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CONTABILIDAD INTERMEDIA “El conocimiento es poder”
Desarrolle la segunda tarea con los siguientes datos:
1. ARQUEO DE CAJALos siguientes datos corresponden a los valores encontrados en la caja de la empresa “Buena Suerte” manejada por el cajero señor Patricio López.
Rubro examinado : Caja Custodio: Nombre alumnoDía y hora : abril 14 del 2015 a las 18h00
Valores encontrados Cantidad Denominación TotalFraccionario
Billetes
Cheques
Comprobantes
70 monedas25 monedas
35 billetes16 billetes 19 billetes 6 billetes 5 billetes
Banco del PichinchaBanco del Austro
Pago luzPago IESS
25 ctvs.50 ctvs.
100,0050,0010,005,001,00
Cta.2032Cta.2045
215,00435,00
35,0015,00
Saldo según reporte al 14-04-2015 $ 5.315,00 Notas
Entre los billetes de $5,00 se encontró un billete falso. Puesto que éste fue por probada negligencia del custodio se le cargará a su cuenta y será deducido de su próxima remuneración. Entre los billetes de $10,00 se encontró uno destruido, la empresa asume está pérdida.
Se requiere: Elaborar el acta de arqueo de caja y determine los asientos en el caso de faltante o sobrante Enumere los puntos de control que sugeriría al gerente de la empresa para que ya no exista billetes falsos o
deteriorados, o en el caso de que exista faltante o sobrante.
2. CONTABILIZACIÓN DE CAJA CHICA
La empresa “SÍ SE PUEDE S.A.” , emitió el 01 de abril del 2015 un fondo de caja chica por 200.00 dólares a nombre del señor Pedro Acurio.
El 20 de abril del 2015 presenta los siguientes gastos para su reposición.
Compra de Suministros a un proveedor permanente por $50.00 más IVACompra de Materiales de Aseo por $60.00 más IVACompra de 5 Botellones de agua por $7.50 cada uno más IVA
Se pideContabilice la apertura del Fondo
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El faltante establecido se calcula así:Valores encontrados $5255,00Saldo Contable actual $5315,00Faltante $ 60,00
Registro en el libro diario de las novedades encontradas en el arqueo de caja
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Registre la reposición del fondo contabilizando sus gastos respectivos.
3. CONCILIACIÓN BANCARIA
Los siguientes datos corresponden al libro auxiliar de bancos y al estado bancario del mes de marzo del 2015 de la cuenta No. 62001610-7 del Banco del Pichincha.
EMPRESA COMERCIAL KARMALIBRO AUXILIAR DE BANCOS CTA. CTE. No.62001610-7
Fecha Detalle Debe Haber Saldo 1-03 5-03 8-0315-0316-0319-0320-0331-03
Apertura de cuentas Dep.1025Pago arriendo Ch.001Depósito por ventas 1234Pago Publicidad Ch.002Pago honorarios Ch.003Depósito de clientes 2345Pago mercaderías Ch.004Pago sueldos Ch.005
18.000,00
9.500,00
1.300,00
1.500,00
950,001.125,00
14.500,007.200,00
18.000,0016.500,0026.000,0025.050,0023.925,0025.225,00
10.725,003.525,00
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BANCO DEL PICHINCHA
ESTADO DE CUENTA BANCARIA CTA. CTE .No.2001610-7 MES DE MARZO 2015
Fecha Detalle Debe Haber Saldo 1-03 2-03 5-03 8-03 16-03 19-03 20-03 30-03 30-03 30-03
Depósito 10251Débito por chequeraCheque 001Depósito 1234Cheque 003Depósito 2345Cheque 004Débito servicios bancarios No.9456Intereses acreditados N/C No.8244Débito Servicio Internet No.7559
18.000,00
9.500,00
1.300,00
70,00
30,001.500,00
1.125,00
14.500,0050,00
600,00
18.000,0017.970,0016.470,0025.970,0024.845,0026.145,00
11.645,00 11.595,00
11.665,0011.065,00
Se pide:
Preparar el informe de conciliación bancaria para el mes de marzo del 2015 Registrar en el libro diario las novedades encontradas en el estado de cuentas.