ÅRSRAPPORT2017
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
2
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
3
Omlag 140 kommuner ble berørt av konkurser. Den mest omtalte konkursen i media var virkningene av Veireno konkursen i Oslo, med de utfordringer den skapte for kommunen og dens innbyggere. Konkursen resulterte til slutt i at Oslo kommune rekommunaliserte avfallshåndtering av husholdningsavfallet. Det ble også følgen i flere andre regioner i landet hvor kommunale selskaper eller den enkelte kommune selv overtok avfallshåndteringen.
Inngåtte avfallskontrakter har de senere år ofte vært underpriset med store prisforskjeller opp til anbyder nr. 2. Manglende lønnsomhet i kontraktene har gitt store utfordringer, også for oppdragsgivere. Underprisingen har også resultert i at flere private aktører de senere år har måttet innstille og nedlegge virksomheten.
I vår region var det RenoNorden konkursen som skapte de største utfordringene. Flere kommuner i Rogaland hadde kontrakt med selskapet.
Renovasjonen IKS ble kontaktet av flere kommuner med forespørsel om beredskapsbistand og muligheter for å kunne overta avfallshåndteringen. Vi gikk i forhandlinger med flere og fra slutten av september overtok vi avfallshåndteringen i 7 av de berørte kommunene. Det gjelder alle medlemskommuner i RYMI IKS, samt Rennesøy og Kvitsøy kommuner.
Prosessen måtte skje hurtig for å hindre stopp i avfallshånd-teringen med påfølgende ulemper for innbyggerne i de respektive kommuner. Samme dag som RenoNorden stoppet sin innsamling av avfallet, var vi operative med mannskap og kjøretøy. All honnør til alle som har bidratt til at avfallshånd-teringen i de respektive kommuner har gått smertefritt.
Honnør også til alle øvrige ansatte som har bidratt til at selskapet har fortsatt sin positive utvikling i 2017. Vi er avhengig av hver-andre for å lykkes. Det krever innsats av hver enkelt av oss hver dag for å opprettholde vår posisjon i regionen som en naturlig valgt samarbeidspartner.
Vi oppnådde våre økonomiske måltall i 2017 og har et godt økonomisk fundament for den videre utvikling av selskapet.
ET ÅR MED KONKURSER OG OMSTILLING
Kurt SædbergADM. DIREKTØR
Året 2017 bar preg av store konkurser i avfalls-bransjen med påfølgende store utfordringer for mange kommuner i Norge.
Vi har i 2017 hatt fokus på prosesser og kontinuerlig forbedring og Renovasjonen IKS er nå blitt ISO sertifisert etter ISO 9001 og 14001. Målet med kvalitetssikringen er å gjennomføre våre oppgaver på en måte som gir det beste resultatet med henblikk på økonomi, sikkerhet, effektivitet og pålitelighet. Stikkord her er bl.a kontinuerlig forbedring og kunden i fokus.
Vårt kvalitetssystem skal bidra til at kvalitetsmangler, avvik, kan bli redusert eller forhindret, og der igjennom trygge arbeidsplassene for alle. Kvalitetssystemet kan sammen-lignes med en levende organisme. Vi må stadig bearbeide, reparere og fornye dette og det blir aldri helt ferdig. Systemet setter derfor krav til oss alle til målbevissthet og kontinuerlig forbedring.
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
4
STAVANGER KOMMUNE
SANDNES KOMMUNE
FRAKSJON JANUAR FEBRUAR MARS APRIL MAI JUNI JULI AUGUST SEPTEMBER OKTOBER NOVEMBER DESEMBER
HUSHOLDNINGSAVFALL /17
NEDGRAVDE AVFALLSLØSNING
Papir 734 586 669 587 427 636 337 471 458 398 413 500
Glass/ metall 106 79 84 35 105 77 72 89 74 68 92 73
Tøy 66,9 49,28 62,8 59 68,9 61 63,4 83,3 56,5 72,6 64,4 41,2
Plast 30 29 33 24 38 36 27 35 31 44 39 44
Farlig avfall 2,2 1,6 2,8 4,2 3,8 3,6 0,0 3,1 2,2 2,4 3,3 2,5
Våtorganisk 791 605 734 738 1437 1483 1073 1367 1440 970 757 663
Hage avfall 26 14 26 42 73 64 46 78 91 58 40 10
EE avfall 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5 58,5
Energi /feks 1233 966 1127 1021 1300 1166 987 1257 1076 1128 1087 1063
Grov avfall 42 94 85 77 115 109 54 122 91 87 108 52
Papir 186,1 167,1 193,6 161,1 192,5 229,7 131,1 189,5 175,5 199,5 216,3 246,5
Glass/ metall 114,0 78,6 88,2 72,2 102,6 81,6 61,4 74,4 69,6 71,4 91,4 122,0
Tøy 15,4 10,6 12,1 10,5 9,7 11,0 18,7 18,3 15,7 18,1 15,3 12,0
Våtorganisk 208,1 160,4 185,4 203,1 281,5 258,1 209,0 272,0 229,9 237,1 225,6 151,6
Energi 777,9 609,4 668,2 618,3 824,9 709,1 707,1 751,5 690,9 819,0 717,0 758,5
Plast 23,9 17,7 28,7 18,9 25,1 25,8 16,3 20,3 30,8 20,1 25,3 22,0
Papir 282 222 272 222 263 230 195 226 239 252 244 245
Glass/ metall 47 32 46 21 36 19 31 39 35 26 38 48
Tøy 33,6 25 31,5 29,6 34,6 30,6 31,8 41,8 28,3 36,5 32,3 22,7
Plast 44 38 43 34 44 37 32 39 36 37 37 36
Farlig avfall 1,2 1,3 1,3 1,0 1,3 3,8 0,0 3,6 1,0 1,8 1,4 0,5
Våtorganisk 482 355 434 459 775 736 546 635 566 550 504 390
Hage avfall 0 0 0 4 34 0 0 0 69 16 0 0
EE avfall 30 30,3 30,3 30 30,3 30 30,3 31 30,3 30 31 30,3
Energi /feks 693 551 662 593 725 656 630 714 638 656 639 607
Grov avfall 21 20 26 26 38 42 8 60 41 51 52 21
FRAKSJON JANUAR FEBRUAR MARS APRIL MAI JUNI JULI AUGUST SEPTEMBER OKTOBER NOVEMBER DESEMBER
FRAKSJON JANUAR FEBRUAR MARS APRIL MAI JUNI JULI AUGUST SEPTEMBER OKTOBER NOVEMBER DESEMBER
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
5
FRAKSJON JANUAR FEBRUAR MARS APRIL MAI JUNI JULI AUGUST SEPTEMBER OKTOBER NOVEMBER DESEMBER
RENOVASJONEN IKS /17
171,646,5
45%
98
16
NETTO OMSETNINGGJENNOMSNITTSALDER
KJØRETØYENE HAR EURO VI TEKNOLOGI
KJØRETØY
KOMMUNER
128FAST ANSATTE
6
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
7
STYREBERETNING
Renovasjonen IKS ble stiftet 06.12.2004 med regnskapsmessig virkning fra 01.01.2006. De deltakende kommuner Sandnes og Stavanger har en ansvars- andel på 50 % hver. Datterselskapene Renovasjonen Næring AS og Renovasjonen Egenregi AS ble stiftet 21.12.2005, med regnskapsmessig virkning fra 01.01.2006. Selskapene har hver en aksjekapital på kr. 100.000 og eies 100 % av Renovasjonen IKS.
Alle tre selskaper har felles forretningsadresse i Stavanger.
