cong ty tnhh bio feed

Bài thu hoạch môn Quản trị chiến lươc

MỤC LỤC

CHƯƠNG 1: PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG SẢN XUẤT KINH D O ANH...1

1.1. MÔ TẢ CHUNG VỀ CÔNG TY ................................ ................................ 1

1.1.1 Lịch sử hình thành ................................ ................................ .................... 1

1.1.2 Quá trình phát triển................................ ................................ ............... …3

1.1.3 Chức năng, nhiệm vụ của từng bộ phận ................................ ................ …3

1.1.4 Mục tiêu hoạt động, ngành nghề kinh doanh................................ ......... …8

1.1.5 Quy trình sản xuất, trang thiết bị................................ ........................... …9

1.1.6 Mô tả sản phẩm hiện tại................................ ................................ ........ 11

1.2. ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH ......................... 13

1.2.1 Kết quả kinh doanh qua các năm 2009 - 2011 ................................ ........... 13

1.2.2 Các tỷ số tài chính ................................ ................................ .................... 14

CHƯƠNG 2: PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ MÔI TRƯỜNG ẢNH HƯỞNG

ĐẾN HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY ................................ ............................ 18

2.1. MÔI TRƯỜNG VĨ MÔ ................................ ................................ ............ 18

2.1.1 Yếu tố kinh tế ................................ ................................ ....................... 18

2.1.2 Yếu tố chính trị - pháp luật ................................ ................................ ...20

2.1.3 Yếu tố dân số lao động ................................ ................................ ......... 22

2.1.4 Yếu tố tự nhiên................................ ................................ ..................... 22

2.1.5 Yếu tố văn hoá xã hội ................................ ................................ ........... 23

2.1.6 Yếu tố công nghệ................................ ................................ .................. 23

2.2. MÔI TRƯỜNG TÁC NGHIỆP ................................ ............................... 23

2.2.1 Nhà cung cấp................................ ................................ ........................ 23

2.2.2 Khách hàng ................................ ................................ .......................... 24

2.2.3 Đối thủ cạnh tranh ................................ ................................ ................ 25

2.2.4 Đối thủ tiềm ẩn ................................ ................................ ..................... 27

2.2.5 Sản phẩm thay thế ................................ ................................ ................ 27

GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Liên Diệp SVTH: Nguyễn Việt Thúy


2.3. MÔI TRƯỜNG VI MÔ ................................ ................................ ............28

2.3.1 Yếu tố nhân sự ................................ ................................ ..................... 28

2.3.2 Yếu tố Marketing ................................ ................................ ................. 29

2.3.3 Yếu tố tài chính kế toán ................................ ................................ ........ 30

2.3.4 Yếu tố sản xuất ................................ ................................ ..................... 31

2.3.5 Yếu tố nghiên cứu phát triển................................ ................................ .31

2.3.6 Yếu tố văn hoá tổ chức ................................ ................................ ......... 32

2.4. LỰA CHỌN CHIẾN LƯỢC ................................ ................................ ......33

2.4.1 Phân tích ma trận SWOT .......................................................................... .33

2.4.2. Ma trận IE ................................ ................................ ........................... 35

2.4.3 Ma trận QSPM ................................ ................................ ..................... 36

CHƯƠNG 3 :KẾ HOẠCH KINH DOANH ................................ ................... 40

3.1 MỤC TIÊU NĂM KẾ HOẠCH ................................ ................................ 40

3.2 KẾ HOẠCH TIÊU THỤ ................................ ................................ ........... 40

3.2.1 Dự báo sản lượng bán ................................ ................................ ........... 40

3.2.2 Dự báo giá bán ................................ ................................ ..................... 41

3.2.3 Dự báo doanh thu ................................ ................................ ................. 43

3.2.4 Kế hoạch thu tiền................................ ................................ .................. 43

3.3. KẾ HOẠCH SẢN XUẤT ................................ ................................ .........44

3.4. KẾ HOẠCH CHI PHÍ ................................ ................................ .............. 44

3.4.1 Kế hoạch chi phí nguyên vật liệu trực tiếp ................................ ............45

3.4.2 Chi phí nhân công trực tiếp................................ ................................ ...46

3.4.3 Chi phí sản xuất chung ................................ ................................ ........ 47

3.4.4 Chi phí bán hàng ................................ ................................ .................. 48

3.4.5 Chi phí quản lý doanh nghiệp ................................ ............................... 49

3.5. KẾ HOẠCH MARKETING ................................ ................................ ....49

3.5.1 Về sản phẩm................................ ................................ ......................... 49

3.5.2 Về giá bán ................................ ................................ ............................50

3.5.3 Về phân phối ................................ ................................ ...................... 50

3.5.4 Kế hoạch chiêu thị................................ ................................ ................ 50



3.6. KẾ HOẠCH NHÂN SỰ ................................ ................................ ........... 51

3.6.1 Kế hoạch nhân sự ................................ ................................ ................. 51

3.7. KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH ................................ ................................ ....... 51

3.7.1 Kế hoạch tiền mặt ................................ ................................ ................. 51

3.7.2 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến ................................ .........53

3.7.3 Bảng cân đối kế toán dự kiến ................................ ................................ 53

4. KẾT LUẬN ................................ ................................ .............................. 55

TÀI LIỆU THAM KHẢO ................................ ................................ ............... 56



DANH MỤC BẢNG

Trang

Bảng 1: Cơ cấu doanh thu của Công ty từ năm 200 9 -2011 ............................... 3

Bảng 2: Phân tích chỉ só thanh toán ngắn hạn ................................ ................... 14

Bảng 3: Phân tích chỉ số thanh toán nhanh ................................ ........................ 15

Bảng 4: Phân tích tỷ số luân chuyển TSCĐ ................................ ....................... 15

Bảng 5: Phân tích chỉ số luân chuyển tài sản có................................ ................. 16

Bảng 6: Phân tích chỉ nợ trên vốn chủ sở hữu ................................ .................... 16

Bảng 7: Phân tích chỉ số nợ trên tổng tài sản ................................ ..................... 16

Bảng 8: Phân tích lợi nhuận tr ên doanh thu ................................ ....................... 17

Bảng 9: Phân tích lợi nhuận trên tài sản................................ ............................. 17

Bảng 10: Đánh giá điểm mạnh yếu của đối thủ ................................ .................. 26

Bảng 11: Tình hình nhân sự của Công ty ................................ ........................... 28

Bảng 12: Bảng tổng hợp các chỉ tiêu tài chính ................................ .................. 30

Bảng 13: Bảng sản lượng tiêu thụ qua các năm 2009 – 2011 ............................. 40

Bảng 14: Dự báo sản lượng bán ra của Công ty năm 2012 ................................ .41

Bảng 15: Bảng tổng hợp giá bán qua các năm 2009 - 2011................................ 42

Bảng 16: Bảng dự báo gía bán năm 2011 ................................ .......................... 42

Bảng 17: Dự báo doanh thu năm 2012 ................................ ............................... 43

Bảng 18: Kế hoạch thu tiền bán hàng năm 2012 ................................ ................ 4 3

Bảng 19: Kế hoạch sản xuất hàng quý ................................ ...............................44

Bảng 20: Bảng tổng hợp giá và số lượng nguyên liệu cần cho 1 mẻ .................. 45

Bảng 21: Bảng chi phí nguyên liệu trực tiếp dự kiến năm 2012 ......................... 45

Bảng 22: Kế hoạch trả tiền mua nguyên liệu ................................ ..................... 46

Bảng 23: Chi phí nhân công trực tiếp năm 2012 ................................ ................ 47

Bảng 24: Chi phí sản xuất chung dự kiến năm 2012 ................................ .......... 47

Bảng 25: Bảng tổng hợp chi phí cho 1 tấn thức ăn cá ................................ .......48

Bảng 26: Chi phí bán hàng dự kiến năm 2012 ................................ ................... 48

Bảng 27: Chi phí quản lý doanh nghiệp ................................ ............................. 49

Bảng 28: Chi phí cho hoạt động chiêu thị năm kế hoạch................................ ....51


Bảng 29: Bảng cân đối dòng tiền dự tính năm 2012................................ ........... 52

Bảng 30: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến cuối năm 2012 ............... 53

Bảng 31: Bảng cân đối kế toán dự kiến năm 2012 ................................ .............53

Bảng 32: Đánh giá các tỷ số tài chính năm kế hoạch 2012................................ 54

DANH MỤC HÌNH, MA TRẬN HÌNH

Trang

Sơ đồ 1: Sơ đồ giai đoạn phát triển của Công ty ................................ ................3

Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức Công ty TNHH BIOFEED ................................ ..........4

Sơ đồ 3: Sơ đồ qui trình sản xuất ................................ ................................ ....... 9

MA TRẬN

MA TRẬN 1: MA TRẬN ĐỊNH VỊ SẢN PHẨM ................................ ............. 13

MA TRẬN 2: MA TRẬN HÌNH ẢNH CẠNH TRANH

CÔNG TY BIOFEED ................................ ................................ ....................... 26

MA TRẬN 3: MA TRẬN ĐÁNH GIÁ YẾU TỐ BÊN NGOÀI EFE ................ 27

MA TRẬN 4: MA TRẬN ĐÁNH GIÁ YẾU TỐ NỘI BỘ IFE ......................... 33

MA TRẬN 5: MA TRẬN SWOT ................................ ................................ ..... 3 4

MA TRẬN 6: MA TRẬN IE ................................ ................................ ............. 3 6

MA TRẬN 7: MA TRẬN QSPM NHÓM CHIẾN LƯỢC S-O ......................... 37

MA TRẬN 8: MA TRẬN QSPM NHÓM CHIẾN LƯỢC S-T .......................... 38


Tiếng Việt

DANH SÁCH CÁC TỪ VIẾT TẮT--- ---

Công ty TNHH Công ty trách nhiệm hữu hạn.

ĐBSCL Đồng Bằng Sông Cửu Long

HĐTV Hội đồng thành viên

Bộ NN&PTNT Bộ Nông Nghiệp – Phát triển nông thôn

Cục KN & BVNLTS Cục Kiểm nghiệm – Bảo vệ nguồn lợi thủy sản

TM-DV Thương mại - Dịch vụ

TSCĐ Tài sản cố định

NVCSH Nguồn vốn chủ sở hữu

DN Doanh nghiệp

Tiếng Anh

EFE External Factor Evaluation Matrix

IFE Internal Factor Evaluation Matrix

IE Internal External Matrix

QSPM Quantitative Strategic Planning Matrix

SWOT Strengths, Weakness, Opportunities, Threats analysis

GDP Gross Domestic Product

Bài thu hoạch môn Quản trị chiến lược

CHƯƠNG 1

PHÂN TÍCH THỰC TRẠNG SẢN XUẤT KINH DOANH

1.1. MÔ TẢ CHUNG VỀ CÔNG TY

1.1.1 Lịch sử hình thành

Công ty TNHH BIOFEED là công ty TNHH có 2 thành viên trở lên, mọi hoạt

động kinh doanh của công ty đều tuân thủ theo luật doanh nghiệp được quốc hội

nước Cộng Hòa Xã Hội Chủ Nghĩa Việt Nam khóa X thông qua ngày 12/6/1999

và các văn bản hướng dẫn thi hành khác.

Công ty thuộc sở hữu của các thành viên góp vốn, có tư cách pháp nhân, có

con dấu riêng, hoạch toán kinh tế độc lập, được mở tài khoản tại ngân hàng, có

vốn điều lệ và chịu trách nhiệm tài chính hữu hạn đối với khoản nợ bằng số vốn

đó.

Tên công ty: Công ty TNHH BIOFEED

Tên giao dịch: BIOFEED Co., Ltd

Tên viết tắt: BIOFEED

Trụ sở chính: Khu Công Nghiệp Hòa Phú, Ấp Thạnh Hưng, Xã Hòa Phú

Huyện Long Hồ, Tỉnh Vĩnh Long.

Công ty được quyền mở đơn vị kinh tế trực thuộc (Chi nhánh, văn phòng đại

diện…) trong và ngoài tỉnh. Việc đặt các địa điểm n ày cũng theo qui định trên và

phải đăng ký kinh doanh theo luật định. GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Liên Diệp - 1 - SVTH: Nguyễn Việt Thúy

Created by User

DANH SÁCH THÀNH VIÊN GÓP VỐN

ST T Tên thành viên Năm sinh Địa chỉ

Tổng giá trị vốn( Tr.đ)

Phần vốn góp

(%)Thời điểm vốn góp

1 TrươngThanh Phương 26/01/1963Số 73/19A Đường Phó Cơ Điều, P3, TXVL, Tỉnh VL

15.456 55,2 Theo tiến độ XD công ty , chậm đến

tháng 9/20032 Trần Thị Kim Loan 22/10/1962

Số 73/19A ĐườngPhó Cơ Điều, P3,TXVL, Tỉnh VL

10.304 36,8

3 Nguyễn Thanh Tòng 14/04/1955

Số 2 đườngNguyễn Đình

Chiểu, P1, TXVL, Tỉnh VL

1.400 5Theo tiến độ XD

công ty , chậm đến tháng 12/2003

4 Võ Đức Nhơn 09/09/1964

Số 73/198BĐường Phó Cơ

Điều, P3, TXVL, Tỉnh VL

840 3

GVHD: PGS.TS Nguyễn Thị Liên Diệp - 2 - SVTH: Nguyễn Việt Thúy


1.1.2 Quá trình phát triển của công ty

Bảng 1: Doanh thu của công ty từ năm 2009 – 2011

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011Doanh thu 56.400.667 137.969.650 253.609.339Chênh lệch (%) 144,62 83,82

Nguồn: Phòng kế toán

Từ doanh thu của công ty qua các năm ta có được sơ đồ sau:

Sơ đồ 1: Sơ đồ giai đoạn phát triển của công ty

Doanh Thu (Ngàn đồng)

300000000253609339

250000000

200000000 137969650

150000000

10000000056400667

5000000 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Ta thấy doanh thu của Công ty qua các năm đều tăng: năm 2010 tăng 144,62%

so với năm 2009. Năm 2011 tăng 83,82% so với năm 2010. Điều này cho thấy Công ty

đang trong giai đoạn phát triển. Tuy năm 2011 tốc độ tăng không bằng năm 2010

nhưng tốc độ tăng này khá cao trong điều kiện kinh doanh có nhiều khó khăn.

1.1.3 Chức năng nhiệm vụ của từng bộ phận trong Công ty

Công ty TNHH BIOFEED có cơ c ấu tổ chức gọn nhẹ, bảo đảm mang lại hiệu quả

cao v à sản xuất tập trung.



.

