Banka e Parë e Investimeve sh.a.
RAPORTE FINANCIARE PERIODIKE
Tremujori II-të viti 2016
(Sipas Kërkesave të Rregullores Nr. 60, datë 29.08.2008 të Bankës së Shqipërisë)
1
PËRMBAJTJA faqe
1 Të përgjithshme 2
2 Bilanci 3
2.1 Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve 4
2.1.1 Të ardhura neto nga interesat 5
2.1.2 Të ardhura neto nga veprimet financiare 5
2.1.3 Fitimi neto nga komisionet 5
2.2 Tregues të rentabilitetit të bankës 6
2.3 Aktivet dhe pasivet sipas maturimit të mbetur 7-8
3 Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë 9
4 Raporti i mjaftueshmërisë së kapitalit 10
4.1 Risku i kredisë 10
4.2 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit. 11-13
4.3 Risku operacional 14
4.4 Rreziku i normës së interesit 14
5 Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë 14
5.1 Rreziku i kredisë 14
5.2 Klasifikimi i portofolit të kredisë 16
5.3 Klasifikimi i portofolit të kredisë sipas tipit të industrisë 17
5.4 Fondet Rezervë të Krijuara nga Banka 18
6 Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë sipas metodës standarde 19
7 Teknikat e zbutjes së rrezikut 20
8 Rreziku i likuiditetit 21
8.1 Rreziku i monedhës 22
9 Politika të rëndësishme kontabël 22-24
10 Politika e shpërblimit 24
2
1. Të përgjithshme
Banka e Parë e Investimeve - Shqipëri (Banka) është themeluar në Republikën e Shqipërisë si shoqëri anonime
më 1 Gusht 2005 dhe i ka zyrat e saj qëndrore në Tiranë në adresën Bulevardi "Dëshmorët e Kombit" Kullat
Binjake, Kulla 2, Kati 14.
Banka e Parë e Investimeve është regjistruar pranë Qëndrës Kombëtare të Regjistrimit (QKR) në datën 19 Prill
2006 me Nr. Serial SN-017289-03-08 (NIPT: K72014801J) dhe është e licensuar nga Banka e Shqipërisë (BSh)
më 6 Korrik 2007, në bazë të së cilës asaj i lejohet të kryejë të gjithë veprimet bankare të lejuara nga
legjislacioni shqiptar. Banka është kryesisht e përfshirë në shërbimet bankare të korporatave dhe atyre retail si
dhe është licensuar nga BSh për të vepruar si depozitar i Sipërrmarjeve Kolektive me vendimin Nr.175 datë
13.12.2011. Banka është një filial i Bankës së Parë të Investimeve A.D. (më pas “Mëma”), një entitet i krijuar në
Bullgari si institucion financiar e cila zotëron 100% të aksioneve të Bankës. (numri i kontributeve: 1,413,000;
vlera nominale 1,073.26 Lekë) Më parë banka operonte si një degë e huaj e Mëmës në Shqipëri që nga Shkurti i
vitit 1999.
Zyrat qëndrore të Bankës së Parë të Investimeve – Shqipëri sh.a. ndodhen në Tiranë. Rrjeti i agjensive përfshin
9 degë. Dy agjensi ndodhen në Tiranë (Tirana 1, Twin Towers) dhe agjensit e tjera ndodhen në: Durrës,
Elbasan, Shkodër, Korçë, Fier, Berat dhe Vlorë.
a) Informacion i degës së bankës së huaj lidhur me bankën-mëmë
Banka e Parë e Investimeve A.D. është kompani aksionere e regjistruar nga Gjykata e Rrethi Sofie më 8 Tetor
1993. Banka e Parë e Investimeve A.D. zotëron gjithashtu shumicën e aksioneve në institucionet të tjera
financiare si: First Investment Finance B.V., Balkan Financial Services, Diners Club Bulgaria, FI Health
Insurance AD, Creative Investment EOOD etj. Sipas Fitch Ratings në Shtator 2012 banka mëmë është
klasifikuar me BB- (e qëndrueshme) (2013: BB-). Struktura e aksionerëve të Mëmës më 30 Qershor 2016 është
si më poshtë:
Aksionerët % e kapitalit aksionerë
Z. Ivailo Dimitrov Mutafchiev 42.50
Z. Tzeko Todorov Minev 42.50
Aksionere të tjerë (aksionerë të cilët kanë aksione të cilat tregtohen në
Tregun e Aksioneve në Bullgari-Sofie) 15.00
Totali 100.00
b) Tregues të rentabilitetit të bankës mëmë:
Treguesit e rentabilitetit (në ‘000 Lekë)
Më
31 dhjetor 2015
Më
31 dhjetor 2014
1) Kapitalin Rregullator (fondet e veta) 58,726,345 53,986,837
2) Raportin e Mjaftueshmërisë së Kapitalit 14.7% 14.9%
3) Raporti kredisë me probleme ndaj totalit të kredisë 23.9% 8.7%
4) Kthyeshmëria nga aktivet (ROA) 0.2% 0.4%
5) Kthyeshmëria nga kapitali aksionar (ROE) 2.4% 4.3%
6) Raporti i Likuiditetit 25.4% 24.0%
3
2. Bilanci
(në ‘000 Lekë)
Më
30 qershor 2016
Më
31 dhjetor 2015
AKTIVET
Arka dhe Banka Qëndrore 1,778,937 1,618,276
Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e
kreditit 1,869,608 1,238,433
Bono thesari dhe bono të tjera të pranueshme për
rifinancim me Bankën Qendrore 111,553 432,361
Hua dhe paradhënie neto për klientët 6,439,029 6,142,815
Letra me vlerë 6,801,033 6,784,067
Aktive të qëndrueshme të trupëzuara 89,851 99,554
Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara 23,406 26,763
Aktive të tjera 434,498 421,546
Gjithsej aktivet 17,547,916 16,763,816
PASIVET
Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 399,952 430,598
Detyrime ndaj klientëve 15,176,806 14,476,586
Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas
marrëveshjes së riblerjes - 135,035
Detyrime të tjera 105,599 56,116
Fonde rezervë për rreziqe dhe shpenzime 86,488 89,811
Gjithsej detyrimet 15,768,845 15,188,146
Kapitali i paguar 1,516,517 1,516,517
Diferenca rivlerësimit të kapitalit 127,952 127,353
Humbjet e mbartura (68,200) (297,869)
Fitimi i vitit ushtrimor 202,803 229,669
Kapitali aksioner 1,779,071 1,575,669
GJITHSEJ PASIVET 17,547,916 16,763,816
4
2.1 Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve
Pasqyra e të ardhurave dhe shpenzimeve (në ‘000 Lekë) Më
30 qershor 2016
Më
31 dhjetor 2015
Të ardhura nga interesat 295,671 623,670
Shpenzime për interesat 122,196 265,138
Të ardhura neto nga interesat 173,475 358,532
Të ardhura neto nga veprimet financiare 224,317 368,876
Të ardhura nga komisionet 107,888 211,706
Shpenzime për komisione 17,411 35,543
Fitimi neto nga komisionet 90,477 176,163
Të ardhura / (Shpenzime) neto nga veprimtari të tjera
bankare 3,318 443
Fitimi neto nga veprimtaria valutore 4,683 8,194
Totali i të ardhurave nga veprimtaria bankare 496,269 912,208
Shpenzime për personelin 87,335 181,709
Taksa përveç taksave mbi të ardhurat 1,796 4,014
Shpenzime për shërbime të jashtme 119,612 231,752
Shpenzime të përgjithshme të veprimtarisë 208,743 417,475
Të ardhurat e veprimtarisë përpara shpenzimeve për
fonde rezervë 287,526 494,733
Shpenzime neto për amortizimin dhe zhvleresimin e mjeteve
të qëndrueshme 17,698 32,455
Shpenzime për fondet rezerve për huatë 59,713 88,749
Shpenzime për fondet rezerve të tjera (215) 77
Humbjet neto dhe shpenzimet për fondin rezerve për llogaritë
e dyshimta, letrat me vlerë dhe zërat jashtë bilancit 7,841 89,373
Humbjet neto dhe shpenzimet për fondin rezervë 85,037 210,654
