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23 gennaio 2009Sala del Senato di Palazzo Madama - Torino
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Il bilancio sociale è il documento attraverso il quale l’amministrazione comunica a tutti i suoi interlocutori (privati e pubblici) le scelte operate, le attività svolte e i servizi resi, dando conto delle risorse utilizzate e descrivendo i suoi processi decisionali ed operativi
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Perché il Bilancio Sociale della Regione Piemonte?
Perché rendere conto del governo della spesa a favore dell’intera comunità piemontese è da un lato motivo di soddisfazione e dall’altro misura dei limiti che si devono ancora superare per realizzare “un Piemonte aperto tollerante e innovativo”
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•Direttiva della Funzione Pubblica del 17 febbraio 2006
•Principio di redazione del bilancio sociale GBS
•Standard Accountability 1000
•Standard global reporting initiative
•Principi generali e linee guida per l’adozione del bilancio
Sociale nelle aziende non profit emanati dal consiglio
nazionale dell’ordine dei Dottori Commercialisti
Le fonti
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Direzione Controllo di Gestione
Direzioni Regionali
Dipartimento di Economia Aziendale dell’Università degli
Studi di Torino
IRES Piemonte
Ordine dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili di Ivrea, Pinerolo, Torino
Coordinamento
Validazione
Il gruppo di lavoro
Raccolta dati e redazione
Comunicazione editing
Direzione comunicazione istituzionale della Giunta regionale
S.&T. e Bluebook
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La struttura del documento
IDENTITA’
RELAZIONE SOCIALE
Validazione
Nota metodologica
“Un Piemonte aperto, tollerante e innovativo” in
8 ASSI di GOVERNO
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•Scenario e contesto di riferimento
•Struttura ed evoluzione della regione Piemonte
•Struttura organizzativa
•Il sistema di governance
•Missione, principi e valori di riferimento
•Le strategie e le politiche
•Individuazione e classificazione dei portatori di interesse (stakeholder)
IDENTITA’: LA DESCRIZIONE
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IDENTITA’: GLI ASSI DI GOVERNO
•Asse 1 innovazione, competitività lavoro e conoscenza
•Asse 2: salute, benessere e politiche sociali
•Asse 3: cultura, turismo, comunicazione e informazione
•Asse 4: territorio e ambiente
•Asse 5: infrastrutture e mobilità
•Asse 6: agricoltura e montagna: i territori rurali e le terre alte
•Asse 7: una macchina regionale efficiente e amichevole
•Asse 8: il Piemonte regione d’Europa. Le relazioni e la cooperazione internazionale
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IDENTITA’: GLI STAKEHOLDER
La Regione Piemonte nel perseguirel’interesse generale delle comunità contempera, nello stesso tempo, gli interessi particolari dei gruppi di soggetti che la compongono.
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IDENTITA’: GLI STAKEHOLDER
• Stakeholder finali
– Cittadini e imprese
• Stakeholder intermedi
– Istituzioni estere– Enti ed agenzie regionali– Comunità Montane– Enti dell’amministrazione centrale– Stato– Unioni di Comuni– Comuni– Province– Enti di ricerca– Enti delle amministrazioni locali
– Università– Imprese e pubblici servizi– Aziende sanitarie e
ospedaliere– Istituzioni sociali private per
assistenza sociale e per fini diversi dal sociale
– Camere di Commercio
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• Il rendiconto economico contiene:– Il calcolo del valore creato dalla Regione e
distribuito ai diversi portatori di interesse (valore aggiunto e sua distribuzione)
– La lettura degli impieghi delle risorse della Regione e dei trasferimenti secondo la distribuzione per gli 8 assi di governo, per le politiche e i portatori di interesse
– L’analisi dei proventi della gestione
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Che cos’è il valore aggiunto?
È dato dalla differenza tra i proventi della gestione e i costi esterni sostenuti per l’acquisto di beni e servizi necessari per lo svolgimento dell’attività.
