i
i
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PT. BANK
PEMBANGUNAN JAWA BARAT DAN BANTEN, Tbk DENGAN
MENGGUNAKAN METODE CAMEL PERIODE 2011 – 2015
TUGAS AKHIR
Diajukan Untuk Melengkapi Tugas Akhir Dan Memenuhi Syarat
Guna Memperoleh Gelar Ahli Madya Pada Program Studi
Diploma III Keuangan dan Perbankan
Disusun Oleh :
DWIANTINIA AISYAH ARISUWANDI
F3614042
PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN DAN PERBANKAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS
UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2017
ii
ii
ABSTRAK
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PT. BANK
PEMBANGUNAN JAWA BARAT DAN BANTEN, Tbk DENGAN
MENGGUNAKAN METODE CAMEL PERIODE 2011 – 2015
DWIANTINIA AISYAH ARISUWANDI
F3614042
Penelitian ini disusun seiring dengan berkembangnya tingkat kinerja suatu
bank milik pemerintah, dimana tingkat kinerja merupakan salah satu alat
pengontrol kelangsungan hidup suatu bank. Dari laporan keuangan tersebut, maka
dapat diketahui tingkat kesehatan suatu bank. Adapun kategori yang digunakan
dalam penilaian kesehatan adalah Sangat Sehat, Sehat, Cukup Sehat, Kurang
Sehat, dan Tidak Sehat. Data yang digunakan adalah laporan keuangan tahunan
selama tahun 2011-2015. Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui
bagaimanakah posisi tingkat kesehatan PT. Pembangunan Jawa Barat dan Banten,
dari tahun 2011 sampai dengan tahun 2015.
Jenis peneltian yang digunakan adalah metode deskriptif kuantitatif.
Teknik pengumpulan menggunakan dokumentasi. Teknik analisis data
meggunakan metode CAMEL. Metode ini terdiri dari 5 aspek yaitu Capital
(permodalan), Asset Quality (kualitas aset), Management (manajemen), Earning
(rentabilitas), dan Liquidity (likuiditas). Aspek permodalan menggunakan rasio
CAR (Capital Adequacy Ratio); aspek kualitas asset menggunakan rasio KAP
(Kualitas Aktiva Produktif) dan rasio NPL (Net Performing Loan); aspek
manajemen menggunakan rasio NPM (Net Profit Margin); aspek rentabilitas
menggunakan rasio ROA (Return On Asset), rasio ROE (Return On Equity),
BOPO (Beban Operasional/Pendapatan Operasional) dan rasio NIM (Net Interst
Margin); kemudian aspek likuiditas menggunakan rasio LDR (Loan To Deposit
Ratio). Dari pengolahan data yang telah dilakukan, diketahui bahwa sejak tahun
2011 hingga tahun 2015 Bank selalu mendapat predikat Sangat Sehat dalam
seluruh aspek CAMEL.
Untuk menjaga rasio likuiditas, bank sebaiknya terus meningkatkan
kemampuan dalam memelihara kecukupan kas. Bank juga harus berhati-hati
dalam mengelola pinjaman sehingga dapat memperhatikan jumlah aktiva yang
dimiliki sebagai perhitungan dalam melunasi hutang jangka pendek yang jatuh
tempo.
Kata Kunci : Analisis CAMEL (Capital, Asset quality, Management,
Earnings and Liquidity), Tingkat Kesehatan Keuangan, PT. Bank
Pembangunan Jawa Barat dan Banten, Tbk.
iii
iii
ABSTRACT
ANALYSIS THE LEVEL OF SOUNDNESS OF PT. BANK
PEMBANGUNAN JAWA BARAT DAN BANTEN, Tbk by USING CAMEL
METHOD PERIOD 2011-2015
DWIANTINIA AISYAH ARISUWANDI
F3614042
This research was delivered with the development of the level of the bank
of the government, which the level is one of the controls to maintain the
development of the bank. From the financial report, we can know the level of the
soundness of the bank. The categories used in examining the soundness are Very
Healthy, Healthy, Quite Healthy, Less Healthy, and Not Healthy. The data used in
the research was annual financial report during 2011-2015. This research was
used to know the position of the soundness level of PT. Pembangunan Jawa Barat
dan Banten, Tbk from 2011 to 2015.
