APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
11
NOTA 1. ACTIVE IMOBILIZATE
Descriere
IMOBILIZARI NECORPORALE IMOBILIZARI CORPORALE IMOBILIZARI
FINANCIARE
ACTIVE IMOBILIZATE
Alte imobilizari
Avansuri si
imobilizari in curs
TOTAL Terenuri si constructii
Instalatii tehnice si
masini
Alte instalatii utilaje si mobilier
Investitii imobiliare
Total imobilizari corporale
(exclusiv cele in curs)
Avansuri si imobilizari
in curs TOTAL TOTAL TOTAL
Cost
la 31.12.2014 3,756,937 - 3,756,937 88,938,588 13,746,167 696,763 0 103,381,518 83,529,932 186,911,450 529,187 191,197,574
Intrari/transferuri 46,946 - 46,946 1,527,733 3,124,388 5,161 3,050,966 7,708,248 229,545,114 237,253,362 0 237,300,308
Iesiri/transferuri 68,256 - 68,256 89,903 297,157 1,950
389,010 18,763,945 19,152,955 0 19,221,211
La 31.12.2015 3,735,627 - 3,735,627 90,376,418 16,573,398 699,974 3,050,966 110,700,756 294,311,100 405,011,856 529,187 409,276,670
Amortizare
La 31.12.2014 1,883,931 - 1,883,931 17,082,133 7,407,624 381,980 0 24,871,737 - 24,871,737 0 26,755,668
In perioada 1,424,521 - 1,424,521 1,602,905 2,382,681 82,637 803,887 4,872,110 - 4,872,110 0 6,296,631
Iesiri 68,256 - 68,256 923,234 291,264 1,950
1,216,448 - 1,216,448 0 1,284,704
La 31.12.2015 3,240,196 - 3,240,196 17,761,804 9,499,041 462,667 803,887 28,527,399 - 28,527,399 0 31,767,595
Provizioane pentru depreciere
La 31.12.2014 - - - - - - - - - - 341,770 341,770
In perioada - - - - - - - - - - - -
Iesiri - - - - - - - - - - - -
La 31.12.2015 - - - - - - - - - - 341,770 341,770
Valoare neta - - - - - - - - - - - -
La 31.12.2014 1,873,006 - 1,873,006 71,856,455 6,338,543 314,782 0 78,509,781 83,529,932 162,039,712 187,417 164,100,135
La 31.12.2015 495,431 - 495,431 72,614,614 7,074,357 237,307 2,247,079 82,173,357 294,311,100 376,484,457 187,417 377,167,305
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
22
I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE
1. Creşterea valorii brute a imobilizărilor necorporale, în valoare de 46.946 lei provine din
achizitie licente IT.
2. Reducerea valorii brute a imobilizărilor necorporale, în valoare de 68.256 lei provine
din casarea licentelor IT expirate sau uzate moral, cu durata de viata consumata (DCA
163/23.06.2015).
II. IMOBILIZĂRI CORPORALE
II.1. IMOBILIZĂRI CORPORALE (EXCLUSIV AVANSURI SI IMOBILIZARI
CORPORALE IN CURS)
1. Creşterea valorii brute a imobilizărilor corporale, în valoare de 7.708.248 lei, se explică
prin :
1.1 Achizitii si puneri in functiune de mijloace fixe din surse proprii pe domeniile public
si privat, în valoare totala de 7.932.560 lei
din care:
Pe domeniul public 6.793.346 lei
din care:
Achizitie si montaj contori noi inlocuiti la termen si module radio 1.822.293 lei
Punere in functiune cladiri aferente CL 2 (Cladire hala conditionare chimica
deshidratare namol si Lucrari de reabilitare Statia de pompare namol omogenizat) 741.114 lei
Canalizare menajera str. Mihai Mihaileanu 420.780 lei
Inlocuire conducta apa si bransamente Frati Golesti, bl. S4, S8, S10 280.795 lei
Inlocuire conducta apa si bransamente Frati Golesti, bl. S6, S7A, S7B 206.007 lei
Alimentare cu apa sat Goia, Ungheni 203.582 lei
Retea canalizare menajera Asociatia de locatari Colina Verde, Platou Trivale 190.973 lei
Canalizare menajera bl. D11-P6, P5B, cartier Trivale 193.956 lei
Alimentare cu apa si canalizare menajera str. Amurgului 180.654 lei
Extindere retea apa si canalizare str. Maria Demetrescu 166.025 lei
Inlocuire conducta apa si bransamente intre bl. M3 si Spitalul Judetean 165.688 lei
Inlocuire conducta si bransamente str. Darzului 163.813 lei
Achizitii mijloace fixe care functioneaza in instalatii de domeniu public
(pompe Wilo, pompe si electropompe Gruntfost, pompe Caprari, pompe Flygt,
pompe submersibile, instalatii dozare hipoclorit, grupuri hidraulice) 255.346 lei
Alte puneri in functiune pe domeniul public 1.802.320 lei
Pe domeniu privat 1.139.214 lei
din care:
achizitii auto (buldoexcavator, 3 buc. Dacia Doker, Dacia Sandero,
Dacia Logan Ambiance, remorca auto) 599.561 lei
achizitii echipamente IT (statie grafica, servere, copiatoare,
calculatoare, laptop-uri, ) 221.352 lei
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
33
achizitii componente si aparatura laborator 134.433 lei
achizitii utilaje de mica mecanizare (mai compactor, ciocan rotopercutor,
ciocan hidraulic, generator) 56.372 lei
achizitie alte mijloace fixe (usa sectionala industriala, seif cu temporizare,
Mitsubishi electric, congelator, etc 20.283 lei
Alte achizitii de mijloace fixe de domeniu privat 107.213 lei
1.2 Diferente aferente lucrarilor de investitii (lucrari de refacere suprafete
carosabile si diferenta CAS) stabilite de Curtea de Conturi si stabilite de
societate prin masuratori, in baza Deciziei Curtii de Conturi nr. 37/24.08.2015
si a Deciziei interne nr. 206/21.10.2015 - 224.312 lei
1. Reducerea valorii brute a imobilizărilor corporale în valoare de 389.010 lei
provine din:
Vanzare apartament, bl. N4, Maracineni (DCA nr. 292/30.10.2015) 59.780 lei
Casare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni (DCA nr. 12/11.02.2015) 21.443 lei
Dezmembrare 2 cabine portar, care nu mai erau utile in activitatea societatii 8.680 lei
Casare echipamente tehnologice (DCA nr. 176/18.06.2015 si
DCA nr. 120/19.02.2015) 14.057 lei
Diminuare valoare analizor carbon cu c/val. pieselor inlocuite 4.925 lei
Vanzare mijloace fixe aferente cladirii din Calea Bascov, nr. 43 6.771 lei
vandute catre Natisan (aere conditionate – 3 buc.)
Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii Consiliu de
Administratie : nr. 120/19.02.2015, nr. 157/17.06.2015, nr. 176/18.06.2015 si
nr. 211/03.08.2015) 246.519 lei
Casare mijloace de transport (AG-30-DEC, AG-05-VLY) predate
in cadrul programului RABLA 24.885 lei
Casare statie radio emisie-receptie Motorola (DCA nr. 176/18.06.2015) 1.950 lei
II.2. AVANSURI SI IMOBILIZARI CORPORALE IN CURS
Creşterea valorii brute a imobilizărilor corporale în curs de executie, în sumă de
229.545.114 lei, provine din:
inregistrarea in contabilitate a situatiilor de lucrari de investitii aferente
Proiectului Fond de Coeziune, din anul 2015, care au fost facturate
de furnizori in perioada ianuarie - martie 2016 4.329.441 lei
regularizare inregistrare situatii de lucrari de investitii aferente Proiectului
Fond de Coeziune, din anul 2014, care au fost facturate de furnizori
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
44
in perioada ianuarie - martie 2015 -9.850.576 lei
lucrari de investitii in curs de executie si avansuri acordate pentru lucrari
aferente Proiectului finantat din Fondul de Coeziune „Extinderea si
reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judetul Arges” 216.797.738 lei
regularizare garantii furnizori de lucrari de investitii aferente Proiect FC,
urmare prezentarii de scrisori de garantie bancara 13.681.667 lei
capitalizare cheltuieli cu servicii conexe Proiectului finantat din
Fondul de Coeziune 1.196.096 lei
realizarea unor obiective de investiţii din surse proprii 3.390.748 lei
Lucrarile de investitii in curs de executie si avansurile pentru imobilizari corporale aferente
Proiectului finantat din Fonduri de Coeziune in valoare de 216.797.738 lei, se prezinta astfel:
- CS2 - Asistenta tehnica pentru managementul proiectului in cadrul obiectivului
de investitii "Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in
judetul Arges" 2.776.984 lei
- CS3 - Supervizarea lucrărilor pentru proiectul „Extinderea şi reabilitarea
infrastructurii de apă şi apă uzată în judeţul Argeş” 9.780.981 lei
- CS4 - Servicii de proiectare şi asistenţă tehnică pentru „Reabilitarea şi
extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie şi reţelei de
canalizare în aglomerarea Piteşti, LOT 1 (Piteşti, Ştefăneşti)” 124.944 lei
- CL1 - Reabilitare, captare noua si statii de tratare in judetul Arges 9.183.361 lei
- CL2 - Extinderea tratarii namolului in Statia de Epurare Pitesti 1.473.725 lei
- CL3 - Reabilitarea si extinderea Statiilor de Epurare din judetul Arges 13.085.046 lei
- CL4 - Reabilitarea si extinderea conductei de aductiune, retelei de distributie
si retelei de canalizare in aglomerarea Pitesti Lot 1 (Pitesti, Stefanesti) –
finalizare lucrari contract reziliat 3.565.070 lei
- CL4 - Reabilitarea si extinderea conductei de aductiune, retelei de distributie
si retelei de canalizare in aglomerarea Pitesti Lot 1 (Pitesti, Stefanesti) - REST 11.791.863 lei
- CL5 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de
distribuţie şi reţelei de canalizare în aglomerarea Pitesti,
localitatile Pitesti partial si Maracineni 36.398.212 lei
- CL6 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie
şi reţelei de canalizare în aglomerarea Pitesti, localitatea Stefanesti, partial 32.275.053 lei
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
55
- CL7 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie
şi reţelei de canalizare în aglomerarea Pitesti, localitatile Albota si Mosoaia 15.998.812 lei
- CL8 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie şi reţelei
de canalizare în aglomerarea Pitesti, localitatea Bradu 11.463.389 lei
- CL9 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie şi reţelei
de canalizare în aglomerarea Pitesti, localitatile Merisani si Bascov 15.616.858 lei
- CL10 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie şi reţelei
de canalizare în aglomerarea Costeşti – Buzoeşti 23.339.211 lei
- CL11 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie şi reţelei
de canalizare în aglomerarea Topoloveni 27.482.139 lei
- Auditul Proiectului 65.591 lei
- Taxe si avize aferente Proiectului 1.295.729 lei
- Salarii UIP FC (sume capitalizate) 960.901 lei
- Publicitate Proiect 119.869 lei
Detalierea pe surse a investitiilor realizate din surse proprii, in valoare de 3.390.748 lei, se
prezinta astfel:
1. Investitii din sursa amortizare, total 1.741.385 lei
din care:
- Modernizare colector pluvial Str. Ion Minulescu, Cart. Gavana, Mun. Pitesti 401.034 lei
- Canalizare menajera Bl. D11-P6-65B, Cartier Trivale, Mun. Pitesti 190.950 lei
- Reabilitare retea canalizare menajera Str. Aleea Scolii Normale, Mun. Pitesti 183.451 lei
- Alimentare cu apa si canalizare menajera Str. Amurgului, Mun. Pitesti 169.866 lei
- Inlocuire canalizare menajera aferenta Bl. A36-A41,