Det er inngått eieravtale og selskaps- avtale mellom eierkommunene vedtatt av de respektive bystyrer. Prinsippet som er lagt til grunn for opprettelse av datterselskapene er å skille egen-regioppgaver (husholdningsavfall - gebyrfinansiert) og forretningsvirk-somhet, (næringsavfall). Egenregi virksomheten drives etter selvkost- prinsippet. Næringsvirksomheten drives i markedsmessig konkurranse, og skatter av overskuddet.
VISJON OG FORMÅL
VisjonRenovasjonen IKS skal være et nyskapende og konkurransedyktig avfallselskap med fornøyde brukere. Vårt slagord miljø i praksis, skal være ledende for en miljøriktig tjeneste- utførelse. FormålRenovasjonen IKS: Selskapet er eierkommunenes konsernselskap som
eier datterselskaper for innsamling av husholdningsavfall og næringsavfall. Morselskapet er eierkommunenes produsent av tjenester for innsamling og transport av avfall og annen tilhørende tjeneste.
Egenregi AS: Innsamling av hushold-ningsavfall. Selskapet har ikke erverv til formål og det er ikke anledning å utdele utbytte eller yte konsernbidrag. Selskapet skal kun være gebyrfinan-siert og virksomheten skal drives til selvkost.
Næring AS: Innsamling av nærings- avfall samt annen tilknyttet virksomhet. Selskapet kan herunder inngå samarbeid med andre virksomheter, herunder delta i andre virksomheter på eiersiden, drive handel og utleievirksomhet, samt rådgivnings-virksomhet.
Tjenestekvalitet og rammebetingelser Den enkelte kommune er ansvarlig for å fastsette tjenestenivå og tjeneste- omfang for leveranse til egen kommune basert på lokale politiske beslutninger. Det er lagt til grunn en detaljert og langsiktig eierstrategi som er forankret i eier- og selskapsavtale.
Morselskapet Renovasjonen IKS har inngått hovedavtale med begge eierkommuner. I tillegg er det løpende tjenesteavtaler med datterselskapet Renovasjonen Egenregi AS om innsamling av husholdningsavfall i eierkommunene. Innenfor segmentet nedgravde avfallssystemer er der inngått langsiktig offentlig – offentlig
samarbeidsavtale mellom 9 kommuner i regionen og Renovasjonen Egenregi AS. Det er i tillegg off - off samarbeid med flere kommuner om innsamling av grovavfall.
Datterselskapet Renovasjonen Næring AS har i løpet av året fortsatt sin fine utvikling og har et godt fundament i det konkurranseutsatte marked. Selskapet har skriftlige avtaler om tømming av avfall hos en rekke bedrifter fra Hå i sør til Finnøy i nord. Virksomhets-områdene omfatter kundetilpassede løsninger for innsamling og transport av ulike avfallsfraksjoner for eiere, og enkeltstående kontrakter/oppdrag for private og næringsliv. Renovasjonen IKS har delt lokalisering, hvor hovedkontor og hovedtyngden av virksomheten er etablert på Svanholmen, Forus i Stavanger. Selskapet har en driftsavdeling på Vatne driftsstasjon i Sandnes og i Nordmarka industri-område på Tau i Strand kommune. Selskapet har innsamling av innsam-lingsordninger i 16 kommuner i Ryfylke, Stavanger, Sandnes og Jæren.
Renovasjonen IKS er organisert som et konsern, hvor morselskapet er organisert som interkommunalt selskap og datterselskapene som to AS, henholdsvis Renovasjonen Egenregi AS og Renovasjonen Næring AS.
>
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
8
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
9
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
10
Representantskapet og styret Bystyrene i eierkommunene Sandnes og Stavanger, velger medlemmer til representantskapet. Valgperioden er lik kommunevalgperioden. Representantskapet har 8 medlemmer.
Representantskapet velger selskaps-styre. Styret har 6 medlemmer. To av styrets medlemmer er valgt av de ansatte. Styret hadde følgende sammensetning:
Leder Ingebjørg S. Folgerø, nestleder Kenny E. Rettore, Eimund Nygaard og Inger Øverland. Ansattes representanter: Bjarne Lie og Egil Gundersen.
Selskapsstyret er generalforsamling for datterselskapene Renovasjonen Egenregi AS og Renovasjonen Næring AS. Begge selskaper har ett styre- medlem som også er leder.
Adm. direktør Kurt Sædberg er styre-leder for hvert av datterselskapene. Økonomisjef Arild Olsen er varamedlem.
Administrasjon/personell og likestilling Ledergruppen i Renovasjonen IKS har i 2017 bestått av adm. direktør, økonomisjef, markedssjef/daglig leder Næring AS, logistikksjef og teknisk sjef. Administrasjonen utgjorde ved utgangen av året 11 stillinger. I tillegg var det 1 driftssjef og 5 driftsledere i operativ funksjon. Målsettingen er å ha en liten administrasjon. Det medfører at noen i administrasjonen utøver flere stillingsfunksjoner. Morselskapet ansetter i utgangspunket alt personell og leier disse ut til datterselskapene, legger strategier, planer og forvalter alle felles ressurser som brukes i selskapene. Kostnadene ved utleie av personell til datterselskapene er etter selvkost.
Styret har vedtatt organisasjonsplan. Planen er basert på hvilke funksjoner som er nødvendige å få utført for å kunne gjennomføre de oppgaver selskapet har ansvar for.
ORGANISASJON
SAMMENSETNING REPRESENTANTSKAP
Sandnes: Anne Lise Falch Anfinsen (leder), Jorunn Lura Haaland, Terje Lunde, Glenn Øgreid Stavanger: Leif Arne Moi Nilsen (nestleder), Tone Brandtzæg, Line C.M. Christiansen, Jone Laursen.
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
11
Konsernet har ved utgangen av 2017 totalt 128 fast ansatte. Det er en økning på 13 fra 2016.Veksten er hovedsakelig relatert til overtakelse av kontrakter og mannskap i Ryfylke etter RenoNorden konkursen. I tillegg er det foretatt ansettelser i nyopprettede sjåfør stillinger. Renovasjonen IKS ble i 2017 godkjent som lærebedrift og har lærekontrakt med to lærlinger i trans-portfaget. Selskapet har eget verksted med 5 mekanikere + verksmester.
Gjennomsnittsalderen er 46,5 år. Tradisjonelt har renovatørfaget vært et mannsdominert yrke. Det gjenspeiler seg også i vårt selskap. Det er 8 fast ansatte kvinner, en reduksjon på 1 etter at en ansatt gikk av med pensjon. Vi har målsetting om å ansette flere kvinnelige medarbeidere. Målsettingen synliggjøres i ansettelsesprosessen.
Korttidssykefraværet utgjorde 3,3 %, mens langtidssykefraværet utgjorde 6,4 %. Korttidssykefraværet er identisk
som i 2016, mens langtidssykefraværet er 1,8 % høyere.
Det er fokus på å redusere sykefraværet ved oppfølging og tilrettelegging av arbeid. Selskapet har inngått avtale om bedriftshelsetjeneste og har tegnet behandlingsforsikring. Det er faste rutiner for oppfølgings- og dialogmøter med sykemeldte med det mål å øke mulighetene for å komme raskere tilbake i arbeid. Det er etablert et godt samarbeid mellom bedrift, bedrifts- tjenesten og NAV i oppfølgingsarbeidet.
Alle ansatte er tilsluttet Kommunal Lands Pensjonskasse (KLP). Selskapet har vedtatt eget personalreglement.