The methodology used in this research was the quantitative descriptive
research. The technique of collecting data was documentation. The technique of
analyzing data was by using CAMEL method. This method consists of five
aspects: Capital (capital), Asset Quality (asset quality), Management
(management), Earning (rentability), and Liquidity (liquidity). The aspect of
capital uses the ratio of CAR (Capital Adequacy Ratio); the aspect of asset quality
uses the ratio of KAP (Asset Quality) and the ratio of NPL (Net Performing
Loan); the aspect of management uses the ratio of NPM (Net Profit Margin); the
aspect of earning uses the ratio of ROA (Return on Asset), the ratio of ROE
(Return on Equity), OEOR (Operating Expense to Operating Revenue) and the
ratio of NIM (Net Interest Margin); the aspect of liquidity uses the ratio of LDR
(Loan to Deposit Ratio). From the analysis of the data, it can be known that the
bank always gets the category of Very Healthy of all aspects of CAMEL from
2011 to 2015.
To maintain the ratio of liquidity, the bank should improve the capability
in saving enough cas. The bank should also be careful in taking care of loan so
that the bank is able to pay the attention of the amount of the assets that can be
calculation in amortizing the due date of the short term debt.
Key words: Analysis of CAMEL (Capital, Asset Quality, Management,
Earnings and Liquidity), the level of soundness of fiance, PT. Bank
Pembangunan Jawa Barat dan Banten, Tbk.
iv
iv
HALAMAN PERSETUJUAN
Tugas Akhir dengan judul :
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PT. BANK
PEMBANGUNAN JAWA BARAT DAN BANTEN, Tbk DENGAN
MENGGUNAKAN METODE CAMEL PERIODE 2011 – 2015
Disusun oleh :
Nama : Dwiantinia Aisyah Arisuwandi
NIM : F3614042
Disetujui oleh Dosen Pembimbing untuk diujikan di hadapan Penguji Tugas Akhir
guna memenuhi syarat untuk memperoleh gelar Ahli Madya Program Studi
Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas Maret Surakarta.
Surakarta,
Dosen Pembimbing
Dra. Nunung Sri Mulyani, M.Si.
NIP. 195808051986012001
v
v
HALAMAN PENGESAHAN
Tugas Akhir dengan Judul :
ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PT. BANK
PEMBANGUNAN JAWA BARAT DAN BANTEN, Tbk DENGAN
MENGGUNAKAN METODE CAMEL PERIODE 2011 – 2015
Telah disahkan oleh Tim Penguji Tugas Akhir
Program Studi Diploma III Keuangan dan Perbankan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
Surakarta, April 2017
Tim Penguji Tugas Akhir Tanda Tangan
1. Dosen Penguji I
Nurul Istiqomah, S.E.,M.Si
NIP. 198006012005012021
2. Dosen Penguji II/ Pembimbing
Dra. Nunung Sri Mulyani, M.Si.
NIP. 195808051986012001
vi
vi
SURAT PERNYATAAN
Yang bertanda tangan dibawah ini mahasiswa Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret Surakarta :
Nama : Dwiantinia Aisyah Arisuwandi
NIM : F3614042
Program Studi : Diploma III Keuangan dan Perbankan
Judul Tugas Akhir : ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN
PT. BANK PEMBANGUNAN JAWA BARAT DAN
BANTEN, Tbk DENGAN MENGGUNAKAN METODE
CAMEL PERIODE 2011 – 2015
Menyatakan dengan sebenarnya bahwa Tugas Akhir yang saya susun ini adalah
benar-benar merupakan hasil karya sendiri. Dan bukan merupakan hasil jiplakan
dari karya orang lain.