Cartier Gavana II, Mun. Pitesti 132.469 lei
- Extindere canalizare menajera Str. Liviu Rebreanu, Oras Stefanesti 121.348 lei
- Alte lucrari de investitii 542.267 lei
2. Investitii din fond I.I.D. Tarif, total 444.509 lei
din care:
- Inlocuire conducta apa si bransamentele aferente
Str. Caporal Patru, Mun. Pitesti 155.351 lei
- Inlocuire conducta apa PT 1005, cartier Prundu, Mun. Pitesti 27.924 lei
- Alte lucrari de investitii, inclusiv manopera aferenta montaj contori 261.234 lei
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
66
3. Investitii din fond Majorare Capital, total 579.137 lei
din care:
- Inlocuire conducta alimentare cu apa si bransamentele aferente
PT 904, Bl. E3, E4A, Str. Alunului, Mun. Pitesti 103.906 lei
- Inlocuire bransamente colmatate 81.899 lei
- Inlocuire conducta apa si bransamentele aferente Bl. D12, Str. Alunului,
Cartier Gavana III, Mun. Pitesti 68.072 lei
- Inlocuire conducta apa si bransamentele aferente intre Bl. M3
si Spitalul Judetean, cartier Gavana II, Mun. Pitesti 65.891 lei
- Canalizare menajera Tinutul Herta (Zona LIDL), Cartier Prundu, Mun. Pitesti 55.685 lei
- Inlocuire conducta apa si bransamentele aferente inclusiv montat hidranti
de incendiu Bl. C17, Cartier Gavana III, Mun Pitesti 48.939 lei
- Amenajare spatiu Targul din Vale, nr. 25 (vestiare, cladiri, magazii) 25.382 lei
- Alte lucrari de investitii 129.363 lei
4. Investitii din contributia de 6,5% primita de la U.A.T.-urile membre 625.717 lei
la Proiect Fond Coeziune, total
din care :
- Conectari bransamente existente la retelele reabilitate in cadrul
Proiectului Fond Coeziune, localitatea Bradu 108.030 lei
- Retea canalizare menajera str. Stejarului si str. Dafinului,
localitatea Stefanesti 135.842 lei
- Cladire SCADA in incinta vechiului castel de apa, Oras Topoloveni 40.866 lei
- Asfaltare str. Alunului pentru aducere strada la starea initiala, dupa
executia lucrarilor la Proiect Fond Coeziune, localitatea Maracineni 32.349 lei
- Aducerea la cota a caminelor pe Str. Targului, Oras Costesti 23.400 lei
- Alte lucrari de investitii 285.230 lei
Reducerea valorii brute a imobilizărilor corporale în curs, în sumă de 18.763.945 lei, provine
din:
Restituire sume retinute din facturi sub forma de garantii furnizorilor de lucrari
de investitii, aferente Proiect FC, urmare prezentarii de scrisori de garantie
bancara 13.681.667 lei
Punere in functiune cladiri aferente CL 2 (Cladire hala conditionare chimica
deshidratare namol si Lucrari de reabilitare Statia de pompare namol omogenizat) 741.114 lei
Recepţia obiectivelor finalizate şi înregistrarea lor ca mijloace fixe, total 4.341.164 lei
Principalele obiective de investitii puse in functiune in anul 2015 sunt:
- Canalizare menajera str. Mihai Mihaileanu 420.780 lei
- Inlocuire conducta apa si bransamente Frati Golesti, bl. S4, S8, S10 280.795 lei
- Inlocuire conducta apa si bransamente Frati Golesti, bl. S6, S7A, S7B 206.007 lei
- Alimentare cu apa sat Goia, Ungheni 203.582 lei
- Retea canalizare menajera Asociatia de locatari Colina Verde, Platou Trivale 190.973 lei
- Canalizare menajera bl. D11-P6, P5B, cartier Trivale 193.956 lei
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
77
- Alimentare cu apa si canalizare menajera str. Amurgului 180.654 lei
- Extindere retea apa si canalizare str. Maria Demetrescu 166.025 lei
- Inlocuire conducta apa si bransamente intre bl. M3 si Spitalul Judetean 165.688 lei
- Inlocuire conducta si bransamente str. Darzului 163.813 lei
IMOBILIZĂRI FINANCIARE
Imobilizarile financiare sunt prezentate in bilant la valoarea neta de 187.417 lei, care provine
din valoarea bruta de 529.187 lei si ajustarea pentru depreciere in suma de 341.770 lei (constituita
in anul 2014 pentru titlurile de participare detinute la capitalul S.C. EURO CONSTRUCT
EDILITAR 2008 S.A.).
In cursul exercitiului 2015, imobilizarile financiare nu inregistreaza modificari, in sensul
cresterii sau reducerii.
NOTA 2. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI
La data de 31 Decembrie 2015 societatea a recunoscut in situatiile financiare provizioane pentru
riscuri si cheltuieli in valoare totala de 1.244.378 lei, aferente urmatoarelor litigii:
- Macavei Vasile Cristian (chirie imobil I.C. Bratianu, nr. 42 – dosar 3566/280/2015) 137.640 lei
- S.C. Metabet CF S.A. (despagubire dosar nr. 15481/280/2012) 445.894 lei
- Tolea Florea si Gheorghita (despagubire dosar nr. 3860/280/2013) 660.844 lei
NOTA 3. REPARTIZAREA PROFITULUI
Destinaţia 31 Decembrie2014 31 Decembrie 2015
Profit net de repartizat: 9.604.364 15.107.696
Repartizare la rezultat reportat - -
Repartizare la rezerva legala 370.860 265.250
Constituire fonduri proprii de finanţare pentru
proiecte confinanţate din împrumuturi externe
(proiect ISPA)
- -
Profit nerepartizat 9.233.504 14.842.446
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
88
Din profitul net al exercitiului a fost repartizată suma de 265.250 lei, pentru constituirea
rezervei legale.
Propunem ca diferenta de profit nerepartizat, in valoare de 14.842.446 lei sa fie utilizata astfel:
acoperirea rezultatului nefavorabil (sold debitor) provenit din corectarea erorilor contabile, in
suma de 740.950 lei;
repartizarea ca sursă de finanţare potrivit art. c1 din Ordonanta 64/2001, in valoare de
14.101.496 lei.
Soldul debitor al rezultatului reportat provenit din corectarea erorilor contabile, in suma de
740.950 lei, provine din doua componente :
1. Sold debitor (rezultat nefavorabil), in valoare de 1.345.547 lei :
- Inregistrarea in contabilitate a unei facturi intrata in societate cu intarziere (furnizor BDO
Business Advisory), reprezentand cheltuieli aferente exercitiului 2012, in valoare de 30.758 lei ;
- Cheltuieli cu drepturi de personal si obligatii aferente, pentru perioada 2013 – 2014, acordate
salariatilor concediati, in valoare de 154.762 lei . Sumele au fost achitate in anul 2015, la data la care
societatea a pierdut procesul ;
- Diferenta suplimentara de plata TVA, stabilita in urma controlului ANAF prin Decizia de
impunere nr. 1965/18.06.2015, in valoare de 174.489 lei ;
- Diferenta suplimentara de plata TVA, stabilita in urma controlului Curtii de Conturi, aferenta
perioadei 2012 – 2014, in valoare de 439.990 lei ;
- Diferenta suplimentara de plata impozit pe profit, stabilita in urma controlului Curtii de
Conturi, aferenta perioadei 2012 – 2014, in valoare de 448.813 lei ;
- Diferenta suplimentara de plata impozit pe profit, stabilita in urma depunerii declaratiilor
rectificative aferente capitalizarii cheltuielilor cu consultanta pentru atribuire contracte lucrari Proiect
FC si a cheltuielilor cu serviciile de pregatire credit BERD in valoare de 96.735 lei.
2. Sold creditor (rezultat favorabil), in valoare de 604.597 lei :
- Capitalizare cheltuieli consultanta atribuire contracte lucrari Proiect FC si cheltuieli servicii
pregatire credit BERD, in valoare de 604.597 lei.
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
99
NOTA 4. ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE
INDICATORUL 31 Decembrie
2014
31 decembrie
2015
1. CIFRA DE AFACERI NETA 68,207,619 73.829.302
2. Costul bunurilor vandute si al
serviciilor prestate (3+4+5) (37.641.087) (38.440.545)
3. Cheltuielile activitatii de baza (30.524.483) (32.031.529)
4.Cheltuielile activitatilor auxiliare 0 0
5.Cheltuielile indirecte de productie (7.116.604) (6.409.016)
6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete
(1+2) 30.566.532 35.388.757
7. Cheltuieli privind activele cedate (1,637,507) (60.962)
8. Cheltuieli cu penalitatile (100,246) (742,032)
9. Cheltuieli de desfacere 0 0
10. Cheltuieli generale de administratie 0 0
11. Alte cheltuieli de exploatare (18.971.835) (19.083.820)
12. Alte venituri din exploatare, din care: 4.078.964 3.574.220
-variatia stocurilor 164,141 224.951
-venituri din productia de imobilizari 1,372,802 2.019.061
-venituri din despagubiri, amenzi, penalitati 1,621,880 927.180
-venituri din cedarea activelor 635,596 120.276
-alte venituri din exploatare 284.545 282.752
13. Rezultatul din exploatare (6-7-8-9-10-11+12) 13.935.908 19.076.163
NOTA 5. SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR
CREANTE
Descriere 31 Decembrie
2014
LICHIDITATE
Sub 1 an Peste 1 an
Creante comerciale 4.801.325 4.801.325 -
Alte creante 46.502.194 46.502.194 -
Creantele cu entitatile afiliate 598.758 598.758
Total 51.902.277 51.902.277 -
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
1100
Descriere 31 Decembrie
2015
LICHIDITATE
Sub 1 an Peste 1 an
Creante comerciale 5.897.859 5.897.859 -
Alte creante 38.870.715 38.870.715 -
Creantele cu entitatile afiliate 242.399 242.399
45.010.973 45.010.973
Total -
“Creantele comerciale” si „Creantele cu entitatile afiliate” cuprind:
Descriere 31 Decembrie
2014
31 Decembrie
2015
Clienti 7.241.448 5.498.968
Clienti facturi de intocmit (*) 948.359 1.630.442
Clienti incerti sau in litigiu 2.049.493 4.157.156
Furnizori debitori pentru prestari servicii 5.546 7.642
Alte creante imobilizate - -
Ajustari de valoare pentru deprecierea creantelor –
clienti
(4.844.763)
(5.153.950)
Total 5.400.083 6.140.258
(*) Societatea inregistreaza la pozitia „Clienti facturi de intocmit” veniturile obtinute din activitatea de
baza (distributie apa si canalizare) facturate in luna ianuarie 2016, dar care reflecta consumul aferent
anului 2015.
“Alte creante” cuprind:
Descriere 31 Decembrie 31 Decembrie
2014 2015
Creanţe in legatura cu personalul 13,816 17.917
Creanţe in legatura cu bugetul asigurarilor sociale si bugetul
statului , din care: 45,559,789 38.034.740
* Creanţe in legatura cu bugetul asigurarilor sociale 41,087 28.967
* Creanţe in legatura cu bugetul statului (TVA neexigibila) 155,626 240.289
* Creanţe in legatura cu bugetul local, provenite din
regularizari de autorizatii de construire care se vor compensa cu
impozite si taxe locale datorate in anul 2016
0 343
* Subventii de incasat (contul 445), din care: 45,363,076 37.765.141
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
1111
redeventa si impozitul pe profit ce urmeaza a fi
incasate de la unitatile administrativ-teritoriale in perioada
urmatoare pentru achitarea creditului BEI
38,400,859 36.141.985
sume eligibile, aferente Proiectului cerute la
rambursare de la AM POS Mediu si contributia de 2% a U.A.T.-
urilor membre A.D.I.A.