EtikkSelskapet har vedtatt egne etiske retningslinjer som er gjort kjent for alle ansatte. Det er et krav at retnings-linjene skal følges. Hovedmålet for selskapets etiske retningslinjer er å skape felles holdninger til hvordan
selskapet skal drives, slik at eiere, kunder, ansatte, offentlige myndigheter og så vel samarbeidende som konkur-rerende selskaper til enhver tid har tillitt til selskapets profesjonalitet og integritet.
DiskrimineringslovenVåre etiske retningslinjer presiserer at selskapets kultur skal være preget av ærlighet, hensynsfullhet og rett-skaffenhet. De etiske retningslinjer sammen med vårt personalreglement skal bygge opp under en kultur og policy i selskapet som lever opp til intensjonen med diskriminerings- og tilgjengelighetsloven. Styrets fokus i 2017 Styret har avholdt 6 møter og behandlet 38 saker. Styret har hatt fokus rettet mot strategi, økonomi, ressursbruk, lokalisering og kvalitetssikring.
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
12
RENOVASJONENIKS
Eierkommunens produsent av tjenester for innsamling og transport av avfall og annen
tilhørende virksomhet.
RENOVASJONEN EGENREGI AS
SELVKOSTOMRÅDETInnsamling og transport
husholdningsavfall.
RENOVASJONENNÆRING AS
Innsamling og transport av næringsavfall i markedet.
SELSKAPSSTRUKTUR
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
13
ArbeidsmiljøutvalgArbeidsmiljøutvalget har følgende sammensetning:Fra administrasjonen: Adm. Direktør, Markedssjef og HMS-ansvarlig. Fra ansatte: Hovedverneombud, og to verneombud. BHT: Forus Akutten Kolibri v/Yrkeshygieniker.
HMS, kvalitetssikringssystemer Selskapet har etablert styringssystem innen kvalitet, IK/HMS og ytre miljø. Det er avtale med Forusakutten Kolibri AS om bedriftshelsetjeneste for alle ansatte. Det er utarbeidet handlings-plan for systematisk HMS-arbeid i konsernet. Alle ansatte er tilbudt vaksinasjon etter anbefaling i henhold til mulig helserisiko. I 2017 ble alle ansatte tilbudt målrettet helsekontroll. Det er innrapportert 16 skader. Det er en reduksjon på 7 i forhold til 2016. Ingen skader medførte langtidsfravær.
Ytre miljøRenovasjonen IKS er en miljøbedrift med viktige oppgaver innenfor avfallsektoren som i sum reduserer uønskede belastninger på ytre miljø. Selskapet har utarbeidet eget styrings-system som skal dekke relevante aktiviteter med hensyn til ytre miljø. (Dokumentene tilfredsstiller ISO: 14001:2004). Selskapet har 12 gassdrevne renovasjons- biler, en hybrid og fem el-kjøretøy. Forøvrig tilfredsstiller alle nyanskaf-felser av renovasjonsbiler EURO krav til CO2 utslipp. 45 % av kjøretøyene har Euro VI teknologi. Fire dieseldrevne biler ble skrotet. Selskapet har som strategisk mål å utføre alt arbeid med respekt og omtanker for liv, helse og ytre miljø.
KjøretøyTotalt har selskapet 98 kjøretøy inklu-dert reservekjøretøy ved utgangen av 2017. Herav 72 kjøretøy over 3,5 tonn og 26 kjøretøy under 3,5 tonn. Fire kjøretøy ble faset ut pga alder og tilstand. Kjøretøyene har en gjennomsnittsalder på 5,2 år inkludert reservebiler. Bilparken består av renovasjonsbiler,
containerbiler, krokliftbiler, spesialbiler for tømming av nedgravde avfallsløsninger, samt kjøretøy til innsamling av matavfall fra storhusholdning og administrative kjøretøy. Selskapet har også mindre el-biler som benyttes til innsamling av avfall i Stavanger sentrum.
Fortsatt driftStyret mener det fremlagte regnskapet gir et rettvisende bilde av driften og den finansielle stilling. Det er lagt til grunn fortsatt drift i årsregnskapet, og styret bekrefter at forutsetningene for fortsatt drift er til stede.
Årsresultat Konsernet og mor hadde en samlet brutto omsetning på kr 303,0 mill. mot kr 291,6 mill. i 2016. Eliminert for interne transaksjoner hadde konsernet i 2017 en netto omsetning på kr. 171,57 mill. Herav utgjør selv-kostvirksomheten kr 95,13 mil og næringsvirksomheten kr 75,66 mill. Renovasjonen Egenregi AS hadde et mindre forbruk på kr 8,71 mill. Beløpet er tilbakeført og regnskapet er gjort opp i null.
Morselskapet har mottatt et brutto konsernbidrag på kr 5,75 mill. Netto kr 4,37 mill. fra datterselskapet Renovasjonen Næring AS. Drifts- kostnadene er på kr 163,94 mill. Ordinært resultat før skatt er kr 6,82 mill. og ordinært resultat etter skatt ble kr 5,0 mill. i overskudd.
Disponering av årsresultat Av ordinært resultat etter skatt på kr 5,0 mill. foreslås kr. 3,0 mill. overført annen egenkapital og kr 2,0 mill. utbetales som utbytte til eierkommunene.
SkattDatterselskapet Renovasjonen Egenregi AS driver sin virksom-het innen lovpålagt innsamling av husholdningsavfall og skal ikke drive med overskudd. I henhold til de offentligrettslige rammer for denne type virksomhet har dette selskapet kun anledning til å utføre tjenester til selvkost og svarer derav ikke skatt.
Datterselskapet Renovasjonen Næring AS konkurrerer på det frie markedet og driver sin virksomhet på ordinære forretningsmessige vilkår. Konsernet er derav skattepliktig av den del av virk-somheten som ligger utenfor selvkost området. Beregnet skatt er kr 1,81 mill.
Investeringer, balanse og likviditetInvesteringer i utstyrDet er vedtatt en dynamisk utskift-ningsplan for bilparken. Nye kjøretøy som ble anskaffet i 2017 har vekting på miljø, kvalitet og funksjonsmessige egenskaper. I 2017 ble det anskaffet 9 nye kjøretøy. Kjøretøyene ble anskaffet med basis i vedtatt anskaffelses- og utskiftningsplan. Av de nye kjøre-tøyene er 1 stk. komprimatorbil, 1 stk. trekkvogn, 1 stk. skapbil, 3 stk. driftsleder biler + 1 stk. servicebil nedgravde m/kran, samt 2 stk. el-biler sentrumsrenovasjon. Det ble i tillegg satt i bestilling 2 stk. komprimatorbiler, 2 biler for nedgravde avfallssystemer og en spesialbil for glassinnsamling. 6 brukte komprimatorbiler og en liftbil ble overtatt og kjøpt etter RenoNorden konkursen. Anskaffelsesplanen omfatter også kjøp av containere, utstyr, m.v. Det ble anskaffet en omlastingsstasjon for organisk avfall, samt en vaskemaskin for avfallsbeholdere.
Det benyttes leasing som finansierings-form for større anskaffelser. Mindre anskaffelser finansieres ved kontantkjøp.
Balanse Konsernets totalkapital utgjorde pr. 31.12.17 kr 156,41 mill. og konsernets egenkapital er kr 51,83 mill. Egenkapital-andelen er 33,1 mot 32,9 % i 2016. Langsiktig gjeld er kr 0. Gjeld leasing transportmidler er kr 43,33 mill. mot kr 47,1 mill. i 2016. Pensjonsforpliktelsene utgjorde kr 15,39 mill.