Apabila dikemudian hari terbukti bahwa pernyataan ini tidak benar, maka
saya bersedia menerima sanksi akademik berupa penarikan ijazah dan pencabutan
gelar akademik.
Demikian pernyataan ini saya buat dengan sesungguhnya.
Surakarta, 29 Maret 2017
Mahasiswa,
Dwiantinia Aisyah A
NIM. F3614042
vii
vii
MOTTO
“NIAT UNTUK HIDUP ADALAH TEKAT UNTUK MAJU"
“Cukup satu langkah awal. Ada kerikil saya singkirkan. Melangkah lagi. Bertemu
duri saya sibakkan. Melangkah lagi. Terhadang lubang saya lompati. Melangkah
lagi. Berjumpa api saya mundur. Melangkah lagi. Berjalan terus dan mengatasi
masalah.” (Bob Sadino)
"Hai orang-orang yang beriman, apabila dikatakan kepadamu: "Berlapang-
lapanglah dalam majelis", maka lapangkanlah, niscaya Allah akan memberi
kelapangan untukmu. Dan apabila dikatakan: "Berdirilah kamu, maka berdirilah,
niscaya Allah akan meninggikan orang-orang yang beriman di antaramu dan
orang-orang yang diberi ilmu pengetahuan beberapa derajat. Dan Allah Maha
Mengetahui apa yang kamu kerjakan." (QS. Al-mujadilah 11)
“Tiada Hidup Tanpa Kegagalan, Kekalahan, Dan Kejatuhan.....Air Sungai Menuju
Laut Melewati Jalan Yang Berliku Berdirilah Tegak Kembali.....Jangan
Memandang Ke Belakang, Masa Lalu Telah Berlalu.....Hidup Berjalan
Terus.....Langit Yang Abadi Tetap Tidak Berubah Dan Hidup Bagaikan Bentukan
Gerakan Awan Di Angkasa Yang Selalu Berubah-Ubah Tidak Memiliki
Ketetapan Dan Tidak Abadi.”Cahaya Matahari Bila Difokuskan Akan Membakar
Kertas.” (Alexander Graham Bell)
viii
viii
PERSEMBAHAN
Dengan terselesaikannya Tugas Akhir ini, Penulis mempersembahkan kepada :
1. Kedua orang tua saya yang selalu memberi kasih sayang, dukungan dan
bantuan serta nasehat-nasehat dalam mengerjakan Tugas Akhir saya ini
baik dukungan spiritual maupun materiil.
2. Keluarga besar penulis yang telah memberi semangat selama ini.
3. Teman-teman yang telah memberikan dukungan, doa, dan cinta dalam
hidup penulis.
ix
ix
KATA PENGANTAR
Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Alah SWT yang telah memberikan
rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan Tugas Akhir
dengan judul “ANALISIS PENILAIAN TINGKAT KESEHATAN PT. BANK
PEMBANGUNAN JAWA BARAT DAN BANTEN, TBK DENGAN
MENGGUNAKAN METODE CAMEL PERIODE 2011 – 2015”.
Dalam penyusunan Tugas Akhir ini, penulis banyak menghadapi kesulitan
dan hambatan, namun berkat bantuan dari berbagai pihak, maka penulis dapat
menyelesaikan penyusunan Tugas Akhir ini. Oleh karena itu, atas terselesainya
penyusunan Tugas Akhir ini perkenankanlah penulis mengucapkan terima kasih
kepada :
1. Ibu Dra. Nunung Sri Mulyani M.Si selaku Dosen Pembimbing, yang telah
sabar dalam memberikan bimbingan, motivasi serta memberikan arahan dalam
penulisan Tugas Akhir ini.
2. Ibu Dr. Hunik Sri Runing Sawitri, M.Si. selaku Dekan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
3. Bapak Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si. selaku Ketua Prodi Program Studi
Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
4. Ayah, Mama, Mbak dan adik yang selalu memberikan dukungan Doa,
motivasi, serta selalu menanyakan tentang Tugas Akhir.
x
x
5. Para Sahabat-sahabatku serta “7 Tahu bulat beserta 2 Bitingnya; Rekece”
terima kasih untuk kebersamaan, keceriaan, kesedihan bersama-sama yang
tidak akan pernah terlupakan.