Sơ đồ 2: Cơ cấu tổ chức Công ty TNHH BIOFEED




Chủ tịch HĐTV - Tổng Giám đốc:

Là người đại diện cho Công ty, chịu trách nhiệm trước Nhà nước về mọi hoạt

động sản xuất kinh doanh, được giao nhiệm vụ điều hành mọi hoạt động hằng

ngày của Công ty, tổ chức thực hiện các quyết định của Đại hội đồng cổ đông,

của HĐQT.

Phó Chủ tịch HĐTV

Được thay mặt giám đốc giải quyết những hoạt động của công ty chuyên sâu

lĩnh vực sản xuất, kinh doanh hoặc công tác t ài chính, quản trị.

Được quyền giải quyết và chịu trách nhiệm về phần việc do Tổng giám đốc

phân công.

Được trực tiếp kí kết hợp đồng kinh tế với khách hàng khi có giấy ủy quyền

hợp pháp của Tổng giám đốc.

Được quyền điều hành mọi hoạt động kinh doanh theo kế hoạch đề ra.

Ban kiểm soát

Do Đại hội đồng cổ đông bầu ra, chịu trách nhiệm trước cổ đông và pháp luật

về những kết quả công việc của Ban giám đốc với Công ty, là tổ chức thay mặt

cổ đông để kiểm soát mọi hoạt động kinh doanh, quản lý và điều hành Công ty.

Ban kiểm soát có 3 thành viên: Trưởng ban kiểm soát, kiểm soát viên tài chính,

kiểm soát viên sản xuất kỹ thuật.

Phòng tổ chức hành chánh

Có nhiệm vụ thực hiện công tác tổ chức, sắp xếp cán bộ công nhân viên Công

ty như: cập nhật hồ sơ nhân sự, quản lý về số lượng cũng như chất lượng của cán

bộ công nhân viên, tổ chức và nâng cao tay nghề, trình độ quản lý của cán bộ

công nhân viên.

Phụ trách tất cả các quan hệ đối nội cũng nh ư đối ngoại của Công ty.

Phòng tài chính - kế toán

Kế toán việc thu chi tài chính, lập sổ sách, hạch toán, báo cáo quyết toán chính

xác, kịp thời và kiểm tra thường xuyên các hoạt động kế toán cho 3 nhà máy.

Tổ chức thanh toán, quyết toán việc mua bán h àng hóa nhanh chóng và thu hồi

công nợ, tránh tình trạng chiếm dụng vốn làm ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất

kinh doanh của Công ty.



Cân đối thu chi tài chính của Công ty, đảm bảo cho việc hỗ trợ tích cực kế

hoạch kinh doanh của Công ty.

Theo dõi tình hình kinh doanh và hiệu quả đồng vốn để tham mưu cho Ban

giám đốc và Hội đồng quản trị có biện pháp nhằm s ử dụng đồng vốn kinh doanh,

tăng nhanh vòng quay của vốn, góp phần đem lại lợi nhuận cho Công ty.

Hướng dẫn thực hiện biểu bảng, chứng từ hạch toán, quyết toán thống kê và

quản lý các chứng từ thanh toán do Nh à nước quy định.

Chịu trách nhiệm trực tiếp với Hội đồng quản trị và Ban giám đốc về các

nghiệp vụ kinh tế phát sinh trong toàn Công ty, tham mưu cho ban lãnh đạo về

các vấn đề liên quan đến tình hình tài chính của Công ty, đảm bảo tình hình tài

chính của Công ty lành mạnh, phục vụ hoạt động sản xuất kinh doanh được liên

tục và đạt hiệu quả cao.

Phòng kinh doanh & kế hoạch

Nghiên cứu thị trường, theo dõi thị trường, phân tích và dự đoán thời gian đặt

hàng của khách hàng để tiến hành các bước thương lượng, đàm phán và ký kết

hợp đồng với các khách hàng đạt hiệu quả. Đảm nhiệm về phần chăm sóc khách

hàng, giao hàng đúng thời hạn.

Phòng kế hoạch - kinh doanh còn có nhiệm vụ tiếp xúc đàm phán với các đơn

vị, công ty nhằm mục đích tìm nguồn nguyên liệu và thị trường tiêu thụ cho các

sản phẩm của công ty. Ngoài ra còn có nhiệm vụ dự thảo và đề ra phương hướng

thực hiện kế hoạch bán hàng tiêu thụ sản phẩm.

Phòng sản xuất

Đảm nhiệm chức năng sản xuất thức ăn tại 3 nhà máy của Công ty.

Có nhiệm vụ xây dựng kế hoạch sản xuất của Công ty .

Tổng hợp báo cáo phân tích các hoạt động sản xuất và công tác quản lý nhà

máy định kỳ.

Ngoài ra còn có Bộ phận KCS để kiểm tra chất lượng đầu vào (các nguyên

liệu thô) và đầu ra (thành phẩm). Bộ phận này được trang bị máy phân tích

Quang Phổ Cận Hồng Ngoại. Dựa trên các đồ thị chuẩn biết được kết quả hàm

lượng các chỉ tiêu chính như: Protein, chất béo, chất xơ, tro, ẩm độ….chỉ trong

vòng 2 phút. Nếu các nguyên liệu đầu vào không đúng chỉ tiêu chất lượng thì từ



chối trả lại nhà cung cấp. Chất lượng thành phẩm không đảm bảo không được

nhập kho.

Phòng cơ điện

Có trách nhiệm quản lý bộ phận và vận hành thiết bị của các dây chuyền sản

xuất về kỹ thuật. Sửa chữa những hư hỏng từ nhẹ đến trung bình. Có trách nhiệm

về an tòan lao động, quy trình tổ chức, thi công, gia công, xác định thờ i gian, thời

lượng thi công trong bộ phận mình quản lý.

Nhận xét:

Từ đó cho thấy cơ cấu tổ chức của công ty được tổ chức theo mô hình trực

tuyến chức năng, trong đó mỗi phòng ban chịu trách nhiệm về tất cả những

nhiệm vụ do Tổng giám đốc đề ra, và hoạt động chuyên môn hóa theo chức năng

của mình đồng thời mỗi bộ phận cũng chịu sự giám sát của giám đốc lãnh đạo bộ

phận đó. Cơ cấu tổ chức của công ty thể hiện ở hai mặt sau đây:

Ưu điểm:

Ban Giám đốc dễ dàng quản lý và duy trì các tài năng chuyên môn hóa của các

phòng ban do bố trí công tác, tổ chức hợp lý.

Bộ máy tổ chức gọn nhẹ, cán bộ công nhân viên có trình độ chuyên môn, điều

này giúp Công ty sử dụng và phát huy hiệu quả năng lực trong các hoạt động.

Thông tin truyền xuống các cấp được thông suốt, hạn chế sai lệch.

Nhược điểm:

Mỗi phòng ban chịu trách nhiệm về các vấn đề khác nhau và đặc điểm nhân

viên, tính chất hoạt động mỗi bộ phận khác nhau nên sự hợp tác của các bộ phận

chưa thật sự chặt chẽ.

Việc đánh giá kết quả hoạt động của các phòng ban gặp nhiều khó khăn do

khó lượng hóa sự đóng góp của mỗi phòng ban vào thành tích công ty, cũng như

khó xác định trách nhiệm đối với các vấn đề xảy ra. Nhân viên chịu sự giám sát

của nhiều bộ phận do đó làm hạn chế tính năng động cá nhân.



1.1.4 Mục tiêu hoạt động – Ngành nghề kinh d o a n h

- Mục tiêu hoạt động

Nhằm đáp ứng nhu cầu tiêu dùng ở địa phương, tận dụng tài sản, cơ sở vật

chất hiện có đưa vào phục vụ cho hoạt động kinh doanh của công ty, góp phần

giải quyết công ăn việc làm cho người lao động, ổn định nền kinh tế xã hội ở địa

phương và đóng góp nguồn thu cho ngân sách nhà nước.

- Ngành nghề kinh doanh

Mua bán, sản xuất thức ăn cho cá tra – cá basa và cá có vảy.

Trong quá trình kinh doanh công ty có thể thay đổi hoặc bổ sung ngành

nghề, mặt hàng kinh doanh và chỉ có hội đồng thành viên mới có quyền sửa đổi

phương hướng, nhiệm vụ mới của công ty.

1.1.5 Quy trình sản xuất

Quy trình công nghệ của Công ty được tổ chức theo dạng chuyên môn hoá.

Trong những năm gần đây, Ban giám đốc Công ty đ ã tập trung ưu tiên đầu tư

cho các khâu quan trọng quyết định chất lượng sản phẩm: khâu xử lý nguyên liệu

và khâu ép viên thức ăn cá. Có thể tóm tắt quy trình công nghệ sản xuất sản

phẩm của Công ty dưới dạng sơ đồ quy trình sản xuất:



Sơ đồ 3: Quy trình chế biến thức ăn

Nguồn: Phòng sản xuất

Tất cả quá trình này được kiểm soát bởi phòng điều khiển (Control room).Chỉ

cần “nhấp chuột” là các kỹ sư biết được hoạt động của toàn bộ nhà máy. Phòng

này kết nối internet do vậy nhà cung cấp công nghệ là hãng BUHLER – Thụy Sĩ

luôn cập nhật được tình trạng hoạt động của máy móc.



Trang thiết bị hiện có:

Công ty hiện có 3 nhà máy sản xuất thức ăn: 1 nhà máy lắp đặt theo công nghệ

Thụy Sĩ của hãng BUHLER và 2 nhà máy lắp đặt theo công nghệ của tập đoàn

JIANGSU MUYANG, Trung Quốc.

Công ty hiện có một số trang thiết bị hiện đại phục vụ cho sản xuất như sau

Máy é p đùn x ử lý n g u y ên l i ệu M uyang PTH 2 00: Một loại máy ép đùn đặc trung cho thiết bị xử lý nguyên liệu thô,

thích hợp cho sản xuất nhiều loại nguyên liệu khác nhau thông qua

điều chỉnh đặc tính của vít ép.

Có khả năng khử trùng, khử độc, làm chín nguyên liệu, cải thiện chất

lượng và nâng cao khả năng tiêu hóa dinh dưỡng. Kết cấu đĩa trục được thiết kế hoàn toàn mới với 3 bạc đạn, được

bôi trơn bằng dầu nhẹ bằng một đường luân lưu, đảm bảo hoạt động ổn

định, nâng cao tuổi thọ của máy.

Mỗi đoạn ép được trang bị một lớp vỏ riêng biệt để gia nhiệt hoặc làm

mát, cải tiến khả năng điều khiển máy ép đùn và tính đồng nhất của sản

phẩm.

Sử dụng cho ép đùn đậu nành, bắp, bã đậu nành, thức ăn chăn nuôi, phụ

liệu thức ăn khác..

Năng suất: Bắp 1.500 – 2.000 kg/giờ

Đậu nành 2.500 – 3.000kg/giờ

Máy ép v iên MU Z L 600/1200 Được chế tạo theo tiêu chuẩn công nghệ tiên tiến nhất thế giới. Hệ thống truyền động hai cấp, hai motor được cấp bằng sáng chế

quốc tế.

Cấu trúc đặc biệt gồm 3 trục role Công nghệ ép hợp kim chất lượng cao cùng với khoan lỗ với thiết

bị súng khoan được nhập ngoại, đảm bảo khuôn ép có chất l ượng cao.

Thiết bị bảo vệ quá tải tiên tiến, độ tin cậy cao. Hệ thống được kiểm soát thuận tiện. Máy điều chất mạnh mẽ, có chức năng th êm mật rỉ vào.



Được sử dụng rộng rãi trong chế biến thức ăn gia súc, gia cầm chất

lượng cao, thức ăn thủy sản, các nguyên liệu khác….

Máy Phân tích q uang p h ổ cận hồng n g o ạ i

Nhập của hãng Brobimi (Hà Lan) cho phép biết được kết quả các chỉ

tiêu chất lượng của nguyên liệu thô và thành phẩm trong vòng 2 phút.

Ngoài ra Công ty còn trang bị hệ thống camera từ cổng bảo vệ đến các phân

xưởng và đến phòng giám đốc sản xuất do đó qui trình sản xuất được kiểm soát

rất chặt chẽ.

Phương t i ện chuyên ch ở : Công ty có 5 đầu xe máy kéo container từ 20-40

feet để chuyên chở các nguyên liệu thô từ nơi cung cấp về nhà máy.Và 6 xe tải

các loại để giao hàng.

Nhà k ho : Với 3 dãy nhà kho có tổng diện tích hơn 20.000m2 chứa được

khoảng hơn 3.000 tấn nguyên liệu. Việc này cho phép công ty chủ động trong

việc mua và dự trữ nguyên liệu đầu vào.

Nhìn chung máy móc thiết bị hiện nay của Công ty rất hiện đại, đảm bảo

chất lượng sản phẩm.

1.1.6 Mô tả sản phẩm hiện tại của công ty

Hiện nay công ty sản xuất 2 loại thức ăn chính dành cho cá tra – cá basa và cá

có vảy: FORCA (CÁ CÓ VẢY) và FORCA (CÁ TRA – CÁ BASA)

Đặc điểm của sản phẩm:

- Đây là dạng thức ăn viên nổi, sản xuất theo công nghệ - phẩm chất Thụy Sĩ.

- Hệ số chuyển hóa thức ăn tối ưu giúp cá tăng trọng nhanh, lớn đều, khỏe

mạnh, tăng sức đề kháng.

- Thịt cá trắng, tỉ lệ filet cao, đạt tiêu chuẩn xuất khẩu.

FORCA (CÁ CÓ VẢY)

Thức ăn FORCA dành cho cá vảy có 6 dạng tùy theo đường kính của viên

thức ăn dành cho từng lứa cá khác nhau: dạng viên có đường kính 1mm; 2mm;

3mm; 5mm; 7mm; 9mm và 12mm.