(Humbja) / Fitimi neto nga veprimtarit e jashtëzakonshme 313 (7,614)
Fitimi i vitit ushtrimor para tatimit mbi të ardhurat 202,803 276,464
Tatimi mbi fitimin - 46,796
Fitimi i vitit ushtrimor 202,803 229,669
5
2.1.1 Të ardhura neto nga interesat
(në ‘000 Lekë) Më
30 qershor 2016
Më
31 dhjetor 2015
Nga veprimet e thesarit dhe ndërbankare 5,693 12,375
Nga veprimet me klientët 289,978 611,295
Nga letrat me vlerë të blera sipas marrëveshjeve të riblerjes - -
Të ardhura nga interesat 295,671 623,670
Për veprimet e thesarit dhe ndërbankare 2,457 16,938
Për veprimet me klientët 119,739 248,200
Për borxhe që përfaqësohen nga letrat me vlerë - -
Shpenzime për interesat 122,196 265,138
Të ardhura neto nga interesat 173,475 358,532
2.2.2 Të ardhura neto nga veprimet financiare
(në ‘000 Lekë) Më
30 qershor 2016
Më
31 dhjetor 2015
Nga Bonot e Thesarit të investimit - -
Nga Bonot e Thesarit të vendosjes (2,004) 23,135
Nga Bonot e Thesarit (2,004) 23,135
Nga Obligacionet qeveritare të investimit 57,037 150,284
Nga Obligacionet qeveritare të vendosjes 169,283 195,456
Nga Obligacionet qeveritare 226,320 345,741
Të ardhura neto nga veprimet financiare 224,317 368,876
2.2.3 Fitimi neto nga komisionet
(në ‘000 Lekë) Më
30 qershor 2016
Më
31 dhjetor 2015
Komisione nga veprimet e thesarit dhe ndërbankare
Nga transaksionet me klientët 20,271 108,033
Komisione për shërbimet bankare 87,617 103,635
Komisione të tjera - 38
Të ardhura nga komisionet 107,888 211,706
Komisione për veprimet e thesarit dhe ndërbankare 12 33
Komisione nga shërbime bankare 17,399 35,509
Komisione të tjera - -
Shpenzime për komisione 17,411 35,543
Fitimi neto nga komisionet 90,477 176,163
6
2.2 Tregues të rentabilitetit të bankës
Me poshtë jepen treguesit kryesor të renatabilitetit të kërkuara nga rregullorja nr. 60, “Për Kërkesat minimale të
publikimit të informacionit nga bankat dhe degët e bankave të huaja”.
Treguesit e Rentabilitetit Më
30 qershor 2016
i) Kthyeshmëria nga aktivet mesatare (ROAA) = të ardhurat neto / aktivet
mesatare *100; 1.2%
ii) rezultati neto i jashtëzakonshëm / aktivet mesatare; 0.0%
iii) shpenzimet e përgjithshme të veprimtarisë / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 42.1%
iv) të ardhurat neto nga interesi / shpenzimet e përgjithshme të veprimtarisë; 83.1%
v) kthyeshmëria nga kapitali aksioner mesatar (ROAE) = të ardhurat neto /
kapitali aksioner mesatar *100; 12.1%
vi) aktive për punonjës = totali i aktiveve/ numri i regjistruar i punonjësve (në ‘000 Lekë)
137,093.1
vii) të ardhurat neto nga interesat / aktivet mesatare; 1.0%
viii) marzhi neto nga interesat = të ardhurat neto nga interesat / aktive mesatare që
sjellin të ardhura; 1.2%
ix) të ardhurat nga interesat / aktivet mesatare; 1.8%
x) shpenzime për interesa / aktivet mesatare; 0.7%
xi) të ardhurat neto nga interesat / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 35.0%
xii) të ardhurat neto nga veprimtaritë e tjera / aktivet mesatare; 0.0%
xiii) shpenzimet jo për interesa / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 3.5%
xiv) shpenzime personeli / të ardhurat bruto të veprimtarisë; 17.6%
xv) shpenzime për provigjone / aktivet mesatare. 0.4%
7
2.3 Aktivet dhe pasivet sipas maturimit të mbetur
DITE MUAJ VITE
AKTIVET (në ‘000 Lekë) Deri 7 7 dite - 1 1 - 3 3 - 6 6 - 12 1 - 5 > 5 Totali
Arka dhe Banka Qendrore 282,329 1,496,607 - - - - - 1,778,937
Hua dhe paradhënie neto për bankat dhe institucionet e
kreditit 1,663,327 - 206,281 - - - - 1,869,608
Bono thesari dhe bono të tjera të pranueshme për rifinancim
me Bankën Qendrore 33,756 10,852 22,867 20,665 23,414 - - 111,553
Hua dhe paradhënie neto për klientet 605,866 31,928 94,865 291,160 549,403 2,633,362 2,984,187 7,190,771
Letra me vlerë 103,804 51,087 157,571 502,937 1,151,865 1,860,716 2,973,054 6,801,033
Letra me vlerë të blera dhe të shitura sipas marrëveshjes së
riblerjes - - - - - - - -
Aktive të qëndrueshme të trupëzuara - - - - - - 89,851 89,851
Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara - - - - - - 23,406 23,406
Aktive të tjera 434,498 - - - - - - 434,498
Aktivet gjithsej 3,123,579 1,590,473 481,585 814,763 1,724,682 4,494,078 6,070,498 18,299,658
Angazhime financiare të dhëna klientëve (pjesë e
papërdorur e linjave të kredisë ) 430,097 - - - - - - 430,097
Totali i zërave jashtë bilancit 430,097 - - - - - - 430,097
Totali i aktivit + totali i zërave jashtë bilancit 3,553,676 1,590,473 481,585 814,763 1,724,682 4,494,078 6,070,498 18,729,755
8
2.3 Aktivet dhe pasivet sipas maturimit të mbetur (vazhdim)
DITE MUAJ VITE
PASIVET (në ‘000 Lekë) Deri 7 7 dite - 1 1 - 3 3 - 6 6 - 12 1 - 5 > 5 Totali
Detyrime ndaj bankave dhe institucioneve financiare 297,397 - 23,916 34,601 24,038 20,000 - 399,952
Detyrime ndaj klientëve 5,882,558 596,475 2,066,522 1,507,434 3,026,848 2,096,970 - 15,176,806
Letra me vlerë dhe bono thesari të shitura sipas
marrëveshjes së riblerjes - - - - - - - -
Detyrime të tjera 105,599 - - - - - - 105,599
Fonde rezerve për rreziqe dhe shpenzime - - - - - - 86,488 86,488
Detyrimet gjithsej 6,285,554 596,475 2,090,438 1,542,035 3,050,886 2,116,970 86,488 15,768,845
Kapitali i paguar - - - - - - 1,516,517 1,516,517
Diferenca rivlerësimit të kapitalit - - - - - - 127,952 127,952
Humbjet e mbartura - - - - - - (68,200) (68,200)
Fitimi i vitit ushtrimor - - - - - - 202,803 202,803
Kapitali i aksionerë gjithsej - - - - - - 1,779,071 1,779,071
Pasivet gjithsej 6,285,554 596,475 2,090,438 1,542,035 3,050,886 2,116,970 1,865,559 17,547,916
Angazhime financiare të marra Instuticione të kreditit (pjesë
e papërdorur e linjave të kredisë) - - - -- - - - -
Totali i zërave jashtë bilancit - - - - - - -- -
Totali i pasivit + totali i zërave jashtë bilancit 6,285,554 596,475 2,090,438 1,542,035 3,050,886 2,116,970 1,865,559 17,547,916
9
3. Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë
Kapitali rregullator
Rregullatori i Bankës, Banka e Shqipërisë, vendos dhe monitoron kërkesat në lidhje me kapitalin rregullator. Në
implementimin e kërkesave aktuale për kapitalin rregullator, Banka është e detyruar të mbajë në jo më pak se
12% raportin e totalit të kapitalit mbi aktivet e e ponderuara me normat rrezikut. Normat e rrezikut të përdorura
për ponderimin e aktiveve përcaktohen në përputhje me kërkesat specifike të cilat kanë për qëllim të reflektojnë
nivelet e ndryshme të rrezikut që mbartin aktivet dhe zërat jashte bilancit.
