confederaciÓn galega de persoas con discapacidade · obradoiro de informática á carta: curso...

Memoria económica 2017 Asociación Adapta

Páxina 1 de 25

ASOCIACIÓN DE PERSOAS CON

DISCAPACIDADE DAS COMARCAS DO

CONDADO E PARADANTA

Memoria económica 2017

1.- ACTIVIDADE.

1.1.- Natureza.

A Asociación de Persoas con Discapacidade das Comarcas do Condado y Paradanta,

de agora en diante ASOCIACIÓN ADAPTA constituíuse no ano 2003 ao amparo do artigo

22 da Constitución, polo establecido na Lei Orgánica 1/2002 do 22 de marzo reguladora do

Dereito de Asociacións, e pola demais lexislación existente en materia de Asociacións que lle

sexa aplicable.

O enderezo social de Adapta, atópase en Ponteareas (Pontevedra)

O ámbito territorial propio da Asociación Adapta é o Concello de Ponteareas.

1.2.- Actividades realizadas.

Durante o exercicio económico 2017 realizaron as seguintes actividades:

a) Accións formativas.

Obradoiro de informática á carta: Curso básico de informática, adaptado as

características individuais de cada alumno. Tamén se reforzan outras habilidades que os

alumnos están adquirindo, como son a lecto-escritura, a comprensión lectora. Traballase

ademais a estimulación cognitiva, empregando o ordenador como ferramenta para estimular

a memoria, a concentración, etc. Levouse a cabo un día a semana, de xaneiro a decembro,

participando 11 persoas con discapacidade.


Páxina 2 de 25

Curso fotografía- edición: Curso realizado a través do programa “Conectadas”,

cunha duración de 35 horas, e no que participaron un total de 15 persoas. Durante os meses

de setembro e outubro.

Curso “Internet, correo electrónico e manexo do telefono móbil”: Curso realizado

a través do programa da Deputación “Depo en Marcha”, cunha duración de 30 horas, e no que

participaron un total de 12 persoas. O curso levouse a cabo durante os martes e os xoves dos

meses de novembro e decembro.

Obradoiro de Marcha Nórdica: de oito horas de duración, repartido en dúas

sesións, unha teórica e outra práctica, no que participaron sete persoas. A actividade foi

realizada os dias 30 de novembro e un de decembro.

b) Actividades de lecer onde se poden mencionar as seguintes:

Andainas Adaptadas

Esta actividade enmarcase dentro do programa especifico de “Lecer para Persoas con

Discapacidade iniciado no 2016 e que continua durante o no 2017.

Programa “Eurorrexión Celeste”

Programa da Fundación Celta, que nos permitiu asistir, de forma gratuíta, aos

encontros de fútbol entre o Celta-Las Palmas (3/04/2017) ó que asistiron 25 persoas,

e Celta-Girona (29/09/2017), no que participaron 31 persoas, e que se celebraron no

estadio de Balaidos (Vigo).

Proxecto Gavea

Programa de lecer organizado dende COGAMI, e que nos deu a

oportunidade de realizar unha travesía a bordo do Laion. Esta actividade realizouse

o 22/07/2017 e participaron 7 persoas. Ese mesmo día, aproveitouse para visitar en

horario de maña, a Adega Eidos (Sanxenxo), onde ademais de realizar unha visita

guiada polas instalacións e os viñedos, realizouse unha cata. Nesta actividade

participaron 12 persoas.

c) Actividades Dia Internacional das Persoas con Discapacidade

Con motivo do día Internacional das Persoas con Discapacidade


Páxina 3 de 25

(3/12/2017), leváronse a cabo varias actividades:

Potenciando Capacidades, actividade de carácter cultural, que pretende

amosar diferentes iniciativas culturais levadas a cabo por grupos integrados

total ou parcialmente por persoas con Discapacidade.

Charla Coloquio “Proxecto Discamino e Asociación Adapta, experiencias

contadas polos seus protagonistas”, realizada no Concello de Mondariz.

Xornada de Convivencia, realizada no centro municipal Asprodico

(Ponteareas), e na que participaron usuarios da Asociación Adapta, centro de

Recursos de COGAMI Mos e do propio centro municipal.

d) Actividades relacionadas coa saúde:

Fisioterapia, Tratase de un servizo de fisioterapia e rehabilitación

individualizados e adaptados as necesidades de cada usuario. Esta actividade contou coa

financiación da Consellería de Traballo a través dos programas de Cooperación.

Natación Terapéutica, levouse a cabo na piscina municipal de

Ponteareas todos os luns, o longo de todo o ano

Hidroterapia, Actividade que consistiu nunha sesión mensual, de tres

horas de duración, no Palacio da Auga do Balneario de Mondariz.

Ximnasia, levouse a cabo a través durante todo o ano, un dia a semana,

e na que participou un grupo de dez persoas con discapacidade.

e) Actividades informativas

Atoparíase dentro deste apartado o traballo realizado a través do servizo de

información e asesoramento sobre temas relacionados coa discapacidade. Neste

2.- BASES DE PRESENTACIÓN DAS CONTAS ANUAIS

1.- Imaxe fiel do patrimonio.

a) Imaxe fiel.

As contas anuais do exercicio 2017 de Asociación Adapta foron elaboradas a partir dos


Páxina 4 de 25

rexistros contables a 31 de decembro de 2017 e nelas aplicáronse os principios contables e

criterios de valoración recollidos no Real Decreto 1515/2007, polo que se aproba o Plan Xeral

de Contabilidade para PEMES e, principalmente, a resolución do ICAC de 26/03/2013 BOE

nº 85 de 9/04/2013) o resto de disposicións legais vixentes en materia contable e mostran a

imaxe fiel do patrimonio, da situación financeira e dos resultados da entidade.