Protein % 42 40 35 30 28 25 20

Đường kính (mm) 1 2 3 5 7 9 12



Thành phần của viên thức ăn FORCA (Cá có vảy)

Mã số C40 C35 C30 C28 C25 C20

Protein thô (min%) 40 35 30 28 25 20

Béo (min%) 6,0 6,0 5,0 5,0 4,0 4,0

Xơ thô (max%) 5,0 5,0 6,0 6,0 7,0 7,0

Độ ẩm (max%) 11 11 11 11 11 11

Tro (max%) 16 16 16 16 16 16

P( min%) 1 1 1 1 1 1

NaCl (max %) 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5

Canxi(max%) 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5

FORCA (CÁ TRA – CÁ BASA)

Thức ăn FORCA dành cho cá vảy có 8 dạng tùy theo đường kính của viên

thức ăn dành cho từng lứa cá khác nhau: dạng viên có đường kính 1mm; 1,5mm;

2mm; 3mm; 5mm; 7mm; 9mm và 12mm

Protein % 40 35 30 28 26 24 22 20

Đường kính (mm) 1 1,5 2 3 5 7 9 12

Thành phần của viên thức ăn FORCA (Cá tra – cá Basa)

Mã số T601 T602 T603 T604 T605 T606

Protein thô (min%) 40 36 30 28-26 24-22 20-18

Béo (min%) 8,0 6,0 5,0 5,0 4,0 3,0

Xơ thô (max%) 6,0 6,0 7,0 7,0 8,0 8,0

Độ ẩm (max%) 11 11 11 11 11 11

Tro (max%) 16 14 13 10 10 10

P( min%) 1 1 1 1 1 1

NaCl (max %) 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5 2,5



MA TRẬN 1: MA TRẬN ĐỊNH VỊ SẢN PHẨM

CHẤT LƯỢNG

Cao Thấp

GIÁ

Thấp

- Sản phẩm FORCA được sản xuất tiêu chuẩn nghiêm ngặt về hàm lượng dinh

duỡng, trang thiết bị hiện đại nên chất lượng của sản phẩm cao và chính sách giá

cả sản phẩm của công ty là: đưa ra mức giá hợp lý cho khách hàng sau khi định

lượng tình hình cộng với phân tích so sánh giá của đối thủ cạnh tranh nhưng vẫn

đảm bảo được lợi nhuận.

1.2. Đánh giá kết quả hoạt động kinh doanh

1.2.1 Kết quả kinh doanh qua các năm 2009 – 2011

Qua bảng kết quả tình hình hoạt động kinh doanh của Công ty, ta rút ra được

một số nhận xét như sau:

Doanh thu của Công ty tăng nhanh trong năm 2010 và 2011, cụ thể từ

56.400.668 ngàn đồng năm 2009 tăng lên 137.969.650 ngàn đồng, tức tăng

81.568.982 ngàn đồng (tương đương 144,62%). Năm 2011 doanh thu tăng lên

253.609.339 ngàn đồng, tức tăng 115.639.689 ngàn đồng so với năm 2010

(tương đương 83,82%).

Doanh thu năm 2010 tăng chủ yếu do tình hình số lượng xuất khẩu thủy sản

của nước ta vào thị trường EU, Mỹ, Nga, Úc… tăng 10,45% so với năm 2009

nên lượng khách hàng chủ yếu của công ty là các chủ ao nuôi cá cũng tăng lên do

đó số lượng tiêu thụ sản phẩm thức ăn của công ty tăng đáng kể, doanh thu của

công ty tăng 144,62% so với năm 2009. Năm 2011 doanh thu của công ty tăng l à



do: ngoài việc công ty sản xuất và bán thức ăn cho cá tra - cá basa và cá có vảy

thì công ty có thêm doanh thu từ hoạt động tài chính 35.758 ngàn đồng và doanh

thu từ việc bán các nguyên liệu chính: bã khô đậu nành và khoai mì lát khô cho

các công ty sản xuất thức ăn khác. Do doanh thu tăng kéo theo giá vốn hàng bán

năm 2010 tăng 71.754.889 ngàn đồng so với năm 2009 (tương đương 152,91%),

năm 2011 tăng 93.173.663 ngàn đồng (tương đương 78,51%) chủ yếu do giá

nguyên liệu đầu vào tăng nhanh.

Năm 2011 tốc độ tăng của chi phí tài chính (tăng 88,69%), chi phí bán hàng

(137,13%), chi phí quản lý doanh nghiệp (tăng 76,95%) cao hơn năm 2010 là do

chi phí trả lãi vay tăng cao, và sự mở rộng hoạt động của Công ty nhưng Công ty

vẫn giữ được mức tăng lợi nhuận hợp lý.

Doanh thu tăng kéo theo lợi nhuận sau thuế của Công ty tăng: cụ thể lợi nhuận

năm 2010 là 4.576.520 ngàn đồng, tăng 2.610.025 ngàn đồng so với 2009 (tương

đương 132,72%), lợi nhuận năm 2011 là 12.900.317 ngàn đồng, tăng 8.323.797

ngàn đồng (tương đương 181,88%).

1.2.2 Các tỷ số tài chính

1. Tỷ số thanh khoản

a. Tỷ số thanh toán ngắn hạn

Bảng 2: Phân tích chỉ số thanh toán ngắn hạn

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011Tài sản ngắn hạn 31.575.137 72.087.517 120.807.819Nợ ngắn hạn 55.931.118 71.275.878 103.700.932Tỷ số thanh toán ngắn hạn (lần) 0,5645 1,0114 1,1649

Nguồn : Phòng kế toán

- Khả năng thanh toán năm 2010 đạt 1,0114 lần tăng hơn so với năm 2009

là do khoảng tăng nợ ngắn hạn và tài sản lưu động. Năm 2011 khả năng thanh

toán tăng 1,1649 lần so với năm 2010, do tốc độ tăng của tài sản ngắn hạn tăng

nhanh hơn so với tốc độ tăng của nợ ngắn hạn . Cụ thể năm 2011 so với 2010 t ài



sản ngắn hạn tăng 67,58% còn nợ ngắn hạn năm 2011 so với 2010 tăng

55,0497%. Năm 2011, cứ 1.000 đồng nợ công ty sử dụng được đảm bảo bằng

1.164,9 đồng tài sản có lưu động. Chứng tỏ khả năng thanh toán của công ty có

chiều hướng tăng so với năm 2010

b. Tỷ số thanh toán nhanh

Bảng 3: Phân tích chỉ số thanh toán nhanh

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011Tài sản ngắn hạn 31.575.137 72.087.516 120.807.819Hàng tồn kho 14.499.155 24.403.047 33.646.736Nợ ngắn hạn 55.931.118 71.275.878 103.700.932Tỷ số thanh toán nhanh (lần) 0,3053 0,6690 0,8405


- Năm 2010 khả năng thanh toán nhanh của công ty đạt 0,6690 lần, tăng so

với năm 2009, và tăng 0,8405 lần năm 2011. Năm 2010 cứ 1000 đồng nợ ngắn

hạn thì có 669 đồng để thanh toán nhanh. Năm 2011 cứ 1.000 đồng nợ thì có

840,5 đồng thanh toán nhanh. Tỷ số cả 3 năm < 1, hàng tồn kho còn chiếm tỉ

trọng cao trong cơ cấu tài sản có lưu động. Do đó, Công ty cần phải có các chính

sách tồn kho thành phẩm cho thích hợp.

2. Tỷ số hiệu quả hoạt động

a. Tỷ số luân chuyển tài sản cố định

Bảng 4: Phân tích chỉ số luân chuyển TSCĐ

ĐVT:ngàn đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011Doanh thu thuần 56.400.668 137.969.650 253.609.339

Tổng giá trị TSCĐ ròng 60.929.994 89.086.540 108.366.610

Vòng quay TSCĐ( lần) 0,926 1,549 2,340Nguồn : Phòng kế toán

- Tỷ suất hiệu suất sử dụng tài sản cố định tăng qua các năm. Năm 2010 là

1,549 lần; năm 2008 là 2,340 lần cho thấy hiệu quả của việc sử dụng tài sản cố

định của công ty.



b. Tỷ số luân chuyển tài sản có

Bảng 5: Phân tích chỉ số luân chuyển tài sản có

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011Doanh thu thuần 56.400.668 137.969.650 253.609.339Tổng tài sản có 93.105.694 161.740.732 241.619.004Vòng quay tài sảncó( lần) 0,606 0,853 1,050


- Hiệu suất sử dụng tài sản có của Công ty ngày càng cải thiện hơn. Năm

2011, tỉ số này là tăng 1,050 lần so với năm 2010.

3. Tỷ số nợ

a. Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu

Bảng 6: Phân tích chỉ số nợ trên vốn chủ sở hữu

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011Tổng nợ 78.907.033 124.345.478 153.994.932Vốn chủ sở hữu 14.198.661 37.395.236 87.624.072Tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu (lần) 5,557 3,325 1,757


- Qua 3 năm chỉ tiêu tỷ số nợ trên vốn chủ sở hữu giảm, mặc dù vậy tỉ lệ nợ

trên vốn chủ sở hữu công ty tương đối cao. Năm 2010 tỉ số là 3,325 lần cho thấy

1.000 đồng vốn chủ sở hữu sử dụng tới 3 .325 đồng nợ. Năm 2011 thì 1.000

đồng vốn chủ sở hữu sử dụng 1.757 đồng nợ.

b. Tỷ số nợ trên tổng tài sản có

Bảng 7: Phân tích chỉ số nợ trên tổng tài sản

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011Tổng nợ 78.907.033 124.345.478 153.994.932

Tổng tài sản có 93.105.694 161.740.732 241.619.004

Tỷ số nợ trên tài sản có (%) 84,75% 76,88% 68,61%



- Tỉ lệ nợ trên tổng tài sản của công ty còn cao, điều này sẽ gây khó khăn

trong việc vay thêm vốn; tuy nhiên đến năm 2011, tình hình có cải thiện. Tỷ lệ

nợ trên tổng tài sản của năm 2011 là 68,61% nghĩa là nợ chiếm 68,61% trên tổng

tài sản.

4. Các tỷ số sinh lời

a. Tỷ lệ lợi nhuận trên doanh thu

Bảng 8: Phân tích chỉ số lợi nhuận trên doanh thu

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011Lợi nhuận sau thuế 1.966.495 4.576.520 12.900.317Doanh thu 56.400.668 137.969.650 253.609.339Lợi nhuận trên doanh thu (%) 3,49% 3,32% 5,09%


- Năm 2010 thì 100.000 đồng doanh thu tạo ra 3.320 đồng lợi nhuận. Năm

2011 thì 100.000 đồng doanh thu tạo ra 5.090 đồng lợi nhuận, tăng hơn so với

năm 2010 cho thấy doanh nghiệp hoạt động có hiệu quả.

b. Tỷ lệ lợi nhuận trên tài sản

Bảng 9: Phân tích chỉ số lợi nhuận tr ên tài sản

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011Lợi nhuận sau thuế 1.966.495 4.576.520 12.900.317Tổng tài sản 93.105.694 161.740.732 241.619.004Lợi nhuận trên tài sản (%) 2,11% 2,83% 5,34%


- Hiệu quả sử dụng tài sản được cải thiện rõ rệt, lợi nhuận trên tài sản tăng

qua 3 năm. Năm 2011 thì 100.000 đồng tài sản tạo ra được 5.340 đồng lợi nhuận.

CHƯƠNG 2

PHÂN TÍCH CÁC YẾU TỐ MÔI TRƯỜNG ẢNH HƯỞNG ĐẾN

HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY

2.1. MÔI TRƯỜNG VĨ MÔ

2.1.1 Yếu tố kinh tế

- Tốc độ tăng trưởng kinh tế

Tốc độ tăng trưởng kinh tế năm 2011 của Việt Nam tương đối thấp.

Lạm phát tăng và sự suy giảm tăng trưởng diễn ra cùng lúc với sự khủng hoảng

tín dụng toàn cầu. Sự suy thoái kinh tế ảnh hưởng mạnh đến nền kinh tế Việt

Nam trong năm qua.

Năm 2012 được dự báo nền kinh tế thế giới nói chung và kinh tế Việt Nam

nói riêng vẫn còn tiếp tục bị ảnh hưởng, suy thoái kinh tế kéo theo đời sống

người dân gặp nhiều khó khăn, xu hướng tiết kiệm chi tiêu đang là lựa chọn tối

ưu của người dân sẽ gây khó khăn cho hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp

Việt Nam.

- Tình hình xuất khẩu thủy sản

Tỷ trọng đóng góp của các ngành vào GDP 2010 lần lượt là: dịch vụ 38%,

công nghiệp và xây dựng 40%, nông lâm nghiệp và thủy sản 22%. Trong đó

riêng xuất khẩu thủy sản đạt 1.236 nghìn tấn, trị giá 4,509 tỷ USD, tăng 33,7%

về khối lượng và 19,8% về giá trị so với cùng kỳ năm trước.

Tuy nhiên, những tháng cuối năm 2011, nhiều công ty chế biến thủy sản lớn

trong tỉnh có số lượng hàng tồn kho lớn, hoạt động thu mua nguyên liệu cầm

chừng, giá hải sản bị giảm tới 50%-60%. Bên cạnh đó, một số doanh nghiệp

xuất hàng bị trả lại do không bảo đảm tiêu chuẩn như đã ký kết. Giá xuất khẩu

cũng bị giảm mạnh trong thời gian qua và chưa có xu hướng tăng trong thời

gian tới. Trong giai đoạn này, khó khăn lớn nhất đối với các doanh nghiệp chế

biến thủy sản là sự cạnh tranh về giá cũng như chất lượng sẽ vô cùng gay gắt.

Nhu cầu tiêu thụ tại các thị trường truyền thống lớn đặc biệt là Mỹ, EU,

Canada, Đài Loan giảm mạnh, bên cạnh đó là sự cạnh tranh mạnh mẽ của một số

nước trong khu vực (Ấn Độ, Thái Lan..) nên xuất khẩu thủy sản Việt Nam năm

2012 tiếp tục gặp khó khăn khi xuất khẩu sang các thị trường truyền thống.

Tuy nhiên, xuất khẩu thủy sản của Việt Nam trong đầu năm 2012 có cơ hội

sang các thị trường mới là Nga và Ukraina (lần lượt là thị trường tiêu thụ lớn thứ

2 và thứ 3 của cá Tra, cá Basa: xuất khẩu cá Tra sang Nga tăng 142,5% về khối

lượng và xuất khẩu sang Ukraina tăng 223% về khối lượng), Ai Cập (thị trường

tiêu thụ lớn thứ tư với tỉ lệ tăng trưởng 324,6% về giá trị và 224,3% về khối

lượng), Singapore, Hàn Quốc, Braxin, Tây Ban Nha, Columbia. Bên cạnh đó,

trong điều kiện thị trường nước ngoài bị thu hẹp thì hướng của ngành thủy sản

còn chú trọng đến thị trường trong nước.

Do hiệu quả kinh tế của nghề nuôi cá tra xuất khẩu các tháng đ ầu năm 2010

khá cao, nên người dân và các doanh nghiệp đã đầu tư, mở rộng diện tích nuôi cá

tra làm gia tăng một cách đột biến về quy mô và tốc độ.

Từ 3 tỉnh có nghề nuôi cá tra phát triển là An Giang, Đồng Tháp và Cần

Thơ, phong trào nuôi cá tra lan ra 9 t ỉnh ĐBSCL, sản lượng cá tra toàn vùng năm

2011 khoảng 1,2 triệu tấn, tăng tr ên 120% so với năm 2007.