Banka i llogarit kërkesat për ekspozimin e saj ndaj rrezikut të kredisë duke u bazuar në rregulloren e Bankës së
Shqipërisë mbi mjaftueshmërinë e kapitalit. Ekspozimet merren në konsideratë duke përdorur shumat e tyre në
datën e bilancit. Zërat jashtë bilancit të lidhura me angazhimet llogariten duke aplikuar kategori të ndryshme të
faktorëve të konvertimit, të dizenjuara për të konvertuar këto zëra në ekuivalentë të bilancit. Shumat e rezultuara
ekuivalente ponderohen për rrezikun duke përdorur përqindje të ndryshme (0%, 20%, 35%, 50%, 75%, 85%
100%, dhe 150%) në varësi të klasave të ekspozuara. Metoda të ndryshme janë përdorur për të zvogëluar
rrezikun si për shembull transaksione me kolateral dhe garanci. Kapitali rregullator i Bankës analizohet në dy
kategori:
● Kategoria 1 e kapitalit (kapitali bazë), i cili përfshin kapitalin e aksioneve të zakonshme, primet e
aksioneve, rezervat statutore, rezerva të tjera të përgjithshme, fitimi i akumuluar nga vitet e
mëparëshme dhe interesi i pakicës pas zbritjes së emrit të mirë, aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara
dhe humbjet e parealizuara nga investimet e vlefshme për shitje.
● Kategoria 2 e kapitalit (kapitali plotësues), i cili përfshin borxhin e varur të kualifikuar, përkatësisht
borxhin e vazhdueshëm si dhe borxhin e varur.
Kufizimet e mëposhtme aplikohen tek elementët e kapitalit bazë: Kategoria 2 e kapitalit nuk mund të jetë më e
madhe se kategoria 1 e kapitalit dhe kapitali i huave të varura te kualifikuara nuk mund të jetë më i madh se
50% e kategorisë 1 të kapitalit. Politika e Bankës është që të mbajë një bazë të fortë kapitali në mënyrë që të
ruajë besueshmërinë te investuesit, kreditorët si dhe në treg dhe të mbështesë zhvillimin e biznesit në të
ardhmen. Impakti i nivelit të kapitalit në të ardhurat e aksionerëve është i njohur dhe Banka e pranon nevojën
për të mbajtur një balancë midis mundësisë për më shumë të ardhura dhe avantazheve dhe sigurisë të qe vinë
nga një pozicion i qëndrueshëm kapitalit.
Drejtimi i Bankës bën monitorime të përditshme të gjithë aktiveve dhe detyrimeve, të ardhurave dhe
shpenzimeve, si dhe mbi zhvillimet e tregjeve ndërkombëtare duke aplikuar praktikat bankare me te mira. Mbi
këtë bazë Drejtimi bën analiza mbi fitimin, likuiditetin dhe kostot e financimeve dhe implementon masat e
duhura për rrezikun e kredisë, tregut (norma primare e interesit) dhe likuiditetit duke ulur kështu efektet e
mundshme negative nga kriza globale financiare dhe ekonomike. Në këtë mënyrë Banka i përgjigjet sfidave të
tregut duke mbajtur një pozicion kapitali dhe likuiditeti të qëndrueshëm.
10
3. Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë (vazhdim)
4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit
4.1 Risku i kredisë
Bazuar rregulloren nr. 48, neni 10, Bankat klasifikojnë çdo ekspozim të zërave, brenda dhe jashtë bilancit, në
një nga klasat e ekspozimit në vijim:
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive qendrore ose bankave qendrore;
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive rajonale ose autoriteteve lokale;
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organeve administrative dhe ndërmarrjeve jo tregtare
(organizatat joqeveritare/jofitimprurëse);
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj bankave shumëpalëshe të zhvillimit;
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organizatave ndërkombëtare;
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj institucioneve të mbikëqyrura;
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj shoqërive tregtare (korporatave);
ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj portofoleve me pakicë (retail);
ekspozime ose ekspozime të mundshme të siguruara me kolateral pasuri të paluajtshme;
ekspozime (kredi) me probleme;
ekspozime ndaj kategorive të klasifikuara me rrezik të lartë;
ekspozime në formën e obligacioneve të garantuara;
ekspozime në pozicione të krijuara nga titullzimi (securitization);
ekspozime në formën e titujve të sipërmarrjeve të investimeve kolektive SIK; dhe/ose
zëra të tjerë.
Kapitali rregullator për mbulimin e rreziqeve të kredisë
(në ’000 Lekë)
Kapitali bazë
I . Elementet përbërëse që shtohen (A):
1. Kapitali i nënshkruar (5711) 1,516,517
2. Rezervat (përveç rezervave të rivlerësimit) (5731, 5733, 5734) -
3. Primet e emetimit dhe të fuzionimit (572) -
4. Fitimet e pashpërndara (e bartura) (577(P)) (68,200)
5. Fitimi ushtrimor i fundit të vitit (578(P)) -
6. Fitimi ushtrimor i periudhës raportuese (578(P)) -
7. Diferenca rivlerësimi kreditore (574(P)) 127,952
Nëntotali A=(1+2+3+4+5+6+7) 1,576,268
II . Elementet përbërëse që zbriten (B):
1. Kapitali i nënshkruar i papaguar (5712) -
2. Vlera nominale e aksioneve (të pashitura, të riblera) -
3. Humbjet e pashpërndara (të bartura) (577(-P)) -
4. Humbja ushtrimore (578(-P)) -
5. Diferenca rivlerësimi debitore (negative) (574(-P)) -
6. Aktive të qëndrueshme të patrupëzuara (531) 23,406
Nëntotali B=(1+2+3+4+5+6) 23,406
Totali kapitalit bazë C=(A-B) 1,552,862
Kapitali shtesë
kapitalit shtesë pas zbritjes JA=0; në të kundërt JA=J-(P+Q+V) -
kapitalit bazë CA=C+J-(P+Q+V); në të kundërt CA=C 1,552,862
Totali i kapitalit bazë dhe kapitalit shtesë: E=(JA+CA) 1,552,862
11
4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit (vazhdim)
4.2 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit.