6,675,087 1.116.188
Redeventa si impozitul pe profit achitate de operator si
nevirata de unitatile administrativ teritoriale sub forma de fond
IID, conform OUG 198/2005
287,130 506.968
Debitori diverşi (creante C.L. Bradulet, Primaria Stolnici,
utilitati de refacturat aferente spatiilor inchiriate, sume incasate
de la client prin PayPoint si agentii BRD si nedecontate in
extrasul bancar )
1,501,650 960.507
Decontări din operaţiuni în curs de clarificare (litigiu METABET
in dosar 15481/280/2012, amenda aplicata de A.N.A.P. –
contestata si sume faturate de ASTRA ASIGURARI dupa data
declararii falimentului acestei societati)
212,265 625.322
Dobanzi de incasat aferente depozitelor constituite 0 17.556
Ajustare depreciere creante debitori diversi - litigiu C.L. Bradulet (785,327) (785,327)
Total 46,502,194 38.870.715
DATORII
Datorii Sold la
31.12.2014 Termen de exigibilitate
Sub 1 an 1-5 ani
Peste 5
ani
0 1=2+3+4 2 3 4
Total, din care: 62.876.138 23.774.224 10.786.542 28.315.372
Datorii comerciale, inclusiv datoriile
aferente Proiectului FC
15.615.789 15.615.789 - -
Datorii cu entitatile afiliate (comerciale) 90.705 90.705 - -
Sume datorate instituţiilor de credit, total
din care:
40.626.403 2.462.206 9.848.825 28.315.372
- Credit pentru cofinantarea
Proiectului ISPA, contractat cu
B.E.I.(*)
40.626.403 2.462.206 9.848.825 28.315.372
Clienţi creditori 130.079 130.079 -
Alte datorii, din care: 6.413.162 5.475.444 937.717 -
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
1122
Datorii faţă de bugetul de stat (impozit pe
salarii, TVA)
750.190 750.190 - -
Datorii fata de bugetul asigurărilor sociale
de stat (CAS, CASS, contributia la fondul
de somaj, fond de garantare, fond de risc)
543.147 543.147 -
Datorii fata de bugetul local (redeventa si
impozit pe profit)
2.293.396 2.293.396 - -
Creditori diverşi (garantii de participare la
licitatie)
97.214 97.214 - -
Datorii faţă de personal (drepturi salariale si
garantii gestionari)
566.209 566.209 - -
Alte datorii (Legea 4) 21.542 - 21.542 -
Garanţii datorate către furnizorii de
investiţii (cont 167, mai putin societati
afiliate)
1.876.193 1.167.022 709.171 -
Garanţii datorate către furnizorii de
investiţii (cont 167 – societati afiliate)
264.985 57.981 207.004
Decontari cu actionarii privind capitalul 286 286 - -
Datorii Sold la
31.12.2015
Termen de
exigibilitate
Sub 1 an 1-5 ani Peste 5
ani
0 1=2+3+4 2 3 4
Total, din care: 103.835.350 24.700.114 31.460.888 47.674.348
Datorii comerciale, inclusiv datoriile
aferente Proiectului FC
7.615.895 7.615.895 - -
Datorii cu entitatile afiliate (comerciale) 95.063 95.063 - -
Sume datorate instituţiilor de credit, total
din care:
79.245.724 2.485.498 29.085.878 47.674.348
- Credit pentru cofinantarea
Proiectului ISPA, contractat cu
B.E.I.(*)
- Credit pentru cofinantarea
Proiectului FC, contractat cu
B.E.R.D.(*)
38.525.224
40.720.500
2.485.498
0
12.427.492
16.658.386
23.612.234
24.062.114
Clienţi creditori 144.688 144.688 -
Alte datorii, din care: 16.733.980 14.358.970 2.375.010 -
Datorii faţă de bugetul de stat (impozit pe
salarii, TVA, fond handicapati)
1.028.414 1.028.414 - -
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
1133
Datorii fata de bugetul asigurărilor sociale
de stat (CAS, CASS, contributia la fondul
de somaj, fond de garantare, fond de risc)
581.956 581.956 -
Datorii fata de bugetul local (redeventa si
impozit pe profit)
2.942.674 2.942.674 - -
Creditori diverşi (garantii de participare la
licitatie si prime de asigurare de achitat)
Creditori diversi (diferenta lucrari executate
pe contractul CL4 si nefacturate de Alpine
Bau GMBH)
Contributie 2% virata in avans de unitatile
administrativ-teritoriale beneficiare ale
Proiectului FC
46.302
3.387.061
3.511.230
46.302
3.387.061
3.511.230
- -
Datorii faţă de personal (drepturi salariale
si garantii gestionari)
586.694 586.694 - -
Alte datorii (Legea 4) 20.350 - 20.350 -
Garanţii datorate către furnizorii de
investiţii (cont 167, mai putin societati
afiliate)
4.300.945 2.067.027 2.233.918 -
Garanţii datorate către furnizorii de
investiţii (cont 167 – societati afiliate)
Decontari din operatiuni in curs de
clarificare (prejudiciu dosar penal nr.
23032/280/2013
264.985
62.960
144.243
62.960
120.742
Decontari cu actionarii privind capitalul 409 409 - -
(*) “Sume datorate institutiilor de credit” scadente intr-o perioada mai mare de un an:
Creditul de investitii contractat cu BEI are data finala de rambursare mai 2031.
La 31.12.2015, soldul rămas de rambursat este de 38.525.225 lei, din care, în funcţie de graficul
de rambursare, suma de 2.485.498 lei (doua rate) reprezintă datorie pe termen scurt (sub 1 an), suma de
12.427.492 lei (10 rate) reprezintă datorie in perioada 2017-2021, iar diferenta reprezinta datorie pe
termen mai mare de 5 ani.
Creditul de investitii contractat cu BERD are data finala de rambursare martie 2028.
La 31.12.2015, soldul rămas de rambursat este de 40.720.500 lei, din care, în funcţie de graficul
de rambursare, nu exista datorie pe termen scurt (sub 1 an), suma de 16.658.386 lei (9 rate) reprezintă
datorie in perioada 2017-2021, iar diferenta reprezinta datorie pe termen mai mare de 5 ani.
NOTA 6. PRINCIPII. POLITICI SI METODE CONTABILE
Aceste situatii financiare au fost pregatite in concordanta cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice
nr. 1802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, care cere ca situatiile financiare sa fie
intocmite in concordanta cu:
Legea Contabilitatii nr. 82/1991 (republicata)
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
1144
Cerintele de prezentare specificate de OMFP 1802/2014. cu modificarile si completarile ulterioare.
Inregistrarile contabile care constituie baza a acestor situatii financiare sunt efectuate in lei
(„RON”).
Politicile contabile aplicate in aceste situatii financiare sunt prezentate in cele ce urmeaza:
6.1 CONCEPTE DE BAZĂ
Contabilitatea de angajament
Situatiile financiare sunt elaborate conform contabilitatii de angajament. Astfel efectele tranzactiilor si
ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele se produc (si nu pe
masura ce numerarul sau echivalentul sau este incasat sau platit) si sunt inregistrate in evidentele
contabile si raportate in situatiile financiare ale perioadelor aferente.
Principiul continuitatii activitatii
Situatiile financiare sunt elaborate de regula pornindu-se de la prezumtia ca intreprinderea isi va
continua activitatea si în viitorul previzibil. Intreprinderea nu are intenţia si nici nevoia de a-si lichida
sau de a-si reduce în mod semnificativ activitatea; daca o astfel de intenţie sau nevoie exista, s-ar putea
să fie nevoie ca situatiile financiare sa fie intocmite pe o baza diferita de evaluare si în acest caz vor fi
prezentate informatiile referitoare la baza utilizata.
6.2 PRINCIPII GENERALE DE RAPORTARE FINANCIARA
Principiul permanentei metodelor
Acesta presupune continuitatea aplicarii acelorasi reguli si norme privind evaluarea, inregistrarea in
contabilitate si prezentarea elementelor patrimoniale si a rezultatelor, asigurand comparabilitatea in
timp a informatiilor contabile.
Principiul prudentei
Valoarea elementelor patrimoniale a fost determinată pe baza principiului prudentei. Au fost avute in
vedere urmatoarele aspecte:
a) au fost luate in considerare numai profiturile recunoscute pana la data incheierii exercitiului
financiar;
b) s-a tinut seama de toate obligatiile previzibile si de pierderile potentiale care au luat nastere in cursul
exercitiului financiar incheiat sau pe parcursul unui exercitiu anterior, chiar daca asemenea obligatii sau
pierderi au aparut intre data incheierii exercitiului si data intocmirii bilantului;
c) s-a tinut seama de toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor.
Principiul evaluarii separate a elementelor de activ şi de datorii
În vederea stabilirii valorii totale corespunzătoare unei pozitii din bilant s-a determinat separat valoarea
aferenta fiecarui element individual de activ sau de datorie.
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
1155
Principiul necompensarii
Valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezinta
datorii, respectiv veniturile cu cheltuielile, cu exceptia compensarilor admise de Standardele
Internationale de Contabilitate.
Contabilizarea si prezentarea elementelor din bilant si din contul de profit si pierdere tinand seama
de fondul economic al tranzactiei sau al angajamentului in cauza
Informatiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si
tranzactiilor, nu numai forma lor juridica.
Principiul pragului de semnificatie
Elementele ce au valoare semnificativa au fost prezentate distinct in cadrul situatiilor financiare.
Elementele cu valori nesemnificative care au aceeasi natura sau cu functii similare au fost insumate,
nefiind necesara prezentarea lor separata.
Utilizarea estimarilor
Pentru acele elemente a caror valoare este nesigura si care trebuie incluse in situatiile financiare,
in contabilitate trebuie facute cele mai bune estimari. In acest scop au fost revizuite valorile elementelor
patrimoniale pentru a reflecta evenimentele ulterioare datei de inchidere a exercitiului financiar,
schimbarile de circumstante sau dobandirea unor noi informatii, ori de cate ori acele valori sunt
semnificative. Unde a fost cazul, efectul acestor modificari a fost inclus în cadrul aceleiasi pozitii din
bilant, respectiv rezultatul reportat din aplicarea pentru prima data a Standardelor Internationale de
Contabilitate, unde a fost reflectata si estimarea contabila initiala.
Evenimentele care au aparut dupa data bilantului si au furnizat informatii suplimentare cu
privire la estimarile facute de management la data bilantului au condus la ajustarea elementelor
patrimoniale pentru a reflecta si informatiile suplimentare.
6.3 POLITICI SI METODE CONTABILE
Active imobilizate
Imobilizari necorporale
O imobilizare necorporala este recunoscuta in bilant daca se estimeaza ca va genera beneficii
economice pentru entitate si costul activului poate fi evaluat in mod credibil.
Imobilizarile necorporale sunt recunoscute initial la cost. Dupa recunoasterea initiala
imobilizarile necorporale sunt contabilizate la costul lor minus orice amortizare acumulata sau orice
pierdere din deprecierea acumulata.
Imobilizarile necorporale cuprind:
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
1166
Concesiuni, brevete , licente, marci comerciale, drepturi si active similare (cont 205);
Alte imobilizari necorporale (cont 208).