LikviditetSelskapets likviditet er god. Opparbeidet likviditetsreserve er i 2017 delvis benyttet til investeringer, totalt kr 9,48 mill. i containere, avfallsbeholdere, vaske-maskin beholdere, omlastingsstasjon organisk avfall, samt kjøretøy under 3,5 tonn.
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
14
Finansiell risikoRenovasjonen IKS har i 2017 ingen langsiktige lån. Nyanskaffelser av større kjøretøy finansieres gjennom leasing. Anskaffelse mindre kjøretøy og containere/utstyr foretas over drift. Resultatet i selskapet vil kunne påvirkes av renteutviklingen i markedet og da spesielt i forhold til leasing- og pensjonsforpliktelser. Likviditetsrisikoen anses som begrenset da vi har en jevn kontantstrøm.
MarkedsrisikoMarkedsrisikoen for konsernet utgjør 44 prosent fordi selskapets aktivitet i 2017 var fordelt 56/44 på utførelse av lovpålagte renovasjons-oppgaver i egenregiselskapet og den konkurranseutsatte virksomheten i næringsselskapet.
Konkurranse om avfallsvolumene i Sandnes og Stavangerregionen medfører et prispress i markedet. De store nasjonale/internasjonale selskapene i regionen tar også markeder ved at de inngår nasjonale avtaler på avfalls-håndtering.
Operasjonell risikoDe fleste prosesser i verdikjeden er eksponert for operasjonell risiko. Det er særlig innenfor driftsaktiviteter og transportoppdrag at operasjonell risiko er størst i form av personskade, skade på miljøet og økonomiske tap. I det daglige håndteres risiko i hovedsak ved hjelp av prosedyrer, rutiner for avviks-rapportering og forsikringsdekninger.
Strategisk risikoRenovasjonen IKS har som strategiskmål å være et bransjeledende og kostnadseffektivt selskap med høy servicegrad. Konsernstrategien samsvarer med store deler av selskapets utvikling og ståsted. Selskapets virksomhet er underlagt offentlige lover og regler. På nasjonalt og lokalt nivå kan endringer i politiske og økonomiske rammebetingelser medføre en strategisk risiko. Det er varslet endring i regnskapsloven for pensjon, samt endring i IKS loven, som begge vil medføre krav om styrking av egenkapitalen dersom de blir implementert.
Omdømme risikoRenovasjonen IKS er en offentlig eid bedrift som har sitt hovedarbeids- område innen miljørettet virksomhet, hvor en er spesielt eksponert for omdømmerisiko knyttet til helse, miljø og sikkerhet, eksternt og internt. Det er viktig at selskapet har spesiell oppmerksomhet knyttet til transport og levering av avfall til godkjente mottak, med kontroll over leverte avfalls-mengder. Renovasjonen IKS har som strategisk mål å sikre en hygienisk og betryggende innsamling og transport av avfall.
RevisjonRevisjonen er utført av Rogaland Revisjon IKS. Erga Revisjon AS har revidert datterselskapene.
RISIKO
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
15
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
16
HENDELSER /17
OVERTAKELSE AVFALLSHÅNDTERING I RYFYLKE
FERDIGSTILT ARBEIDET MED ISO-SERTIFISERING
SAMLET INN OG TRANSPORTERT 91 000 TONN AVFALL
ANSKAFFET NYTT FAKTURERINGSSYSTEM VERKSTED
FLÅTESTYRING; UTVELGELSE OG TESTING AV PRODUKTER
ANSKAFFET 9 NYE KJØRETØY
6 KJØRETØY OVERTATT ETTER RENONORDEN KONKURSEN
4 ELDRE RENOVASJONSBILER SKROTET
REDESIGNET VÅR WEB SIDE
ØKNING I ANTALL KUNDER NÆRING
KUNDEUNDERSØKELSE UTARBEIDET
TATT I BRUK NYTT SYSTEM FOR AVVIKSREGISTRERING, TQM
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
17
18
Ingebjørg S. FolgerøSTYRELEDER
Kenny E. RettoreNESTLEDER
Bjarne LieSTYREMEDLEM
Inger ØverlandSTYREMEDLEM
Egil GundersenSTYREMEDLEM
Kurt SædbergADM. DIREKTØR
Eimund NygårdSTYREMEDLEM
STYRET /17
19
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
DRIFTSINNTEKTER OG DRIFTSKOSTNADER
Resultatregnskap
Driftsinntekter
131 224 275 125 242 474 Salgsinntekt 2 169 185 448 163 137 198
1 032 451 1 446 530 Annen driftsinntekt 2 382 415 3 175 065
132 256 726 126 689 004 Sum driftsinntekter 171 567 863 166 312 264
Driftskostnader
12 521 479 11 900 346 Varekostnad 2 29 172 879 28 683 673
86 705 211 83 059 600 Lønnskostnad 1 88 396 612 84 774 594
14 763 473 13 957 571 Avskrivning på varige driftsmidler 3 14 859 521 13 965 125
16 059 882 15 075 685 Annen driftskostnad 2 31 508 172 28 639 132
130 050 045 123 993 203 Sum driftskostnader 163 937 183 156 062 524
2 206 681 2 695 802 Driftsresultat 7 630 680 10 249 740
2017 2016 NOTER 2017 2016
MORSELSKAP KONSERNET
/17
FINANSINNTEKTER OG FINANSKOSTNADER
Finansinntekter
502 822 770 863 Annen renteinntekt 864 892 1 429 516
5 967 688 8 184 089 Annen finansinntekt 217 688 184 089
6 470 510 8 954 952 Sum finansinntekter 1 082 579 1 613 605
Finanskostnader
1 877 941 1 939 772 Annen rentekostnad 1 878 249 1 941 631
11 703 2 054 Annen finanskostnad 14 996 5 233
1 889 644 1 941 826 Sum finanskostnader 1 893 245 1 946 864
4 580 866 7 013 126 Sum netto finansposter -810 666 -333 259
6 787 547 9 708 928 Ordinært resultat før skattekostnad 6 820 014 9 916 481
1 802 063 2 606 445 Skattekostnad på ordinært resultat 12 1 814 445 2 662 360
4 985 484 7 102 483 Ordinært resultat 5 005 569 7 254 121
2017 2016 NOTER 2017 2016
MORSELSKAP KONSERNET
/17
EKSTRAORDINÆRE INNTEKTER OG KOSTNADER
4 985 484 7 102 483 Årsresultat 5 005 569 7 254 121
Forslag til disponering
0 0 Konsernbidrag 0 0
0 0 Avsatt utbytte konsern 0 0
2 000 000 2 000 000 Avsatt utbytte 11 2 000 000 2 000 000
2 985 483 5 102 482 Overføringer annen egenkapital 8 3 005 569 5 254 120
4 985 483 7 102 482 Sum disponert 5 005 569 7 254 120
2017 2016 NOTER 2017 2016
MORSELSKAP KONSERNET
/17
20
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
Balanse - konsern
Anleggsmidler
3 969 263 4 254 484 Utsatt skattefordel 12 4 074 459 4 352 095
3 969 263 4 254 484 Sum immaterielle eiendeler 4 074 459 4 352 095
Varige driftsmidler
8 296 931 5 469 633 Maskiner og anlegg 3 8 787 404 5 915 290
50 188 660 50 500 165 Driftsløsøre, inventar, verktøy, kontormaskiner 3 50 188 660 50 500 165
58 485 590 55 969 799 Sum varige driftsmidler 58 976 064 56 415 455