Zërave të bilancit dhe
jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit
(në Lekë)
010 KAPITALI RREGULLATOR 1,552,862,051
020 RMK (%) 18.54
030 SHUMA TOTALE E EKSPOZIMEVE TE PONDERUARA
ME RREZIK
8,374,879,178
RREZIKU I KREDISE 7,561,513,626
040 1.
Shuma e ekspozimeve të ponderuara me rrezik për rrezikun
e kredisë, kundërpartisë, dhe rrezikun e shlyerjes së
transaksioneve jo-DVP - Metoda Standarde (SA)
7,561,513,626
050 1.1 Klasat e ekspozimit sipas SA duke përjashtuar pozicionet e
titullzimit 541,749,866
060 1.1.1 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive qëndrore
ose bankave qendrore; -
070 1.1.2 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj qeverive rajonale
ose autoriteteve lokale; -
080 1.1.3
Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organeve
administrative dhe ndërmarrjeve jo tregtare (organizatat
joqeveritare/jofitimprurëse);
-
090 1.1.4 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj bankave
shumëpalëshe të zhvillimit; -
100 1.1.5 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj organizatave
ndërkombëtare; -
110 1.1.6 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj institucioneve të
mbikëqyrura; 373,921,679
120 1.1.7 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj shoqërive tregtare
(korporatave); 921,372,234
130 1.1.8 Ekspozime ose ekspozime të mundshme ndaj portofoleve me
pakicë (retail); 568,359,699
140 1.1.9 Ekspozime ose ekspozime të mundshme të siguruara me
kolateral pasuri të paluajtshme; 4,059,617,407
150 1.1.10 Ekspozime (kredi) me probleme; 506,452,875
160 1.1.11 Ekspozime ndaj kategorive të klasifikuara me rrezik të lartë; 46,386,670
170 1.1.12 Ekspozime në formën e obligacioneve të garantuara; -
180 1.1.13 Ekspozime në formën e titujve të sipërmarrjeve të investimeve
kolektive SiK; -
190 1.1.14 Zëra të tjerë 543,653,196
200 1.2 Pozicionet e titullzimit SA -
200* 1.2 nga të cilat:rititullzime -
12
4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit (vazhdim)
4.2 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit. (vazhdim)
RREZIQET E TREGUT
210 2. Shuma e ekspozimeve të ponderuara me rrezik për rreziqet e
tregut 33,714,411
220 2.1 Shuma e ekspozimit me rrezik për rrezikun e shlyerjes -
230 2.1.1 Rreziku i shlyerjes në librin e bankës -
240 2.1.2 Rreziku i shlyerjes në librin e tregtueshëm -
250 2.2 Shuma e ekspozimit me rrezik për rrezikun e pozicionit, kursit të
këmbimit dhe mallrave (SA) 33,714,411
260 2.2.1 Rreziku i pozicionit të titujve të borxhit -
270 2.2.2 Rreziku i pozicionit të instrumentave të kapitalit -
280 2.2.3 Rreziku i kursit të këmbimit 33,714,411
290 2.2.4 Rreziku i investimeve në mallra -
300 2.3 Shuma e ekspozimit të ponderuar me rrezik për rrezikun e
përqendrimit në librin e tregtueshëm -
RREZIKU OPERACIONAL
310 3. Shuma e ekspozimit të ponderuar me rrezik për rrezikun
operacional 1,462,820,918
320 3.1 Metoda e Treguesit Bazik (BIA) 1,462,820,918
330 3.2 Metoda Standarde / Standarde Alternative -
340 4.
Shtesat për rritjen në klasat në "Veprimet me thesarin dhe
transaksionet ndërbankare" dhe "Veprimet me letrat me vlerë" të
jorezidentëve, në valutë
1,828,714,929
350 4.1
Totali i zërave të aktivit i “Veprimeve me thesarin dhe
transaksionet ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me vlerë”
të jorezidentëve, në valutë, mars 2013
1,349,882,134
360 4.2
Totali i zërave të aktivit i “Veprimeve me thesarin dhe
transaksionet ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me vlerë”,
jorezidente në valutë në periudhën raportuese
(478,832,795)
370 4.3
Rritja e zërave të aktivit i “Veprimeve me thesarin dhe
transaksioneve ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me
vlerë” të jorezidentëve, në valutë
349,930,455
380 4.4
Totali i zërave të pasivit i “Veprimeve me thesarin dhe
transaksionet ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me vlerë”
të jorezidentëve, në valutë, mars 2013
123,505,901
390 4.5
Totali i zërave të pasivit i “Veprimeve me thesarin dhe
transaksioneve ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me
vlerë” të jorezidentëve, në valutë, në periudhën raportuese
(226,424,555)
400 4.6
Rritja e zërave të pasivit i “Veprimeve me thesarin dhe
transaksionet ndërbankare” dhe “Veprimeve me letrat me vlerë”
të jorezidentëve, në valutë
1,828,714,929
13
4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit (vazhdim)
4.1 Totali i zërave të bilancit dhe jashtë bilancit të ndara sipas klasave të ekspozimit. (vazhdim)
410 5. Pakësimet për rritjen e portofolit të kredisë brenda vendit
për vitin 2016 683,169,776
420 5.1 Portofoli i kredisë bruto, në dhjetor 2015 6,831,697,764
430 5.2 Portofoli i kredisë bruto, në periudhën raportuese 2016 7,190,771,340
440 5.3 Rritja e portofolit të kredisë, 2016 359,073,576
450 5.4 Rritja e portofolit të kredisë për 2016-ën, me bazë vjetore, sipas
periudhës raportuese: -
460 5.4.1 nëse periudha raportuese është mars,2016 -
470 5.4.2 nëse periudha raportuese është qershor,2016 718,147,153
480 5.5 4% e portofolit të kredisë së dhjetorit 2015 273,267,911
490 5.6 10% e portofolit të kredisë së dhjetorit 2015 683,169,776
4.2 Rreziku operacional
Banka llogarit kërkesën për kapital për rrezikun operacional, sipas metodës së treguesit të thjeshtë, e cila
konsideron të ardhurën neto nga veprimtaria bankare për tre vitet e fundit të veprimtarisë së bankës dhe një
koeficient α prej 15%.
Tabela më poshtë tregon totalin e kërkesës per kapital të mbajtur nga Banka për riskun operacional.
Aktiviteti bankar
Treguesi
(në ‘000 Lekë)
Kredi dhe
paradhenie
(Ne rast te
aplikimit te
metodes
standarte te
avancuar)
Kerkesa
per
kapital Ekspozimet
e
ponderuara
me rrezik
VITI-3 VITI-2 VITI I
FUNDIT
VITI-
3
VITI-
2
VITI
I
FUNDIT
010 020 030 04
0 050 060 070 O71
10
1. TOTALI I
AKTIVITETEVE
BANKARE SUBJEKT I
METODES SE
TREGUESIT BAZIK
(BIA)
632,410 795,896 912,208 - - - 117,026 1,462,821
14
4. Raporti i mjaftuëshmërisë së kapitalit (vazhdim)
4.3 Rreziku i normës së interesit
Banka e vlerëson rrezikun e normës së interesit si rreziku që të ardhurat nga interesi gjeneruar nga aktivet që
mbartin interesa mund të ndryshojnë për shkak të ndryshimeve të papritura të normave të interesit në treg.
Veprimtaritë e Bankës janë subjekt i rrezikut të luhatjeve të normës së interesit në atë nivel që aktivet që fitojnë
interes dhe detyrimet që paguajnë interes maturohen ose riçmohen në kohë të ndryshme ose shuma të ndryshme.