6. Bapak dan Ibu Dosen yang telah memberikan bimbingan dan ilmunya baik
teori maupun praktik selama perkuliahan.
7. Bapak Sugeng Budiarto selaku Pembimbing Institusi Magang di PT Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Kantor Cabang Surakarta.
8. Seluruh teman-teman DIII Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan
Bisnis angkatan 2014.
9. Semua pihak terkait yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu yang telah
membantu dalam penyusunan Tugas Akhir ini.
Semoga kebaikan dari semua pihak yang telah banyak membantu penulis
mendapatkan rahmat dari Allah SWT.
Penulis menyadari bahwa Tugas Akhir ini masih jauh dari sempurna
dikarenakan keterbatasan pengetahuan dan kemampuan yang telah ada dalam diri
penulis, maka dari itu kritik dan saran yang bersifat membangun sangat penulis
harapkan bagi penyempurnaan Tugas Akhir ini.
Akhirnya penulis berharap semoga Tugas Akhir ini bermanfaat bagi
pembaca pada umumnnya dan khususnya juga bagi penulis.
Surakarta, Maret 2017
Penulis
xi
xi
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .................................................................................... i
ABSTRAK ................................................................................................... ii
ABSTRACK ................................................................................................ iii
HALAMAN PERSETUJUAN ................................................................... iv
HALAMAN PENGESAHAN ....................................................................... v
SURAT PERNYATAAN ............................................................................ vi
MOTTO ...................................................................................................... vii
PERSEMBAHAN ..................................................................................... viii
KATA PENGANTAR ......................................................................................... ix
DAFTAR ISI .............................................................................................. xi
DAFTAR TABEL ..................................................................................... xiv
DAFTAR GAMBAR ................................................................................ xvi
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................ xvii
BAB I PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG MASALAH .................................................... 1
B. RUMUSAN MASALAH .................................................................... 4
C. TUJUAN PENELITIAN ..................................................................... 5
D. MANFAAT PENELITIAN ................................................................. 5
E. METODE PENELITIAN .................................................................... 6
xii
xii
BAB II LANDASAN TEORI
A. BANK UMUM ................................................................................... 8
1. Pengertian Perbankan .................................................................... 8
2. Fungsi dan Tujuan Perbankan ....................................................... 9
3. Peranan Bank dan Lembaga Keuangan Bukan Bank .................. 11
4. Kegiatan Perbankan .................................................................... 13
B. LAPORAN KEUANGAN ................................................................ 16
1. Pengertian Laporan Keuangan .................................................... 16
2. Tujuan Laporan Keuangan .......................................................... 17
3. Komponen Laporan Keuangan ................................................... 18
C. ANALISIS KESEHATAN BANK ................................................... 22
1. Pengertian Kesehatan Bank ......................................................... 22
2. Aturan Kesehatan Bank ............................................................... 23
3. Penilaian Tingkat Kesehatan Bank ............................................. 25
D. ANALISIS CAMEL ......................................................................... 27
1. Faktor Permodalan (Capital) ...................................................... 27
2. Faktor Kualitas Aset (Asset Quality) ........................................... 28
3. Faktor Manajemen (Management) .............................................. 30