Finansielle anleggsmidler
3 020 000 3 020 000 Aksjer i datterselskap 0 0
2 310 081 1 963 197 Egenkapitalinnskudd KLP 4,9 2 335 261 1 983 521
5 330 081 4 983 197 Sum finansielle anleggsmidler 2 335 261 1 983 521
67 784 934 65 207 480 Sum anleggsmidler 65 385 784 62 751 071
Omløpsmidler
3 020 822 2 852 177 Varer 13 3 020 822 2 852 177
3 020 822 2 852 177 Sum Varer 3 020 822 2 852 177
Fordringer
26 291 573 9 207 514 Kundefordringer 5 28 630 347 17 179 426
12 126 886 16 432 863 Andre fordringer 5 5 494 083 2 636 733
38 418 459 25 640 377 Sum fordringer 34 124 430 19 816 159
29 306 537 39 719 516 Bankinnskudd og kontanter 6 53 877 549 62 984 480
29 306 537 39 719 516 Sum bankinnskudd og kontanter 53 877 549 62 984 480
70 745 818 68 212 070 Sum omløpsmidler 91 022 801 85 652 816
138 530 752 133 419 550 SUM EIENDELER 156 408 584 148 403 887
2017 2016 NOTER 2017 2016
MORSELSKAP KONSERNET
EIENDELER /17
Egenkapital
Innskutt egenkapital
1 200 000 1 200 000 Annen innskutt egenkapital 7,8 1 200 000 1 200 000
1 200 000 1 200 000 Sum bunden egenkapital 1 200 000 1 200 000
Opptjent egenkapital
47 371 006 44 385 523 Annen egenkapital 8 50 626 258 47 620 689
47 371 006 44 385 523 Sum annen egenkapital 50 626 258 47 620 689
48 571 006 45 585 523 SUM EGENKAPITAL 51 826 258 48 820 689
2017 2016 NOTER 2017 2016
MORSELSKAP KONSERNET
EGENKAPITAL OG GJELD /17
21
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
Avsetning for forpliktelser
17 048 350 14 486 740 Netto pensjonsforpliktelser inkl. arb.giv.avg. 9 17 561 516 14 940 412
17 048 350 14 486 740 Sum avsetning for forpliktelser 17 561 516 14 940 412
Annen langsiktig gjeld
43 321 820 47 080 131 Øvrig langsiktig gjeld 10 43 321 820 47 080 131
43 321 820 47 080 131 Sum annen langsiktig gjeld 43 321 820 47 080 131
60 370 170 61 566 871 Sum langsiktig gjeld 60 883 336 62 020 543
Kortsiktig gjeld
8 201 710 4 101 366 Leverandørgjeld 11 13 405 488 7 646 094
1 516 842 2 799 885 Betalbar skatt 12 1 536 809 2 827 919
8 557 479 8 540 991 Skyldige offentlige avgifter 11 8 078 017 8 787 449
2 000 000 2 000 000 Utbytte 11 2 000 000 2 000 000
9 313 545 8 824 913 Annen kortsiktig gjeld 11 18 678 677 16 301 193
29 589 576 26 267 155 Sum kortsiktig gjeld 43 698 990 37 562 655
89 959 746 87 834 026 Sum gjeld 104 582 326 99 583 198
138 530 752 133 419 550 SUM EGENKAPITAL OG GJELD 156 408 584 148 403 887
2017 2016 NOTER 2017 2016
MORSELSKAP KONSERNET
GJELD /17
22
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
Resultat før skattekostnad 6 820 014 9 916 480
Periodens betalte skatt -2 827 919 -2 186 268
Gevinst/tap ved salg av anleggsmidler
Ordinære avskrivninger 14 859 521 13 965 125
Nedskrivning anleggsmidler
Endring i varelager -168 645 -38 964
Endring i kundefordringer -11 450 921 341 972
Endring i leverandørgjeld 5 759 394 1 114 088
Endring i forskjell mellom kostnadsført pensjon og inn-/utbetalinger i pensjonsordninger 2 621 104 2 659 402
Effekt av valutakursendringer
Endring i andre tidsavgrensningsposter -1 189 299 3 129 958
Netto kontantstrøm fra operasjonelle aktiviteter 14 423 249 28 901 793
Kontantstrømmer fra investeringsaktiviteter
Innbetalinger ved salg av varige driftsmidler
Utbetalinger ved kjøp av varige driftsmidler -17 420 630 -17 630 491
Innbetalinger ved salg av aksjer og andeler i andre foretak
Utbetalinger ved kjøp av aksjer og andeler i andre foretak -351 740 -327 589
Innbetalinger ved salg av andre investeringer
Utbetalinger ved kjøp av andre investeringer
Netto kontantstrøm fra investeringsaktiviteter -17 772 370 -17 958 080
Kontantstrømmer fra finansieringsaktiviteter
Innbetalinger ved opptak av ny langsiktig gjeld 8 019 005 12 823 050
Innbetalinger ved opptak av ny kortsiktig gjeld
Utbetalinger ved nedbetaling av langsiktig gjeld -11 777 316 -11 089 274
Utbetalinger ved nedbetaling av kortsiktig gjeld
Netto endring i kassakreditt
Innbetalinger av egenkapital
Tilbakebetalinger av egenkapital (Planendring pensjon ført mot egenkapitalen)
Utbetalinger av utbytte -2 000 000 -1 000 000
Innbetalinger av konsernbidrag
Utbetalinger av konsernbidrag
Netto kontantstrøm fra finansieringsaktiviteter -5 758 311 733 776
Netto endring i kontanter og kontantekvivalenter -9 107 432 11 677 489
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 01.01. 62 984 482 51 306 993
Beholdning av kontanter og kontantekvivalenter pr 31.12. 53 877 050 62 984 482
2017 2016
KONTANTSTRØMANALYSE
Renovasjonen IKS - Konsern
KONTANTSTRØM FRA OPERASJONELLE AKTIVITETER
/17
23
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
Regnskapsprinsipper
01 Ansatte, godtgjørelser m.v.
02 Sammendratte poster
DET ER REGISTRERT FØLGENDE LØNNS-KOSTNADER FOR SELSKAPET DE SISTE TO ÅR: 2017 2016
Lønninger 65 165 475 62 917 459
Arbeidsgiveravgift 10 906 887 10 395 308
Bokførte pensjonskostnader eks. arbeids-takers andel
11 013 370 10 093 619
Andre ytelser og honorar 1 310 878 1 368 208
Sum Lønnskostnader: 88 396 612 84 774 594
Antall årsverk pr. 31.12. 128 115
Renovasjonen IKS ble opprettet fra 01.01.2006. Deltakende kommuner er Stavanger og Sandnes. Årsregnskapet er satt opp i samsvar med regnskapsloven og god regnskapsskikk for små foretak, med tillegg for interkommunale selskaper ihht. forskrifter om årsbud-sjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper av 17. desember 1999.
FØLGENDE REGNSKAPSPRINSIPPER ER ANVENDT: » Transaksjoner regnskapsføres til verdien av vederlaget
på transaksjonstidspunktet.
» Inntekt skal resultatføres når den er opptjent.
» Utgifter skal kostnadsføres i samme periode som tilhørende inntekt.
» Urealistisk tap skal resultatføres.
» Ved sikring skal gevinst og tap resultatføres i samme periode.
» Ved usikkerhet skal det brukes beste estimat, på bakgrunn av den informasjon som er tilgjengelig når årsregnskapet avlegges. Ved endring av regnskap-sestimat skal virkningen resultatføres i den perioden estimatet endres, med mindre resultatføringen kan utsettes i samsvar med god regnskapsskikk.