Në rastin e normave të ndryshueshme të aktiveve dhe detyrimeve Banka është gjithashtu e ekspozuar ndaj
rrezikut bazë i cili është diferenca në karakteristikat e riçmimit të treguesve me norma te ndryshueshme, siç jane
normat e repove të Bankës së Shqipërisë, LIBOR dhe EURIBOR. Veç kësaj, efekti aktual varet nga një numër
faktorësh të tjerë, duke përfshirë nivelin e shlyerjeve që bëhen më përpara ose më vonë sesa data e kontraktuar
dhe ndryshimet ne normat e interesave brenda periudhës së riçmimit dhe ndërmjet monedhave. Në mënyrë që të
masë rrezikun nga interesat te aktiviteteve jo-tregtare, Banka e mat impaktin që ka një ndryshim në normat e
tregut në të ardhurat neto nga interesat.
Forma totale e IRRBB-s
IRR
Monedha
Shuma
(në ‘000 Lekë)
1.00
1.1.
POZICIONET E PONDERUARA NETO SIPAS MONEDHES -
(FIR+VIR) - monedha 1 ALL 193,333
1.2.
POZICIONET E PONDERUARA NETO SIPAS MONEDHES -
(FIR+VIR) - monedha 2 EURO 47,111
1.3.
POZICIONET E PONDERUARA NETO SIPAS MONEDHES -
(FIR+VIR) - monedha 2 OTHER (13,289)
2. NDRYSHIMI NE VLEREN E EKSPOZIMIT
227,155
3. KAPITALI RREGULLATOR (fonet e veta)
1,552,862
4. (NDRYSHIMI NE VLEREN E EKSPOZIMIT / KAPITALI
RREGULLATOR) * 100
14.63
5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë
5.1 Rreziku i kredisë
Banka është subjekt i rrezikut të kredisë nëpërmjet aktivitetit huadhënës dhe në ato raste kur ajo vepron si
ndërmjetëse për llogari të klientëve të saj ose palëve të treta ose jep garanci. Në lidhje me këtë, rreziku i kredisë
për Bankën lind nga mundësia që palë të ndryshme mund të mos përmbushin detyrimet e tyre kontraktuale.
Menaxhimi i ekspozimit të rrezikut të kredisë ndaj huamarrësve bëhet nëpërmjet analizave të rregullta të aftësisë
paguese të huamarrësve dhe përcaktimi i një note klasifikuese. Gjithashtu ekspozimi ndaj rrezikut të kredisë
menaxhohet pjesërisht duke marrë kolaterale dhe garanci.
Ekspozimi kryesor i Bankës ndaj rrezikut të kredisë lind nga huatë dhe paradhëniet. Në këtë kontekst shuma e
ekspozimit të kredisë vlera kontabël e aktiveve në bilanc. Veç kësaj, Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut të
kredisë për zërat jashtë bilanci nëpërmjet angazhimeve deri në nivelin e kredive dhe garancive të dhëna (shiko
shënimi 27) dhe marrëdhënie kontraktuale të qëramarrjes, nga investimet dhe detyrimeve ndaj bankave.
15
5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë (vazhdim)
5.1 Rreziku i kredisë (vazhdim)
Përqëndrimi i rrezikut të kredisë (brenda ose jashtë zërave të bilancit) që lind nga instrumentat financiarë
ekziston për palë të tjera kur ato kanë karakteristika të njëjta ekonomike të cilat mund të bejnë që aftësia e tyre
për të përmbushur detyrimet kontraktuale të ndikohet njësoj nga ndryshime në kushtet ekonomike ose faktorë të
tjerë. Përqëndrimi kryesor i rrezikut të kredisë lind nga lloje të ndryshme klientësh dhe vendodhja e tyre në
lidhje me investimet e Bankës, huatë dhe paradhëniet, detyrimet e ardhshme të angazhimeve në nivelin e kredisë
dhe garancive të dhëna.
Huatë dhe paradhëniet ndaj klientëve raportohen neto nga provigjioni për humbjet specifike nga kreditë për
kreditë e klasifikuara si nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura. Provigjionet e krijuara për humbje të
mundshme për kreditë e klasifikuara si standarte dhe në ndjekje janë klasifikuar si provigjion statistikor në pasiv
të bilancit kontabël. Politikat e kredidhënies dhe procedurat e Bankës janë në përputhje me instruksionet e
Bankës së Shqipërisë. Provigjonet krijohen në zbatim të rregullores Nr. 62 të Bankës së Shqipërisë “Për
Menaxhimin e Rrezikut të Kredisë” (Rregullorja e kredisë) e miratuar me vendim të Këshillit Mbikqyrës datë 14
shtator 2011. Banka i klasifikon kreditë sipas kategorive të mëposhtme duke adoptuar normat e mëposhtme të
provigjionit për humbjet nga kreditë:
Lloji i kredisë Ditë vonese për
overdraftet
Ditë vonesave për
huatë me afat
Norma e
provigjonit
Standarde 1-30 ditë 1-30 ditë 1%
Në ndjekje 31-60 ditë 31-90 ditë 5%
Nën-standarde 61-90 ditë 91-180 ditë 20%
Të dyshimta 91-180 ditë 181-365 ditë 50%
Të humbura Mbi 180 ditë Mbi 365 ditë 100%
Provigjoni për humbje nga kreditë
Provigjioni është regjistruar si kundër aktiv ndaj kredive të klientëve në bilancin kontabël. Ky provigjion
përfshin llogaritje të cilat mbulojnë humbjet e mundshme nga kreditë nën-standarde, të dyshimta dhe të
humbura.
Provigjoni për rreziqet dhe shpenzimet
Provigjioni për rrezikun statistikor për kreditë dhe garancitë është i bazuar në informacion statistikor të lidhura
me humbjet nga kreditë nga kreditë standarte dhe në ndjekje.
16
5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë (vazhdim)