Entitatea detine in patrimoniu urmatoarele tipuri de imobilizari necorporale :
- licente IT si software, evidentiate in contul 208, care se amortizează pe o perioadă de 3 ani,
folosind metoda amortizării liniare;
- licente software GIS aferente Proiectului FC, evidentiate in contul 208; aceste imobilizari
necorporale vor face parte din intreaga investitie finantata prin Fonduri de Coeziune, la
finalizarea acesteia si nu genereaza cheltuieli cu amortizarea in contabilitate.
Amortizarea aferenta acestor imobilizari finantate din subventii primite in cadrul Proiectului
este evidentiata trimestrial in contul 280 “Amortizarea imobilizarilor”, pe seama subventiei primite
(475 “Subventii pentru investitii” = 280 “Amortizarea imobilizarilor necorporale”),
Mentionam ca imobilizarile necorporale care au durata de functionare stabilita se vor amortiza
pe aceasta perioada.
Bunurile de retur, apartinand patrimoniului public al localitatilor membre A.D.I.A., care au fost
date in administrare S.C. APA CANAL 2000 S.A. Pitesti prin Contract de Delegare, sunt evidentiate
extracontabil cu ajutorul contului 8038 « Bunuri publice primite in administrare, concesiune si cu
chirie». Valoarea acestora la data de 31.12.2015 este de 531.463.664 lei.
Imobilizari corporale
Imobilizarile corporale reprezinta active care:
sunt detinute de entitate pentru a fi utilizate in productia de bunuri sau in prestarea de servicii,
pentru a fi inchiriate tertilor sau pentru a fi folosite in scopuri administrative;
sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de 1 an.
Imobilizarile corporale cuprind :
- terenuri si amenajari de terenuri (cont 211);
- constructii (cont 212);
- instalatii tehnice si masini (cont 213);
- alte instalatii, utilaje si mobilier (cont 214);
- investitii imobiliare (cont 215);
- imobilizari corporale in curs (cont 231) si avansuri acordate furnizorilor de imobilizari
corporale (cont 4093).
Activele imobilizate sunt inregistrate la cost, mai putin amortizarea acumulata si pierderea din
depreciere. La vanzare sau casare costul de achizitie sau productie si amortizarea cumulata aferenta
sunt scoase din situatia pozitiei financiare si orice castig sau pierdere este inclus in situatia rezultatului
global.
Pentru calculul amortizării imobilizarilor corporale societatea utilizează metoda amortizării
liniare.
Durata de viata a activelor corporale este stabilita conform Catalogului privind clasificarea şi
duratele normale de funcţionare a mijloacelor fixe, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.
2.139/2004, ca medie între durata minima şi durata maxima de utilizare prezentate în Catalog.
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
1177
În anul 2015 şi în continuare, în conformitate cu prevederile Contractului de Delegare a
gestiunii, societatea, înregistrează modernizările, reabilitările şi investiţiile pe domeniul public realizate
din surse proprii ca mijloace fixe, ce se recuperează prin amortizare pe intreaga durata de viata a lor
daca este mai mica decat Contractul de Delegare sau in caz contrar pe intreaga durata a Contractului de
Delegare.
Entitatea detine in patrimoniu echipamente GIS (calculatoare), cladiri si mijloace de transport,
aferente Proiectului “Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata din jud. Arges”,
finantat prin Fonduri de Coeziune, care au fost puse in functiune si au functionat in cadrul societatii
inainte de finalizarea si punerea in functiune a intregului proiect. Amortizarea aferenta acestor
imobilizari este evidentiata trimestrial in contul 281 “Amortizarea imobilizarilor corporale”, pe seama
subventiei primite (475 “Subventii pentru investitii” = 281 “Amortizarea imobilizarilor corporale”).
De asemenea, amortizarea aferenta mijloacelor fixe achizitionate de la furnizori sau rezultate la
punerea in functiune a unor obiective de investitii, pentru care finantarea s-a realizat din Fondul IID,
finantate din subventii primite in conformitate cu OUG 198/2005, este evidentiata trimestrial in contul
281 “Amortizarea imobilizarilor”, pe seama subventiei primite (475 “Subventii pentru investitii” = 281
“Amortizarea imobilizarilor corporale”).
In cazul in care se impune inlocuirea unor componente uzate, care fac parte din valoarea unui
mijloc fix a carui durata de utilizare nu a fost consumata integral, se procedeaza la majorarea valorii de
inventar a mijlocului fix cu valoarea componentelor noi achizitionate, concomitent cu diminuarea
aceleiasi valori cu valoarea componentelor inlocuite (stabilita proportional, folosind ponderea piesei
inlocuite in valoarea initiala a bunului). De asemenea, componentele inlocuite vor urma procedura de
casare si valorificare, iar noile componente se vor amortiza pe perioada ramasa de amortizare a
mijlocului fix.
Investitia in curs se amortizeaza incepand cu momentul punerii in functiune.
Pentru obiectivele importante, cu o durata mare de realizare (mai mare de 1 an), pana la
finalizarea investitiei, se va capitaliza in valoare acesteia si dobanda aferenta imprumuturilor
contractate pentru finantarea imobilizarilor.
Ulterior recunoasterii initiale a unei imobilizari corporale, pe parcursul duratei de utilizare
economica, sunt efectuate cheltuieli in scopul repararii sau reabilitarii si modernizarii respectivelor
imobilizari, care din punct de vedere contabil sunt tratate diferit, astfel:
- costul reparatiilor efectuate la imobilizarile corporale in scopul asigurarii utilizarii continue a
acestora trebuie recunoscut ca o cheltuiala in perioada in care este efectuata;
- investitiile efectuate la imobilizarile corporale, sub forma de cheltuieli ulterioare, care au ca
efect imbunatatirea parametrilor tehnici initiali ai acestora si conduc la obtinerea de beneficii
economice viitoare, suplimentare fata de cele estimate initial trebuie recunoscute ca o
componenta a activului.
In conformitate cu legislatia in vigoare, entitatea efectueaza si inregistreaza in contabilitate
reevaluarea mijloacelor fixe de natura constructiilor din trei in trei ani.
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
1188
Active financiare
In conformitate cu IAS 39, activele financiare sunt recunoscute initial la valoare justa. Activele
financiare ale societatii cuprind:
- titluri de participare deţinute la S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. (entitate
afiliata constituita in anul 2008, care la data de 31.12.2015 se afla in procedura de faliment),
constând în aport în numerar şi în natură la capitalul social ;
- titluri de participare deţinute la S.C. APA CANAL PREST S.R.L. (entitate afiliata constituita in
anul 2013), constând în aport în numerar la capitalul social ;
- o cautiune stabilita de instanta pentru litigiul cu S.C. SELCO S.R.L.
- garanţii retinute (Petrom, Primaria Topoloveni).
Stocuri
Stocurile sunt inregistrate în contabilitate la o valoare egală cu costul de achizitie sau cu costul
de productie.
Costul de achizitie include, ca si in cazul activelor imobilizate, pretul de cumparare, taxele
nerecuperabile, cheltuielile de transport-aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesare pentru
punerea în stare de utilitate sau intrarea în gestiune a bunului respectiv.
Dacă valoarea realizabilă neta a stocurilor este mai mica decat costul de achizitie sau costul de
productie, atunci acea valoare realizabila neta corespunzatoare activului circulant este cea care este
prezentată în situatiile financiare, respectiv valoarea activului, mai putin provizionul constituit.
Descarcarea gestiunii se face la darea in consum a materialelor, utilizandu-se metoda FIFO –
„primul intrat primul iesit”, metoda recunoscuta de IAS 2 „Stocuri”, in cadrul tratamentului contabil de
baza, dar si din punct de vedere fiscal.
Creante
Creantele sunt prezentate in bilant la valoarea istorica mai putin provizioane constituite pentru
depreciere in cazurile in care s-a constatat ca valoarea realizabilă este mai mica decat valoarea istorica.
Societatea constituie provizioane numai pentru anumiti debitori, atunci cand incasarea lor este
considerata incerta. Valoarea provizionului reprezinta diferenta dintre valoarea contabila si valoarea sa
recuperabila. Valoare provizionului este recunoscuta in contul de profit si pierdere.
Patrimoniu
Alocatiile bugetare primite pentru investitii in vederea achizitionarii de mijloace fixe de natura
patrimoniului public sunt evidentiate in conturi de subventii, fiind inregistrate in contabilitate, atunci
cand mijloacele fixe sunt puse in functiune. Aceste alocatii nu sunt rambursabile.
Datorii comerciale
Datoriile comerciale si celelalte datorii sunt prezentate la cost, insemnand valoarea justa
atribuibila acestora echivalenta a platilor viitoare pentru bunuri sau servicii primite, indiferent de faptul
ca acestea din urma au fost sau nu facturate catre societate.
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
1199
Datoriile societatii prezentate in situatiile financiare la 31.12.2015 au fost incadrate in functie de
graficele de rambursare si scadentarele de plata in datorii pe termen scurt (cu scadenta sub 1 an) si
datorii pe termen lung (cu scadenta mai mare de 1 an).
Capitalul social si Rezervele
Capitalul şi rezervele (capitaluri proprii) reprezintă dreptul acţionarilor asupra activelor entităţii,
după deducerea tuturor datoriilor. Capitalurile proprii cuprind: aporturile de capital, primele de capital,
rezervele, rezultatul reportat, rezultatul exerciţiului financiar.
Capitalul este reprezentat de capitalul social.
Capitalul social subscris şi vărsat se înregistrează distinct în contabilitate, pe baza actelor de
constituire a persoanei juridice şi a documentelor justificative privind vărsămintele de capital.
Contabilitatea analitică a capitalului social se ţine pe acţionari, cuprinzând numărul şi valoarea
nominală a acţiunilor subscrise şi vărsate.
Modificarile in capitalului social se efectuează numai în baza hotărârii Adunării Generale a
Acţionarilor, cu respectarea legislaţiei în vigoare.
Primele legate de capital cuprind primele de emisiune, fuziune, aport şi de conversie.
Contabilitatea analitică a primelor de capital, reprezentand prime de emisiune se ţine pe
acţionari.
Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile:
Corectarea erorilor aferente exerciţiului financiar curent se efectuează pe seama contului de
profit şi pierdere.
Corectarea erorilor aferente exerciţiilor financiare precedente nu determină modificarea
situaţiilor financiare ale acelor exerciţii.
a) Erori nesemnificative
Erorile nesemnificative sunt cele de natură să nu influenţeze informaţiile financiar-contabile.
Erorile nesemnificative aferente exerciţiilor financiare precedente se corectează pe seama
contului de profit si pierdere.
b) Erori semnificative
Se consideră că o eroare este semnificativă dacă aceasta ar putea influenţa deciziile
economice ale utilizatorilor luate pe baza situaţiilor financiare anuale. Analizarea dacă o eroare este
semnificativă sau nu se efectuează în context, având în vedere natura sau valoarea individuală sau
cumulată a elementelor.
Corectarea erorilor semnificative aferente exerciţiilor financiare precedente se efectuează pe
seama rezultatului reportat (cont 1174 „Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile”).
Entitatea a stabilit prin politicile contabile pragul de la care o eroare contabila individuala
devine semnificativa, respectiv 50.000 lei.
Rezerve din reevaluare
Plusul sau minusul rezultat din reevaluarea imobilizărilor corporale, în conformitate cu
prevederile reglementărilor contabile, trebuie reflectat în debitul sau creditul contului 105 "Rezerve din
reevaluare", după caz.
Diminuarea rezervelor din reevaluare poate fi efectuată numai în limita soldului creditor
existent, aferent imobilizării respective.
Rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale au caracter nedistribuibil.