» Alle inntekter og kostnader resultatføres. Virkning av endring av regnskapsprinsipp og korrigering av feil i tidligere årsregnskap skal føres direkte mot egenkapitalen. Andre unntak fra kongruensprinsippet skal gjøres når det er i samsvar med god regnskaps-skikk.
» Årsregnskapet skal utarbeides etter ensartede prinsip-per, som skal anvendes konsistent over tid.
» Årsregnskapet skal utarbeides under forutsetning om fortsatt drift så lenge det ikke er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet. Dersom det er sannsynlig at virksomheten vil bli avviklet, skal eiendeler og gjeld vurderes til virkelig verdi ved avvikling.
» Registrering av regnskapsopplysninger og utarbeidelse av årsregnskap skal foretas i samsvar med god regn-skapsskikk.
Selskapet har forsikrede pensjonsforpliktelser som er balanseført. Pensjonsordningen er ytelsesbasert. Selskapet er skattepliktig. Finansielle leieavtaler er balanseført.
SPESIFIKASJON AV INNTEKTER 2017 2016
Andre salgsinntekter 168 423 484 162 367 306
Stavanger kommune 387 347 398 453
Kommunale foretak Stavanger 7 797 14 689
Salg til andre 116 091 356 749
Jærregionen samt Rennesøy kommune 210 726 0
Tilskudd Rogaland Fylkeskommune 40 000 0
Sum salgsinntekt: 169 185 448 163 137 198
SPESIFIKASJON AV UTGIFTER:
Innkjøp av varer for videresalg 5 166 048 6 289 302
Kjøp av tjenester for videresalg 8 030 747 6 440 905
Deponiavgift 15 976 085 15 917 101
Leie arbeidskraft - 36 365
Sum varekostnad: 29 172 879 28 683 673
Kostnader lokaler 6 919 385 6 740 341
Verktøy, inventar og driftsmateriale 2 370 065 2 102 260
Kontorkostnad, trykksak og lignende 1 402 676 1 392 859
Kostnad transportmidler 14 875 786 12 439 109
Leieutgifter anlegg 71 824 58 219
Andre driftskostnader 5 868 436 5 906 346
Sum annen driftskostnad: 31 508 172 28 639 132
Leie av lokaler av Sandnes/Stavanger kommune 6 562 820 6 406 999
Andre kjøp fra Sandnes/Stavanger kommune 7 466 183 6 324 673
HERAV ANNEN DRIFTSKOSTNAD TIL NÆRSTÅENDE PARTER
Det er i 2017 utbetalt kr 2 032 993 samlet til daglige ledere i mor- og datterselskap. Det er utbetalt kr 228 576 i styrehonorar til selskapets styre, herav kr 51 600 i honorar til styreleder. Det er i 2017 kostnadsført kr 133 905 i revisjonshonorar.
24
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
03 Driftsmidler
Anskaffelseskost 01.01. 11 383 995 5 388 121 83 863 929 0 100 636 045
Årets tilgang 5 043 428 4 357 697 8 019 005 0 17 420 130
Akkumulerte avskrivninger 31.12. 7 640 019 2 878 977 48 561 114 0 59 080 110
Bokført verdi pr. 31.12. 8 787 404 6 866 841 43 321 819 0 58 976 064
Årets avskrivning 2 171 314 910 891 11 777 316 14 859 521
Årets avskrivning i % 10 % / 20 % 10 % 10 % / 20 %
Tilgang: maskiner, inventar og biler 9 401 125 4 807 441
Tilgang: finansiell leasing av transportmidler 8 019 005 12 823 050
ANLEGG MASKINER BILER UNDER INVENTAR BILER LEASING UTFØRELSE TOTALT
KJØP OG SALG AV DRIFTSMIDLER 2017 2016
04 Aksjer og andeler
NAVN ANTALL PÅLYDENDE OVERKURS TOTALT
Renovasjonen Egenregi AS 100 1 000 1 000 0
Renovasjonen Næring AS 100 1 000 1 000 0
Egenkapitalinnskudd KLP 2 335 261
2 335 261
SELSKAPET HAR FØLGENDE EIERANDELER:
Tilgang: Innkjøp av 5 nye biler, utstyr, nye containere, avfallsbeholdere og brannsikre containere. Finansiering er foretatt over drift. Tilgang Finansiell Leasing: Inngått kontrakt av 6 nye biler. Verdi er lik kjøpspris (leieberegningsgrunnlag) og avskrivning vurdert til faste avdrag i hele leieperioden. Finansiell leasing er behandlet etter NRS 8.
25
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
05 Kundefordringer og andre fordringer
SELSKAPET HAR KUNDEFORDRINGER PÅ 2017 2016
Private 13 052 382 12 262 560
Nærstående parter:
Stavanger kommune 9 548 722 3 395 782
Jærregionen samt Rennesøy kommune 1 333 980 548 846
Sandnes kommune 4 656 037 929 933
Kommunale foretak 17 357 11 975
Renovasjonen konsern 21 872 30 331
Sum kundefordringer: 28 630 347 17 179 427
ANDRE FORDRINGER 2017 2016
Fordring refusjon sykepenger/svangerskap 576 924 244 300
Private 4 475 261 2 216 077
Renovasjonen konsern 441 898 12 144
Sandnes Kommune 0 164 212
Sum andre fordringer: 5 494 083 2 636 733
06 Bundne midler
07
08
Selskapskapital
Egenkapital
Pr. 01.01. 1 200 000 0 0 47 620 689 48 820 689
Årets resultat 0 0 0 3 005 569 3 005 569
Avgitt konsernbidrag netto 0 0 0 0 0
Mottatt KB uten skatt
Egenkapital pr. 31.12. 1 200 000 0 0 50 626 258 51 826 258
SELSKAPETS OVERKURS- ANNEN ANNEN KAPITAL FOND INNSKUTT EK EGENKAPITAL SUM
Av selskapets bankinnskudd er kr 2 849 093 avsatt på egen konto for skattetrekk. Skyldig skattetrekk pr. 31.12. er kr 2 849 093.
Selskapskapitalen er på kr 1 200 000, som er fordelt med 50 % på hver eierkommune. Sandnes kommune og Stavanger kommune står som eiere av selskapet.
Selskapets kundefordringer er vurdert til pålydende. Det er avsatt kr 300 000 i tap på fordringer. Det er i 2016 tapsført kr 309 189 som tap på utestående fordringer. Tilsvarende tap i fjor var kr 226 180. Det er ingen kundefordringer som forfaller senere enn ett år etter regnskapsårets slutt.
26
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
09 Pensjonskostnader, -midler og -forpliktelser
Nåverdi av årets pensjonsopptjening 10 843 630
Rentekostnad av pensjonsforpliktelse 4 224 590
Avkastning på pensjonsmidler -4 240 432
Resultatført estimatendring/-avvik 9 655
Administrasjonskostnad/rentegaranti 536 552
Netto pensjonskostnad: 11 373 995
Resultatført aktuarielt tap eks. arbeidsgiveravgift 1 151 547
12 525 542
Opptjente pensjonsforpliktelser 166 611 397
Beregnet effekt av fremtidig lønnsregulering 0
Beregnet pensjonsforpliktelse: 166 611 397
Pensjonsmidler (til markedsverdi / pensjonsfond) 125 063 940
Netto forpliktelse før arbeidsgiveravgift 41 547 457
Ikke resultatført estimatendring/-avvik -26 156 119
Pensjonsforpliktelser: 15 391 338
Arbeidsgiveravgift av pensjonsforpliktelser 2 170 178
Pensjonsforpliktelser inkl. arbeidsgiveravgift: 17 561 516
Økonomiske forutsetninger: 31.12.2016 31.12.2017
Diskonteringsrente 2,60 % 2,40 %
Lønnsvekst 2,50 % 2,50 %
G-regulering 2,25 % 2,25 %
Pensjonsregulering 1,48 % 1,48 %
Forventet avkastning på fondsmidler 3,60 % 4,10 %
KOLLEKTIV PENSJONSORDNING
Endring balanseførte pensjonsforpliktelser 2 297 199
Årets pensjonspremie 9 876 219
Netto pensjonskostnad (inkl. arbeidstakers andel): 12 173 418
ÅRETS NETTO PENSJONSKOSTNAD FREMKOMMER PÅ FØLGENDE MÅTE:
Årets premie er redusert med overføring fra premiefond med kr 1 205 317 for 2017.
