Download - Analyza prodejny c. 18
Analýza hospodaření
pro vedoucí/ho prodejny č. 18
Drogerie Morava, a.s. 2007-2009
Masarykova univerzitaEkonomicko-správní fakulta
Předmět: ControllingKatedra: Katedra podnikového hospodářství
Autor:
Bc. Jan MartinecV Brně, únor 2010
Hospodářský výsledek 2007-2009
2007 2008 2009-250
0
250
500
205
451
-156
skutečnost rozpočet
Rok
HV
(v ti
s. K
č)
≈ 135 tis. Kč rozpočet+52%
+235%
-215%
Ztráta v r. 2009 →odchylka -290tis. Kč
Za období 2007-2009 stále
+96tis. Kč nad plánem.
Objem prodeje 2007-2008
2007 2008 20090 t
15 t
30 t
45 t
31 t37 t 39 t
skutečnost plán
Rok
Obj
em p
rode
je (v
tun
ách)
+6%
+21%
+12%+2%
-3%
Obchodní marže 2007-2009
2007 2008 200935,0%
36,0%
37,0%
38,0%
39,0%
38,1%
37,4% 37,6%
skutečnost plán
Rok
Obc
hodn
í mar
že v
% +1,5%
+0,7%+0,6%
2007 2008 2009
0
50
100
150
200
56 62
165
skutečnost rozpočet
Rok
Nákl
ady
na o
prav
y a
údrž
bu (v
tis.
Kč)
Opravy a údržba prostor 2007-2009
-100tis. Kč
Tržby a příspěvek na atraktivitu prodejny 2007-2009 (v tis. Kč)
rok 2007 2008 2009plánované tržbyplánovaný příspěvek za atraktivitu 1,61% 4,80% 8,81%- hodnota příspěvku 124 444skutečné tržby- hodnota příspěvku 137 539 942plánovaný trend tržebskutečný trend tržeb -535
7 674 9 252 11 621
1 0248 482 11 230 10 695
1 579 2 3692 748
-404tis. Kč
Důvody ztráty v roce 2009 (v tis. Kč)hodnota v tis. Kč mezisoučet
-290Opravy a údržba prostor 100 -190Příspěvek za atraktivitu prodejny 404 214Příspěvek na společné režie -214 0
Ztráta pod plán na r. 2009
Otázky:
1. Nesprávný rozpočet pro rok 2009 ?
2. Velké investice do prodejny č. 18 ?
Pokles tržeb v roce 2009 (v tis. Kč)
Tělová kosmetika566%
Prostředky na holení33836%
Pánská kosmetika26028%
ostatní27530%
-929 tis. Kčproti roku 2008
-14%
-14%
-19%-25%
Toaletní potřeby a produkty16341%
Dětské pleny a další produkty12131%
Ostatní369%
zbytek7419%
Růst tržeb v roce 2009 (v tis. Kč)
+394 tis. Kč+394 tis. Kčproti roku 2008proti roku 2008
+34%+34%+22%+22%
+14%+14%+6%+6%
Hodnocení
Ztráta ve výši 156tis. Kč → bez odměn.
Nepodařilo se udržet vynikající rok 2008.
Vysoké investice → příležitost pro rok 2010.
Proč jste ztratili 598tis. Kč z roku 2008 ?Zaměřte se na prodej přípravků pro muže.
Pracujte více se zákazníky, kteřínakupují pro své děti – cross.