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
2200
Alte rezerve
Contabilitatea rezervelor se ţine pe categorii de rezerve: rezerve legale, rezerve statutare sau
contractuale şi alte rezerve.
Rezervele legale se constituie anual din profitul entităţii, în cotele şi limitele prevăzute de lege.
Rezervele legale pot fi utilizate numai în condiţiile prevăzute de lege.
Alte rezerve neprevăzute de lege sau de statut pot fi constituite facultativ pe seama profitului net
pentru acoperirea pierderilor contabile sau în alte scopuri, potrivit hotărârii Adunării Generale a
Acţionarilor sau asociaţilor, cu respectarea prevederilor legale.
Evaluarea creantelor si datoriilor in valuta
La inchiderea bilantului, elementele nemonetare de natura activelor imobilizate, stocurilor si
capitalurilor proprii, trebuie raportate utilizandu-se cursul de schimb de la data efectuării tranzactiei iar
elementele monetare inregistrate la valoarea justă şi exprimate în valuta trebuie raportate utilizandu-se
cursul de schimb existent în momentul determinării valorilor respective.
Elementele monetare exprimate în valută sunt raportate utilizându-se cursul de închidere
comunicat de Banca Nationala a Romaniei (BNR). Diferentele de curs valutar, favorabile sau
nefavorabile, se inregistreaza la venituri sau cheltuieli, după caz.
Ratele de schimb utilizate pentru conversia soldurilor exprimate in valuta la 31 Decembrie 2015 au
fost de 1 EUR = 4.5245 RON, 1 LIRA sterlina = 6.1466 RON.
Impozitul pe profit
Societatea inregistreaza impozitul pe profit stabilit in conformitate cu Reglementarile contabile
si de raportare emise de Ministerul Finantelor Publice.
Impozitul curent este impozitul de platit pe profitul perioadei, determinat in baza procentelor
aplicate la data bilantului si a tuturor ajustarilor aferente perioadei.
Rata impozitului pe profit utilizata pentru calculul impozitelor curente la 31 decembrie 2015
este de 16%.
Impozitul amanat se calculeaza folosind metoda “pasivului bilantier”, pentru acele diferente
temporare care rezulta intre bazele de impozitare ale activelor si datoriilor si valorile lor contabile.
Ratele de impozitare folosite in determinarea impozitului pe profit amanat sunt cele in vigoare.
Activele din impozitul amanat sunt recunoscute in masura in care este probabil ca un profit
viitor impozabil va fi disponibil pentru a utiliza diferentele temporare.
Activele si datoriile supuse impozitului amanat se pot compensa atunci cand legislatia in
vigoare permite acest lucru si atunci cand impozitele amanate sunt aferente aceleasi autoritati fiscale.
Parti afiliate
O societate este considerata parte afiliata a altei societati atunci cand fie prin proprietate,
drepturi contractuale, relatii familiale sau alte modalitati, are abilitatea ca sa exercite control in mod
direct sau indirect sau o influenta notabila in cealalta societate.
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
2211
Veniturile
Veniturile constituie creşteri ale beneficiilor economice înregistrate pe parcursul perioadei
contabile, sub formă de intrări sau creşteri ale activelor ori reduceri ale datoriilor, care se
concretizează în creşteri ale capitalurilor proprii, altele decât cele rezultate din contribuţii ale
acţionarilor.
Veniturile sunt recunoscute atunci cand este probabil ca beneficiile economice asociate unei
tranzactii sa vina catre entitate si valoarea acestor venituri poate fi masurata adecvat.
Veniturile entitatii sunt reprezentate in principal de serviciile de alimentare cu apa si canalizare-
epurare prestate catre consumatori, executiile de bransamente de apa si racorduri de canalizare pentru
consumatori noi, analize apa efectuate de laboratoarele proprii si alte prestatii.
În categoria veniturilor se includ atât sumele sau valorile încasate sau de încasat în nume
propriu din activităţi curente, cât şi câştigurile din orice alte surse.
Prin activitate curentă se înţelege orice activitate desfăşurată de o entitate, ca parte
integrantă a obiectului său de activitate, precum şi activităţile conexe acesteia. Veniturile din activităţi
curente se regăsesc sub diferite denumiri, cum ar fi: prestări de servicii, comisioane, chirii, subvenţii,
dobânzi.
Contabilitatea veniturilor se ţine pe feluri de venituri, după natura lor, astfel: venituri din
exploatare, venituri financiare şi venituri extraordinare.
Veniturile din reluarea provizioanelor, respectiv a ajustărilor pentru depreciere sau pierdere de
valoare se evidenţiază distinct, în funcţie de natura acestora.
Diminuarea sau anularea provizioanelor constituite, se efectuează prin înregistrarea la venituri
în cazul în care nu se mai justifică menţinerea acestora.
Venituri din productia de imobilizari:
In cursul exercitiului entitatea a raportat venituri din productia de imobilizari pentru :
- capitalizarea pe investitii in curs a proiectelor executate de Serviciul Proiectare din cadrul
societatii si utilizate intern;
- capitalizarea pe investitia finantata prin Fonduri de Coeziune a c/val. costurilor salariale ale
U.I.P.;
- productia interna realizata de diverse activitati din cadrul societatii (Formatii de Reparatii si
Ateliere mentenanta) pentru investitiile realizate intern.
Venituri din subventii:
Pentru mijloacele fixe constatate plus de inventar precum si pentru cele la care s-au primit
reduceri comerciale care acopera in totalitate contravaloarea bunurilor achizitionate, entitatea
procedeaza la recunoaşterea venitului aferent subvenţiei, pe măsura amortizării lunare.
Cheltuielile
Cheltuielile entităţii reprezintă valorile plătite sau de plătit pentru:
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
2222
- consumuri de stocuri (materiale de tratare a apei, reactivi de laborator) şi servicii prestate, de
care beneficiază entitatea (reparatii, chirii, asigurari, studii si cercetari, cheltuieli profesionale,
paza, acreditari, consultanta si alte prestatii executate de terti);
- cheltuieli cu apa bruta, energia electrica pentru exploatare, gaze;
- cheltuieli cu personalul;
- executarea unor obligaţii legale sau contractuale, etc.
În toate cazurile se vor avea în vedere clauzele cuprinse în contractele încheiate între părţi.
În cadrul cheltuielilor exerciţiului financiar se cuprind, de asemenea, provizioanele, amortizările şi
ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare reflectate.
Contabilitatea cheltuielilor se ţine pe feluri de cheltuieli, după natura lor, astfel: cheltuieli de
exploatare si cheltuieli financiare .
Conturile sintetice de venituri şi de cheltuieli sunt dezvoltate pe conturi analitice, în funcţie de
necesităţilor proprii ale entităţii, cu respectarea reglementarilor contabile.
Veniturile si cheltuielile nu cuprind TVA si sunt inregistrate in baza contabilitatii de angajamente.
NOTA 7. ACTIUNI SI OBLIGATIUNI
Capitalul social subscris si varsat al S.C. Apă – Canal 2000 S.A. la data de 31.12.2015 este în
valoare de 14.092.820 lei, din care:
- Aport in natura Consiliul Local Pitesti 1.007.309 lei;
- Aport in numerar Consiliul Local Pitesti 11.598.481 lei;
TOTAL Consiliul Local Pitesti 12.605.790 lei, reprezentand 89,4486 %
- Aport in numerar Consiliul Local Costesti 21.070 lei reprezentand 0,1495 %
- Aport in numerar Consiliul Local Stefanesti 715.300 lei reprezentand 5,0756 %
- Aport in numerar Consiliul Local Topoloveni 22.330 lei reprezentand 0,1584 %
- Aport in numerar Consiliul Judetean Arges 14.350 lei reprezentand 0,1018 %
- Aport in numerar Consiliul Local Albota 88.680 lei reprezentand 0,6293 %
- Aport in numerar Consiliul Local Bascov 51.670 lei reprezentand 0,3666 %
- Aport in numerar Consiliul Local Barla 4.540 lei reprezentand 0,0322 %
- Aport in numerar Consiliul Local Bradu 310.300 lei reprezentand 2,2018 %
- Aport in numerar Consiliul Local Buzoiesti 9.290 lei reprezentand 0,0659 %
- Aport in numerar Consiliul Local Cateasca 100 lei reprezentand 0,0007 %
- Aport in numerar Consiliul Local Maracineni 94.420 lei reprezentand 0,6700 %
- Aport in numerar Consiliul Local Merisani 4.090 lei reprezentand 0,0290 %
- Aport in numerar Consiliul Local Mosoaia 129.250 lei reprezentand 0,9171%
- Aport in numerar Consiliul Local Rucar 10.530 lei reprezentand 0.0747%
- Aport in numerar Consiliul Local Stolnici 11.110 lei reprezentand 0,0788 %
Capitalul social se divide în 1.409.282 acţiuni nominative, egale, fiecare în valoare de 10 lei,
numerotate de la 1 la 1.409.282.
Pentru egalizarea drepturilor actionarilor noi cu drepturile actionarului Municipiul Pitesti, la
data subscrierii, actionarii noi au varsat o prima de emisiune aferenta actiunilor subscrise, in valoare
totala de 11.612.097 lei, astfel:
- Consiliul Judetean Arges - 143.500 lei
- Orasul Costesti - 212.300 lei
- Orasul Stefanesti – 5.458.095 lei
- Orasul Topoloveni – 238.300 lei
- Comuna Albota – 723.560 lei
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
2233
- Comuna Bascov – 375.222 lei
- Comuna Barla – 45.400 lei ;
- Comuna Bradu – 2.273.227 lei
- Comuna Buzoiesti – 87.040 lei
- Comuna Cateasca – 1.000 lei
- Comuna Maracineni – 775.960 lei
- Comuna Merisani – 40.900 lei
- Comuna Mosoaia – 1.006.738 lei
- Comuna Rucar – 105.300 lei
- Comuna Stolnici – 88.880 lei.
- Municipiul Pitesti – 36.675 lei (prima de emisiune aferenta actiunilor preluate prin cesiune
de la actionarul C.L. Titesti – retras in anul 2014)
În cursul anului 2015 capitalul social al S.C. Apă Canal 2000 S.A. a fost majorat cu suma de
1.326.250 lei prin hotararile AGA nr. 14/15.09.2015, nr. 19/ 21.12.2015 si nr. 01/ 21.01.2016, astfel:
- Consiliului Local Pitesti 1.127.000 lei
- Consiliul Local Stefanesti 126.890 lei
- Consiliul Local Bascov 13.150 lei
- Consiliul Local Bradu 59.210 lei
De asemenea, in cursul anului 2015 s-a procedat la actualizarea structurii capitalului social, in
sensul ca valoarea aportului in natura detinut de Consiliului Local Pitesti a fost diminuata cu suma de
284.301 lei, reprezentand terenuri si cladiri care nu se mai afla in patrimoniul societatii si in acelasi
timp actionarul respectiv a beneficiat de majorarea aportului in numerar cu aceeasi suma. Aceasta
modificare a fost operata si in Actul constitutiv al societatii inregistrat la Oficiul Registrului Comertului
in data de 15.12.2015.
NOTA 8. INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII
In perioada 01.01.2015-10.02.2015, S.C. APA CANAL 2000 S.A. a fost condusa de un Consiliu
de Administratie format din 5 membri :
Numele Functia
Pastrascu Liviu Presedinte
Ion Dragos Catalin Membru
Goncearu Horia Radu Membru
Nedelea Veronica Membru
Boteanu Vasile Membru
Prin hotararea AGA nr. 1/ 10.02.2015 a fost revocat din functia de administrator dl. Patrascu
Liviu, urmare demisiei formulata de acesta si s-a delegat in functia de administrator provizoriu dl. Uta
Ion Octavian.