5.2 Klasifikimi i portofolit të kredisë.
Kredi për rezidentët sipas
degëve të ekonomisë TOTALI
Kredi e re Teprica gjithsej
(në ‘000 Lekë) (për tremujorin) në fund të tremujorit
Kredi afatshkurtër 150,538 929,384
lekë 72,557 353,433
Sektori shtetëror
Sektori privat 49,850 437,706
Individët 22,707 54,614
valutë 77,981 437,064
Sektori shtetëror - -
Sektori privat 74,485 433,191
Individët 3,497 3,872
Kredi afatmesme 389,226 1,911,374
lekë 126,932 618,362
Sektori shtetëror - -
Sektori privat 64,904 339,363
Individët 62,028 278,999
valutë 262,294 1,293,012
Sektori shtetëror - -
Sektori privat 235,535 1,167,276
Individët 26,760 125,736
Kredi afatgjatë 180,682 4,166,970
lekë 50,810 1,258,101
Sektori shtetëror - -
Sektori privat 4,500 778,608
Individët 46,310 479,492
valutë 129,872 2,908,870
Sektori shtetëror - -
Sektori privat 86,448 1,916,135
Individët 43,425 992,734
Totali 720,447 7,007,728
17
5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë (vazhdim)
5.3 Klasifikimi i portofolit të kredisë sipas tipit të industrisë
Evidenca e kreditit sipas degëve të ekonomisë TOTALI
Kredi e re Teprica gjithsej
Degët e ekonomisë
(në ‘000 Lekë) (për
tremujorin)
në fund të
tremujorit
Bizneset 515,721 5,072,280
Bujqësia, gjuetia dhe silvikultura - 48,196
Peshkimi - -
Industria nxjerrëse - 15,881
Industria përpunuese 104,233 378,049
Prodhimi, shpërndarja e energjisë elektrike, e gazit
dhe e ujit 2,000 326,919
Ndërtimi 80,666 754,644
Tregtia, riparimi i automjeteve dhe artikujve shtëpiak 148,181 1,458,634
Hotelet dhe restorantet 2,304 617,045
Transporti, magazinimi dhe telekomunikacioni 161,656 484,133
Ndërmjetësim monetar dhe financiar - 355,436
Pasuritë e patundshme, dhënia me qira etj. - 30,616
Administrimi publik - -
Arsimi 200 400,067
Shëndeti dhe veprimtaritë sociale 11,080 35,846
Shërbime kolektive, sociale dhe individuale 5,400 166,815
Të tjera - -
Individët 204,726 1,935,448
Kredi konsumatore 110,824 486,313
Kredi për blerje banesash 93,902 1,449,135
TOTALI 720,447 7,007,728
18
5. Rreziku i kredisë: Informacion për portofolin e kredisë (vazhdim)
5.4 Fondet Rezervë të Krijuara nga Banka
FONDET REZERVË TË
KRIJUARA NGA BANKA
Teprica
në
Shtimi
i
Rimarrje
e
Kreditë
e fshira
Korigjime
të tjera
Teprica
në
Kodi
Llogaritë
(në ‘000 Lekë) fillim
provigjo
neve
provigjo
neve
gjatë
periudhës
gjatë
periudhës fund
128
FR për zhvlerësimin e bonove të
përshtatshme për rifinancim me
Bankën Qendrore
- - - - - -
198
FR për llogaritë për t'u arkëtuar
nga bankat, inst.e kreditit e
inst.tjera fin me status të dyshimtë
- - - - - -
238 FR për mbulimin e humbjeve nga
huatë nënstandarde 91,939 13,712 13,541 - - 92,110
248
FR për mbulimin e humbjeve nga
huatë e dyshimta 235,385 919 16,522 - - 219,782
258
FR për mbulimin e humbjeve nga
huatë e humbura 414,510 33,181 - 7,841 - 439,851
268
FR mbulimin e humbjeve nga
llogaritë për t'u arkëtuar prej
Qeverisë Shqiptare e org tjera
publike me status të dyshimtë
- - - - - -
298
FR për llogaritë për t'u arkëtuar të
klientëve në status të dyshimtë
përveç huave
- - - - - -
3128 FR për të mbuluar zhvlerësimin - - - - - -
3138 FR për të mbuluar zhvlerësimin - - - - - -
3222 FR për të mbuluar zhvlerësimin - - - - - -
418
FR për zhvlerësimin e mjeteve të
tjera - - - - - -
518 FR për zhvlerësimin
- - - - - -
528 FR për zhvlerësimin
- - - - - -
538
FR për amortizimin e mjeteve të
qëndrueshme
- - - - - -
551 FR për rreziqe e shpenzime 90,613 7,016 11,141 - - 86,488
558 FR specifike të tjera
- - - - - -
TOTALI 832,447 54,828 41,205 7,841 - 838,230
19
6. Rreziku i kredisë : Informacion për portofolin e kredisë sipas metodës standarde
Në bazë urdherit me nr. Prot. 1883 datë 22.04.2015, të Bankës së Shqipërisë eshte publikuar lista me instituciont
e jashtme te te vleresimit te kredise (ECAI) të cilat mund të përdoren nga bankat për llogaritjen e ponderimit në
bazë të rregullores “Për Raportin e Mjaftueshmërisë së Kapitalit”. Lista e ECAI të cilat mund të përdoren nga
Banka:
1. Moody’s
2. Fitch
3. Standard and Poor’s
4. Japan Credit Rating (JCR)
Banka aktualisht përdor për qëllime të mjaftueshmërisë së kapitalit tre agjensitë e para të rating për vlerësimin e
ekpozimeve me institucionet e mbikëqyrura, bankave dhe qeverive qendrore. FiBank ka ekspozim në letra me
vlere me Qeverinë Belge dhe Qeverinë Bullgare. Sipas Standard and Poor’s klasifikohet Qeveria Belge
klasifikohet me rating AA , ndërsa Qeveria Bullgare klasifikohet me rating BB+ më 31 Mars 2016.
Cilësia e
Kredisë Rating S&P Ponderimi
1 AAA - AA- 0%
2 A+ - A- 20%
3 BBB+ - BBB- 50%
4 BB+ - BB- 100%
5 B+ - B- 150%
6 CCC+ - më poshtë 150%
Tabela me Informacion përmbledhës për secilën klasë të ekspozimit sipas klasifikimit në rregulloren “Për
raportin e mjaftueshmërisë së kapitalit”:
Klasa e
ekspozimeve
Vlera e
ponderuar (në ‘000 Lekë)
1. Aktive të ponderuara me: 0%: 8,011,574 -
2. Aktive të ponderuara me: 20%: 2,176,461 435,292
3. Aktive të ponderuara me: 35%: 88,087 30,830
4. Aktive të ponderuara me: 50%: 1,237,422 618,711
5. Aktive të ponderuara me: 75%: 472,175 354,132
6. Aktive të ponderuara me: 85%: 154,943 131,701
7. Aktive të ponderuara me: 100%: 4,276,723 4,276,723
8. Aktive të ponderuara me: 125%: 167,929 209,911
9. Aktive të ponderuara me: 150%: 1,002,809 1,504,213
Totali Aktiveve të Ponderuara 17,588,122 7,561,514
20
7. Teknikat e zbutjes së rrezikut
Politika e Bankës së Parë të Investimeve për kolateralin është pjesë përbërëse dhe e pandarë e administrimit të
riskut të kredisë dhe dokumenti bazë për zbutjen e riskut të kredisë i cili përcakton rregullat/kushtet e brendshme
për pranimin e një grupi standard të llojeve të kolateraleve, duke përfshirë gjithashtu edhe identifikimin e
formave të pranueshme të kolateraleve.
Politika e Bankës është që të kërkojë kolateral të përshtatshëm nga klientë të sigurt përpara disbursimit të
kredisë. Garancitë dhe letrat e kreditit janë gjithashtu subjekt i një vlerësimi strikt pëpara se të aprovohen.
Marrëveshjet specifikojnë limite monetare të detyrimeve të Bankës. Niveli i kolateralit i mbajtur për garancitë
dhe letrat e kreditit është të paktën 100 përqind. Kolaterali për kreditë, garancitë dhe letrat e kreditit është
zakonisht në formë monetare, inventar hipotekor, investime të regjistruara ose pasuri të tjera.
Kjo politikë është në përputhje me rregulloren e Bankës së Shqipërisë për Raportin e Mjaftueshmërisë së
Kapitalit.