Với tốc độ tăng trưởng đó tạo ra sức ép thị trường tiêu thụ, dẫn đến tình

trạng mất cân đối giữa cung và cầu, giá cá tra xuất khẩu tiếp tục giảm, gây bất lợi

cho người nuôi. Bên cạnh đó, là khi việc Nhà nước đưa ra chính sách siết chặt tín

dụng, lãi suất ngân hàng khiến nhiều người nuôi cá lâm vào tình trạng lỗ vốn. Do

thua lỗ trong năm 2010 nên nhiều nông dân đã treo ao, bỏ ao. Hậu quả là giảm

khá lớn diện tích nuôi trồng thủy sản .

Giá nguyên liệu sản xuất thức ăn

Nguyên liệu bắp, mì lát, cám gạo, nguyên liệu bột cá, khô đậu nành…

những loại nguyên liệu nói trên, vốn chiếm tới 60 – 70% trong công thức sản

xuất thức ăn vẫn phải lệ thuộc phần lớn vào nhập khẩu liên tục tăng từ cuối năm

2010. Hầu hết các loại nguyên liệu chế biến thức ăn chăn nuôi thủy sản đều tăng

trên 30% gây khó khăn cho công ty sản xuất thức ăn.

Lãi suất ngân hàng

Năm 2010 vừa qua lãi suất cho vay từ các ngân hàng liên tục tăng, có thời

điểm lên tối đa 24%/năm và tăng cao nhất so với các năm khác gây khó khăn cho

các doanh nghiệp trong việc vay và chi trả nợ để duy trì sản xuất.

Năm 2012 Chính phủ ra quyết định, các tổ chức, cá nhân vay vốn trung, d ài

hạn ngân hàng bằng đồng Việt Nam để thực hiện đầu t ư mới phát triển sản xuất –

kinh doanh, kết cấu hạ tầng sẽ được Nhà nước hỗ trợ lãi suất tiền vay.

Điều này có ý nghĩa rất lớn vì từ các hộ cá thể đến các doanh nghiệp được

tíếp cận nguồn và vay vốn với lãi suất ưu đãi tạo điều kiện thuận lợi cho các

doanh nghiệp có thể ổn định, phát triển sản xuất kinh doanh, góp phần quan trọng

phục hồi kinh tế và thúc đẩy tăng trưởng.

2.1.2 Yếu tố chính trị - pháp luật

Nước ta được đánh giá là nước có nền chính trị ổn định tạo điều kiện thuận

lợi cho việc thực hiện các chính sách tăng tr ưởng kinh tế.

Sự quan tâm của nhà nước:

Đầu năm 2012 lãnh đạo một số Bộ, ngành liên quan đã làm việc với một số

tỉnh Đồng bằng sông Cửu Long (ĐBSCL) để bàn biện pháp đẩy mạnh sản

xuất và tiêu thụ cá tra, basa. Tại cuộc họp, Thủ tướng đồng ý thành lập Ban

chỉ đạo sản xuất, tiêu thụ cá tra, basa do Bộ trưởng NN&PTNT làm Trưởng Ban

đề ra các biện pháp “Xây dựng thương hiệu quốc gia cho cá tra cá basa”

Cần quy hoạch bài bản vùng nuôi cá tra, cá basa. Thí đi ểm và mở rộng quản

lý xuất khẩu cá tra, basa theo cơ chế thị trường tập trung. Hướng dẫn người nuôi

cá tra không xả trực tiếp nước thải ra sông, cần có hệ thống xử lý nước thải theo

quy định. Tăng cường hướng dẫn, kiểm tra, giám sát việc tuân thủ quy định điều

kiện vùng nuôi đảm bảo an toàn vệ sinh thực phẩm, khuyến khích người nuôi áp

dụng quy phạm thực hành nuôi tốt.

Tăng cường công tác quản lý con giống, thức ăn và các chất xử lý cải tạo

môi trường nuôi; nâng cao vai trò của hiệp hội để gắn kết các doanh nghiệp sản

xuất tiêu thụ cá tra, basa, thông tin dự báo kịp thời về giá cả trong, ngoài nước,

xúc tiến mở rộng thị trường thế giới, xây dựng hệ thống kho chứa đông, điều

hành sản xuất chế biến và xuất khẩu theo hướng bảo đảm kinh doanh uy tín sản

phẩm quốc gia, đầu tư cơ sở hạ tầng cho các vùng nuôi trồng tập trung đảm bảo

an toàn vệ sinh thực phẩm. Dành một khoản thích đáng trong gói kích cầu của

Chính phủ cho các doanh nghiệp chế biến vay để mua thức ăn cung ứ ng theo tiến

độ cho nông dân nuôi cá tra, cá basa.

Thủ tướng giao Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn phối hợp với các

Bộ, ngành liên quan xây dựng đề án đồng bộ từ sản xuất đến ti êu thụ cá tra, basa,

trình Thủ tướng Chính phủ xem xét, phê duyệt. Trong đó, nội dung đề án cần nêu

rõ phát huy tối đa lợi thế của việc nuôi cá tra, basa, theo hướng sản xuất lớn, quy

mô công nghiệp, quản lý tiên tiến, đảm bảo chất lượng, vệ sinh an toàn thực

phẩm, môi trường, là ngành hàng xuất khẩu chủ lực của đất nước, đem lại thu

nhập, nâng cao đời sống nhân dân. Sau đó, đề án cần xây dựng một loạt cơ chế

chính sách, để quản lý, hợp tác tốt hơn, phát triển hiệu quả, bền vững hơn

Thành lập Ban chỉ đạo về sản xuất và tiêu thụ cá tra, basa với sự tham gia

của Bộ Nông nghiệp và Phát triển nông thôn, Bộ Tài chính, Bộ Công thương,

Ngân hàng Nhà nước, Văn phòng Chính phủ, Hiệp hội VASEP, Hội nghề cá,

lãnh đạo các tỉnh có qui hoạch nuôi cá tra, basa, do Bộ trưởng Bộ Nông nghiệp

và Phát triển nông thôn làm Trưởng Ban. Ban cần thường xuyên họp, chỉ đạo kịp

thời thông suốt từ sản xuất đến ti êu thụ cá tra, basa.

Hội t h ảo xây dựng chiến l ư ợc phát triển n g ành thủy sản đ ến 2020

Bộ NN&PTNT, Bảo vệ Nguồn lợi Thuỷ sản (Cục KN & BVNLTS), Viện

Khai thác và Quy hoạch Thuỷ sản đưa ra các chỉ tiêu phát triển ngành như sau:

Về chiến lược phát triển ngành thuỷ sản đến năm 2020 và định hướng đến

năm 2030 trong bối cảnh toàn cầu hoá, hội nhập kinh tế quốc tế và chuyển sang

kinh tế tri thức tập trung chủ yếu:

Lấy việc nâng cao chất lượng tăng trưởng bền vững, hiệu quả đầu t ư và

sức cạnh tranh làm cơ sở để đẩy cao tốc độ tăng trưởng, nâng cao vị thế quốc tế

của ngành, doanh nghiệp và sản phẩm thuỷ sản Việt Nam. Tăng trưởng kinh tế

phải đi đôi với giải quyết các vấn đề x ã hội và bảo vệ môi trường.

Coi phát triển kinh tế thủy sản là nhiệm vụ trung tâm, xây dựng đồng bộ

nền tảng cho một ngành thuỷ sản hiện đại là yêu cầu cấp thiết.

Mục tiêu chung của chiến lược là tập trung phát triển ngành thuỷ sản trở

thành một trong những ngành kinh tế trọng điểm, mũi nhọn về xuất khẩu, có khả

năng cạnh tranh, hội nhập vững chắc kinh tế thế giới, góp phần quan trọng v ào sự

phát triển kinh tế - xã hội, an ninh quốc phòng biển, đảo theo hướng phát triển

công nghiệp hoá, hiện đại hoá bền vững. Trong thời gian tới, quan điểm chỉ đạo

phát triển chung của ngành thuỷ sản là chú trọng chất lượng và giá trị, mở rộng hơn

về diện tích và tổng sản lượng.

2.1.3 Yếu tố dân số lao động

Hiện nay, dân số trong độ tuổi lao động của Vĩnh Long khoảng 700.000

người, trong đó 20% là lao động đã qua đào tạo của các viện trường của Trung

Ương và Tỉnh: Đại học dân lập Cửu Long, Trường cao đẳng cộng đồng, Trường

xây dựng Miền Tây, Trường Sư Phạm Kỹ Thuật là một trong những lợi thế

không nhỏ của Vĩnh Long trong phát triển các ngành kinh tế.

2.1.4 Yếu tố tự nhiên

Diện tích nuôi trồng thủy sản:

Đồng Bằng Sông Cửu Long (ĐBSCL) có khoảng 400.000 ha mặt n ước nuôi

thủy sản với tổng sản lượng hàng năm lên đến hơn 2,5 triệu tấn, chiếm hơn 70%

sản lượng thủy sản nuôi của cả nước (riêng diện tích nuôi cá tra, basa toàn vùng

gần 5.000 ha, tổng sản lượng năm 2007 khoảng 1 triệu tấn)

Riêng tỉnh Vĩnh Long là dải đất cù lao nằm giữa Sông Tiền và Sông Hậu

nên diện tích dọc theo sông rất lớn thích hợp cho việc nuôi các giống loài thủy

sản nước ngọt, đặc biệt là cá tra. Điều kiện tự nhiên, sinh thái, thủy lý hóa, môi

trường nước phù hợp cho việc phát triển nuôi trồng thủy sản và giảm được các

chi phí đầu tư.

Thế mạnh của Vĩnh Long là nuôi cá lồng bè và nuôi cá tra ao thâm canh.

Toàn tỉnh hiện có 68 hộ nuôi thủy sản lồng, b è với tổng số 429 chiếc lồng, bè các

loại (chủ yếu nuôi cá điêu hồng), đạt 120,3% kế hoạch, tăng 23% so với năm

2007. Tổng diện tích nuôi thủy sản toàn tỉnh là 2.437 ha (trong đó diện tích ươm

nuôi 227 ha), tăng 5,21% so với năm 2007. Trong đó có 333 hộ nuôi cá tra thâm

canh với diện tích 350 ha, tăng 16,28% so với năm 2007 .

Vị trí địa lý

Vĩnh Long nằm trong vùng ảnh hưởng của địa bàn trọng điểm phía Nam;

nằm giữa trung tâm kinh tế quan trọng là Thành phố Cần Thơ và Thành phố Hồ

Chí Minh. Chính nơi đây vừa là trung tâm kinh tế - khoa học kỹ thuật - văn hóa

quốc phòng, vừa là thị trường lớn sẽ có tác động mạnh mẽ đến sự phát triển kinh

tế xã hội của tỉnh. Đặc biệt là khả năng chi phối của Trung tâm ứng dụng khoa

học công nghệ của Thành phố Cần Thơ (Trường Đại học Cần Thơ, Viện lúa

ĐBSCL, khu Công nghiệp Trà Nóc...) và Trung tâm cây ăn trái miền Nam (Tiền

Giang) là một trong những lợi thế đặc biệt của Vĩnh Long trong sự phát triển

kinh tế ở hiện tại và tương lai.

2.1.5 Yếu tố văn hóa xã hội

Là một tỉnh thuộc địa bàn khuyến khích đầu tư và còn nhiều tiềm năng chưa

được khai thác, nguồn nhân lực dồi dào và tay nghề cao, có truyền thống đoàn

kết, cần cù và sáng tạo trong lao động và sản xuất, Vĩnh Long sẵn sàng tạo mọi

điều kiện thuận lợi nhất để các nhà đầu tư trong và ngoài nước đến hợp tác sản

xuất và kinh doanh, trên tinh thần các bên cùng có lợi.

Cùng với cả nước, Vĩnh Long đã và đang nỗ lực phấn đấu vượt qua khó khăn,

thử thách, khai thác tốt tiềm năng, thế mạnh sẵn có, quyết tâm biến mục tiêu “

Dân giàu, nước mạnh, xã hội công bằng, dân chủ, văn minh “theo định h ướng Xã

hội chủ nghĩa thành hiện thực trên quê hương, đất nước ” .

2.1.6 Yếu tố công nghệ

Công nghệ ngày càng có vai trò quan trọng trong kinh doanh, nó góp phần

thúc đẩy sản xuất hàng hoá. Trong thời buổi cạnh tranh hiện nay, công nghệ là

yếu tố sống còn của doanh nghiệp. Với sự phát triển nhanh chóng của công nghệ

hiện nay, sự phát triển này đặt bất cứ doanh nghiệp nào vào nguy cơ tụt hậu về

công nghệ. Do đó công ty BIOFEED đã đầu tư 3 nhà máy sản xuất thức ăn với

dây chuyền sản xuất hiện đại, công nghệ tiên tiến nâng cao khả năng cạnh tranh

của công ty.

2.2 MÔI TRƯỜNG TÁC NGHIỆP

Để đề ra một chiến lược thành công thì phải phân tích từng yếu tố này để

doanh nghiệp thấy được mặt mạnh, mặt yếu, cơ hội, nguy cơ mà ngành kinh

doanh đó gặp phải.

2.2.1 Nhà cung cấp

Nhà cung cấp thiết bị, máy móc

Hiện nay công ty có mối quan hệ tốt với 2 công ty nổi tiếng về công nghệ

dây chuyền sản xuất thức ăn thủy sản: Công ty BUHLER – Thụy Sĩ và Tập đòan

JIANGSU MUYANG – Trung Quốc. Hiện nay, Công ty vẫn thường xuyên giao

dịch với 2 công ty trên trong việc đặt mua các thiết bị lắp đặt cho dây chuyền sản

xuất

Nhà cung cấp nguyên liệu

Hiện nay, các nhà cung ứng nguyên liệu để sản xuất viên thức ăn cho cá

của công ty rất nhiều, công ty có thể chuyển qua các nhà cung cấp nguyên liệu

khác dễ dàng. Tuy nhiên, công ty vẫn có các nhà cung cấp truyền thống, có mối

quan hệ làm ăn lâu dài với công ty:

- Công ty TNHH Công Thành (Thị xã Tây Ninh)

- Công ty Cổ phần Đông Thiên Phú Miền Nam (TPHCM)

- Công ty TNHH Đa Năng (Long An)

- Công ty TNHH Thủ Đô (Bình Dương)

- Công ty TNHH TM-DV An Huy (TPHCM)

- Doanh nghiệp tư nhân Tiến Nga (Đồng Nai)

Các doanh nghiệp cung cấp nguyên liệu tập trung ở nhiều tỉnh khác nhau

nên khó khăn trong việc vận chuyển do tốn nhiều chi phí.

Tuy nguyên liệu tại thị trường có nhiều nhưng luôn biến động giá cả

nguyên liệu lại ảnh hưởng không nhỏ đến ngành nói chung và Công ty nói riêng.

Điều này đòi hỏi Công ty phải linh hoạt trong việc lựa chọn nhà cung ứng, cũng

như linh hoạt trong việc đặt hàng.