Prin decizia Consiliului de Administatie nr. 1/ 10.02.2015 a fost desemnat in functia de
Presedinte al Consiliului de Administratie al S.C. APA CANAL 2000 S.A. dl. Ion Dragos Catalin.
Prin hotararea AGA nr.17/21.10.2015 au fost revocati din functia de administratori cei 5
membri si pentru perioada 22.10.2015-31.01.2016 au fost numiti ca administratori interimari urmatorii
5 membri:
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
2244
Numele Functia
Ion Dragos Catalin Presedinte
Foamete Mihai Membru
Matei Ion Membru
Staicu Octavian Miron Membru
Uta Ion Octavian Membru
Prin hotararea AGA nr.6/21.01.2016 au fost numiti in functia de administratori pentru o
perioada de 4 ani urmatorii membri:
Numele Functia
Ion Dragos Catalin Presedinte
Foamete Mihai Membru
Marinescu Mihail Membru
Staicu Octavian Miron Membru
Uta Ion Octavian Membru
Conducerea executiva a societatii a fost asigurata pentru perioada 01.01.2015-11.12.2015 de 4
directori, incadrati cu contract de mandat:
Decher Ion
Nedelea Veronica
Boteanu Vasile
Mesca Elena
Prin Decizia Consiliului de Administratie nr. 330/11.12.2015 se ia act de incetarea mandatului
Directorului Productie d-na Mesca Elena ca urmare a renuntarii la mandatul incredintat din motive
personale.
Incepand cu data de 12.12.2015 pana la 01.02.2016 conducerea executiva a societatii a fost
asigurata de 3 directori, incadrati cu contract de mandat:
Decher Ion
Nedelea Veronica
Boteanu Vasile
Prin Decizia Consiliului de Administratie nr. 24/01.02.2016 se numeste in functia de Director
General d-l Mihail Marinescu.
Numarul mediu de salariati in anul 2015 este de 545, iar numarul efectiv de salariati existenti
la data de 31.12.2015 este de 548 .
Cheltuielile cu salariile aferente exercitiului 2015 sunt in suma de 17.514.343 lei.
Cheltuielile cu tichetele de masa acordate angajatilor in cursul exercitiului 2015 sunt in suma de
101.354 lei.
Cheltuielile cu asigurarile si protectia sociala inregistrate in anul 2015 in suma 4.038.281 lei
sunt urmatoarele:
- CAS 2.776.395 lei
- CASS 912.250 lei
- Şomaj 86.583 lei
- Fond de garantare a obligaţiilor salariale 43.387 lei
- Fond concedii medicale 149.349 lei
- Fond risc 37.302 lei
- Fond solidaritate handicapati 33.015 lei
TOTAL viramente 4.038.281 lei
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
2255
NOTA 9. CALCULUL PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO - FINANCIARI
INDICATORI DE LICHIDITATE
Indicator Realizări
2014
Realizări
2015
Valori
optime
Indicatorul lichidităţii
generale
Active circulante / Datorii
curente
5,15 4,56 >1
Indicatorul lichidităţii
imediate
(Active circulante - Stocuri) /
Datorii curente
5,11 4,50 >1
Rata solvabilitatii generale Datorii totale / Total active 0,22 0,21 < 1
Rata generala a indatorarii Datorii termen lung / Capital
propriu
0,40 0,69 1 - 3
Solvabilitate patrimoniala Capital propriu * 100 / Total
pasiv
34,14 % 23,44% >30%
INDICATORI DE ACTIVITATE
Indicator
Realizări
2014
Realizări
2015
Valori
optime
Viteza de rotaţie a
stocurilor
Costul materiilor prime si
materialelor / Stocul mediu
global
4,72 ori
3,24 ori
Valoare
maximala
Numar zile de stocare Stocul mediu global * 365 /
Costul materiilor prime si
materialelor
77 zile
113 zile
Valoare
minimala
Viteza de rotaţie a
debitelor – clienţi
Sold mediu clienţi (creante
comerciale) / Cifra de afaceri x
365
33 zile
29 zile
Valoare
minimala
Viteza de rotaţie a
creditelor – furnizor
Sold mediu furnizori / Cheltuieli
privind prestatiile externe x 365
52 zile 17 zile Valoare
minimala.
Viteza de rotaţie a
activelor imobilizate
Cifra de afaceri / Active
imobilizate
0,42 0,20 Valoare
maximala
Viteza de rotaţie a
activelor totale
Cifra de afaceri / Total active 0,24 0,15 Valoare
maximala
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
2266
INDICATORI DE PROFITABILITATE
Indicator Realizări
2014
Realizări
2015
Valori
optime
Rata rentabilităţii
capitalului angajat
Profit inaintea platii
dobanzii si
impozitului pe profit x
100/Capital angajat
10,12 %
10,34%
Valori
Maximale
Rata profitului brut Profit brut x 100/Cifra
de afaceri
17,95% 25,12% Valori
Maximale
Rata rentabilitatii
profitului din
exploatare
Profit din exploatare *
100 / Active totale
4,86 %
3,89%
Valori
Maximale
Rata rentabilitatii
profitului net
Profit net * 100 /
Active totale
3,35% 3,08% Valori
Maximale
Rata rentabilitatii
veniturilor
Profit brut * 100/
Venituri totale
perioada
15,40%
21,17%
Valori
Maximale
Rezultatul net pe
actiune
Profit net / Nr. de
actiuni
7,52 10,72 Valori
Maximale
Rentabilitate in functie
de cifra de afaceri sau
rata marjei nete
Profit net * 100 / Cifra
de afaceri
14,08%
20,46%
Valori
Maximale
Gradul de acoperire a
cheltuielilor cu venituri
Total venituri * 100 /
Total cheltuieli
118,20% 126,85% Valori
Maximale
Explicaţii:
1. Indicatori de lichiditate:
- Lichiditatea generală arată modul în care entitatea îşi poate acoperi obligaţiile (datoriile) pe
termen scurt din activele de aceeaşi natură. Pentru a fi eficienţă valoarea acceptabilă trebuie să fie
mai mare decat 1.
- Lichiditatea imediată (testul acid) trebuie să fie între 0,8 şi 1; indică garanţia că entitatea este
solvabilă faţă de terţi imediat, daca valorile sunt >1.
- Rata solvabilităţii generale – furnizează garanţia că entitatea este solvabilă faţă de terţi, daca
valorile sunt maximale.
2. Indicatorii de gestiune (de activitate) – furnizează informaţii cu privire la:
- viteza de rotaţie a stocurilor – aproximează de câte ori stocul a fost derulat de-a lungul
exerciţiului financiar;
- viteza de rotaţie a debitelor-clienţi – calculează eficacitatea entităţii în colectarea creanţelor
sale şi exprimă nr. de zile până la data la care debitorii îşi achită datoriile către entitate. O valoare în
creştere a indicatorului poate indica probleme legate de controlul creditului acordat clienţilor şi, în
consecinţă, creanţele sunt mai greu de încasat (clienţi răi platnici);
- viteza de rotaţie a creditelor-furnizor – aproximează nr. de zile de creditare pe care entitatea îl
obţine de la furnizorii săi. În mod ideal ar trebui să includă doar creditorii comerciali;
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
2277
- viteza de rotatie a activelor imobilizate – evaluează eficacitatea managementului activelor
imobilizate prin examinarea valorii cifrei de afaceri generată de o anumită cantitate de active
imobilizate.
3.Indicatorii de profitabilitate – exprimă eficienţa entităţii în realizarea de profit din resursele
disponibile. Activitatea este profitabilă când valorile sunt maximale.
NOTA 10. ALTE INFORMATII
Prezentarea Societatii
Inainte de infiintarea sa ca societate pe actiuni societatea isi desfasura activitatea in cadrul
Regiei de Gospodarie Comunala si Locativa Pitesti infiintata in anul 1960, care a suferit mai multe
modificari, transformandu-se succesiv in functie de dezvoltarea orasului.
S.C. Apa Canal 2000 S.A. Pitesti este operator regional specializat in domeniul producerii si
distribuirii apei potabile si colectarii, epurarii si evacuarii in emisar a apelor uzate, prestand servicii
pentru peste 250.000 locuitori. Este o societate comerciala pe actiuni, cu capital integral de stat,
actionari fiind Municipiului Pitesti (detinand cca. 90% din capitalul social al societatii), Judetul Arges
si alte 15 localitati membre ale Asociatiei de Dezvoltare Intercomunitara Arges (ADIA).
Societatea isi desfasoara activitatea in aria administrativa a Municipiului Pitesti, a oraselor
Costesti, Stefanesti si Topoloveni si a comunelor Albota, Bascov, Barla, Bradu, Buzoesti, Cateasca,
Lunca Corbului, Maracineni, Mosoaia, Poiana Lacului, Stolnici, Teiu, Ungheni, conform Contractului
de Delegare nr. 1/26.03.2010 incheiat cu ADIA.
Sediul societăţii este în Piteşti, str. I.C. Brătianu, nr. 24A, jud. Argeş.
S.C. APĂ – CANAL 2000 S.A. este o societate pe acţiuni cu urmatorul acţionariat:
Consiliul Local Pitesti 89,4486%
Consiliul Local Costesti 0,1495 %
Consiliul Local Stefanesti 5,0756 %
Consiliul Local Topoloveni 0,1584 %
Consiliul Judetean Arges 0,1018 %
Consiliul Local Albota 0,6293 %
Consiliul Local Bascov 0,3666 %
Consiliul Local Barla 0,0322 %
Consiliul Local Bradu 2,2018 %
Consiliul Local Buzoiesti 0,0659 %
Consiliul Local Cateasca 0,0007 %
Consiliul Local Maracineni 0,6700 %
Consiliul Local Merisani 0,0290 %
Consiliul Local Mosoaia 0,9171 %
Consiliul Local Rucar 0,0747 %
Consiliul Local Stolnici 0,0788 %
S.C. APĂ – CANAL 2000 S.A. are ca obiect de activitate distribuţia de apă şi canalizare în
municipiul Piteşti şi comunele limitrofe.
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
2288
La data de 31.12.2015, S.C. APA CANAL 2000 S.A. detine participare la capitalul social a 2
societati afiliate si anume :
1) S.C. APA CANAL PREST S.R.L.- titlurile de participare sunt in valoare de 108.000 lei, iar
procentul de participare la capitalul social al acestei societati este de 100%.
2) S.C EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. - titlurile de participare sunt in valoare de
341.770 lei, iar procentul de participare la capitalul social al acestei societati este de 85,0660 %.
S.C. APA CANAL PREST S.R.L. s-a constituit in luna septembrie 2013 si are incheiat cu S.C.
APA CANAL 2000 S.A. un contract de prestari servicii, care are ca obiect prestarea serviciilor de
contractare, facturare, recuperare debite, consumuri, gestionare bransamente si monitorizarea activitatii
de vidanjare.
Principalii indicatori din situatiile financiare la data de 31.12.2015, ale S.C. APA CANAL
PREST S.R.L. se prezinta astfel:
I. Informatii din bilant:
1.Total activ ……………………………………..............................................875.536 lei
1.1. Active imobilizate ………………………….............................................. 209.646 lei
1.2. Active circulante ……………………………............................................ 662.612 lei
1.3. Cheltuieli in avans …………………………….........................................… 3.278 lei
2. Total pasiv ……………………………...............................................……. 875.536 lei
2.1. Datorii pe termen scurt …………………....................................................279.392 lei
2.2. Datorii pe termen lung ……………………......................................……... - lei
2.3. Capitaluri proprii ………………………………........................................ 596.144 lei
II. Informatii din Contul de profit si pierdere:
1.Venituri totale ……………………………...................................................2.434.197 lei
2.Cheltuieli totale ………………………….....................................................2.183.575 lei
3.Rezultat brut (profit)...………………...............................................................250.622 lei
La data de 31.12.2015, S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. se afla in procedura
de faliment. Administratorul judiciar S.P. BIOCONSULT S.P.R.L. desfasoara in continuare procedura
de valorificare a bunurilor aflate in patrimoniu, pentru acoperirea sumelor inscrise la masa credala.