Klasa e ekspozimit
(në ‘000 Lekë) Vlera Neto e
ekspozimit
Kolaterali i
marrë në
konsideratë
sipas teknikave
të zbutjes se
kredisë
Kolateral në
Mjete
Monetare
Kolateral
në Letra
me Vlerë
Pasuri të
Paluajtshme
Ekspozime ose ekspozime të
mundshme ndaj qeverive
qendrore ose bankave qendrore;
541,749,866 - - - -
Ekspozime ose ekspozime të
mundshme ndaj organizatave
ndërkombëtare
- - - - -
Ekspozime ose ekspozime të
mundshme ndaj institucioneve të
mbikëqyrura;
373,921,679 - - - -
Ekspozime ose ekspozime të
mundshme ndaj shoqërive
tregtare (korporatave);
921,372,234 276,255,428 276,255,428 - -
Ekspozime ose ekspozime të
mundshme ndaj portofoleve me
pakicë (retail);
568,359,699 110,294,131 72,754,384 37,539,747 -
Ekspozime ose ekspozime të
mundshme të siguruara me
kolateral pasuri të paluajtshme;
4,059,617,407 1,054,353,353 69,272,300 - 985,081,053
Ekspozime (kredi) me probleme; 506,452,875 255,975,045 4,198,623 - 251,776,422
Ekspozime ndaj kategorive të
klasifikuara me rrezik të lartë; 46,386,670 47,615 47,615 - -
Ekspozime në formën e
obligacioneve të garantuara; - - - - -
Ekspozime në formën e titujve të
sipërmarrjeve të investimeve
kolektive SiK;
- - - - -
Zëra të tjerë 543,653,196 - - -
Grupet kryesore të kolateraleve që pranon janë si më poshtë:
Kolateral në Mjete Monetare (Cash Collateral)
Pasuri të paluajtshme
Pasuri të luajtshme
Garanci
Letër angazhimi
Të ardhura të arkëtueshme
Aksione & Letra me vlerë
21
7. Teknikat e zbutjes së rrezikut (vazhdim)
Banka në rastin e mbrojtjes së financuar të kredisë, sigurojnë që aktivet e përdorura të jenë mjaftueshëm likuide
dhe vlera e tyre në kohë të jetë mjaftueshëm e qëndrueshme, për të dhënë sigurinë e nevojshme, për mbrojtjen e
kredisë, që arrihet nëpërmjet tyre, në përputhje me metodën e përdorur për të llogaritur shumat e ekspozimeve të
ponderuara me rrezikun dhe në masën e njohjes së lejuar.
Tabela e mëposhtme tregon vlerën e ekspozimit sipas klasave të kredisë të përcaktuar në rregulloren e
mjaftueshmërisë së kapitalit si dhe vlerën e kolateralit të marr ne konsideratë për secilën klase ekspozimi.
8. Rreziku i likuiditetit
Rreziku i likuiditetit lind në financimet e përgjithshme të aktiviteteve të Bankës dhe në menaxhimin e
pozicionimit. Ai përfshin si rrezikun e paaftësisë për të financuar aktivet me maturitet dhe norma të
përshtatshme ashtu edhe rrezikun e paaftësisë për të likuiduar një aktiv me një çmim dhe brenda një afati kohor
të arsyeshëm për të përmbushur detyrimet. Fondet krijohen duke përdorur një sërë instrumentash duke përfshirë
depozitat dhe kapitalin e paguar. Kjo rrit fleksibilitetin e fondeve, kufizon varësinë nga një burim i vetëm
financimesh dhe përgjithsisht ul koston e fondeve. Banka përpiqet për të ruajtur balancën midis vazhdimësisë së
fondeve dhe fleksibilitetit nëpërmjet përdorimit të detyrimeve me maturitete të shpërndara në kohë. Banka
vazhdimisht vlerëson rrezikun e likuiditetit duke identifikuar dhe monitoruar ndryshimet e duhura në financime,
në përputhje me qëllimet dhe objektivat e vendosura në strategjinë e Bankës. Tabela e mëposhtme paraqet
gjendjen e likuiditetit në datën 31 dhjetor 2015:
Aktivet likuide – Pasivet afatshkurtra
(në ‘000 lekë) Lekë Valutë Totali
Arka 73,073 186,054 259,127
Llogaritë me Bankën e Shqipërisë, duke përfshirë rezervën e
detyrueshme deri në masen e lejuar të përdorimit të saj, te përcaktuar
me akt nënligjor të Bankës së Shqiperisë
358,595 187 358,782
Bonot e thesarit të emetuara nga Qeveria e Republikës së Shqipërisë,
të regjistruara në bilanc si “të tregtueshme“/“të vendosjes“ 106,066 5,488 111,553
80 për qind të obligacioneve të emetuara nga Qeveria e Republikës së
Shqipërisë të regjistruara në bilanc si “të tregtueshme“/“të vendosjes“ 3,191,791 451,284 3,643,075
Letra me vlerë “të investimit“ të Qeverisë Shqiptare (bono thesari
dhe obligacione) me maturim të mbetur deri në 1 (një) muaj 100,000 - 100,000
Llogaritë rrjedhëse në bankat dhe institucionet e tjera financiare 294 1,168,754 1,169,048
Depozita me bankat dhe institucionet e tjera financiare me maturim të
mbetur deri në 7 (shtatë) ditë 380,000 - 380,000
Letrat me vlerë “të tregtueshme”/”të vendosjes” të emetuara nga
qeveritë qendrore dhe bankat qendrore me klasifikime nga agjencitë
ndërkombëtare të rating-ut ekuivalente me klasifikimin e S&P jo më
pak se A +;
- 393,264 393,264
Letra me vlerë “të tregtueshme”/”të vendosjes” të emetuara nga
institucione financiare me vlerësim nga agjencitë ndërkombëtare të
rating-ut ekuivalente me klasifikimin e S&P jo më pak se A+;
- 131,807 131,807
Totali i aktiveve likuide 4,209,818 2,336,838 6,546,657
Totali i pasiveve afatshkurtra me afat të mbetur maturimi deri
në 1 vit 6,601,100 6,476,760 13,077,860
Treguesi i likuiditetit (në %)
Aktive likuide / pasive afatshkurtra * 100 63.8% 36.1% 50.1%
22
8. Rreziku i likuiditetit (vazhdim)
8.1 Rreziku i monedhës
Rreziku i monedhës është rreziku që ka të bëjë me luhatjen e vlerës së drejtë ose flukset e ardhshme të parasë së
një instrumenti financiar nga ndryshimet në normën e kursit të këmbimit. Banka është e ekspozuar ndaj rrezikut
të monedhës nëpërmjet transaksioneve në monedhë të huaj dhe emërtimi i instrumentave financiarë në monedhë
të huaj.
Nga ekspozimi i transaksioneve të Bankës lindin fitime ose humbje nga këmbimet në monedha të huaja të cilat
njihen në humbje ose fitim. Këto ekspozime përfshijnë aktivet dhe detyrimet të Bankës të cilat nuk janë në
monedhën raportuese së Bankës.
9. Politika të rëndësishme kontabël
a) Bazat e përgatitjes
Pasqyrat financiare janë paraqitur në Lekë, e cila është dhe monedha funksionale e Bankës, shumat janë të
rrumbullakosura në mijëshen më të afërt. Sikurse lejohet edhe nga legjislacioni vendas, kapitali i paguar është
rregjistruar në Euro në përputhje me kurset e këmbimit historike në datën e transaksionit, dhe është paraqitur në
Lekë si ekuivalent i balancës origjinale të Euros.
Në përputhje me rregulloren e Bankës së Shqipërisë, diferenca midis vlerës në Lekë të kapitalit me kursin e
këmbimit historik dhe kursit të këmbimit në datën e bilancit rregjistrohet si rezervë nga kursi i këmbimit në
kapital.