Nhà cung ứng vốn

Do làm ăn có uy tín nên công ty có quan hệ tốt với 2 ngân hàng lớn hiện

nay là: Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Sài Gòn (SCB), Ngân hàng Phát triển

Việt Nam (BDV). Hơn nữa, tình hình tài chính của Công ty là khá tốt nên Công

ty có ưu thế trong việc vay thêm vốn cho các khoản đầu tư mới và gia hạn nợ so

với các đối thủ cùng ngành.

Nhà cung ứng lao động

Nguồn lao động ở đồng bằng sông Cửu Long l à rất dồi dào, ở Vĩnh Long có

cả trường đại học và cao đẳng nên Công ty rất dễ dàng trong việc đào tạo và

tuyển chọn nhân viên.

2.2.2 Khách hàng

Khách hàng của công ty chủ yếu là các chủ ao cá, do công ty muốn tiết kiệm

chi phí giúp giảm giá bán thức ăn đến tay người nuôi cá. Khách hàng của công ty

có một số đặc điểm sau:

- Là tư nhân nên việc thanh toán của họ rất nhanh và linh động giúp công ty

thu hồi vốn lưu động nhanh để tái sản xuất.

- Nhưng khả năng thanh toán tùy thuộc vào giá bán cá trên thị trường, nếu

trong thời điểm cá bán có lời thì người nuôi sẽ dễ dàng trong việc thanh toán cho

Công ty, còn thời điểm cá bán không có lời thì họ sẽ không thể thanh toán trả nợ

cho công ty được. Do vậy việc công ty bán trực tiếp cho người nuôi cá không

phải là phương thức kinh doanh tối ưu.

- Lượng thức ăn cung cấp cho mỗi lứa cá rất nhiều nên nhu cầu của khách

hàng luôn cao.

- Lòng trung thành của khách hàng: Sự cạnh tranh về giá của các công ty

sản xuất thức ăn rất gay gắt, khiến cho các chủ ao nuôi luôn xem xét giá cả của

các công ty thức ăn khác do đó lòng trung thành của khách hàng không cao.

2.2.3 Đối thủ cạnh tranh

Thị trường tiêu thụ hiện nay của công ty là các chủ ao nuôi trồng thủy sản ở

các tỉnh sau: Vĩnh Long, Tiền Giang, Bến Tre, An Giang, Đồng Tháp.

Trên địa bàn các tỉnh ĐBSCL hiện có khoảng 30 nhà máy sản xuất thức ăn

cho các loại thủy sản tôm, cá khác nhau cho thấy mức độ cạnh tranh rất lớn. Mỗi

doanh nghiệp hoạt động theo các chiến lược khác nhau

Đại diện cho đối thủ cạnh tranh chủ yếu là Công ty Việt Thắng, Con Cò -

Pháp, CP – Thái Lan: Công ty thành lập từ lâu đời và dẫn đầu trong ngành sản

xuất thức ăn cho thuỷ sản và chiếm giữ thị phần lớn, nhà máy hiện đại sản xuất

thức ăn theo tiêu chuẩn quản lý chất lượng ISO. Các công ty này có chủng loại

sản phẩm rộng, và giá cạnh tranh.

. Các công ty qui mô nhỏ hơn là công ty Á Châu và công ty Cỏ Mai…Là những

công ty mới thành lập, chiếm giữ thị phần nhỏ trên thị trường: chủng loại sản

phẩm hẹp, chất lượng khá - trung bình.

Dựa vào tình hình hoạt động của các doanh nghiệp ta có thể đánh giá một số

điểm mạnh và điểm yếu của các đối thủ:

Bảng 10: Điểm mạnh yếu của đối thủ cạnh tranh

Điểm mạnh Điểm yếu

Việt Thắng

Uy tín lâu năm

Chất lượng cao, ổn định

Công nghệ hiện đại

Thị phần lớn

Phương thức bán hàng

không linh hoạt

Á Châu

Dịch vụ khách hàng Đội ngũ quản lý chưa có

nhiều trình độ

Năng lực sản xuất còn hạn

chế

Thị phần nhỏ

Cỏ Mai

Phương thức bán hàng linh

hoạt

Hạn chế về tài chính

Nhà quản lý ít kinh nghiệm

Năng lực sản xuất hạn chế

Nguồn: Phòng KD-Phát triển thị trường

Từ những phân tích trên ta lập được bảng phân tích cạnh tranh giữa Công ty và

các đối thủ:

MA TRẬN 2: MA TRẬN HÌNH ẢNH CẠNH TRANH

Các yếu tố Hệ số

Công tyBIOFEED

Công tyViệt Thắng

Công ty ÁChâu

Công ty CỏMai

Điểm

Sốđiểm quantrọng

Điểm


Điểm


Điểm


Thị phần 0,11 3 0,33 4 0,44 2 0,22 2 0,22Chất lượng sản phẩm 0,2 4 0,8 4 0,8 3 0,6 2 0,4

Dịch vụkhách hàng 0,1 3 0,3 4 0,4 3 0,3 2 0,2

Uy tín 0,16 3 0,48 4 0,64 2 0,32 2 0,32Hoạt độngchiêu thị 0,09 2 0,18 3 0,27 2 0,18 2 0,18

Khả năng tàichính 0,16 3 0,48 4 0,64 2 0,32 2 0,32

Thiết bị côngnghệ 0,18 4 0,72 4 0,72 3 0,54 2 0,36

Tổng 1 3,29 3,91 2,48 2,00

Nhận xét : Qua phân tích ta thấy mức điểm của Công ty BIOFEED là 3,29

điểm, cho thấy mức độ phản ứng của BIOFEED với các yếu tố so với các đối thủ

cạnh tranh là khá tốt. Điều này cho thấy vị trí cạnh tranh của Công ty trên thị

trường là khá tốt.

Đối thủ tiềm ẩn:

Trong quá trình cạnh tranh hiện nay, nguy cơ của các đối thủ tiềm ẩn cũng rất

lớn. Các dạng đối thủ tiềm ẩn của công ty l à:

- Các nhà máy sản xuất thức ăn chăn nuôi dành cho gia súc gia cầm, với dây

chuyền công nghệ và tài chính họ có thể chuyển sang sản xuất lĩnh vực thức ăn

dành cho cá

- Các nhà chế biến xuất khẩu thuỷ sản hoặc các chủ ao nuôi lớn muốn giảm

chi phí thức ăn thì họ tự mua dây chuyền sản xuất nhỏ để cung cấp thức ăn vừa

đủ cho diện tích ao nuôi thủy sản.

2.2.4 Sản phẩm thay thế:

Thức ăn thuỷ sản dành cho cá tra – cá basa và cá có vảy hầu như không có sản

phẩm thay thế, do đây là loại thức ăn công nghiệp sử dụng với số lượng lớn dành

riêng cho cá nên không có sản phẩm nào thay thế được.

MA TRẬN 3: MA TRẬN ĐÁNH GIÁ CÁC YẾU TỐ BÊN NGOÀI EFE

Yếu tố bên ngoài chủ yếuTầm quantrọng

Phân loại Số điểm QT

Xuất khẩu thủy sản sang thịTrường truyền thống giảm

0,1 1 0,1

Người nuôi trồng thủy sảnGiảm diện tích nuôi cá

0,1 1 0,1

Thủy sản có cơ hội xuất khẩusang các thị trường mới

0,1 3 0,3

Giá nguyên liệu tăng 0,07 2 0,14

Lãi suất ngân hàng giảm, tạođiều kiện cho các DN vay vốn

0,1 3 0,3

Sự quan tâm của nhà nước 0,1 3 0,3

Không có sản phẩm thay thế 0,15 4 0,6

Khả năng thanh toán củakhách hàng

0,05 2 0,1

Đối thủ tiềm ẩn 0,05 2 0,1

Vị trí cạnh tranh 0,13 4 0,52

Nhà cung ứng nhiều 0,05 3 0,15

Tổng 1 2,71

Nhận xét : Với số điểm quan trọng tổng cộng là 2,71 cho thấy khả năng phản

ứng của Công ty BIOFEED trước các cơ hội và đe doạ bên ngoài là khá tốt. Tuy

nhiên vẫn còn vài yếu tố mà công ty phản ứng chưa tốt như giá nguyên liệu, khả

năng trả nợ của khách hàng. Bên cạnh đó, Công ty cần chú ý đến các đối thủ

cạnh tranh hiện tại và đối thủ tiềm ẩn để nâng cao khả năng phản ứng của m ình.

2.3. MÔI TRƯỜNG VI MÔ

2.3.1 Yếu tố nhân sự

- Đội ngũ quản lý của Công ty là những người có chuyên môn cao và nhiều

kinh nghiệm, gắn bó với hoạt động kinh doanh của Công ty nhiều năm liền, có

nhiều hiểu biết trong lĩnh vực hoạt động kinh thức ăn thủy sản, và rất linh hoạt

trong công tác giao dịch với khách hàng, xử lý kịp thời các tình huống xảy ra.

- Trong năm 2009, 2010 số lượng nhân viên không biến động nhiều nhưng đến

năm 2011 vừa qua số lượng công nhân biến động theo hướng giảm nhưng lượng

giảm nhỏ khoảng 9%, số lượng nhân viên quản lý vẫn không thay đổi.

Bảng 11: Tình hình nhân sự của Công ty

Trình độ Số người Tỷ lệĐại học, cao đẳng 20 11,25%

Trung cấp 15 8,42%

Lao động phổ thông 143 80,33%

Tổng 178 100%

Nguồn: Phòng tổ chức hành chánh

- Số nhân viên có trình độ đại học, cao đẳng chiếm tỷ lệ tương đối cao (11,25

%) cho thấy nguồn nhân lực của công ty khá vững chắc. Đội ngũ nhân viên cũng

lớn mạnh với số lượng đông nên đảm bảo cho hoạt động kinh doanh. Lãnh đạo

cho lĩnh vực kinh doanh của công ty là Tổng Giám Đốc cùng với các giám đốc

phụ trách phòng tài chính, nhân sự, sản xuất, kinh doanh.

- Công ty luôn có kế hoạch chăm lo đội ngũ lao động, coi trọng việc phát huy

nhân tố con người là yếu tố quyết định cho sự phát triển thành công của công ty.

2.3.2 Yếu tố Marketing

Hiện nay, Công ty chưa có phòng Marketing riêng biệt nên công tác

Marketing do Phòng kinh doanh & kế hoạch đảm trách.

a. Sản phẩm

Sản phẩm của Công ty hiện nay chủ yếu l à thức ăn dạng viên dành cho cá tra -

các basa và cá có vảy.

b. Chính sách giá cả sản phẩm của công ty

Công ty còn gặp nhiều khó khăn trong việc quyết định giá bán cho khách

hàng, do một phần phụ thuộc vào nhà cung cấp nguyên liệu (những nguyên liệu

chính phải nhập khẩu), một phần phụ thuộc vào thị truờng, đối thủ cạnh tranh…

Trong qua trình định giá, công ty quan tâm đến những yếu tố sau:

+ Khả năng chấp nhận của khách hàng được thể hiện qua doanh số sản phẩm

tiêu thụ của công ty

+ Định lượng tình hình tính toán mức giá mà khách hàng có thể chấp nhận

nhưng vẫn đảm bảo được lợi nhuận

+ Tìm hiểu đối thủ cạnh tranh, phân tích so sánh giá của đối thủ cạnh tranh.

Từ đó đưa ra mức giá hợp lý cho khách hàng.

c. Phân phối

Hiện nay, Công ty phân phối, giao hàng trực tiếp đến các chủ ao nuôi, chỉ số ít

số lượng sản phẩm được bán qua đại lý.

Do công ty muốn giảm bớt chi phí thông qua các đại lý, bán trực tiếp cho

người nuôi cá nhưng phân phối như vậy chỉ phù hợp với điều kiện xuất khẩu thịt

cá filet ra thị trường nước ngoài nhiều và giá bán tăng thì người chủ ao có thể

thanh toán các khoản nợ cho công ty. Nhưng với tình hình xuất khẩu gặp khó

khăn cuối năm 2011 và năm 2012 được dự đoán xuất khẩu thủy sản sẽ giảm và

gặp nhiều khó khăn, điều đó ảnh hưởng rất lớn rất đến người nuôi và khả năng

chi trả của họ. Do đó công ty cần có hệ thống phân phối sản phẩm hiệu quả h ơn.

d. Chiêu thị

Trong năm 2011, công ty thực hiện chương trình Bạn Nhà nông trên đài để

quảng bá sản phẩm thức ăn.

Thực hiện giảm giá cho khách hàng truyền thống mua sản phẩm thức ăn với

số lượng lớn.

Mặc dù, Công ty thành lập đã lâu nhưng đến nay Công ty chưa có nhiều các

chương trình quảng cáo, khuyến mãi khác để khuyếch trương Công ty.

2.3.3 Yếu tố tài chính - kế toán

Bảng 12: Bảng tổng hợp các chỉ tiêu tài chính

Chỉ tiêu ĐVT 2009 2010 2011

1. Khả năng thanh toán

Khả năng thanh toán ngắn hạn lần 0,5645 1,0114 1,1649Khả năng thanh toán nhanh lần 0,3053 0,6690 0,84052. Cơ cấu nguồn vốn

Tổng nợ/Tổng nguồn vốn % 84,75 76,88 68,61NVCSH/Tổng nguồn vốn % 15,25 23,12 36,273. Tỷ suất sinh lợi

Tỷ số lợi nhuận sau thuế/Doanh thu % 3,49 3,32 5,09Tỷ số lợi nhuận sau thuế/Tổng tài sản % 2,11 2,83 5,34Tỷ số lợi nhuận/NVCSH % 13,85 12,24 14,72

Nhận xé t :

* Về khả năng thanh toán :


Công ty BIOFEED có khả năng thanh toán nhanh tăng, khả năng thanh

toán của công ty được cải thiện qua từng năm. Tuy nhiên điều này cho thấy

lượng hàng tồn kho của công ty chiếm tỷ trọng c ao trong tổng tài sản lưu động.

* Về c ơ c ấ u n g uồn v ố n :

Cơ cấu vốn của công ty cao năm 2011 tỷ lệ nợ/tổng nguồn vốn là

68,61% đây cũng là một đặc thù của các công ty sản xuất thức ăn thủy sản, bởi

vì phải vay vốn lớn từ các ngân hàng (chủ yếu là nợ ngắn hạn: năm 2011 đạt

103.700.932 ngàn đồng tương đương 67,34%). Nguồn vốn chủ sở hữu so với

tổng nguồn vốn năm 2011 đạt 36,27% cao hơn so với năm 2010. Qua đó cho

thấy công ty sử dụng vốn của mình rất hiệu quả

* Về k hả năng sinh lợi:

Các tỷ số sinh lợi của công ty đều tăng cao qua các năm cho thấy hoạt

đông kinh doanh có hiệu quả tốt, điều này cho thấy khả năng sinh lợi của công ty

còn cao.