O artigo 2.1 do Real Decreto 1515/2007 establece que poderán aplicar este Plan Xeral

de Contabilidade de PEMES todas as entidades, calquera que sexa a súa forma xurídica,

individual ou societaria, que durante dous exercicios consecutivos reúnan, á data de peche de

cada un deles, ao menos dous das circunstancias seguintes:

Que o total das partidas do activo non supere os dous millóns oitocentos

cincuenta mil euros. A estes efectos entenderase por total activo o total que figura no modelo

de balance.

Que o importe neto da súa cifra anual de negocios non supere os cinco millóns

setecentos mil euros.

Que o número medio de traballadores empregados durante o exercicio

económico non sexa superior a 50.

Xa que a Asociación cumpre coas tres condicións establecidas utilizará os modelos

abreviados para a presentación das súas contas anuais.

b).-Razóns excepcionais de non aplicación de disposicións legais en materia contable.

A entidade non aplica principios contables non obrigatorios.

c).- Información complementaria adicional relativa á imaxe fiel.

Asociación Adapta non aporta información complementaria adicional necesaria

relativa á imaxe fiel do patrimonio.

2.- Principios contables non obrigatorios.

Aplícanse todos os principios contables obrigatorios establecidos no Código de

Comercio, no Plan Xeral de Contabilidade e nas normas de adaptación do Plan Xeral de

Contabilidade para as entidades sen fins de lucro, non sendo preciso apartarse dos mesmos

sen aplicar outros alternativos.


Páxina 5 de 25

3.- Aspectos críticos da valoración e estimación da incerteza.

a) A entidade Asociación Adapta non aplicou ningún cambio nas súas estimacións

contables derivadas de aspectos críticos de valoración.

b) A entidade segue, en todo momento, o principio de empresa en funcionamento. Os

criterios de valoración dos seus activos, pasivos e patrimonio réxense de acordo a este

principio. A estimación de incerteza por parte da Asociación non excede dos parámetros

considerados de normalidade no campo no que opera.

4.- Comparación da información.

A entidade non modificou a estrutura do balance, da conta de perdas e ganancias do

exercicio anterior.

5.- Elementos recollidos en varias partidas.

As contas anuais de Asociación Adapta non teñen ningunha partida que fora obxecto

de agrupación no balance, ou na conta de perdas e ganancias.

6.- Cambios en criterios contables.

A entidade non realizou cambios en criterios contables durante o exercicio económico

2017.

7.- Corrección de erros.

As contas anuais do exercicio 2017 non incluíron axustes realizados como

consecuencia de erros detectados.

3.- APLICACIÓN DE RESULTADOS

1.- No exercicio 2017 obtense un excedente positivo de 5.030,53 €. A Xunta Directiva

da Asociación Adapta proporá a aprobación da distribución de resultados do exercicio

terminado a 31 de decembro do 2017 que se indica na seguinte forma:

BASE DO REPARTO IMPORTE

Excedente do exercicio 5.030,53

Remanente Reservas voluntarias Outras reservas de libre disposición TOTAL……………………………..…………. 5.030,53


Páxina 6 de 25

APLICACIÓN IMPORTE

A fondo social 5.030,53

A reservas especiais A reservas voluntarias

A compensación de excedentes negativos de exercicio anteriores TOTAL………………………………………… 5.030,53

2.- Durante o ano 2017 a entidade traspasou os resultados obtidos no exercicio anterior

á conta de Fondo Social o seu importe ascendeu a 6.637,65€.

4.- NORMAS DE REXISTRO E VALORACIÓN DE CONTAS.

4.1.- Inmobilizado intanxible.

O inmobilizado intanxible recóllese no Balance cando e probable a obtención a partires

do mesmo, de beneficios ou rendemento económico para a entidade no futuro, e sempre que

se poida valorar con fiabilidade. O recoñecemento contable dun activo implica tamén o

recoñecemento simultáneo dun pasivo, a diminución doutro activo e o recoñecemento dun

ingreso ou outros incrementos no patrimonio neto. (Marco conceptual, apartado 5 punto 1).

Ademais cumpre có criterio de:

- Identificabilidade: O inmobilizado cumprirá algún dos requisitos seguintes:

a. Sexa separable, é dicir, susceptible de ser separado da entidade e vendido,

cedido, entregado para a súa explotación, arrendado ou intercambiado.

b. Xurda de dereitos legais ou separables da entidade ou doutros dereitos ou

obrigas.

A Asociación Adapta non posúe durante o ano 2017 partidas pertencentes ao

inmobilizado intanxible

4.2.- Inmobilizado material .

O inmobilizado material recoñecese no Balance cando é probable a obtención a

partires do mesmo, de beneficios ou rendementos económicos para entidade nun futuro, e


Páxina 7 de 25

sempre que se poida valorar con fiabilidade. O recoñecemento contable dun activo implica

tamén o recoñecemento simultáneo dun pasivo, a diminución doutro activo e o recoñecemento

dun ingreso ou outros incrementos no patrimonio neto. (Marco conceptual, apartado 5 punto

1). Preséntase ao custe de adquisición, incluíndo no mesmo os gastos adicionais que se

produciron ata a súa posta en condicións de funcionamento.

Os gastos de reparacións e mantemento, que non supoñen unha prolongación da vida

útil dos elementos do inmobilizado, recoñécense coma gastos no exercicio no que se

producen.

A dotación anual da amortización calcúlase polo método lineal en función da vida útil

estimada.

No presente exercicio procedeuse a amortizar a máximos todo o inmobilizado, segundo

as Táboas de Amortización aprobadas no Real Decreto 1777/2004 de 30 de xullo.

Inmobilizado material % depreciación

Construccións 3%

Utillaxe 30%

Mobiliario 16%

Outras instalacións …………………...…….. 10%

Equipos procesos Información………………….. 25%

4.3.- Terreos e construcións como inversións inmobiliarias.

Asociación Adapta durante o exercicio económico 2017 non posúe bens recollidos

nesta partida.