4. Faktor Rentabilitas (Earnings) .................................................... 31
5. Faktor Likuiditas (Liquidity) ....................................................... 34
6. Keterbatasan Penelitian pada Faktor Sensitivitas terhadap
Risiko Pasar (Sensitivity to Market Risk) .................................... 35
xiii
xiii
BAB III PEMBAHASAN
A. GAMBARAN UMUM PERUSAHAAN .......................................... 36
1. Sejarah .................................................................................. 36
2. Visi dan Misi ............................................................................... 39
3. Nilai-nilai Perusahaan ................................................................. 39
4. Struktur Organisasi ..................................................................... 41
B. PEMBAHASAN MASALAH .......................................................... 48
1. Faktor penentu tingkat kesehatan keuangan PT. Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk .......................................... 48
a. Analisis Terhadap Faktor Permodalan (Capital) .................. 49
b. Analisis Terhadap Faktor Kualitas Aset (Aset Quality) ........ 51
c. Analisis Terhadap Faktor Manajemen (Management) .......... 59
d. Analisis Terhadap Faktor Rentabilitas (Earnings) ................ 61
e. Analisis Terhadap Faktor Likuiditas (Liquidity) ................... 67
2. Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan PT. Bank Pembangunan
Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk .......................................... 81
BAB IV PENUTUP
A. KESIMPULAN ................................................................................. 91
B. SARAN ........................................................................................... 92
DAFTAR PUSTAKA .................................................................................. 94
LAMPIRAN ................................................................................................ 96
xiv
xiv
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1 Matrik Bobot Penilaian Faktor Keuangan Bank ............................ 25
Tabel 2.2 Kriteria Penilaian Peringkat Tingkat Kesehatan Bank .................. 26
Tabel 2.3 Bobot Peringkat Komposit Penilaian Tingkat Kesehatan Bank .... 26
Tabel 2.4 Kriteria Penilaian Peringkat CAR ................................................. 28
Tabel 2.5 Kriteria Penilaian Peringkat KAP ................................................. 29
Tabel 2.6 Kriteria Penilaian Peringkat NPL ................................................. 30
Tabel 2.7 Kriteria Penilaian Peringkat ROA.................................................. 31
Tabel 2.8 Kriteria Penilaian Peringkat ROE ................................................. 32
Tabel 2.9 Kriteria Penilaian Peringkat BOPO .............................................. 33
Tabel 2.10 Kriteria Penilaian Peringkat NIM ............................................... 34
Tabel 2.11 Kriteria Penilaian Peringkat LDR ............................................... 35
Tabel 3.1 Nilai Perusahaan dan Perilaku Umum .......................................... 40
Tabel 3.2 Perhitungan Rasio Capital Adequacy Ratio (CAR) ...................... 49
Tabel 3.3 Laporan Kolektibilitas Aktiva Produktif Tahun 2011 .................. 51
Tabel 3.4 Laporan Kolektibilitas Aktiva Produktif Tahun 2012 .................. 52
Tabel 3.5 Laporan Kolektibilitas Aktiva Produktif Tahun 2013 .................. 53
Tabel 3.6 Laporan Kolektibilitas Aktiva Produktif Tahun 2014 .................. 54
Tabel 3.7 Laporan Kolektibilitas Aktiva Produktif Tahun 2015 .................. 55
Tabel 3.8 Perhitungan Rasio Kualitas Aktiva Produktif (KAP) ................... 55
Tabel 3.9 Perhitungan Kredit Bermasalah .................................................... 57
Tabel 3.10 Perhitungan Rasio Non-Performing Loan (NPL) ....................... 57
Tabel 3.11 Perhitungan Rasio Net Profit Margin (NPM) ............................. 59
Tabel 3.12 Perhitungan Rasio Return On Asset (ROA) ................................ 61
xv
xv
Tabel 3.13 Perhitungan Rasio Return On Equity (ROE) .............................. 63
Tabel 3.14 Perhitungan Rasio BOPO ........................................................... 64
Tabel 3.15 Perhitungan Rasio Net Interst Margin (NIM) ............................. 66