Selskapet er pliktig til å ha tjenestepensjonsordning etter lov om obligatorisk tjenestepensjon, og har etablert pensjonsordning som tilfreds-stiller kravene i loven. Selskapet har pensjonsordninger som omfatter samtlige ansatte. Pensjonsordningene er organisert gjennom en kollektiv pensjonsforsikring. Ordningen gir rett til en definert fremtidig ytelse. Disse er i hovedsak avhengig av antall opptjeningsår, lønnsnivå ved oppnådd pensjonsal-der og størrelsen på ytelsen fra folketrygden. Forpliktelsene er dekket gjennom et forsikringsselskap. Som en del av den årlige pensjonsutgiften er det i år innbetalt reguleringspremie med kr 2 642 449. Selskapet har ikke hatt utgifter til AFP. Andel egenkapitalinnskudd utgjør pr. 31.12. kr 2 335 261.
Forutsetninger som normalt benyttes innen forsikring er lagt inn som aktuarmessige forutsetninger ved beregningen av selskapets pensjonsforpliktelse pr. 31.12.2016.
27
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
10
11
Langsiktig gjeld
Kortsiktig gjeld
Private 11 053 156 5 772 103
Leverandører utlandet 41 178 -1 415
Nærstående parter:
Stavanger kommune 2 155 165 1 645 300
Sandnes kommune 127 964 291 701
Kommunale foretak 28 025 14 740
Konsern 0 -76 335
Sum leverandørgjeld: 13 405 487 7 646 094
SKYLDIGE OFFENTLIGE AVGIFTER:
Skyldig forskuddstrekk 2 849 093 2 637 879
Skyldig påleggstrekk 0 16 551
Skyldig arbeidsgiveravgift 2 152 864 1 918 518
Skattedirektøren - merverdiavgift 6. termin 3 076 060 4 214 501
Sum skyldige offentlige avgifter: 8 078 017 8 787 449
Avsatt utbytte: 2 000 000 2 000 000
ANNEN KORTSIKTIG GJELD:
Konsernbidrag 0 0
Andre påløpte kostnader konsern 1 409 510 817 299
Avsatte feriepenger 7 472 126 7 155 846
Arbeidsgiveravgift av feriepenger 1 053 570 1 008 974
Stavanger kommune 5 046 492 4 389 012
Sandnes kommune 2 849 305 2 359 621
Jærregionen samt Rennesøy kommune 736 611 570 442
Periodiserte kostnader 111 064 0
Sum annen kortsiktig gjeld: 18 678 677 16 301 193
LEVERANDØRGJELD 2017 2016
Gjeld Leasing Transportmidler 43 321 820 47 080 131
43 321 820 47 080 131
2017 2016
Virksomheten har pr. 31.12. ingen gjeld til kredittinstitusjoner.
28
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
12 Skatt
Resultatført skatt på ordinært resultat:
Betalbar skatt på årets resultat 1 536 808 2 827 919
Endring i utsatt skattefordel 277 637 -165 559
Årets skattekostnad: 1 814 445 2 662 360
Betalbar skatt i årets skattekostnad:
Ordinært resultat før skatt 6 820 014 9 916 480
Permanente forskjeller -5 747 952 -7 992 390
Endring midlertidige forskjeller 5 331 308 9 387 584
Skattepliktig inntekt: 6 403 370 11 311 674
Betalbar skatt i balansen:
Betalbar skatt på årets resultat 1 536 809 2 827 919
Sum betalbar skatt i balansen: 1 536 809 2 827 919
ÅRETS SKATTEKOSTNAD BESTÅR AV: 2017 2016
MIDLERTIDIGE FORSKJELLER 31.12.2017 31.12.2016 ENDRING
Anleggsmidler -85 330 -3 111 868 -3 026 538
Fordringer -68 193 -81 449 -13 256
Pensjonsforpliktelser -17 561 516 -14 940 412 2 621 104
Sum -17 715 039 -18 133 729 -418 690
Akkumulert fremførbart underskudd 0 0 0
Grunnlag for beregning av utsatt skatt: -17 715 039 -18 133 729 -418 690
Utsatt skattefordel (23 % / 24 %) -4 074 459 -4 352 095 -277 635
Skatteeffekten av midlertidige forskjeller og underskudd til fremføring, som har gitt opphav til utsatt skatt og utsatte skattefordeler, er spesifisert på typer av midlertidige forskjeller.
13 Varer
Selskapets varebeholdning er vurdert til innkjøpspris. Det er ikke foretatt nedskrivning for ukurans.
Alle midlertidige forskjeller kan utlignes, og dette er gjennomført ved beregning av utsatt skatt. Utsatt skattefordel er balanseført.
29
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
Postadresse: Lagårdsveien 78 4010 STAVANGER
Besøksadresse: Samme:
Telefon: 40 00 52 00
Bankkonto: 3201.35.38262
Organisasjonsnr: NO 887 052 832 MVA
Epostadresse: [email protected]
Telefax: 51 53 40 03
Vår saksbehandler: Vår dato: Vår referanse: Side: 12.4.2018 1 av 3
Representantskapet i Renovasjonen IKS [email protected]
UAVHENGIG REVISORS BERETNING
Uttalelse om revisjon av årsregnskapet
Konklusjon Vi har revidert årsregnskapet for Renovasjonen IKS som viser et overskudd på kr 4 985 483 og et over-skudd for konsernregnskapet på kr 5 005 569. Vi har revidert Renovasjonen IKS sitt årsregnskap, og etter vår mening
er årsregnskapet avgitt i samsvar med lov og forskrifter består av balanse per 31. desember 2017, resultatregnskap, og kontantstrømoppstilling for regns-
kapsåret avsluttet per denne datoen, og noter til årsregnskapet, herunder et sammendrag av viktige regnskapsprinsipper.
gir selskapsregnskapet et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til Renovasjonen IKS per 31. desember 2017, og av selskapets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avslut-tet per denne datoen i samsvar med regnskapslovens regler, tilleggsbestemmelser i kommunelo-ven, forskrift om årsbudsjett, årsregnskap og årsberetning for interkommunale selskaper og god regnskapsskikk i Norge.
gir konsernregnskapet et rettvisende bilde av den finansielle stillingen til konsernet Renovasjonen IKS per 31. desember 2017, og av konsernets resultater og kontantstrømmer for regnskapsåret som ble avsluttet regnskapsåret i samsvar med regnskapslovens regler og god regnskapsskikk i Norge.