Pasqyrat financiare janë përgatitur me kosto historike dhe politikat kontabël të aplikuara janë të njëjta me ato të
aplikuara nga Banka për vitin e mbyllur më 31 Dhjetor 2014.
b) Transaksionet në monedhë të huaj
Transaksionet në monedhë të huaj këmbehen në monedhën funksionale të Bankës me kursin e këmbimit të datës
së kryerjes së transaksionit. Në çdo datë raportimi, aktivet dhe pasivet monetare të shprehura në monedhë të
huaj rikëmbehen në Lekë me kursin e asaj date. Fitimi ose humbja nga ndryshimi i kurseve të këmbimit është
diferenca midis kostos së amortizuar në monedhën funksionale në fillim të përiudhës të rregulluara me interesin
efektiv dhe pagesat gjatë periudhës, dhe kostos së amortizuar në monedhë të huaj të kthyer në monedhën
funksionale me kursin e fundit të periudhës. Aktivet dhe pasivet jo monetare që maten me koston historike të një
monedhe të huaj, këmbehen në Lekë me kursin e këmbimit të datës së transaksionit.
c) Mjete monetare dhe ekuivalente me to
Mjetet monetare dhe ekuivalente me to përbëhen nga balancat në arkë dhe balancat e pakushtëzuara me Bankën
Qendrore. Për qëllime të pasqyrës së fluksit të mjeteve monetare, mjetet monetare dhe ekuivalente me to sipas
përkufizimit të mësipërm dhe aktivet me likuiditet shumë të lartë dhe me maturitet më pak se tre muaj, të cilat
janë subjekt i rreziqeve jo të rëndësishme nga ndryshimi në vlerën e drejtë, dhe përdoren nga Banka për
menaxhimin e detyrimeve afat-shkurtra.
d) Letra me vlerë të investuara të mbajtura deri në maturim
Letrat me vlerë të investuara të cilat kanë pagesa fikse ose të përcaktuara dhe maturitet fiks të cilat Banka ka
qëllimin pozitiv dhe mundësinë për ti mbajtur deri në maturitet përfshijnë bonot e thesarit dhe obligacionet
qeveritare. Pas njohjes fillestare, letrat me vlerë të investuara mbarten me koston e amortizuar.
23
9. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)
e) Letra me vlerë të investuara të mbajtura për shitje
Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje janë blerë me qëllimin që Banka nuk do ti mbajë për më
shumë se gjashtë muaj, me përjashtim të atyre të cilat Banka ka si qëllim ti mbajë deri në maturim dhe të cilat
janë klasifikuar sipas rregullave të letrave të investimit. Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje
gjithashtu përfshijnë letra me vlerë të cilat nuk rregjistrohen as si të tregtueshme as si letra me vlerë të
investimit. Letrat me vlerë të investuara të mbajtura për shitje fillimisht rregjistrohen me cmimin e blerjes duke
përjashtuar kostot. Në çdo datë bilanci bëhen provigjone përkundrejtë humbjeve të kapitalit të parealizuara të
cilat vijnë si rezultat i diferencave midis vlerës kontabël dhe çmimit të tregut. Fitimet e kapitalit të parealizuara
nuk rregjistrohen.
f) Aktive të qëndrueshme të trupëzuara
Aktivet e qëndrueshme të trupëzuara paraqiten në bilanc me koston e blerjes duke zbritur amortizimin e
akumuluar. Jeta e përdorimit llogaritet në bazë të pritshmërisë së Drejtimit për jetëgjatësinë e aktivit.
Amortizimi llogaritet me metodën lineare me normat e parashikuara për të ulur koston e aktiveve të
qëndrueshme të trupëzuara përgjatë jetës së pritshme të përdorimit. Vitet e pritshme të përdorimit janë si më
poshtë:
Përmirësime në aktivet e marra me qëra 4-10 vite
Paisje dhe instalime 10 vite
Automjete 10 vite
Makineri dhe paisje 10 vite
Kompjutera dhe paisje informatike 5 vite
Aktive të tjera të trupëzuara 10 vite
Aktivet nuk amortizohen derisa ato futen në përdorim dhe transferohen nga aktive në konstruksion në kategorinë
përkatëse të aktiveve.
g) Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara
Aktivet e qëndrueshme të patrupëzuara, të cilat janë blerë nga Banka, paraqiten me kosto duke zbritur
amortizimin e akumuluar dhe humbje nga zhvlerësimi. Amortizimi llogaritet me metodën lineare mbi jetën e
përdorimit të aktivit. Jeta e përdorimit është si më poshtë:
Patenta dhe licenca 5 vite
Programe kompjuterike & aktive të tjera të patrupëzuara 5 vite
h) Aktivet e marra në riposedim
Aktivet e marra në riposedim nëpërmjet procesit të ekzekutimit të detyrueshëm të huave dhe paradhënieve në
vonesë të klientëve, që nuk mbahen për t’u shitur, nuk sjellin të ardhura nga qeraja, që nuk perdoren për qëllime
të veta dhe synohet të nxirren nga përdorimi brenda një periudhe të shkurtër kohe pa ndonjë ristrukturim janë të
klasifikuara si inventar. Aktivet e marra në riposedim njihen me vlerën me të ulët midis kostos dhe vlerës neto të
realizueshme dhe humbjet njihen në të ardhurat dhe shpenzimet. Të ardhurat apo humbjet nga pakësimet njihen
si fitim ose humbje.
i) Të ardhurat dhe shpenzimet për interesat
Të ardhurat dhe shpenzimet për interesa njihen në bazë të të drejtave dhe detyrimeve të konstatuara, ndërsa të
ardhurat nga interesat e huave nën-standarde, të dyshimta dhe të humbura, njihen në bazë të mjeteve monetare.
.
24
9. Politika të rëndësishme kontabël (vazhdim)
j) Komisionet
Të ardhurat nga tarifat dhe komisionet lindin nga shërbimet financiare të Bankës dhe njihen kur shërbimi
respektiv është kryer.
k) Tatimi
Banka përcakton tatimin në fund të periudhës kontabël në përputhje me legjislacionin tatimor Shqiptar. Të
ardhurat e tatueshme janë llogaritur duke rregulluar fitimin përpara tatimit për disa të ardhura dhe shpenzime siç
kërkohet nga ligji Shqiptar.
l) Marrëveshje këmbimi
Kontratat e kursit të këmbimit janë marrëveshje për shkembimin e vlerave të caktuara të monedhave me një kurs
kembimi në datën e blerjes ose shitjes. Vlera nominale e këtyre kontratave nuk përfaqëson riskun aktual të
tregut ose kredisë të lidhur me këtë produkt.
10. Politika e Shpërblimit
Politika e shpërblimit të stafit dhe elementet e tjerë të kompesimit:
Politika e shpërblimit është e bazuar në meritat dhe kontributin e çdo individi, duke promovuar një mjedis ku
vlerësohet performanca e lartë.
Marrëdhenia midis Fibank dhe stafit është një investimi dhe fitim i dyanshëm. Eshtë një marrëdhenie e cila jo
vetëm nuk njeh humbje, por përpos rezultateve të shumta sjell produktivitet dhe sukses për të gjitha palët.
Fibank investon tek punonjësit e saj, duke i konsideruar si asetin me të vlefshëm dhe një nga kontribuesit
kryesore në suksesin e Bankës.
Shperblimi i stafit pranë Fibank, përbëhet nga dy elemente:Të ardhurat Bazë + Të ardhurat variable
Të ardhurat baze (paga) perfaqëson të ardhurat bruto duke përjashtuar bonuset dhe perfitime të tjera ekstra.
Të ardhurat variable janë të ardhurat e përfituara nga skema e bonusit dhe të ardhura të tjera të përfituara në
fund të vitit në varësi të rezultatit financiar të Bankës.