Nhìn chung, tình hình tài chính của công ty mạnh, khả năng thanh toán vẫn

tốt nhưng tỷ lệ nợ cao. Do vậy, BIOFEED cần quản lý chặt chẽ hơn tình hình tài

chính của mình và nâng cao hơn nữa hiệu quả hoạt động kinh doanh để củng cố

sức mạnh về tài chính.

2.3.4 Yếu tố sản xuất

Chi phí nguyên liệu đầu vào

Chi phí nguyên liệu, vật liệu của công ty năm 2010 là 112.421.372 ngàn

đồng. Năm 2011 là 120.594.142 ngàn đồng, tăng 7,6% so với năm 2009 chủ yếu

do giá nguồn nguyên liệu tăng .

Công ty có mối quan hệ rất tốt với các nhà cung ứng. Bên cạnh đó, Công ty

thường xuyên kiểm tra nguyên vật liệu tồn kho nên đảm bảo được sản xuất kịp

thời.

Các phương tiện sản xuất của Công ty được bố trí theo một dây chuyền sản

xuất nhất định, công nhân làm việc có tính chuyên môn hoá nên năng suất lao

động cao.

Trang thiết bị kĩ thuật

` Công s u ấ t hiện tạ i .

Với 3 dây chuyền sản xuất thức ăn, mỗi nhà máy sản xuất thức ăn với công

suất 4 tấn/giờ.

Công suất t h ực hiệ n : Đối với 3 năm 2009, 2010, 2011 thì công ty hoạt

động chưa hết công suất thực có của năng lực trang thiết bị. Vì vậy công ty có thể

tăng công suất chế biến của thiết bị mà không cần phải đầu tư thêm trang thiết bị.

2.3.5 Yếu tố nghiên cứu phát triển

Trong những năm hoạt động sản xuất kinh doanh, Công ty TNHH BIOFEED

luôn chú trọng đến khâu nghiên cứu và phát triển, đầu tư đổi mới công nghệ,

trang thiết bị.

Thường xuyên chú trọng công tác đào tạo nâng cao tay nghề công nhân viên,

tạo điều kiện cho nhân viên tham gia các khoá học nâng cao nhằm đáp ứng công

việc.

Hiện nay với dây chuyền máy móc hiện đại, Công ty đang nghiên cứư sản

phẩm mới: thức ăn dành cho gia súc – gia cầm.

2.3.6 Yếu tố văn hóa tổ chức

Công ty có một nề nếp tổ chức và làm việc rất tốt. Cán bộ công nhân viên của

Công ty đều ý thức được trách nhiệm của mình đối hoạt động của Công ty. Để tổ

chức tốt nề nếp làm việc, Công ty đã đề ra những quy định như: quy định về an

toàn lao động, quy định về thời gian làm việc… Trong đó, quy định về an toàn

lao động được thực hiện bằng tinh thần và trách nhiệm của mỗi thành viên về sản

phẩm cũng như nguyên vật liệu sản xuất.

Thời gian làm việc của công nhân được Công ty bố trí hợp lý, bếp ăn tập thể

phục vụ công nhân bữa ăn giữa ca 13.000 đồng/suất, bảo đảm chất lượng an toàn

vệ sinh thực phẩm. Hệ thống nước sạch phục vụ sinh hoạt, vệ sinh đầy đủ, an

toàn cho cán bộ công nhân viên. Trang bị đầy đủ công cụ, dụng cụ và bảo hộ lao

động,…tạo điều kiện tốt nhất để người lao động an tâm sản xuất. Thực hiện đầy

đủ các chế độ như: hợp đồng lao động, bảo hiểm y tế, bảo hiểm x ã hội.

Làm tốt các chế độ khen thưởng hàng năm, tham gia tích cực công tác xã hội

tại địa phương, ủng hộ tài chính các quỹ khuyến học, quỹ vì người nghèo, quỹ

đền ơn đáp nghĩa.

Bên cạnh đó, Công ty cũng tổ chức cho nhân viên tham gia các hoạt động thể

thao, văn nghệ.

MA TRẬN 4: MA TRẬN CÁC YẾU TỐ NỘI BỘ IFE

Các yếu tốTầm q uan

trọngTrọng

số Số điểm

Bố trí công tác, tổ chức hợp lý 0,03 3 0,09

Trình độ cán bộ công nhân viên 0,03 3 0,09Ban quản lý nhiều kinh nghiệm 0,05 3 0,15

Đầu tư đổi mới công nghệ 0,1 3 0,3

Sản phẩm chất lượng 0,16 4 0,64

Thiếu hoạt động Marketing 0,1 2 0,2

Khó khăn trong việc định giá 0,1 2 0,3

Hệ thống phân phối trực tiếp 0,12 1 0,22

Trang thiết bị, máy móc 0,16 4 0,64

Cơ cấu ngồn vốn 0,05 2 0,1

Khả năng sinh lợi 0,05 3 0,15

Khả năng thanh toán 0,05 3 0,15

Tổng 1 3,03

Nhận xét : Số điểm quan trọng tổng cộng là 3,03 cho thấy công ty có môi

trường nội bộ khá tốt với những điểm mạnh quan trọng như: Sản phẩm chất

lượng, trang thiết bị máy móc, năng lực của ban lãnh đạo, khả năng thanh toán,

lợi nhuận. Tuy nhiên bên cạnh đó, Công ty còn mắc phải nhiều điểm yếu ảnh

hưởng đến hoạt động của mình, cụ thể là hệ thống phân phối chưa hiệu quả, chưa

có nhiều chương trình Marketing để quảng bá Công ty. Các yếu tố này cần khắc

phục để nâng cao khả năng cạnh tranh của công ty tr ước đối thủ cạnh tranh.

2.4 LỰA CHỌN CHIẾN LƯỢC

2.4.1 Phân tích ma trận SWOT

Từ những tổng hợp về môi trường vĩ mô, tác nghiệp, nội tại của Công ty ta có

thể lập được ma trận SWOT của Công ty:

MA TRẬN 5: MA TRẬN SWOT

Cơ hội (O) Đe doạ (T)1. Ngân hàng tạo điều kiện

cho doanh nghiệp vay vốn,

giảm lãi suất vay.

2. Sự quan tâm của nhà

nước đối với việc phát triển

cá tra, cá basa tạo điều kiện

thuận lợi cho nhà chế biến

thuỷ sản, người nuôi, nhà

sản xuất thức ăn

3. Thủy sản xuất khẩu sang

thị trường mới, tạo đầu ra

cho người nuôi trồng thuỷ

sản.

1. Xuất khẩu thủy sản

giảm sang các thị

trường truyền thống

2. Người nuôi giảm

diện tích nuôi cá tra.

3. Giá nguyên liệu để

sản xuất thức ăn luôn

biến động

4. Sức cạnh tranh trên

thị trường gay gắt

Điểm mạnh (S) Chiến lược SO Chiến lược ST1. Sản phẩm chất lượng

2. Ban quản lý có nhiều

kinh nghiệm

3. Tình hình nhân sự tốt

4. Tình hình tài chính tốt

5. Dây chuyền, công

nghệ sản xuất hiện đại

S1,S4,S5+O1,O2,O3:

Thâm nhập thị trường.

S2,S3,S4,S5+O2,O3:

Phát triển sản phẩm.

S2,S3,S4+T3,T4:

Chiến lược hội nhập

về phía sau

S2,S3,S4+T1,T2,T4:

Đa dạng hoá sản

phẩm

Điểm yếu (W) Chiến lược WO Chiến lược WT1. Marketing chưa đầu

tư tốt

2. Kênh phân phối trực

tiếp đến người nuôi

trồng chưa hiệu quả

W1,W2+O2,O3:

Marketing mix.

W1,W2+T1,T2,T4 :

Chiến lược thu hẹp

hoạt động

.

Các phối hợp SO

S1,S4,S5+O1,O2,O3: Sử dụng điểm mạnh của công ty là sản phẩm chất lượng,

công nghệ hiện đại, tài chính tốt và cơ hội của thị trường…để tăng thị phần cho

công ty trên thị trường, củng cố thương hiệu của Công ty bằng các hoạt động

Marketing mix.

S2,S3,S4,S5+O2,O3: Công ty dựa vào các điểm mạnh và cơ hội để tăng doanh

số bằng việc cải tiến sản phẩm hoặc phát triển thêm loại sản phẩm mới như các

loại cá giống chất lượng cao dành cho người nuôi thủy sản.

Các phối hợp ST

S3,S4+T3,T4: Công ty sẽ tận dụng tiềm lực tài chính và đội ngũ quản lý giàu

kinh nghiệm của mình để kiểm soát đối với các nhà cung ứng nguyên liệu.

S2,S3,S4+T1,T2,T4: Với các tiềm lực sẵn có của mình, và sản phẩm thức ăn

cho cá gặp khó khăn thì Công ty kinh doanh thêm sản phẩm mới: sản phẩm thức

ăn chăn nuôi dành cho gia súc, gia cầm. Bên cạnh đó, Công ty xây dựng các trại

cá giống chất lượng cao, sử dụng diện tích ao nuôi cá tra mà Công ty đã đầu tư

trước đây để nuôi cá có vảy như cá rô, cá sặt vằn, thác lác.

Các phối hợp WO

W1,W2+O2,O3: Để khắc phục điểm yếu Công ty đề ra chiến lược Marketing

mix cho sản phẩm hiện tại để xây dựng hệ thống phân phối mới, thu hút khách

hàng nhiều hơn.

Các phối hợp WT

W1,W2+T1,T2,T4 : Để tránh bớt rủi ro do đe dọa từ bên ngoài, Công ty giảm

chi phí, giảm qui mô, ngừng các hoạt động kinh doanh không có lợi, nhằm củng

cố năng lực của doanh nghiệp

2.4.2 Ma trận các yếu tố bên ngoài, bên trong (IE)

I II

IV 2,71; 3

,03

Tổng điểm quan trọng của ma trận IFE

Tổng điểm quan trọng của ma trận EFE

4

Cao

3

Trung bình

2

Yếu

4 Cao 3 Trung bình 2 Yếu 1

1

MA TRẬN 6: MA TRẬN IE CỦA CÔNG TY BIOFEED

Với tổng số điểm quan trọng của ma trận EFE và IFE, ma trận IE cho thấy

vị trí hiện nay của Công ty BIOFEED là nằm trong ô I, II, IV với chiến lược phát

triển và xây dựng. Trong đó, chiến lược thích hợp với năng lực hiện thời mà công

ty cần quan tâm là:

- Thâm nhập thị trường, phát triển sản phẩm, đa dạng hóa sản phẩm.

- Hội nhập về phía sau.

2.4.3 Ma trận QSPM

MA TRẬN 7: MA TRẬN QSPM NHÓM CHIẾN LƯỢC S – O

Các yếu tố quan trọngPhân

loại

Các chiến lược lựa chọn

Chiến lược

1

Thâm nhập thị

trường

Chiến lược

2

Phát triển

sản phẩm

Cơ sở

của

điểm

Các yếu tố bên trong A B A B

Ban quản lý nhiều kinhnghiệm

3 3 9 3 9

Đầu tư đổi mới công nghệ 3 3 9 2 6

Sản phẩm chất lượng 4 4 16 1 4

Trang thiết bị, máy móc 4 3 12 2 8

Hoạt động marketing 2 4 8 4 8

Khó khăn trong việc định giá 2 2 4 1 2

Hệ thống phân phối 1 3 3 2 2

Các yếu tố bên ngoài

Xuất khẩu thủy sản sang thịtrường truyền thống giảm

1 1 1 3 3

Người nuôi trồng thủy sảngiảm diện tích nuôi cá

1 1 1 3 3

Thủy sản có cơ hội xuất khẩusang thị trường mới

3 3 9 3 9

Giá nguyên liệu luôn biến động

2 1 2 1 2


4 3 12 3 12

Sự quan tâm của nhà nước 3 3 9 1 3

Không có sản phẩm thay thế 4 4 16 1 4

Đối thủ tiềm ẩn 2 2 4 1 2

Vị trí cạnh tranh 4 3 12 3 12

Nhà cung ứng nguyên liệu

nhiều

3 1 3 1 3

Tổng số S:130 S:92

MA TRẬN 8 : MA TRẬN NHÓM CHIẾN LƯỢC S-T

Các yếu tố quan trọngPhân

loại

Các chiến lược lựa chọn

Chiến lược

1

Hội nhập về

phía sau

Chiến lược

2

Đa dạng hoá

sản phẩm

Cơ sở của

điểm hấp

dẫn

Các yếu tố bên trong A B A B

Ban quản lý nhiều kinhnghiệm

3 3 9 3 9

Đầu tư đổi mới công nghệ 3 1 6 3 9

Sản phẩm chất lượng 4 4 16 1 4

Trang thiết bị, máy móc 4 1 4 3 12

Hoạt động marketing 1 1 1 3 3

Khó khăn trong việc định giá 2 4 8 1 2

Hệ thống phân phối 1 1 1 4 4

Các yếu tố bên ngoài

Xuất khẩu thủy sản sang thịtrường truyền thống giảm

1 1 1 3 3

Người nuôi trồng thủy sảngiảm diện tích nuôi trồng

1 1 1 3 3

Thủy sản có cơ hội xuất khẩusang thị trường mới

3 1 3 1 3

Giá nguyên liệu tăng 2 4 8 1 2


4 2 8 3 12

Sự quan tâm của nhà nước 3 1 3 1 3

Không có sản phẩm thay thế 4 1 4 1 4

Đối thủ tiềm ẩn 2 1 2 2 4

Vị trí cạnh tranh 4 3 12 3 12

Nhà cung ứng nguyên liệu

nhiều3 1 3 1 3

Tổng số S:90 S:98

sau:

Nhận xét: Từ kết quả của ma trận QSPM ta có thể lựa chọn 2 chiến lược

- Chiến lược thâm nhập thị trường

- Đa dạng hoá sản phẩm

+ Xây dựng trại cá giống chất lượng cao.

+ Sử dụng diện tích ao nuôi có sẵn để nuôi các có vảy như cá rô, cá sặt

vằn, thác lác.

+ Thức ăn chăn nuôi gia súc - gia cầm.

Vì 2 chiến lược này có số điểm hấp dẫn cao.