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Valore Aggiunto 2008 Vs 2007
* Valori in milioni di Euro - Dati da rendiconto 2007 e da assestamento di bilancio 2008
2008* 2007* Differenza Δ
ENTRATE
PROVENTI TRIBUTARI 8.811 8.802 9 0,10%
PROVENTI DA TRASFERIMENTI 1.526 1.228 298 19,53%
PROVENTI DIVERSI 270 101 169 62,59%
PROVENTI SPECIALI 18 40 -22 -122,22%
PROVENTI DA GESTIONE PATRIMONIALE 47 35 12 25,53%
TOTALE PROVENTI DELLA GESTIONE 10.672 10.206 466 4,37%
USCITE
COSTI PER SERVIZI 355 337 18 5,07%
ALTRE SPESE DI GESTIONE 57 37 20 35,09%
ONERI FINANZIARI NETTI 253 242 11 4,35%
TOTALE USCITE 665 616 49 7.37%
VALORE AGGIUNTO 10.007 9.590 417 4,17%
DISTRIBUZIONE DEL VALORE AGGIUNTO
COSTO SANITA' 8.017 7.848 169 2,11%
TRASFERIMENTI 1.397 1.118 279 19,97%
PERSONALE 215 195 20 9,30%
ORGANI DI GOVERNOGIUNTA 3 4 -1 -33,33%
CONSIGLIO 31 28 3 9,68%
IMPOSTE 14 13 1 7,14%
TOTALE VALORE AGGIUNTO DISTRIBUITO 9.677 9.206 471 4,87%
VALORE AGGIUNTO NON DISTRIBUITO 330 384 -54 -16,36%
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Distribuzione del valore aggiunto per Assi di governo
Assi di governo Valore aggiunto*
Asse 1 innovazione, competitività lavoro e conoscenza
301
Asse 2salute, benessere e politiche sociali
8102(di cui 7848 per la Sanità)
Asse 3: cultura, turismo, comunicazione e informazione
78
Asse 4territorio e ambiente
165
Asse 5infrastrutture e mobilità
360
Asse 6agricoltura e montagna: i territori rurali e le terre alte
73
Asse 7una macchina regionale efficiente e amichevole
502
Asse 8il Piemonte regione d’Europa. Le relazioni e la cooperazione internazionale
9
Totale valore aggiunto distribuito 9590
* Valori in milioni di Euro
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Ripartizione delle spese in conto capitale per Assi di governo
Assi di governo Spese in conto capitale*
Asse 1 innovazione, competitività lavoro e conoscenza
369
Asse 2salute, benessere e politiche sociali
293
Asse 3: cultura, turismo, comunicazione e informazione
93
Asse 4territorio e ambiente
115
Asse 5infrastrutture e mobilità
241
Asse 6agricoltura e montagna: i territori rurali e le terre alte
263
Asse 7una macchina regionale efficiente e amichevole
46
Asse 8il Piemonte regione d’Europa. Le relazioni e la cooperazione internazionale
12
Totale 1.432
* Valori in milioni di Euro
![Page 16: 23 gennaio 2009 Sala del Senato di Palazzo Madama - Torino](https://reader036.vdocuments.mx/reader036/viewer/2022062518/568142b8550346895daef775/html5/thumbnails/16.jpg)
DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI PARTE CORRENTE TOTALE
Amministrazioni pubbliche 1.031.607.210
Imprese 54.175.573
Famiglie e cittadini 32.715.953
Totale complessivo 1.118.498.736
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TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - PARTE CORRENTE 2007
![Page 18: 23 gennaio 2009 Sala del Senato di Palazzo Madama - Torino](https://reader036.vdocuments.mx/reader036/viewer/2022062518/568142b8550346895daef775/html5/thumbnails/18.jpg)
TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - PARTE CORRENTE 2007 (%)
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DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI - CONTO CAPITALE (1.021 Milioni di Euro)
DETTAGLIO DEI TRASFERIMENTI CONTO CAPITALE TOTALE
Amministrazioni pubbliche 663.098.792
Imprese 353.623.569
Famiglie e cittadini 4.010.067
Totale complessivo 1.020.732.428
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TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - CONTO CAPITALE 2007
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TRASFERIMENTI PER STAKEHOLDER - CONTO CAPITALE 2007 (%)
![Page 22: 23 gennaio 2009 Sala del Senato di Palazzo Madama - Torino](https://reader036.vdocuments.mx/reader036/viewer/2022062518/568142b8550346895daef775/html5/thumbnails/22.jpg)
TRASFERIMENTI CORRENTI ALLE PROVINCE
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TRASFERIMENTI IN CONTO CAPITALE ALLE PROVINCE