4.4.- Bens integrantes do Patrimonio Histórico.

Adapta non posúe bens integrantes do Patrimonio Histórico.

4.5.- Permutas.

Durante o exercicio 2017 non existiron permutas.

4.6.-Créditos e débitos pola actividade.

Tanto os créditos como os débitos que aparecen no balance teñen un vencemento

inferior ao ano, curto prazo, orixinando o recoñecemento dun activo ou pasivo


Páxina 8 de 25

respectivamente polo seu valor nominal.

4.7.- Activos e pasivos financeiros.

Poden ser activos financeiros ou pasivos financeiros.

A entidade ten rexistrados no capítulo de instrumentos financeiros, aqueles contratos

que dan lugar a un activo financeiro nunha entidade e, simultaneamente, a un pasivo ou

instrumento de patrimonio na contrapartida. Considéranse por tanto, instrumentos financeiros

os seguintes:

Activos financeiros:

Valóranse segundo a seguinte clasificación:

Activos financeiros mantidos para negociar: inclúen activos financeiros adquiridos

co propósito de vendelos no curto prazo. Estes activos valóranse posteriormente ao seu valor

razoable e no seu caso, os cambios de valor razoable rexístranse directamente na conta de

perdas e ganancias.

Activos financeiros a custo amortizado: inclúense nesta categoría aqueles créditos

orixinados polo tráfico habitual da actividade así como aqueles activos financeiros que non

sendo instrumentos de patrimonio nin derivados, non teñen orixe comercial e cuxos cobros

son de contía determinado ou determinable. Valóranse inicialmente á custo e nas valoracións

seguintes valóranse a custo amortizado. Ao final do exercicio analízase se resulta preciso

practicar deterioro de valor sobre os mesmos.

Activos financeiros a custo: inclúense as inversións en patrimonio de empresas do

grupo, multigrupo e asociadas así como os demais instrumentos de patrimonio salvo que sexan

clasificados como Activos financeiros mantidos para negociar ao menos a fins do exercicio

efectúase a corrección valorativa precisa se hai evidencia de que o seu valor é inferior ao

contabilizado.

Pasivos financeiros:

Valóranse segundo a seguinte clasificación:

Pasivos financeiros a custo amortizado: compostos por débitos por operacións de

orixe comercial e débitos por operacións non comerciais, distintos de instrumentos derivados.

Valóranse inicialmente polo custo equivalente ao valor razoable da contraprestación recibida


Páxina 9 de 25

e posteriormente valóranse polo custo amortizado.

Pasivos financeiros mantidos para negociar son os instrumentos financeiros

derivados e valóranse cos mesmos criterios que os Activos financeiros mantidos para

negociar.

4.8.- Existencias.

A Asociación Adapta a 31/12/2017 non posúe existencias en almacén.

4.9.- Transaccións en moeda estranxeira.

Durante o exercicio económico 2017 non se produciron transaccións en moeda

estranxeira.

4.10.- Imposto sobre beneficios.

Durante o exercicio económico 2017 as fontes de ingresos de Asociación Adapta

consistiron fundamentalmente en subvencións e doazóns ou aportacións de

patrocinadores/colaboradores.

Ao ser a Asociación Adapta unha entidade sen fins de lucro está parcialmente exenta

do imposto de sociedades (art. 9.2 texto refundido Lei Imposto Sociedades) só tributará por

aqueles ingresos xerados por actividades económicas.

No ano 2017 a Asociación Adapta non tivo ingresos xerados por actividades

económicas.

4.11.- Ingresos e gastos.

Os ingresos e gastos impútanse en función da corrente real dos bens e servizos que

representan e con independencia do momento en que se produza a corrente monetaria ou

financeira derivada deles.

A entidade rexistra os gastos de persoal mensualmente. As cargas sociais devéngase

no mes correspondente e págase a mes vencido.

4.12.- Provisións e continxencias.

Non existen provisións e continxencias durante o exercicio 2017.

4.13.- Subvencións, doazóns e legados.

As subvencións, doazóns e legados contabilízanse con carácter xeral, como ingresos

directamente imputables ao patrimonio neto e recoñeceranse na conta de Perdas e Ganancias


Páxina 10 de 25

como ingresos sobre unha base sistemática de forma correlativa cos gastos derivados da

subvención.

As subvencións, doazóns e legados que teñan o carácter de reintegrables rexistraranse

como pasivo ata que adquiran o carácter de non reintegrables. A estes efectos considéranse

como non reintegrables cando cumpran as condiciones polas que foron concedidas e non

existan dúbidas razoables para a súa recepción.

As subvencións, doazóns e legados de carácter monetario valóranse polo valor

razoable do importe concedido, e as de carácter non monetario ou en especie polo valor

razoable do ben recibido, referenciados ámbolos dous valores no momento do seu

recoñecemento.

A imputación a resultados das subvencións que teñan o carácter de non reintegrables

efectúase atendendo a súa finalidade. Neste senso, o criterio de imputación a resultados dunha

subvención monetaria é o mesmo que o aplicado a outra subvención recibida en especie.

A estes efectos de imputación de resultados distínguense os seguintes tipos de

subvencións:

a).- Cando se conceden para asegurar unha rendibilidade mínima ou para compensar

os déficits de explotación, impútanse como ingresos no exercicio que se conceden.

b).- Cando se conceden para financiar gastos específicos, impútanse como ingresos no

exercicio no que se producen os gastos que están financiando.

c).- Cando se conceden para financiar a adquisición de activos, impútanse como

ingresos na mesma proporción en que se produce a amortización por deterioro do ben.

d).- Cando se concede para unha finalidade específica, impútanse no exercicio no que

se recoñece.

4.14.- Negocios conxuntos.

No ano 2017 a Adapta non se levan acabo este tipo de negocios.

4.15.- Criterios empregados en transaccións entre partes vinculadas.