CHƯƠNG 3

KẾ HOẠCH KINH DOANH

Từ năng lực hiện có và yêu cầu hiện tại của thị trường. Trong năm 2012, Công

ty chỉ tập trung nguồn lực để thực hiện các chiến lược là:

- Thâm nhập thị trường

- Đa dạng hoá sản phẩm

3.1. MỤC TIÊU NĂM KẾ HOẠCH

Chỉ tiêu Đvt Kế hoạch 2012

1. Sản lượng sản xuất Tấn 28.0002. Chỉ tiêu doanh thu và lợi nhuậnTổng doanh thu Ngàn đồng 255.000.000Lợi nhuận trước thuế Ngàn đồng 14.000.000Lợi nhuận sau thuế Ngàn đồng 14.000.000

3.2. KẾ HOẠCH TIÊU THỤ

Căn cứ lập kế hoạch tiêu thụ

Căn cứ để dự báo số lượng bán ra trong năm 2012 là dựa vào tình hình tiêu thụ

qua 3 năm (2009-2011) và nhu cầu của thị trường trong năm 2012.

Qui trình lập kế hoạch tiêu thụ

- Dự báo sản lượng bán ra trong quý.

- Dự báo giá bán.

- Dự toán doanh thu.

3.2.1 Dự báo sản lượng bán ra

Số lượng bán ra được dự báo theo phương pháp hồi quy. Gọi y là sản lượng

bán ra, ta có phương trình hồi quy: y = ax + b

Bảng 13: Bảng sản lượng tiêu thụ qua các năm 2009 – 2011

ĐVT: tấn

Chỉ tiêu Sản lượng tiêu thụ

Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4Năm 2009 2.963.89 3.824,6 3.625 3.893Năm 2010 4.272,125 5.370,13 6.148 6.794Năm 2011 7.015,7 7.579,04 5.430,1 5.847,8


Ta có thể dự báo số lượng tiêu thụ bằng phương pháp hồi quy như sau:

Quý Lượng bán ra Thời gian (-X) XY X21 2.963,89 -11 -32.602,79 1212 3.824,6 -9 -34.421,4 813 3.624,78 -7 -25.373,46 494 3.892,86 -5 -19.464,3 255 4.272,125 -3 -12.816,375 96 5.370,125 -1 -5.370,125 17 6.048,025 1 6.048,025 18 6.593,5 3 19.780,5 99 7.015,7 5 35.078,5 25

10 7.279,04 7 50.953,28 4911 5.230,1 9 47.070,9 8112 5.247,8 11 57.725,8 121

Tổng 61.362,545 0 86.608,555 572Hệ số a 152Hệ số b 5.114

Bảng 14 :Dự báo sản lượng bán ra của Công ty năm 2012

ĐVT : tấn

Chỉ tiêu Sản lượngQuý 1 7.106Quý 2 7.394Quý 3 7.698Quý 4 8.002Dự báo sản lượng tiêu thụ năm 2012 30.184

Số lượng sản phẩm tiêu thụ thức ăn cho các của công ty năm 20112 sẽ l à

30.184 tấn.

3.2.2 Dự báo giá bán ra năm 2012

Bảng 15: Bảng tổng hợp giá bán qua các năm 2009 - 2010

Năm Quý Sản lượng (tấn) Giá bình quân (ngàn đồng/tấn)2009 Quý 1 2.963,89 3.534

Quý 2 3.824,6 3.932Quý 3 3.624,78 4.065Quý 4 3.892,86 4.136

2010 Quý 1 4.272,125 5.169Quý 2 5.370,13 5.309Quý 3 6.148 5.537Quý 4 6.794 6.054

2011 Quý 1 7.015,7 6.548Quý 2 7.579,04 6.965Quý 3 5.430 7.222Quý 4 5.847 7.590


Ta có thể dự báo giá bán bằng phương pháp hồi quy như sau:

Quý Giá bán ra X XY X21 3.534 -11 -38.874 1212 3.932 -9 -35.388 813 4.065 -7 -28.455 494 4.136 -5 -20.680 255 5.169 -3 -15.507 96 5.309 -1 -5.309 17 5.537 1 5.537 18 6.054 3 18.162 99 6.548 5 32.740 25

10 6.965 7 48.755 4911 7.222 9 64.998 8112 7.590 11 83.490 121

Tổng 66.061 109.469 572Hệ số a 191,37Hệ số b 5.505

Bảng 16: Bảng dự báo gía bán năm 2012ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Giá bánQuý 1 7.900Quý 2 8.300Quý 3 8.700Quý 4 9.100

3.2.3 Dự báo doanh thu:

Dựa vào số lượng bán và giá bán từng quí ta có dự báo doanh thu như sau:

Bảng 17: Dự báo doanh thu năm 2012

ĐVT: ngàn đồng

Chỉtiêu

Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4 Cả năm

Sảnlượng(tấn) 7.090 7.394 7.698 8.002 30.184Giábán rabình quân 7.900 8.300 8.700 9.100Doanhthu 56.011.000 61.370.200 66.972.600 72.818.200 257.172.000

Kế hoạch thu tiền bán hàng

Năm 2012, Công ty áp sẽ dụng chính sách thu tiền bán hàng là thu 90%

trong quý, và thu 10% trong quý tiếp theo. Số tiền bán hàng thu bán hàng cuối

năm 2012 là 7.281.820 ngàn đồng

Bảng 18: Kế hoạch thu tiền bán hàng năm 2012

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý4 Cả nămPhải thuKỳ trước 40.399.925 40.399.925Thu tiềnbán hàngquý 1 50.409.900 5.601.100 56.011.000Thu tiềnbán hàngquý 2 55.233.180 6.137.020 61.370.200Thu tiềnbán hàngquý 3 60.275.340 6.697.260 66.972.600Thu tiềnbán hàng quý 4 65.536.380 65.536.380

Tổng 90.809.825 60.834.280 66.412.360 72.233.640 290.290.105

3.3. KẾ HOẠCH SẢN XUẤT

Căn cứ lập kế hoạch sản xuất

Kế hoạch sản xuất được xác định dựa trên kế hoạch tiêu thụ hàng quý năm

2012.

Năm 2012 Công ty sử dụng chính sách sản lượng tồn kho là 34% nhu cầu của

quý sau

. Quy trình lập kế hoạch sản xuất

- Xác định lượng thành phẩm tồn kho đầu năm 2012.

- Xác định nhu cầu trong quý.

- Số lượng tồn cần thiết cho quý tiếp theo.

- Tổng số lượng cần sản xuất trong quý.

Bảng 19: Kế hoạch sản xuất hàng quý

ĐVT: tấn

Chỉ tiêu Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả nămNhu cầu trong kỳ 7.106 7.394 7.698 8.002 30.184Tồn cuối kỳ 2.514 2.618 2.718 2.216 2.216Tổng nhu cầu 9.620 10.012 10.416 10.218 32.400Tồn đầu kỳ 4.400 2.514 2618 2.718 4.400Sản xuất trong kỳ 5.220 7.498 7.798 7.500 28.000

Vậy sản lượng thức ăn cần sản xuất trong năm 2009 l à 28.000 tấn thức ăn cá.

5.4. KẾ HOẠCH CHI PHÍ

Căn cứ lập kế hoạch chi phí

Kế hoạch chi phí được lập dựa trên kế hoạch sản xuất và nhu cầu hoạt động

của Công ty trong năm 2012.

Quy trình lập kế hoạch chi phí

- Kế hoạch chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

- Kế hoạch chi phí nhân công trực tiếp

- Kế hoạch chi phí sản xuất chung

- Kế hoạch chi phí bán hàng

- Kế hoạch chi phí quản lý doanh nghiệp

3.4.1 Kế hoạch chi phí nguyên vật liệu trực tiếp

Để sản xuất ra được 500 kg thức ăn cho cá thì cần 500 kg nguyên vật liệu (1

mẻ ) bao gồm 15 loại nguyên liệu khác nhau.

Bảng 20: Bảng tổng hợp giá và số lượng nguyên liệu cần cho 1 mẻ

ĐVT: ngàn đồng

Các loại nguyên liệucần cho 1 mẻ

Đơn vịtính

Sốlượng

Đơn giá trungbình/kg

Thànhtiền

Bã nành Kg 129 7.500 967.500Muối Kg 3 1.950 5.850Khoai mì Kg 121 2.300 278.300Bột cá nội Kg 20 12.500 250.000Bột đá Kg 3 640 1.920Cám gạo vàng Kg 122 2.850 347.700Bột thịt Kg 25 7.285 182.125Choline Kg 0,25 17.400 4.350DCP Kg 2,5 11.905 29.762,5Dl Methioline Kg 0,5 97.500 48.750Cutomax Ca Kg 0,75 78.500 58.875Nutribin Kg 0,15 44.767 6.175Cám dừa Kg 26 3.250 84.500Bã cải Kg 25 4.381 109.525Bã mì Kg 22 1.800 39.600Giá trung bình cho 1 mẻ 500 2.590


Bảng 21: Bảng chi phí nguyên liệu trực tiếp dự kiến năm 2012

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Quý I Quý II Quý III Quý IV Cả nămSản xuất

trong kỳ(tấn) 5.220 7.498 7.798 7.500 28.000Số mẻ cầnsản xuất 10.440 14.996 15.596 15.000 56.000Chi phícho 1 mẻ 2.590 2.590 2.590 2.590 2.590Chi phínguyên liệu 27.039.600 38.839.640 40.393.640 38.850.000 145.049.684

Kế hoạch trả tiền mua nguyên liệu

Do Công ty có mối quan hệ làm ăn lâu dài và có uy tín trong việc thanh toán

nên các nhà cung cấp áp dụng chính sách thu tiền 70% trong quý mua nguy ên vật

liệu còn lại thu trong quý tiếp theo. Các khoản nợ phải trả người bán trong quý I

năm 2009 là 5.932.010 ngàn đồng. Số tiền mua nguyên liệu cuối năm 2012 phải

trả là 11.655.000 ngàn đồng.

Bảng 22: Kế hoạch trả tiền mua nguyên liệu

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4 Cả nămTổngchi phí nguyên liệu 27.039.600 38.839.640 40.393.640 38.850.000 145.049.684Phải trảkỳ trước 5.923.010 5.923.010Phải trảquý 1 18.927.720 8.111.880 27.039.600Phải trảquý 2 27.187.748 11.651.892 38.839.640Phải trảquý 3 28.275.548 12.118.092 40.393.640Phải trảquý 4 27.195.000 27.195.000Tổngcộng 24.850.730 35.299.628 39.927.440 39.313.092 139.390.890

5.4.2 Chi phí nhân công

Công ty trả lương nhân công theo sản phẩm: 1 ca gồm 20 người chuẩn bị được

1 mẻ nguyên liệu sản xuất ra 500 kg thành phẩm được 8.000 đồng. Có 3 ca làm

việc luân phiên nhau (60 nhân công).

Bảo hiểm xã hội là 5%/ lương cơ bản/ một nhân công.

Bảo hiểm y tế là 1%/ lương cơ bản/một nhân công

Bảng 23: Chi phí nhân công trực tiếp năm 2012

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4 Cả nămSản lượng cần sản xuất(tấn) 5.220 7.498 7.798 7.500 28.000Số mẻ cần sản xuất 10.440 14.996 15.596 15.000 56.000BHYT, BHXH 7.020 7.020 7.020 7.020 28.080Lương chi phí nhân côngtrực tiếp 250.560 359.904 374.304 360.000 1.344.768Tổng chi phí nhân côngtrực tiếp 257.580 366.924 381.324 367.020 1.372.848

3.4.3 Chi phí sản xuất chung

Chi phí sản xuất chung được phân thành chi phí sản xuất chung khả biến và

chi phí sản xuất chung bất biến. Giá thành sản phẩm biến động chủ yếu là do chi

phí sản xuất chung khả biến. Chi phí sản xuất chung bất biến cho mỗi quý là

2.300.000 ngàn đồng/quý, trong đó khấu hao l à 1.425.000 ngàn đồng/quý.

Bảng 24: Chi phí sản xuất chung dự kiến năm 2012

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4 Cả nămSản lượng sảnxuất 5.220 7.498 7.798 7.500 28.000Số lượng mẻcần sản xuất 10.440 14.996 15.596 15.000 56.000Tổng chi phíkhả biến 5.656.500 5.709.000 6.861.500 6.881.000 25.108.000Chi phí sảnxuất bất biến 2.300.000 2.300.000 2.300.000 2.300.000 9.200.000Chi phí sảnxuất dự kiến 7.956.500 8.009.000 9.161.500 9.181.000 34.308.000

Trừ khấu hao 1.425.000 1.425.000 1.425.000 1.425.000 5.700.000Chi phí sảnxuất chung bằng tiền 6.531.500 6.584.000 7.736.500 7.756.000 28.608.000

Bảng 25: Bảng tổng hợp chi phí cho 1 tấn thức ăn cá

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Khối lượng Đơn giá Chi phí

Nguyên vật liệu trực tiếp 2 mẻ 2.590 5.180Chi phí nhân công trựctiếp 1 tấn 49 49

Chi phí sản xuất chung 1 tấn 1.288 1.288

Chi phí sản xuất cho 1 tấn sản phẩm 6.517

3.4.4 Chi phí bán hàng

Chi phí bán hàng gồm chi phí khả biến và chi phí bất biến. Chi phí khả biến

(chi phí giao hàng, chi phí công tác..) trung bình cho 1 tấn thành phẩm 268 ngàn

đồng/tấn. Chi phí bất biến (gồm chi phí bốc xếp kho hàng mỗi tháng, tiền lương

nhân viên) mỗi quý là 402.489 ngàn đồng/quý. Ta có bảng dự kiến chi phí bán

hàng như sau

Bảng 26: Chi phí bán hàng dự kiến năm 2012ĐVT: ngàn đồng

Quí 1 Quí 2 Quí 3 Quí 4 Cả nămSố lượngcần sản xuất 5.220 7.498 7.798 7.500 28.000Chi phí khảbiến 268 268 268 268Tổng chiphí khả biến 1.398.960 2.009.464 2.089.864 2.010.000 7.508.500Định phí 402.489 402.489 402.489 402.489 1.609.956Tổng cộng 2.185.239 2.256.989 2.333.239 2.342.989 9.118.456

Trong kế hoạch chi phí bán hàng không tính khoản chi phí dành cho hoạt động

chiêu thị mà chi phí này sẽ được trình bài ở phần kế hoạch Marketing.

3.4.5 Chi phí quản lý doanh nghiệp

Chi phí quản lý của Công ty bao gồm: lương nhân viên văn phòng và cán bộ

quản lý, bảo hiểm y tế, bảo hiểm xã hội chi phí khấu hao, điện thoại, điện, nước,

chi phí công tác… Ta có bảng kế hoạch chi phí quản lý nh ư sau:

Bảng 27: Chi phí quản lý doanh nghiệp

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4 Cả năm

Lương vàbảo hiểm cho cán bộnhân viên văn phòng 350.000 350.000 350.000 350.000 1.400.000Khấu haoTSCĐ 219.534 219.534 219.534 219.534 878.136Chi phíKhác 1.815.466 1.956.785 1.836.627 1.973.398 7.582.276Tổng chiphí quản lý 2.385.000 2.526.319 2.406.161 2.542.932 9.860.412Trừ khấuHao 116.432 116.432 116.432 116.432 465.728Tổng chitiền mặt dự kiến 2.268.568 2.409.887 2.289.729 2.426.500 9.394.684

3.5. KẾ HOẠCH MARKETING

- Cơ sở lập kế hoạch Marketing

Kế hoạch Marketing được hình thành dựa vào tình hình hoạt động hiện tại của

Công ty và nhu cầu phát triển trong tương lai.