Tabel 3.16 Perhitungan Rasio Loan to Deposit Ratio (LDR) ....................... 67
Tabel 3.17 Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Periode 2011 ............. 69
Tabel 3.18 Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Periode 2012 ............. 70
Tabel 3.19 Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Periode 2013 ............. 70
Tabel 3.20 Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Periode 2014 ............. 71
Tabel 3.21 Hasil Penilaian Tingkat Kesehatan Bank Periode 2015 ............. 71
Tabel 3.22 Penilaian Tingkat Kesehatan Periode 2011 – 2015 .................... 79
xvi
xvi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 3.1 Bagan Struktur Organisasi PT. Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten (Bank bjb), Tbk ................................... 41
Gambar 3.2 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio CAR
Periode 2011-2015 .................................................................... 81
Gambar 3.3 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio KAP
Periode 2011-2015 .................................................................... 82
Gambar 3.4 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio NPL
Periode 2011-2015 .................................................................... 83
Gambar 3.5 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio NPM
Periode 2011-2015 .................................................................... 84
Gambar 3.6 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio ROA
Periode 2011-2015 .................................................................... 85
Gambar 3.7 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio ROE
Periode 2011-2015 .................................................................... 86
Gambar 3.8 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio BOPO
Periode 2011-2015 .................................................................... 87
Gambar 3.9 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio NIM
Periode 2011-2015 .................................................................... 88
Gambar 3.10 Perkembangan Tingkat Kesehatan Keuangan Rasio LDR
Periode 2011-2015 .................................................................. 89
xvii
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1. Surat Keterangan Ijin Magang
Lampiran 2. Formulir Magang Kerja
Lampiran 3. Daftar Hadir Magang
Lampiran 4. Laporan Kegiatan Harian Magang
Lampiran 5. Surat Keterangan Nilai Magang
Lampiran 6. Lembar Monitoring Magang
Lampiran 7. Laporan Keuangan Tahunan tahun 2011, 2012, 2013, 2014, 2015
Lampiran 8. Dokumentasi Magang di Bank bjb
1
1
BAB I
PENDAHULUAN
A. LATAR BELAKANG MASALAH
Kesehatan merupakan hal yang penting di dalam berbagai bidang
kehidupan, baik bagi manusia maupun perusahaan. Kondisi yang sehat
akan meningkatkan gairah kerja dan kemampuan kerja serta kemampuan
lainnya. Menurut undang-undang No 10 Tahun 1998 pasal 1 Bank
merupakan badan usaha yang menghimpun dana dari masyarakat dalam
bentuk simpanan dan menyalurkan kepada masyarakat dalam bentuk
kredit dan atau bentuk lainnya dalam rangka meningkatkan taraf hidup
orang banyak.
Sektor perbankan memiliki peranan penting sebagai penggerak
utama pertumbuhan perekonomian Indonesia. Perbankan juga bertindak
sebagai pelaku ekonomi yang paling sentral peranannya dalam mobilisasi
dana dari masyarakat. Salah satu unsur yang sangat diperhatikan oleh bank
adalah kinerja bank atau tingkat kesehatan bank. Karena sangat penting
bagi para pemegang saham dan bagi masyarakat yang ingin dan sudah
menyimpan dananya pada bank. Kesehatan bank dapat diartikan sebagai
kemampuan suatu bank untuk melakukan kegiatan operasional
perbankan secara normal dan mampu memenuhi semua kewajibannya
dengan bank dengan cara-cara sesuai dengan peraturan perbankan yang
berlaku.
2
2
Agar suatu bank dapat menjalankan seluruh kegiatannya dengan
baik, maka tindakan yang perlu dilakukan adalah perencanaan,
pengoperasian, pengendalian dan pengawasan. Proses aliran keuangan
secara terus menerus dan mencatatnya dalam laporan keuangan yang
terdiri dari neraca dan perhitungan laba-rugi. Laporan keuangan bagi suatu
perusahaan hanyalah suatu alat penguji dari pekerjaan bagian pembukuan
akan tetapi selanjutnya laporan keuangan tidak hanya digunakan untuk alat
penguji tetapi sebagai dasar untuk dapat menentukan atau menilai posisi
atau kondisi keuangan perusahaan.