Informatii privind impozitul pe profit
In vederea calcularii impozitului pe profit de plata au fost luate in considerare cheltuielile
nedeductibile, veniturile neimpozabile si facilitatile fiscale.
Reconcilierea intre profitul contabil si rezultatul fiscal calculat pentru stabilirea impozitului pe
profit este prezentata mai jos:
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
2299
31 Decembrie
2014
31 Decembrie
2015
Impozitul pe profit curent 2.639.846 3.439.071
Impozitul pe profit amanat - -
Cheltuiala totala cu impozitul pe profit 2.639.846 3.439.071
Reconcilierea dintre profitul contabil, impozitul pe profit curent si datoria cu impozitul pe profit curent
este prezentata mai jos:
Denumire 31 Decembrie 31 Decembrie
2014 2015
Profit operational 13.594.138 19.076.163
Profit/Pierdere din activitatea
financiara (1.349.928) (529.396)
Rezultat contabil – profit 12.244.210 18.546.767
Pierderi fiscale reportate - -
Deduceri fiscale si rezerva legala (370.860) (265.250)
Total venituri neimpozabile (16.807) (469.219)
Elemente similare veniturilor 1.073.158 638.216
Cheltuieli nedeductibile fiscal 4.212.918 3.554.585
Profit impozabil 17.142.619 22.005.099
Impozit pe profit inainte de
sponsorizare 2.742.819 3.520.816
Sponsorizari (102.973) (81.745)
Cheltuiala cu impozitul pe
profit 2.639.846 3.439.071
Datorie/(creanta) cu impozitul
pe profit la inceputul anului (520.095) (738.694)
Corectii impozit pe profit
pentru anii anteriori 545.548
Plati efectuate in cursul anului (2.421.247) (3.818.867)
Datorie/creanta cu impozitul pe
profit curent la sfarsitul anului 738.694 904.446
Informatii privind onorariul auditorilor
Onorariile platite auditorilor in cursul anului 2015 au fost in conformitate cu prevederile
contractuale.
Informatii privind alte datorii
La 31.12.2015 societatea dispune de o linie de credit scadenta la 19.01.2016 in valoare de
4.850.000 lei, deschisa la BRD Pitesti, care nu a fost utilizata la 31.12.2015.
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
3300
Informatii privind Contractul de Finantare POS Mediu
In data 30 ianuarie 2012, s-a incheiat Contractul de finantare nr. 121731/30.01.2012, intre
Ministerul Mediului si Padurilor in calitate de „Autoritate de Management pentru POS Mediu” si S.C.
Apa Canal 2000 S.A. Pitesti in calitate de ,,Beneficiar” in vederea implementarii proiectului intitulat
“Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judetul Arges“ in cadrul
Programului Operational Sectorial Mediu – Axa Prioritara 1 “Extinderea si modernizarea sistemelor de
apa si apa uzata“.
In baza acestui contract i se va acorda Companiei finantarea nerambursabila in termenii si
conditiile stabilite in concordanta cu normele europene si legislatia nationala in vigoare. Perioada de
implementare a Proiectului a fost extinsă până la 30.06.2016, prin actul adiţional nr. 3 la Contractul de
finanţare, iar lucrările care nu pot fi finalizate până la această dată au fost propuse la fazare, urmând a fi
finanţate în perioada de implementare 2014-2020.
Proiectul este in valoare de 427.094.037 lei, iar defalcarea pe surse de finanţare este următoarea:
- valoarea eligibilă, conform POS Mediu, este de 375.785.522 lei;
- valoarea proiectului, alta decât cea eligibilă, conform POS Mediu, este de 51.308.515 lei.
Sursele de finanţare a valorii eligibile a Proiectului sunt:
- Uniunea Europeană prin Fondul de Coeziune si Bugetul de stat in suma de 368.269.812 lei,
reprezentând 98%;
- Bugetul local în sumă de 7.515.710 lei, reprezentând 2%.
Întrucât fondurile nu au putut fi utilizate până la finalul perioadei de eligibilitate, Contractul de
Finantare nr. 5667/29.10.2014 intre Ministerul Mediului si Schimbarilor Climatice in calitate de
„Autoritate de Management pentru POS Mediu” si S.C. Apa Canal 2000 S.A. Pitesti in calitate de
,,Beneficiar”, pentru implementarea proiectului intitulat “Asistenta Tehnica pentru pregatirea
aplicatiei de finantare si a documentatiilor de atribuire pentru proiectul regional de dezvoltare a
infrastructurii de apa si apa uzata din judetul Arges in perioada 2014-2020“ a fost reziliat.
NOTA 11. TRANZACTII CU SOCIETATILE AFILIATE
Partile afiliate ale societatii Apa Canal 2000 S.A. Pitesti atat la 31 Decembrie 2014, cat si la 31
Decembrie 2015 sunt:
3 S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A. Romania PARTENER
(actionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A.
– Consiliul Local Pitesti este actionar majoritar si la
S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A., avand un
procent de participare la capitalul social al acestei
societati de 99,58%)
Nr
crt.
Nume Tara de origine Tipul de relatie
1 S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR
2008 S.A. (procent de participare
85,0660%)
Romania
ACTIONAR/
PARTENER
2 S.C. APA CANAL PREST S.R.L. (procent
de participare 100 %)
Romania ASOCIAT/ PARTENER
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
3311
4 S.C. PUBLITRANS 2000 S.A. Romania PARTENER
(actionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A.
– Consiliul Local Pitesti este actionar majoritar si la
S.C. PUBLITRANS 2000 S.A., avand un procent de
participare la capitalul social al acestei societati de 100%)
5 S.C. SALUBRITATE 2000 S.A. Romania PARTENER
(actionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A.
– Consiliul Local Pitesti este actionar majoritar si la
S.C. SALUBRITATE 2000 S.A., avand un
procent de participare la capitalul social al acestei
societati de 100%)
Tranzactiile cu partile afiliate sunt prezentate mai jos:
SUME DATORATE DE CATRE PARTILE AFILIATE:
31 Decembrie 2014 31 Decembrie 2015
S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 667.803 667.803
S.C. APA CANAL PREST S.R.L. 995 1.054
S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A.
S.C. PUBLITRANS 2000 S.A.
S.C. SALUBRITATE 2000 S.A.
3.597.764
0
0
3.741.345
0
0
Total 4.266.562 4.410.202
Sumele de 3.500.000 RON – din creanta de la S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A. si 667.803
RON din creanta de la S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. au fost provizionate, avand in
vedere incertitudinea recuperarii acestora. Valoarea neta a sumelor datorate de partile afiliate se ridica
la 242.399 RON.
SUME DATORATE CATRE PARTILE AFILIATE:
31 Decembrie 2014 31 Decembrie 2015
S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 340.942 340.942
S.C. APA CANAL PREST S.R.L. 0 0
S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A.
S.C. PUBLITRANS 2000 S.A.
S.C. SALUBRITATE 2000 S.A.
6.417
1.953
6.378
12.523
0
6.583
Total 355.690 360.048
SERVICII PRIMITE:
31 Decembrie 2014 31 Decembrie 2015
S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. 120.912 0
S.C. APA CANAL PREST S.R.L.
S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A.
S.C. PUBLITRANS 2000 S.A.
S.C. SALUBRITATE 2000 S.A.
2.574.236
28.965
17.419
61.087
2.386.731
40.381
19.822
63.706
Total 2.802.619 2.510.640
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
3322
VANZARI SERVICII :
31 Decembrie 2014 31 Decembrie 2015
S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 (2.891) 0
S.C. APA CANAL PREST S.R.L. 26.801 22.274
S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A.
S.C. PUBLITRANS 2000 S.A.
S.C. SALUBRITATE 2000 S.A.
2.816.964
61.753
8.737
1.676.174
29.250
11.885
Total 2.911.364 1.739.583
NNOOTTAA 1122.. CCAASSAA SSII CCOONNTTUURRIILLEE LLAA BBAANNCCII
Aceasta pozitie financiara include urmatoarele:
Descriere 31 Decembrie 2014 31 Decembrie 2015
Conturi la banci in lei (*) 46.532.455 28.882.686
Conturi la banci in valuta 3.095 795.709
Casa 437 461
Alte valori - -
Total 46.535.988 29.678.856
(*) Soldul conturilor bancare in lei scade comparativ cu anul 2014 datorita achitarii furnizorilor de
investitii aferente proiectului POS-Mediu. Din soldul de 28.882.686 lei al conturilor la bănci în lei la
31.12.2015, suma de 25.004.772 lei reprezintă disponibil în conturile aferente implementării Proiectului
„Extinderea şi reabilitarea infrastructurii de apă şi apă uzată în judeţul Argeş”, respectiv:
- sume trase din creditul BERD si aduse in contul de disponibil (5121-41) ..................... 17.947.188 lei
- sume rambursate de către Autoritatea de Management POS Mediu (5121-30) ................ 3.804.164 lei
- contribuţia bugetelor locale la Proiect (5121-32)................................................................ 2.536.282 lei
- sume încasate din penalităţi aplicate contractorilor (5121-36)............................................... 240.025 lei
- disponibil din executarea garanţiilor de bună execuţie (5121-37)...........................................477.113 lei
Totodata, in vederea unei cat mai bune gestionari a disponibilului din conturi, societatea are la
31.12.2015 depozite in valoare de 36.366.000 lei, evidenţiate în contul 508.
NOTA 13. STOCURI
Componenta stocurilor detinute de Societate la 31.12.2014 si 31.12.2015 este urmatoarea:
Descriere 31 Decembrie 2014 31 Decembrie 2015
Materii prime 300.544 277.073
Materiale consumabile 358.749 332.459
Obiecte de inventar 30.799 59.224
Materiale in custodie la terti (contori si module) 151.738 1.002.390
Total 841.830 1.671.146
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
3333
NOTA 14. SUBVENTII
La data de 31.12.2015, subventiile pentru investitii prezentate in situatiile financiare in valoare totala de
270.089.775 lei, sunt detaliate dupa cum urmeaza:
Denumire Valoare (lei)
I.Subventii pentru investitii aferente Proiectului Fond Coeziune, solicitate si autorizate la
rambursare de la Ministerul Mediului
Subventie pentru investitii - prefinantare Proiect Fond Coeziune 20.605.527
Subventie pentru investitii - cofinantare Fond de Coeziune 131.845.793
Subventie pentru investitii - contributie Buget de Stat 20.164.650
Subventie pentru investitii - rambursare TVA 38.950.483
Subventie pentru investitii - cereri de plata 33.317.720
Subventie pentru investitii - cofinantare Bugete locale. din care: 3.102.254
Pitesti 375.204
Consiliul Judetean 266.962
Stefanesti 371.362
Merisani 98.618
Mosoaia 117.010
Costesti 359.396
Topoloveni 549.903
Bradu 269.484
Albota 120.694
Bascov 107.978
Maracineni 278.590
Buzoiesti 187.053
247.986.427
II.Alocatii bugetare si alte sume primite cu caracter de subventii (redeventa si impozit pe
profit din perioada 2007 - 2015 achitate de operator, sume primite de la Administratia
Fondului de Mediu, in schimbul valorificarii a doua autoturisme prin programul Rabla),
reprezentand subventii nereluate la venituri sau active, din care:
Pitesti 13.731.985
Bascov 804.343
Albota 156.661
Stefanesti 961.839
Topoloveni 824.693
Cateasca 104.913
Costesti 2.477.008
Bradu 499.085
Rucar 48.400
Buzoiesti 49.737
Mosoaia 201.653
Consiliul Judetean Arges 561.416
Ungheni 32.711
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
3344
Stolnici 36.538
Bradulet 6.963
Teiu 19.537
Lunca Corbului 37.262
Maracineni 938.301
Poiana Lacului 45.149
Barla 457
Merisani 105.343
Subventii aferente program Rabla 12.567
21.656.561
III.Plus de inventar de natura imobilizarilor reprezentand: constructie Stefanesti, str.