- Tiến trình lập kế hoạch Marketing

+ Về sản phẩm

+ Về giá bán

+ Về kênh phân phối

+ Kế hoạch chiêu thị

3.5.1 Về sản phẩm

Nhìn chung, chất lượng sản phẩm là năng lực cạnh tranh cốt lỗi hiện nay của

Công ty. Vì vậy, Công ty luôn cố gắn duy tr ì chất lượng sản phẩm.

Phòng kinh doanh của Công ty sẽ có nhiệm vụ đưa ra các chương trình quảng

cáo cho sản phẩm thức ăn cá hiện tại của Công ty, xây dựng thêm hệ thống phân

phối và tìm thị trường cho sản phẩm mới là thức ăn dành cho gia súc - gia cầm,

cá giống bản địa.

3.5.2 Về giá bán

Để cạnh tranh với các đối thủ hiện tại Công ty cần làm là quản lý chặt chẽ

các khoản chi phí sản xuất, thu mua và bảo quản để hạ giá thành sản xuất, tạo ra

sản phẩm có khả năng cạnh tranh cao về giá.

Đối với sản phẩm mới, công ty cần tìm hiểu nhu cầu của thị trường, nghiên

cứu mức giá cụ thể của các công ty để đ ưa ra mức giá phù hợp.

3.5.3 Kênh phân phối

Kênh phân phối của Công ty là kênh phân phối trực tiếp cho người nuôi cá

tra, cá basa và cá có vảy. Trong năm nay, Công ty vẫn duy trì hệ thống kênh phân

phối cũ nhưng sẽ xây dựng thêm kênh phân phối mới là hệ thống phân phối qua

các đại lý ở các tỉnh Vĩnh Long, Tiền Giang, Bến Tre, An Giang, Đồng Tháp.

Thực hiện các nổ lực Marketing và thực hiện các chính sách hoa hồng cho các

đại lý.

Công ty có 2 kênh phân phối:

Kênh 1: Nhà sản xuất Người nuôi cá

Kênh 2: Nhà sản xuất Đại lý Người nuôi cá.

3.5.4 Kế hoạch chiêu thị

- Công ty có chính sách hoa h ồng hợp lý cho các đại lý phân phối.

- Quảng cáo trên các tờ panô, áp phích và các tờ rơi giới thiệu về sản phẩm

tại các đại lý phân phối.

- Quảng cáo trên các đài truyền hình, đài phát thanh của các địa phương.

- Tham gia các hội trợ, triển lãm tại các tỉnh.

Bảng 28: Chi phí cho hoạt động chiêu thị năm kế hoạch

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Năm 2012

Tham gia hội trợ, triển lãm 500.000

Quảng cáo trên đài truyền hình 1.200.000

Tờ panô, áp phích, tờ rơi 80.000

3.6. KẾ HOẠCH NHÂN SỰ

- Cơ sở lập kế hoạch nhân sự

Kế hoạch nhân sự được xác định dựa trên kế hoạch sản xuất, kế hoạch

Marketing, sự cần thiết đào tạo thêm nguồn nhân lực cho nhu cầu phát triển và

mở rộng sản xuất, nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của Công ty.

- Tiến trình lập kế hoạch nhân sự

+ Xác định nhu cầu sử dụng nhân sự của Công ty.

+ Đào tạo nhân viên.

Công ty không có sự thay đổi nhiều về nhân sự. Bên cạnh đó, Công ty còn

có chính sách đào tạo nhân viên để nâng cao tay nghề.

Trong năm 2012, Công ty sẽ cử những người chủ chốt của các bộ phận thay

nhau đi học và tham gia các khoá đào tạo của Trường Đại học như các khoá

Quản trị doanh nghiệp, Quản trị nguồn nhân lực, Quản trị Marketing, Giám đốc

điều hành (CEO), Giám đốc tài chính (CFO).

Cơ cấu tổ chức của Công ty hiện nay hoạt động khá hiệu quả, bộ máy quản

lý gọn nhẹ. Vì vậy, Công ty vẫn tiếp tục duy trì bộ máy này đồng thời Ban lãnh

đạo cũng khuyến khích các Phòng ban chức năng làm nhiệm vụ tham mưu cho

Ban lãnh đạo trong quá trình sản xuất kinh doanh của Công ty.

3.7. KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH

3.7.1 Kế hoạch tiền mặt

Số dư tiền mặt đầu năm là 870.747 ngàn đồng.

Số nợ ngắn hạn là 97.582.805 ngàn đồng, Công ty thực hiện trả 55.000.000

ngàn đồng, lãi suất là 0,83%/tháng, nợ gốc là 13.750.000 ngàn đồng mỗi quý và

chi phí lãi vay là 3.437.500 ngàn đồng vào cuối quý 4.

Số nợ dài hạn là 50.294.000 ngàn đồng Công ty thực hiện trả 40.000.000 ngàn

đồng với lãi suất 1,625% mỗi quý, nợ gốc 10.000.000 ngàn đồng mỗi quý. Chi

phí lãi vay là 1.625.000 ngàn đồng vào cuối quý 4.

Bảng 29: Bảng cân đối dòng tiền dự tính năm 2012

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4 Cả nămI. Dòngthu tiền mặtSố dư tiềnmặt đầu kỳ 870.747 31.836.376 20.483.908 9.464.966 870.747Tiền bánhàng 90.809.825 60.834.280 66.412.360 72.233.640 290.290.105Tổng thutiền mặt 91.680.572 92.670.656 86.896.268 81.698.606 291.160.852II.Dòngchi tiềnmặtChi phínguyênliệu 24.850.739 35.299.628 39.927.440 39.313.092 139.390.890Chi phínhân côngtrực tiếp 257.580 366.924 381.324 367.020 1.372.848Chi phísản xuấtchung 6.531.500 6.584.000 7.736.500 7.756.000 28.608.000Chi phíQL 2.268.568 2.409.887 2.289.729 2.426.500 9.394.684Chi phíBH 2.185.239 2.256.989 2.333.239 2.342.989 9.118.456Chi phíchiêu thị 570.000 570.000 570.000 570.000 2.280.000Trả lãivay 2.025.000 1.518.750 1.012.500 506.250 5.062.500Tổng chitiền mặt 36.094.196 48.436.748 53.681.302 52.712.421 190.924.667III.Cânđối thuchi 55.586.376 44.233.908 33.214.966 28.986.185 100.236.185Trả nợngắn vàdài hạn 23.750.000 23.750.000 23.750.000 23.750.000 95.000.000

Số dư tiềnmặt cuốikỳ 31.836.376 20.483.908 9.464.966 5.236.185 5.236.185

3.7.2 Bảng kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến cuối năm 2012

Bảng 30: Bảng kết quả hoạt động kinh doanh dự kiến cuối năm 2012

Ngày 31 tháng 12 năm 2012

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Thành tiền

Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 257.172.000Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 257.172.000Giá vốn hàng bán 216.124.736Lợi nhuận gộp bán hàng và cung cấp dịch vụ 41.056.768Chi phí tài chính 5.062.500Trong đó: Chi phí lãi vay 5.062.500Chi phí bán hàng 11.398.456Chi phí quản lý doanh nghiệp 9.860.412Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 14.735.400Tổng lợi nhuận trước thuế 14.735.400Thuế thu nhập doanh nghiệpLợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 14.735.400

3.7.3 Bảng cân đối kế toán dự kiến

Bảng 31: Bảng cân đối kế toán dự kiến năm 2012

Ngày 31 tháng 12 năm 2012

ĐVT: ngàn đồng

Chỉ tiêu Năm 2011 Năm 2012Tài SảnA. Tài sản lưu động và đầu tư ngắn hạn 120.807.819 68.218.005I. Tiền 870.747 5.236.185II. Các khoản phải thu 77.754.552 44.281.8201. Phải thu KH 40.399.925 7.281.820

2.Trả trước cho người bán 8.926.1102. Phải thu khác 36.475.516 37.000.000III. Hàng tồn kho 33.646.736 18.700.000

IV. Tài sản ngắn hạn khác 488.784

B. Tài sản dài hạn 120.811.185 149.843.005I. Tài sản cố định 108.366.610 120.827.935II. Tài sản dài hạn khác 12.444.575 29.015.070Tổng tài sản 241.619.004 218.061.010

Nguồn VốnA. Nợ phải trả 153.994.932 118.769.610I. Nợ ngắn hạn 103.700.932 54.237.805- Vay và nợ ngắn hạn 97.582.806 42.582.805- Phải trả người bán 5.932.010 11.655.000

- Người mua trả tiền trước 195.115II. Nợ dài hạn 50.294.000 10.294.000B. Vốn chủ sở hữu 87.624.072 99.291.400I. Vốn chủ sở hữu 87.568.071 99.235.400

Vốn đầu tư của chủ sở hữu 74.667.754 84.500.000

Lợi nhuận chưa phân phối 12.900.000 14.735.400

II. Nguồn kinh phí và quỹ khác 56.000 56.000Tổng nguồn vốn 241.619.004 218.061.010

Bảng 32: Đánh giá các tỷ số tài chính năm kế hoạch 2012

Chỉ tiêu ĐVT 2008 2009

Tỷ số thanh toán ngắn hạn lần 1,164 1,256

Khả năng thanh toán nhanh (Q/R) lần 0,8405 0,9123

Tổng nợ/Tổng tài sản % 68,61 56,95

Tổng nợ/Vốn tự có lần 1,76 1,322

NVCSH/Tổng nguồn vốn % 36,27 45,53

Tỷ số lợi nhuận/Doanh thu % 5,09 5,73

Tỷ số lợi nhuận/Tổng tài sản % 5,34 7,07

Tỷ số lợi nhuận/NVCSH % 14,72 16,41

Nhận xét:

- Tỷ số thanh toán ngắn hạn của Công ty là 1,256 lần, cứ 1.000 đồng nợ

được đảm bảo bằng 1.256 đồng t ài sản có lưu động.

- Tỷ số thanh toán nhanh là 0,9123 lần, cứ 1.000 đồng nợ thì có 912,3 đồng

thanh toán nhanh.

- Tỷ số nợ trên vốn tự có giảm so với năm 2011, cứ 1.000 đồng vốn tự có

thì sử dụng 1.322 đồng nợ.

- Tỷ lệ nợ trên tổng tài sản giảm so với năm 2011 còn 56,95%.

- Nguồn vốn chủ sở hữu so với tổng nguồn vốn đạt 45,53% cao hơn năm

2011.

- Các tỷ số lợi nhuận đều tăng so với năm 2011, tỉ số lợi nhuận/doanh thu l à

5,73% tăng 0,64% so với năm 2011; lợi nhuận/tài sản là 7,07% tăng 1,73% so

với năm 2011 và lợi nhuận/vốn chủ sở hữu là 16,41%, tăng 1,69% so với năm

2011.

KẾT LUẬN:

Lập kế hoạch kinh doanh là vấn đề cần thiết cho mỗi doanh nghiệp. Để công

việc kinh doanh sản xuất được tốt hơn, thích ứng với sự biến động cao của thị

trường, đưa ra những chiến lược cho doanh nghiệp phát triển mạnh h ơn.

Thực trạng sản xuất của Công ty cho thấy hoạt động sản xuất kinh doanh của

Công ty những năm qua có chiều hướng tốt, trình độ cán bộ công nhân viên ngày

càng được nâng cao, sản phẩm đạt chất l ượng. Đặc biệt, Ban Giám đốc của Công

ty có kinh nghiệm lâu năm trong ngành đã giúp cho Công ty ngày càng tạo được

uy tín đối với khách hàng.

Công ty BIOFEED cần khắc phục một số mặt hạn chế cùng với việc phát huy

điểm mạnh để Kế hoạch kinh doanh năm 2012 đạt được những hiệu quả cho hoạt

động kinh doanh. Ngoài vai trò lãnh đạo năng động của Ban giám đốc, tập thể

cán bộ công nhân viên của Công ty với tinh thần đoàn kết, giúp đỡ nhau hoàn

thành tốt công việc là yếu tố quan trọng cho sự thành công của Công ty.

TÀI LIỆU THAM KHẢO

1. Philip Kotler (2003). Quản trị Marketing, NXB Thống kê.2. Nguyễn Thị Liên Diệp. Chiến lươc và chính sách kinh doanh .

. 3. Nguyễn Thanh Nguyệt, Trần Ái Kết (1997). Quản trị tài chính. Tủ sách

Đại học Cần Thơ.

4. Phạm Ngọc Thúy, Phạm Tuấn Cường, Lê nguyễn Hậu, Tạ Trí Tâm. Kế

hoạch kinh doanh, NXB Đại học quốc gia Th ành phố Hồ Chí Minh.

Các trang Web:

http://www. v i n hlo n g .g o v . v n ( Uỷ Ban Nhân Dân Tỉnh Vĩnh Long)

http://www.thanhnien.c o m . v n/n e ws/P a g es/20 0 912/20090318232546.aspx

(Bài “Xây dựng thương hiệu cho cá tra-cá basa”)

http://vnecon o m y . v n/2008102 0 092455265P0 C 10/thu y -san-chat - v at - v i-

k hu n g - hoa n g -tai-chinh.h t m . (Bài “ Thuỷ sản chật vật vì khủng hoảng”).

http://www.tuoitre.com . v n/Tian y on / I ndex.asp x ?Channe l I D=1 1 &Articl e I D =

309679 ( Bài “Hỗ trợ lãi suất cho doanh nghiệp vay vốn trung, d ài hạn để đầu tư

mới sản xuất - kinh doanh”)

http://vn d g forcus . v ietn a m g ateway.o r g /sh o w.php?id=5 5 & la n g = v ie t & ac t = e v

ent (Bài “Brazil mở rộng cửa với hàng thuỷ sản Việt Nam”, 16-03-2009)

http://www.vinhlong.gov.vn/

http://vndgforcus.vietnamgateway.org/show.php?id=55&lang=viet&act=event



http://www.tuoitre.com.vn/Tianyon/Index.aspx?ChannelID=11&ArticleID=309679



http://vneconomy.vn/20081020092455265P0C10/thuy-san-chat-vat-vi-khung-hoang-tai-chinh.htm



http://www.thanhnien.com.vn/news/Pages/200912/20090318232546.aspx

http://www.thanhnien.com.vn/news/Pages/200912/20090318232546.aspx

cong ty tnhh bio feed

Documents