Dengan adanya laporan keuangan dapat diketahui tingkat kinerja
suatu bank, karena tingkat kinerja merupakan salah satu alat pengontrol
kelangsungan hidup suatu bank. Dari laporan keuangan, maka dapat
diketahui tingkat kesehatan suatu bank. Untuk menilai tingkat kesehatan
bank dapat dinilai dari beberapa indikator. Salah satu indikator utama yang
dijadikan dasar penilaian adalah laporan keuangan. Berdasarkan laporan
keuangan dapat dihitung sejumlah rasio keuangan yang dijadikan dasar
penilaian tingkat kesehatan bank. Analisis rasio keuangan memungkinkan
manajemen untuk mengindetifikasi perubahan-perubahan pokok pada
trend jumlah, dan hubungan serta alasan perubahan tersebut. Hasil
analisis laporan keuangan akan membantu menginterprestasikan berbagai
hubungan serta kecenderungan yang dapat memberikan dasar
3
3
pertimbangan mengenai potensi keberhasilan perusahaan dimasa
mendatang. Kinerja keuangan bank merupakan kemampuan bank untuk
memenuhi kewajiban jangka pendek dengan segera, mendayagunakan
aktiva secara optimal, memenuhi kewajiban jangka pendek dan jangka
panjang, serta menghasilkan laba.
Perbedaan antara bank pemerintah dan bank swasta adalah terletak
pada segi kepemilikannya. Bank pemerintah merupakan bank yang
pendirian dan modalnya dimiliki oleh pemerintah, sedangkan bank
swasta merupakan bank yang pendirian dan modalnya dimiliki swasta.
Agar bank pemerintah dapat tumbuh dan berkembang di masa persaingan
perbankan yang kompetitif, tentunya bank pemerintah harus mempunyai
kinerja keuangan yang baik. Kinerja keuangan yang disajikan oleh bank
dapat digunakan pihak-pihak yang terkait seperti investor, kreditor, dan
pihak-pihak lain untuk memprediksi kinerja keuangan yang sebenarnya
dan di masa yang akan datang pada setiap periode.
PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk
merupakan bank pemerintah yang sebagian besar sahamnya dimiliki oleh
Pemerintah Provinsi Jawa Barat sebesar 36,28%, dimiliki oleh masyarakat
sebesar 25%, dan Pemerintah Kabupaten & Kota Se-JABAR sebesar
23,61% (www.ojk.go.id). Penulis memilih PT. Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten, Tbk (Bank bjb) dikarenakan Bank bjb merupakan
bank pemerintah yang mempunyai misi Penggerak dan pendorong laju
perekonomian daerah dan Sebagai salah satu sumber pendapatan asli
4
4
daerah (http://www.bjb.co.id/). Hal ini dapat dibuktikan dengan perolehan
laba PT. Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten, Tbk yang
mengalami peningkatan sebesar Rp 890 M pada tahun 2010, Rp 962 M
pada tahun 2011, Rp 1.193 T pada tahun 2012, Rp 1.376 T pada tahun
2013 dan Rp 1.120 T pada tahun 2014 serta Rp 1.380 T pada tahun 2015
(http://bi.go.id).
Survei yang dihasilkan oleh Lembaga Pengembangan Perbankan
Indonesia untuk Kategori BPD Beraset diatas Rp 10 T, Bank
Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten memperoleh peringkat
Pertama (www.lppi.or.id).
Berdasarkan latar belakang diatas maka penulis tertarik untuk
mengangkat menjadi pokok permasalahan dengan judul “Analisis
Penilaian Tingkat Kesehatan PT. Bank Pembangunan Jawa Barat
Dan Banten, Tbk Dengan Menggunakan Metode Camel Periode 2011
– 2015”
B. RUMUSAN MASALAH
1. Bagaimana tingkat kesehatan PT Bank Pembangunan Jawa Barat dan
Banten, Tbk yang ditinjau dari analisis metode CAMEL pada periode
2011-2015 ?
2. Bagaimana perkembangan tingkat kesehatan PT Bank Pembangunan
Jawa Barat dan Banten, Tbk tahun 2011-2015 ditinjau dari hasil
analisis metode CAMEL ?