A Asociación Adapta durante o exercicio 2017 non realiza transaccións entre partes

vinculadas.


Páxina 11 de 25

5.- INMOBILIZADO MATERIAL, INTANXIBLE E INVERSIONS

INMOBILIARIAS.

O movemento que houbo durante o exercicio 2017 nas contas incluídas neste epígrafe

e as súas correspondentes amortizacións son as seguintes:

INMOBILIZADO MATERIAL

Ano 2016

Ano 2017

6.- BENS DO PATRIMONIO HISTÓRICO

Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final

Construccións 6.705,46 0,00 0,00 6.705,46

Utillaxe 6.207,58 0,00 0,00 6.207,58

Equipos procesos Información 2.350,00 0,00 0,00 2.350,00

Outras instalacións 8.401,76 0,00 0,00 8.401,76

TOTAL... 23.664,80 0,00 0,00 23.664,80

Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final Valor neto

Construccións reforma local 185,83 201,16 0,00 386,99 6.318,47

Utillaxe 3.146,93 1.862,28 0,00 5.009,21 1.198,37

Equipos procesos Información 2.180,07 75,00 0,00 2.255,07 94,93

Outras instalacións 1.929,62 840,18 0,00 2.769,80 5.631,96

TOTAL... 7.442,45 2.978,62 0,00 10.421,07 13.243,73

CUSTE DE ADQUISICIÓN

AMORTIZACIÓN

Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final

Construccións 6.705,46 0,00 0,00 6.705,46

Utillaxe 6.207,58 0,00 0,00 6.207,58

Mobiliario 0,00 309,75 0,00 309,75

Equipos procesos Información 2.350,00 1.252,35 0,00 3.602,35

Outras instalacións 8.401,76 0,00 0,00 8.401,76

TOTAL... 23.664,80 1.562,10 0,00 25.226,90

Saldo inicial Adiccións Retiros Saldo final Valor neto

Construccións reforma local 386,99 201,16 0,00 588,15 6.117,31

Utillaxe 5.009,21 1.055,55 0,00 6.064,76 142,82

Mobiliario 0,00 23,49 0,00 23,49 286,26

Equipos procesos Información 2.255,07 75,00 0,00 2.330,07 1.272,28

Outras instalacións 2.769,80 959,24 0,00 3.729,04 4.672,72

TOTAL... 10.421,07 2.314,44 0,00 12.735,51 12.491,39

CUSTE DE ADQUISICIÓN

AMORTIZACIÓN


Páxina 12 de 25

Non existen saldos dentro das partidas de balance incluídas dentro deste epígrafe.

7.- USUARIOS E OUTROS DEBEDORES DA ACTIVIDADE PROPIA.

As cotas de socios/afiliados e outros debedores da actividade propia contabilízanse

aplicando o principio de devengo independentemente do momento do cobro das mesmas.

A partida de patrocinadores recolle aquelas débedas pendentes a 31 de decembro

derivadas de subvencións non reintegrables concedidas e non cobradas ou ben de doazóns ou

similares, neste caso corresponden as subvencións de cooperación e garantía xuvenil da Xunta

de Galicia, da Deputación de Pontevedra e do Concello de Ponteareas.

Denominación da conta Saldo

inicial

Entradas Saídas Saldo Final

Usuarios/afiliados debedores 0,00 13.753,50 13.753,50 0,00

Patrocinadores 35.593,77 37.979,31 37.578,45 35.994,63

Outros debedores da actividade propia 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAIS 35.593,77 51.732,81 51.331,95 35.994,63

8. BENEFICIARIOS-ACREEDORES.

Dentro do epígrafe C.IV do pasivo de balance “Beneficiarios-Acredores” non hai

saldo.

9.- ACTIVOS FINANCEIROS.

I.- Categorías de activos financeiros.

Os activos financeiros a curto prazo recolle as débedas por subvencións concedidas e

non cobradas.

II. Movemento das contas correctoras por deterioro.

Non existen movementos das contas correctoras por deterioro.


Páxina 13 de 25

III. Activos valorados polo seu valor razoable.

A entidade non emprega este tipo de valoración para os seus activos financeiros.

IV. Empresas do grupo, multigrupo e asociadas.

Adapta non pertence a ningún grupo de empresas, multigrupo e asociadas.

10. PASIVOS FINANCEIROS.

I.- Desagregación das categorías de pasivos financeiros.

Denominación da conta Saldo inicial Entradas Saídas Saldo Final

Outras débedas a C/P 22.714,83 30.528,30 24.276,93 28.966,20

Débedas con entidades do grupo 0,00 0,00 0,00 0,00

Outros acredores 1.236,61 38.962,85 39.024,59 1.174,87

TOTAIS ……… 23.951,44 69.491,15 63.301,52 30.141,07

O concepto de Outras débedas a C/P recolle as subvención non reintegrables

pendentes de executar por ser bianuais (28.966,20 €).

A partida de Remuneracións pendentes de pago recolle os salarios de decembro non

abonados (448,23 €), Facenda Pública acredora por retencións (107,75 €) e Organismos da

Seguridade social acredores (618,89 €). Estes importes serán cancelados a principios do

seguinte ano.

11. FONDOS PROPIOS.

O Fondo Social está representado pola achega fundacional da entidade incrementado

polas entregas posteriores e a acumulación de excedentes positivos ou negativos que se

produciron en anos anteriores.

A conta de Reservas voluntarias conten a conta de Reservas por adaptación ao Plan

Xeral Contable de 2007 e tamén aqueles gastos e ingresos percibidos en exercicios anteriores

e que deberon ser imputados directamente ao Patrimonio da Adapta sen pasar pola conta de


Páxina 14 de 25

excedente do exercicio, atendendo ao establecido no actual Marco Normativo contable. O

detalle do seu movemento e axustes por erros está detallado na variación do patrimonio neto

recollido na conta de resultados.


inicial

Entradas Saídas Saldo final

Fondo social 26.514,77 6.637,65 0,00 33.152,42

Reservas voluntarias -1.796,05 0,00 0,00 -1.796,05

Resultado exercicios anteriores 6.637,65 0,00 6.637,65 0,00

Excedente exercicio 0,00 5.030,53 0,00 5.030,53

Total Fondo propios ………….. 31.356,37 11.668,18 6.637,65 36.386,90

12. SITUACIÓN FISCAL.

12.1.- Imposto sobre beneficios.