Grunnlag for konklusjon Vi har gjennomført revisjonen i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, her-under de internasjonale revisjonsstandardene (ISA-ene). Våre oppgaver og plikter i henhold til disse stan-dardene er beskrevet i Revisors oppgaver og plikter ved revisjon av årsregnskapet. Vi er uavhengige av selskapet slik det kreves i lov og forskrift, og har overholdt våre øvrige etiske forpliktelser i samsvar med disse kravene. Etter vår oppfatning er innhentet revisjonsbevis tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunn-lag for vår konklusjon.
Øvrig informasjon Ledelsen er ansvarlig for øvrig informasjon. Øvrig informasjon består av informasjon i selskapets årsrap-port, men inkluderer ikke årsregnskapet og revisjonsberetningen.
Vår uttalelse om revisjonen av årsregnskapet dekker ikke øvrig informasjon, og vi attesterer ikke den øv-rige informasjonen.
I forbindelse med revisjonen av årsregnskapet er det vår oppgave å lese øvrig informasjon med det formål
ÅRSBERETNING 2017RENOVASJONEN IKS
30
Vår dato: Vår referanse: Side: 2 av 3
å vurdere hvorvidt det foreligger vesentlig inkonsistens mellom øvrig informasjon og årsregnskapet, kunn-skap vi har opparbeidet oss under revisjonen, eller hvorvidt den tilsynelatende inneholder vesentlig feilin-formasjon. Dersom vi hadde konkludert med at den øvrige informasjonen inneholder vesentlig feilinformasjon, er vi pålagt å rapportere det. Vi har ingenting å rapportere i så henseende.
Styret og daglig leders ansvar for årsregnskapet
Styret og daglig leder er ansvarlig for å utarbeide årsregnskapet i samsvar med lov og forskrifter, herunder for at det gir et rettvisende bilde i samsvar i samsvar med lov og forskrifter og gir et rettvisende bilde i samsvar med regnskapslovens regler, tilleggsbestemmelser i kommuneloven, forskrift om årsbudsjett, års-regnskap og årsberetning for interkommunale selskap og god regnskapsskikk i Norge.
Ledelsen er også ansvarlig for slik intern kontroll den finner nødvendig for å kunne utarbeide et årsregn-skap som ikke inneholder vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil.
Revisors oppgaver og plikter ved revisjonen av årsregnskapet Vårt mål med revisjonen er å oppnå betryggende sikkerhet for at årsregnskapet som helhet ikke innehol-der vesentlig feilinformasjon, verken som følge av misligheter eller utilsiktede feil, og å avgi en revi-sjonsberetning som inneholder vår konklusjon. Betryggende sikkerhet er en høy grad av sikkerhet, men ingen garanti for at en revisjon utført i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, alltid vil avdekke vesentlig feilinformasjon som eksisterer. Feilinformasjon kan oppstå som følge av misligheter eller utilsiktede feil. Feilinformasjon blir vurdert som vesentlig der-som den enkeltvis eller samlet med rimelighet kan forventes å påvirke økonomiske beslutninger som brukerne foretar basert på årsregnskapet.
Som del av en revisjon i samsvar med lov, forskrift og god kommunal revisjonsskikk i Norge, herunder ISA-ene, utøver vi profesjonelt skjønn og utviser profesjonell skepsis gjennom hele revisjonen. I tillegg:
identifiserer og anslår vi risikoen for vesentlig feilinformasjon i årsregnskapet, enten det skyldes misligheter eller utilsiktede feil. Vi utformer og gjennomfører revisjonshandlinger for å håndtere slike risikoer, og innhenter revisjonsbevis som er tilstrekkelig og hensiktsmessig som grunnlag for vår konklusjon. Risikoen for at vesentlig feilinformasjon som følge av misligheter ikke blir avdekket, er høyere enn for feilinformasjon som skyldes utilsiktede feil, siden misligheter kan innebære samarbeid, forfalskning, bevisste utelatelser, uriktige fremstillinger eller overstyring av intern kontroll.
opparbeider vi oss en forståelse av den interne kontroll som er relevant for revisjonen, for å utforme revisjonshandlinger som er hensiktsmessige etter omstendighetene, men ikke for å gi uttrykk for en mening om effektiviteten av selskapets interne kontroll.
evaluerer vi om de anvendte regnskapsprinsippene er hensiktsmessige og om regnskapsestimatene og tilhørende noteopplysninger utarbeidet av ledelsen er rimelige.
konkluderer vi på hensiktsmessigheten av ledelsens bruk av fortsatt drift-forutsetning ved avleg-gelse av årsregnskapet, basert på innhentede revisjonsbevis, og hvorvidt det foreligger vesentlig usikkerhet knyttet til hendelser eller forhold som kan skape tvil av betydning om selskapets evne til fortsatt drift. Dersom vi konkluderer med at det eksisterer vesentlig usikret, kreves det at vi i revisjonsberetningen henleder oppmerksomhetene på tilleggsopplysninger i årsregnskapet, eller, dersom slik tilleggsinformasjon ikke er tilstrekkelig, at vi modifiserer vår konklusjon om års-regnskap og årsberetningen. Våre konklusjoner er basert på revisjonsbevist innhentet inntil dato for revisjonsberetningen. Etterfølgende hendelser eller forhold kan imidlertid medfører at selska-pet ikke fortsetter driften.
Vår dato: Vår referanse: Side: 3 av 3
evaluerer vi den samlede presentasjonen, strukturen og innholdet i årsregnskapet, inkludert til-leggsopplysningene, og hvorvidt årsregnskapet gir uttrykk for de underliggende transaksjonene og hendelsene på en måte som gir et rettvisende bilde.
innhenter vi tilstrekkelig og hensiktsmessig revisjonsbevis vedrørende den finansielle informasjo-nen til enhetene eller forretningsområdene i konsernet for å kunne gi uttrykk for en mening om det konsoliderte årsregnskapet. Vi er ansvarlig for å lede, følge opp og gjennomføre konsernre-visjonen. Vi alene er ansvarlig for vår revisjonskonklusjon.
Vi kommuniserer med styret blant annet om det planlagte omfanget av revisjonen og til hvilken tid revi-sjonsarbeidet skal utføres. Vi utveksler også informasjon om forhold av betydning som vi har avdekket i løpet av revisjonen, herunder om eventuelle svakheter av betydning i den interne kontrollen. Uttalelse om øvrige lovmessige krav Konklusjon om budsjett Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at de disposisjoner som ligger til grunn for årsregnskapet i det alt vesentlige er i samsvar med budsjettvedtak, og at budsjettbeløpene i års-regnskapet stemmer med regulert budsjett.
Konklusjon om årsberetningen Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, mener vi at opplysningene i årsberetningen om årsregnskapet, forutsetningene om fortsatt drift og forslag til anvendelse av overskudd er konsistente med årsregnskapet og er i samsvar med lov og forskrifter.
Konklusjon om registrering og dokumentasjon Basert på vår revisjon av årsregnskapet som beskrevet ovenfor, og kontrollhandlinger vi har funnet nød-vendig i henhold til internasjonal standard for attestasjonsoppdrag (ISAE) 3000 «Attestasjonsoppdrag som ikke er revisjon eller forenklet revisorkontroll av historisk finansiell informasjon», mener vi at ledelsen har oppfylt sin plikt til å sørge for ordentlig og oversiktlig registrering og dokumentasjon av selskapets regns-kapsopplysninger i samsvar med lov, forskrift og god bokføringsskikk i Norge.
Stavanger, 18.4.2018 Rogaland Revisjon IKS
Cicel T. Aarrestad Revisjonsdirektør/ Statsautorisert revisor
Svanholmen 3, Postboks 218
4066 Stavanger
www.renovasjonen.no
2017