5
5
C. TUJUAN PENELITIAN
1. Untuk mengetahui tingkat kesehatan keuangan PT. Bank
Pembangunan Jawa Barat dan Banten, Tbk yang diukur menggunakan
analisis metode CAMEL periode 2011 – 2015
2. Untuk mengetahui perkembangan tingkat kesehatan keuangan PT.
Bank Pembangunan Jawa Barat dan Banten, Tbk tahun 2011-2015
ditinjau dari analisis metode CAMEL
D. MANFAAT PENELITIAN
Adapun manfaat dari penelitian di PT. Bank Pembangunan Jawa
Barat dan Banten, Tbk adalah sebagai berikut :
1. Bagi Penulis
Penilitian ini dapat meningkatkan dan melaih ketajaman dalam
menganalisis, dan meningkatkan ilmu pengetahuan terhadap kondisi
riil di lapangan yang terkait dengan disiplin ilmu manajemen yaitu
tentang kesehatan bank.
2. Bagi PT. Bank Pembangunan Jawa Barat dan Banten, Tbk
Dari hasil penelitian ini dapat memberikan masukan mengenai hal-
hal yang berhubungan dengan aktivitas perbankan yang dapat
digunakan sebagai salah satu bahan untuk evaluasi dengan perusahaan
dalam melakukan aktivitas perbankan dan pengmbangan perusahaan,
khususnya dalam hal yang berkaitan dengan tingkat kesehatan bank.
6
6
3. Bagi Akademis
Hasil penelitian ini diharapkan dapat digunakan sebagai sumber
informasi atau dapat digunakan sebagai data sekunder dan sebagai
bahan referensi tentang peran dan fungsi manajemen keuangan,
khususnya dalam salah satu fungsi yaitu mengetahui kesehatan bank.
E. METODE PENELITIAN
Dalam penelitian Tugas Akhir ini, penulis menggunakan beberapa
metode penelitian, antara lain :
1. Teknik Pembahasan
Dalam penelitian ini metode yang digunakan penulis adalah
metode deskriptif kuantitatif yakni untuk mengenali sejumlah data,
merangkum informasi, melakukan analisis dan kemudian dapat ditarik
suatu kesimpulan.
2. Objek Penelitian
Penelitian ini dilaksanakan di PT. Bank Pembangunan Daerah
Jawa Barat dan Banten Tbk Cabang Surakarta yang berlokasi di Jl.
Slamet Riyadi No. 135-137 Kel. Kemlayan Kec. Serangan
Surakarta.
3. Jenis Data
Jenis data yang digunakan peneliti dalam kegiatan magang
menggunakan Data Sekunder. Menurut Kuncoro (2009:148) Data
sekunder merupakan data yang telah dikumpulkan oleh lembaga
7
7
pengumpul data dan dipublikasikan kepada masyarat penggunaan
data. Data sekunder yang digunakan berupa :
a. Laporan keuangan konsolidasi yang telah diaudit tahun 2011 –
2015 yang dipublikasikan pada website Bank Indonesia
(www.bi.go.id).
b. Kodifikasi Peraturan Bank Indonesia Kelembagaan Penilaian
Tingkat Kesehatan Bank tahun 2012
c. Buku “Manajemen Dana dan Kesehatan Bank”
d. Buku “Pengantar Manajemen Keuangan”
4. Teknik Pengumpulan Data
Teknik pengumpulan data yang digunakan peneliti dalam kegiatan
magang ini dengan menggunakan teknik dokumentasi. Teknik
Dokumentasi (Documentation) adalah teknik pengumpulan data yang
diperoleh dari tempat penelitian yang berupa dokumen – dokumen.
Dalam penelitian ini dokumen yang digunakan adalah laporan
keuangan PT. Bank Pembangunan Jawa Barat dan Banten pada
periode 2011-2015 dan buku-buku yang berhubungan dengan
lembaga keuangan yang berhubungan yang untuk menghitung aspek
Capital (permodalan), Asset (aktiva), Management (manajemen),
Earning (rentabilitas), Liquidity (likuiditas).