A Asociación Adapta desenrola principalmente actividades non lucrativas, estando

parcialmente exenta do imposto de sociedades (art. 9.2 texto refundido Lei Imposto

Sociedades).

a).- Diferenzas temporarias: A entidade non procedeu a rexistrar diferenzas temporarias

relativas ao imposto do exercicio 2017.

b).- Antigüidade de créditos fiscais: No exercicio 2017 non realizou compensacións de

bases impoñibles negativas.

c).- Incentivos fiscais: A Asociación non recibe incentivos fiscais.

d).- Provisións e continxencias posteriores ao peche: Non existen provisións nin

continxencias de carácter fiscal para feitos posteriores ao peche do exercicio 2017.

e).- Circunstancias de carácter substantivo: Non existen circunstancias deste tipo para o

exercicio 2017.

12.2.- Outros tributos.


Páxina 15 de 25

Imposto sobre o Valor Engadido (IVE), as actividades desenvolvidas pola Entidade

están exentas do Imposto del Valor Engadido (IVE) polo que todas as cotas soportadas por

este imposto nas adquisicións, en xeral, constitúen un custe adicional das mesmas.

Non existen circunstancias significativas con respecto ao resto de tributos durante o

exercicio 2017.

13. INGRESOS E GASTOS.

13.1.- Desagregación da partida 3 Gastos por axudas e outros.

Os gastos do 2016 corresponde a dietas de voluntarios.

Partida Ano 2017

Importe €

Ano 2016

Importe €

Gastos por axudas e outros

Compensación de gtos prestac.serv. 145,92 0,00

Reintegro de subvencións 0,00 0,00

Total axudas monetarias ………… 145,92 0,00

13.2.- Desagregación da partida 8 Gastos de persoal.

O persoal contratado durante este ano está financiado principalmente a través de

subvencións da Xunta de Galicia.

Partida Ano 2017

Importe €

Ano 2016

Importe €

Soldos e salarios

Soldos e salarios 16.927,07 20.992,95

Soldos e salarios extras 2.821,17 3.498,83

Indemnizacións 734,83 722,72

Cargas sociais

Seguridade Social entidade 6.469,72 8.021,14

Gastos formación persoal 0,00 0,00

Total Gastos persoal …..…………… 26.952,79 33.235,64


Páxina 16 de 25

13.3.- Desagregación da partida 9 Outros gastos de explotación

No concepto de actividades se recollen os gastos ocasionados polas actividades de lecer,

obradoiros, balneario, fisioterapia, gastos de excursións, etc.

Partida Ano 2017

Importe €

Ano 2016

Importe €

Servizos exteriores

Outros arrendamentos 16,94 0,00

Reparacións e conservación 0,00 12,95

Primas seguros 638,00 394,85

Servizos bancarios e similares 129,10 85,09

Publicidade e propaganda 899,76 0,00

Material oficina 155,36 169,94

Teléfono 590,51 450,05

Correos 60,50 54,33

Prevención de riscos 233,94 290,48

Gtos actividades 8.898,26 10.870,28

Outros gastos 965,00 398,27

Tributos

Outros tributos 0,00 0,00

Total Outros gastos explotación ……… 12.587,37 12.726,24

13.4.- Desagregación da partida 1a) Aportación de socios b) Aportación de

usuarios c) Ingresos de promocións, patrocinio e colaboracións.

Partida ANO 2017

Importe €

ANO 2016

Importe €

Ingresos da entidade por activ.propia

a) Aportación de socios/afiliados 1.145,00 900,00

b) Aportación de usuarios 12.608,50 10.028,00

c) Ingresos de promocións, patrocinio e colaboracións 762,00 712,00


Páxina 17 de 25

Total Ingresos por cotas socios e usuarios e patrocinadores

……

14.515,50 11.640,00

A aportación de socios corresponde as cotas de socios deste exercicio económico.

Os ingresos de usuarios corresponde as cotas polas actividades realizados durante este

exercicio económico.

Os ingresos de promocións recolle os ingresos por rifas e a gala benéfica.

14. SUBVENCIÓNS, DOAZÓNS Y LEGADOS.

Durante o exercicio 2017 Adapta recibiu subvencións para actividades, todas elas non

reintegrables.


inicial

Entradas Saídas Saldo Final

Subvencións de capital 8.881,16 0,00 2.022,19 6.858,97

Doazóns e legados de capital 0,00 0,00 0,00 0,00

Outras subvencións e doazóns 0,00 37.217,31 37.217,31 0,00

TOTAIS 8.881,16 37.217,31 39.239,50 6.858,97

Subvencións de capital

As seguintes subvencións de capital non reintegrables foron concedidas co obxecto de

adquirir activos para a entidade. A imputación a resultados faise en función da amortización

do ben subvencionado.


Páxina 18 de 25

Subvencións para actividades e outras

As seguintes subvención non reintegrable foron concedidas co obxecto de financiar

gastos específicos ou para asegurar unha rendibilidade mínima. Ditas subvencións traspásase

ao resultado do exercicio cando se produce o gasto que está financiando.

15. APLICACIÓN DE ELEMENTOS PATRIMONIAIS A FINS PROPIOS.

Este punto non é de aplicación ao non tratarse dunha fundación de competencia estatal.