Drumul Morii, teren str. Targul din Vale, baza II si doua servere 446.787
TOTAL GENERAL (I + II + III)
270.089.775
Soldul debitor al contului 445 ‘’Imprumuturi nerambursabile cu caracter de subventii pentru
investitii’’, in valoare de 37.765.141 lei evidentiaza valoarea subventiilor de incasat, din care :
- redeventa si impozitul pe profit ce urmeaza a fi 36.141.985 lei
incasate de la U.A.T. -uri in perioada urmatoare
pentru achitarea creditului BEI
- sume eligibile, aferente Proiectului FC, cerute la 1.116.188 lei
rambursare de la AM POS Mediu sau de incasat de la UAT-uri
- redeventa si impozitul pe profit achitate de operator si nevirata de U.A.T. -uri 506.968 lei
sub forma de fond IID, conform OUG 198/2005
Suma reprezentand redeventa si impozit pe profit ce urmeaza a fi returnata de U.A.T-urile
membre A.D.I.A. pentru achitarea creditului BEI, asa cum este prezentat mai sus, va fi recuperata pe
parcursul a mai multor ani.
NOTA 15. LITIGII
La 31.12.2015 societatea este implicata in mai multe litigii, dintre care le mentionam pe
urmatoarele:
- Litigiul cu S.C. SELCO S.R.L. s-a aflat pe rolul Înaltei Curţi de Casaţie si Justiţie (dosar nr.
466/1259/2011* - recurs) şi a avut ca obiect pretenţii contractuale în valoare de 762.870,00 lei,
reprezentând contravaloarea lucrărilor efectuate de către S.C. SELCO S.R.L. în Staţia de
Epurare Piteşti în cadrul Contractului C din Măsura Ex-ISPA 2003/RO/16/P/PE/026.
Menţionăm faptul că S.C. APA CANAL 2000 S.A. nu a avut relaţie contractuală directă cu
S.C. SELCO S.R.L., ci cu antreprenorului general – Costruzioni Dondi SpA Italia. La Înalta
Curte de Casaţie si Justiţie, s-a respins in mod irevocabil cererea de recurs a reclamantei S.C.
SELCO S.R.L. prin Hotararea nr. 685/05.04.2016.
- Litigiul cu S.C. CONSTRUCT STEEL MARKET S.R.L. se află pe rolul Tribunalului Argeş
(dosar nr. 995/109/2014 - prima instanţă) şi are ca obiect pretenţii contractuale în valoare de
1.450.721,05 lei, reprezentând contravaloarea lucrărilor efectuate de către S.C. CONSTRUCT
STEEL MARKET S.R.L. în cadrul Contractului nr. 287/12.09.2012 din Proiectul „Extinderea
şi reabilitarea infrastructurii de apă şi apă uzată în judeţul Argeş”. Menţionăm faptul că S.C.
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
3355
APA CANAL 2000 S.A. nu a avut relaţie contractuală directă cu S.C. CONSTRUCT STEEL
MARKET S.R.L., ci cu Contractorul Alpine BAU GmbH Austria.
- Litigiul cu S.C. VAST S.R.L. se află pe rolul Tribunalului Argeş (dosar suspendat până la
finalizarea procedurii de insolvenţă a Contractorului Alpine BAU GmbH Austria) – (prima
instanţă). Obiectul dosarului îl constituie pretenţii contractuale în valoare de 689.814,05 lei,
reprezentând contravaloarea lucrărilor efectuate de către S.C. VAST S.R.L. în cadrul
Contractului nr. 287/12.09.2012 din Proiectul „Extinderea şi reabilitarea infrastructurii de apă
şi apă uzată în judeţul Argeş”. Menţionăm faptul că S.C. APA CANAL 2000 S.A. nu a avut
relaţie contractuală directă cu S.C. VAST S.R.L., ci cu Contractorul Alpine BAU GmbH
Austria.
Conducerea estimeaza ca sansele pronuntarii unor solutii nefavorabile in aceste litigii sunt minime
si, in consecinta, niciun provizion pentru cheltuieli nu a fost recunoscut.
NOTA 16. EVENIMENTE ULTERIOARE
La data de 12.01.2016, a fost respins apelul formulat de S.C. APA CANAL 2000 S.A.,
impotriva Sentintei nr. 574/2015, care obliga societatea noastra la plata sumei de 49.600 lei catre S.C.
IMD – MAR REDONDO S.R.L., sentinta ramanand astfel definitiva. In luna februarie 2016, societatea
a achitat suma de 49.600 lei catre S.C. IMD – MAR REDONDO S.R.L., iar in situatiile financiare
anuale, la data de 31.12.2015, suma de 40.000 lei a fost trecuta pe cheltuieli cu servicii de intretinere
spatii verzi, moment in care aceasta suma a iesit din evidenta operatiunilor in curs de clarificare (cont
473).
La data de 06.01.2016, urmare Sentintei civile nr. 9406/ 17.12.2015, a fost emisa Decizia
Consiliui de Administratie nr. 3, cu privire la achitarea catre Macavei Vasile a sumei de 137.640 lei,
reprezentand c/val. ratei 3 din chiria aferenta imobilului inchiriat de la acesta, situat in b-dul I.C
Bratianu nr. 42. La data de 31.12.2015, societatea a constituit un provizion pentru litigii, la nivelul
sumei achitate in luna ianuarie 2016.
In luna aprilie 2016, a fost solutionat in mod favorabil pentru societatea noastra litigiul cu S.C.
SELCO S.A. Astfel, la Înalta Curte de Casaţie si Justiţie, s-a respins in mod irevocabil cererea de recurs
a reclamantei S.C. SELCO S.R.L. prin Hotararea nr. 685/05.04.2016. Acest eveniment nu afecteaza
situatiile financiare ale exercitiului 2015.
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
3366
NOTA 17: MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR
(1) Factori de risc financiar
Societatea este expusa riscului de piata, riscului ratei dobanzii, riscului de credit, riscului
lichiditatii, riscului valutar care decurg din instrumentele financiare pe care le detine. Politicile de risc
intreprinse de catre conducerea societatii sunt prezentate mai jos:
(1.1) Riscul de piata
Riscul de piata este riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze ca rezultat al
modificarilor in preturile pietei. Activele financiare disponibile pentru vanzare si activele financiare
prezentate la valoarea justa prin intermediul contului de profit si pierdere detinute de catre societate
sunt susceptibile riscului pretului de piata ce rezulta incertitudinea in preturile viitoare ale investitiilor.
Riscul pretului de piata al societatii este controlat prin diversificarea portofoliului de investitii.
(1.2) Riscul ratei dobanzii
Riscul ratei dobanzii reprezinta riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze ca
urmare a variatiei ratelor dobanzilor de piata. Veniturile si fluxurile de trezorerie operationale ale
societatii sunt in mod substantial independente de modificarile ratelor de piata ale dobanzilor. deoarece
societatea nu are creante purtatoare de dobanzi semnificative. Societatea nu este expusa semnificativ
riscului ratei dobanzii deoarece are imprumuturi la institutiile financiare internationale. Conducerea
societatii monitorizeaza fluctuatiile ratei dobanzii in mod continuu si actioneaza in consecinta.
(1.3) Riscul de credit
Riscul de creditare apare atunci cand neindeplinirea obligatiilor uneia din partile participante la
o tranzactie care contine active financiare, detinute la data bilantului, duce la reducerea fluxului de
numerar si echivalentelor de numerar. Societatea nu are instrumente financiare care presupun
concentrarea semnificativa a riscului de creditare. Societatea are politici care sa asigure ca vanzarile de
produse si servicii sunt facute catre clienti cu o istorie adecvata a creditarii si monitorizeaza in mod
continuu vechimea creantelor sale. Numerarul este tinut in institutii financiare de credit performante,
societatea avand politici ce prusupun limitarea expunerii sumei imprumutate de la oricare din
institutiile financiare.
(1.4) Riscul de lichiditate
Riscul de lichiditate este riscul care apare atunci cand scadentele activelor si datoriilor nu sunt
in corespondenta. O potentiala situatie de neconcordanta poate intensifica profitabilitatea. dar poate in
aceeasi masura creste riscul unor pierderi. Societatea detine proceduri care au ca obiect minimizarea
unor astfel de pierderi, cum ar fi mentinerea de numerar suficient si alte echivalente de numerar si prin
disponibilitatea unor sume adecvate reprezentand facilitati de credit.
(1.5) Riscul valutar
Riscul valutar este riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze datorita
modificarilor ratelor de schimb valutar. Riscul valutar apare atunci cand tranzactiile comerciale viitoare
impreuna cu activele si datoriile recunoscute sunt denominate intr-o moneda, care nu este moneda
utilizata de societate. Societatea este expusa riscului de schimb valutar care apare din variatiile unor
monede in principal ca EURO si LIRA STERLINA.
Conducerea societatii monitorizeaza fluctuatiile ratelor de schimb in mod continuu si actioneaza
in consecinta.
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI
NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE
(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)
3377
(1.6) Riscul de pret
Riscul de pret este riscul ca valoarea unui instrument financiar sa fluctueze ca rezultat al
schimbarii preturilor pietei, chiar daca aceste schimbari sunt cauzate de factori specifici instrumentelor
individuale, emitentului acestora, sau de factori care afecteaza toate instrumentele tranzactionate pe
piata.
(2) Estimarea valorii juste
Valorile juste ale activelor si datoriilor financiare ale societatii sunt reprezentate aproximativ de
valorile lor contabile la data bilantului.
NOTA 18: SISTEMUL JURIDIC SI FISCAL
Sistemul juridic si fiscal din Romania se schimba in mod frecvent si face obiectul diferitelor
interpretari ale ministerelor guvernamentale.
In consecinta, in cazul unui control fiscal judecata societatii in privinta problemelor legale si
fiscale s-ar putea sa nu corespunda cu cea a autoritatilor fiscale romane.
Desi managementul societatii considera ca a facut o declaratie adecvata catre autoritatile fiscale,
riscul ramane ca autoritatile fiscale sa aiba o interpretare diferita in privinta problemelor legale si
fiscale, iar efectul asupra prezentelor situatii financiare ar putea fi semnificativ.
NOTA 19: CRIZA FINANCIARA
Criza financiara globala a afectat in mod negativ atat Societatea, cat si piata pe care activeaza
aceasta. Evaluarile de active si investitii sunt foarte volatile datorita unei tendinte generale de scadere a
preturilor, dar si datorita lipsei de lichiditati cauzate de restrictiile generale in ceea ce priveste
finantarea prin intermediul bancilor. Efectul cumulat asupra Societatii nu poate fi estimat cu suficienta
certitudine in acest moment. In consecinta, nicio ajustare nu a fost facuta asupra situatiilor financiare cu
scopul de a reflecta rezultatul acestei incertitudini.
Director General Director Economic
Marinescu Mihail Glodeanu Monica