Deputación de Pontevedra (Adaptacións) 2012 10 5.000,00 € 2.107,68 € 500,00 € 2.607,68 € 2.392,32 €

Deputación de Pontevedra 2013 10 2.452,21 € 2.253,73 € 198,48 € 2.452,21 € 0,00 €

Deputación de Pontevedra 2013 10 3.000,00 € 1.581,11 € 750,00 € 2.331,11 € 668,89 €

Fundación Once 2013 10 5.583,00 € 1.211,53 € 573,71 € 1.785,24 € 3.797,76 €

16.035,21 7.154,05 2.022,19 9.176,24 6.858,97

Pendente de

imputar a

resultados

Totais ………………………………………………………………….…….

Entidade concedente

Ano de

concesión

Período de

aplicación

Importe

concedido

Imputado a

resultados ata

comenzo

exercicio

Imputado ao

resultado do

exercicio

Total

imputado ao

resultado

Antes 1/1/17 Ano en curso

Subv. Conseller.Traballo (Cooperac.2016-17) 12.546,45 6.930,42 5.616,03 0,00 0,00 12.546,45 0,00

Subv. Conseller.Traballo (Cooperac.2016-17) 17.667,00 95,52 17.098,80 0,00 472,68 17.194,32 0,00

Subv. Conseller.Traballo (Gtía xuvenil.2017-18) 12.546,52 0,00 635,98 11.910,54 0,00 0,00 12.546,52

Subv. Conseller.Traballo (Cooperac.2017-18) 17.667,00 0,00 138,66 17.055,66 472,68 0,00 17.194,32

Subv.Deputación Pontevedra 4.046,00 0,00 4.046,00 0,00 0,00 0,00 4.046,00

Subv.Deputación Pontevedra cultura 375,00 0,00 375,00 0,00 0,00 375,00 0,00

Subv.Deputación Pontevedra cultura 375,00 0,00 375,00 0,00 0,00 375,00 0,00

Subv. Concello Ponteareas 2.207,79 0,00 2.207,79 0,00 0,00 0,00 2.207,79

TOTAL . . . . 67.430,76 € 7.025,94 € 30.493,26 € 28.966,20 € 945,36 € 30.490,77 € 35.994,63 €

SUBVENCIÓNS Concedido

ExecutadoPor executar a

31/12/17Regularizacións

Total cobrado

a 31/12/17

Saldo

pendente de

cobro


Páxina 19 de 25

16. OPERACIONES CON PARTES VINCULADAS.

Non hai operacións con partes vinculadas.

17. OUTRA INFORMACIÓN

I.- O número medio de empregados por categorías profesionais, e diferenciado por sexos,

atendendo a nova redacción do art. 200.9 del TRLSA segundo a Disposición adicional

vixésimo sexta da Lei 3/2007 é como sigue:

Ano 2016

Ano 2017

HOMES MULLERES

Fisioterapeuta 0,00 0,75 53,33% 0,00 0,75 0,75 0,00

Monitora formación 0,00 0,34 23,83% 0,00 0,34 0,34 0,00

Animadora sociocultural 0,00 0,32 22,84% 0,00 0,32 0,32 0,00

TOTAIS 0,00 1,41 1,00 0,00 1,41 1,41 0,00

Porcentaxe persoal fixo 0,00%

Porcentaxe persoal eventual 100,00%

Porcentaxe persoal s/discapacidade 100,00%

Porcentaxe persoal c/discapacidade 0,00%

Descripción Fixos Eventuais Total

Traballadores de alta ao inicio 0,00 2,00 2,00

Altas durante o período 0,00 2,00 2,00

Baixas durante o período 0,00 2,00 2,00

Traballadores de alta ao final 0,00 2,00 2,00

Plantilla media discapacitados >=33% 0,00 0,00 0,00

Plantilla media total 0,00 1,41 1,41

C/DISCAP.CATEGORÍA

SEXO%

FIXO EVENTUAL S/DISCAP.


Páxina 20 de 25

II.- Os órganos de Goberno da Asociación Adapta non percibiron durante o ano 2017

retribucións salariais.

III.- Non se produciron feitos posteriores ao peche do exercicio económico 2017 que

afecten a formulación das contas anuais.

IV.- Liquidación do orzamento do ano 2017

HOMES MULLERES

Fisioterapeuta 0,00 0,75 64,21% 0,00 0,75 0,75 0,00

Monitora formación 0,00 0,26 22,09% 0,00 0,26 0,26 0,00

Animadora sociocultural 0,00 0,16 13,70% 0,00 0,16 0,16 0,00

TOTAIS 0,00 1,17 1,00 0,00 1,17 1,17 0,00

Porcentaxe persoal fixo 0,00%

Porcentaxe persoal eventual 100,00%

Porcentaxe persoal s/discapacidade 100,00%

Porcentaxe persoal c/discapacidade 0,00%

Descripción Fixos Eventuais Total

Traballadores de alta ao inicio 0,00 2,00 2,00

Altas durante o período 0,00 3,00 3,00

Baixas durante o período 0,00 3,00 3,00

Traballadores de alta ao final 0,00 2,00 2,00

Plantilla media discapacitados >=33% 0,00 0,00 0,00

Plantilla media total 0,00 1,17 1,17

C/DISCAP.CATEGORÍA

SEXO%

FIXO EVENTUAL S/DISCAP.


Páxina 21 de 25

Orzamento Realización Desviación Orzamento Realización Desviación

OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO

a) Axudas monetarias 0,00 € 0,00 € 0,00 € a) Cuotas de usuarios e afiliados 8.520,00 € 13.753,50 € -5.233,50 €

b) Gastos por colaboración do órgano do goberno0,00 € 145,92 € -145,92 € b) Ingresos de promocións, colab.. 550,00 € 762,00 € -212,00 €

d) Reembolso subvencións recibidas 0,00 € 0,00 € 0,00 € c) Subvenc., doaz.e legados imputados ó rtdo do exercicio36.845,26 € 30.493,26 € 6.352,00 €

2. Compras de bens destinados á actividade 0,00 € 0,00 € 0,00 €

3. Gastos de persoal. . . 33.186,25 € 26.952,79 € 6.233,46 € 2. Ventas e outros ingresos ordinarios da actividade 0,00 € 0,00 € 0,00 €

4. Servicios externos para a actividade propia 9.101,15 € 12.587,27 € -3.486,12 € 3. Outros ingresos 0,00 € 0,00 €

5. Dotacións para amortizacións do

inmobilizado1.932,47 € 2.314,44 € -381,97 €

4. Subvenc., doaz., e legados de capital

traspas.rtdo exercicio2.171,89 € 2.022,19 € 149,70 €

6. Outros gastos 0,00 € 0,00 € 0,00 € 5. Beneficio procedente inmobilizado material 0,00 € 0,00 € 0,00 €

7. Variación das provisións da actividade e

pérdidas de créditos incobrables0,00 € 0,00 € 0,00 € 4. Ingresos financieiros 0,00 € 0,00 € 0,00 €

8. Gastos financeiros e gastos asimilados 0,00 € 0,00 € 0,00 € 5. Ingresos excepcionais 0,00 € 0,00 € 0,00 €

9. Gastos excepcionais 0,00 € 0,00 € 0,00 €

10. Imposto sobre sociedades 0,00 € 0,00 € 0,00 €

Total gastos en operacións de

funcionamento. . .44.219,87 € 42.000,42 € 2.219,45 €

Total ingresos en operacións de

funcionamento48.087,15 € 47.030,95 € 1.056,20 €

1. Axudas monetarias e outros. . . . 45.915,26 €0,00 €

LIQUIDACIÓN DO ORZAMENTO ASOCIACIÓN ADAPTA - EXERCICIO 2017

Gastos presupostarios Ingresos presupostariosEpígrafes Epígrafes

45.008,76 € 906,50 €145,92 € 1. Ingresos da entidade pola actividade propia-145,92 €


Páxina 22 de 25

ANEXOS

CONTAS ANUAIS EXERCICIO ECONÓMICO 2017:

BALANCE ABREVIADO 2017

CONTA DE PERDAS E GANANCIAS ABREVIADA

2017

ORZAMENTO PARA O EXERCICIO

ECONÓMICO 2018


Páxina 23 de 25

A) ACTIVO NON CORRENTE12.491,39 13.243,73

A) PATRIMONIO NETO 43.245,87 40.237,53

I. Inmobilizado Intanxible 5 0,00 0,00 A-1) Fondos propios 11 36.386,90 31.356,37

5. Aplicacións informáticas 0,00 0,00 I. Dotación fundacional/Fondo Social 33.152,42 26.514,77

- Amortización acum. inm. Intanxible 0,00 0,00 1. Dotación fundacional/Fondo Social 33.152,42 26.514,77

II. Bens do Patrimonio Histórico 0,00 0,00 I I. Reservas. -1.796,05 -1.796,05

III. Inmobilizado Material 5 12.491,39 13.243,73 2. Outras reservas -1.796,05 -1.796,05

2. Instalacións técnicas, e outro inmovilizado material 25.226,90 23.664,80 III. Excedentes de exercicios anteriores 0,00 0,00

3. Inmobilizado en curso 0,00 0,00 1. Remanente 0,00 0,00

- Amortización acum. inm. Material -12.735,51 -10.421,07 2. Excedentes negativos exercicios anteriores 0,00 0,00

IV.Inversións inmobiliarias. 0,00 0,00 0,00 0,00

V. Inversión en entidades do grupo e asociadas a L/P 0,00 0,00 IV. Excedentes do exercicio 3 5.030,53 6.637,65

VI. Inversións financeiras a L/P. 0,00 0,00 A-2) Axustes por cambios de valor. 0,00 0,00

VII. Activos por imposto diferido. 0,00 0,00 A-3) Subvencións, doazóns e legados recibidos 14 6.858,97 8.881,16

B) PASIVO NON CORRENTE 0,00 0,00

B) ACTIVO CORRENTE 60.895,55 50.945,24 I. Provisións a L/P. 0,00 0,00

II. Débedas a L/P. 0,00 0,00

I.Existencias 0,00 0,00 III. Débedas con entidades do grupo e asociadas a L/P. 0,00 0,00

II.Usuarios e outros debedores da actividade propia 35.994,63 35.593,77 IV. Pasivos por imposto diferido 0,00 0,00

III.Debedores comerciais e outras contas a cobrar 7 0,00 0,00 V. Periodificacións a L/P. 0,00 0,00

IV. Inversións en entidades do grupo e asociadas a C/P. 0,00 0,00 IV. Pasivos por imposto diferido 0,00 0,00

IV. Inversións financeiras a C/P. 0,00 0,00 C) PASIVO CORRENTE 10 30.141,07 23.951,44

VI. Periodificacións a C/P. 286,33 340,45 I. Provisións a C/P. 0,00 0,00

VII. Efectivo e outros activos líquidos equivalentes 24.614,59 15.011,02 II. Débedas a C/P. 28.966,20 22.714,83

1. Tesorería 24.614,59 15.011,02 III. Débedas con entidades do grupo e asociadas a C/P. 0,00 0,00

IV. Beneficiarios - Acredores. 0,00 0,00

V. Acredores comerciais e outras contas a C/P. 1.174,87 1.236,61

2. Outros acredores 1.174,87 1.236,61

VI. Periodifciacións a C/P. 0,00 0,00

TOTAL ACTIVO (A + B) 73.386,94 64.188,97 TOTAL PATRIMONIO NETO E PASIVO (A + B+ C) 73.386,94 64.188,97

As notas que se achegan na memoria forman parte deste balance

ASOCIACIÓN ADAPTA

BALANCE PEMES AO PECHE DO EXERCICIO 2017

ACTIVO NOTAS DA

MEMORIA

2017 2016 A) PATRIMONIO NETO Y PASIVO NOTAS DA

MEMORIA

2017 2016


Páxina 24 de 25

(Debe) Haber (Debe) Haber

2017 2016

A) EXCEDENTE DO EXERCICIO

1. Ingresos da entidade pola actividade propia 13 45.008,76 53.005,86

a) Cotas de afiliados e usuarios 1.145,00 900,00

b) Aportacións de usuarios 12.608,50 10.028,00

c) Ingresos de promocións, patrocinadores e colaboracións 762,00 712,00

d) Subvencións, doazóns e legados imputados ao excedente do exercicio 30.493,26 41.365,86

e) Reintegro de axudas e asignacións 0,00 0,00

2. Vendas e outros ingresos da actividade 0,00 0,00

3. Gastos por axudas e outros -145,92 0,00

a) Axudas monetarias 0,00 0,00

b) Axudas non monetarias 0,00 0,00

c) Gastos por colaboracións e de órgano de goberno -145,92 0,00

d) Reintegro de subvencións, doazóns e legados 0,00 0,00

4. Variación de existencias de productos rematados e en curso de fabricación 0,00 0,00

5. Traballos realizados pola entidade para o seu activo 0,00 0,00

6. Aprovisionamentos. 13 0,00 0,00

7. Outros ingresos da actividade 0,00 0,00

8.Gastos de persoal 13 -26.952,79 -33.235,64

a) Soldos, salarios e asimilados -20.483,07 -25.214,50

b) Cargas sociais -6.469,72 -8.021,14

c) Provisións 0,00 0,00

9. Outros gastos da actividade 13 -12.587,27 -12.726,24

a) Servizos exteriores -12.587,27 -12.726,24

b) Tributos 0,00 0,00

c) Perdas, deterioro e variación de provisións por operacións comerciais. 0,00 0,00

d) Outros gastos en xestión corrente 0,00 0,00

10. Amortización do inmobilizado 5 -2.314,44 -2.978,62

11. Subvencións, doazóns, e legados de capital traspasados ao excedente do

exercicio 13 2.022,19 2.547,33

12. Exceso de provisións 0,00 0,00

13. Deterioro e resultado por enaxenacións do inmobilizado e outros rtdos 0,00 25,00

A.1) EXCEDENTE DA ACTIVIDADE 3 5.030,53 6.637,69

14. Ingresos financeiros 0,00 0,00

15. Gastos financeiros 0,00 -0,04

16. Variación do valor razoable en instrumentos financeiros 0,00 0,00

17. Diferenzas de cambio 0,00 0,00

18. Deterioro e resultado por enaxeancións de instrumentos financeiros 0,00 0,00

A.2) EXCEDENTE DAS OPERACIÓNS FINANCEIRAS 0,00 -0,04

A.3) EXCEDENTE ANTES DE IMPOSTOS 5.030,53 6.637,65

19. Imposto sobre beneficios 0,00 0,00

A.4) VARIACIÓN DE PATRIMONIO NETO RECONOCIDO NO 5.030,53 6.637,65

B) INGRESOS E GASTOS IMPUTADOS DIRECTAMENTE A

PATRIMONIO

1. Subvencións recibidas 30.493,26 41.365,86

2. Doazóns e legados recibidos 0,00 0,00

3. Outros ingresos e gastos 0,00 0,00

4. Efecto impositivo 0,00 0,00

B.1) VARIACIÓN DO PATRIMONIO NETO POR INGRESOS E GASTOS

RECOÑECIDOS DIRECTAMENTE NO PATRIMONIO NETO 30.493,26 41.365,86

C) RECLASIFICACIÓN AO EXCEDENTE DO EXERCICIO

1. Subvencións recibidas -32.515,45 -43.913,19

2. Doazóns e legados recibidos 0,00 0,00

3. Outros ingresos e gastos 0,00 0,00

4. Efecto impositivo 0,00 0,00

C.1) VARIACIÓNS DO PATRIMONIO NETO POR RECLASIFICACIÓNS

AO EXCEDENTE DO EXERCICIO -32.515,45 -43.913,19

D) VARIACIÓNS DO PATRIMONIO NETO POR INGRESOS E GASTOS

IMPUTADOS DIRECTAMENTO NO PATRIMONIO NETO -2.022,19 -2.547,33

E) AXUSTES POR CAMBIOS DE CRITERIOS 0,00 0,00

F) AXUSTES POR ERROS 0 0

G) VARIACIÓNS NA DOTACIÓN FUNDACIONAL OU FONDO 0,00 0,00

H) OUTRAS VARIACIÓNS 0 0

I) RESULTADO TOTAL, VARIACIÓN DO PATRIMONIO NETO NO

EXERCICIO. 3.008,34 4.090,32

As notas que se achegan na memoria forman parte desta Conta de Resultados

ASOCIACIÓN ADAPTA

CONTA DE RESULTADOS PEMES CORRESPONDENTE AO EXERCICIO

REMATADO O 31 DE DECEMBRO DE 2017

NOTAS DA

MEMORIA


Páxina 25 de 25

GASTOS INGRESOS

PRESUPOSTARIOS PRESUPOSTARIOS

OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO OPERACIÓNS DE FUNCIONAMENTO

1, Axudas monetarias e outros 1. Ingresos da entidade pola actividade

a) Axudas monetarias 0,00 propia 46.719,20

b) Gastos por colaboracións e do 0,00 a) Cotas de usuarios e afiliados 1.145,00

órgano de goberno b) Ingresos de promocións, 12.608,00

2. Compras de bens destinados á actividade 0,00 c) Subvencións, doazóns e 32.966,20

legados imputados ó resultado

3. Gastos de persoal 30.424,49

2. Ventas e outros ingresos ordinarios da 0,00

4. Servizos externos para a actividade propia 12.713,14 actividade mercantil

5. Dotacións para amortizacións do inmobilizado 1.427,78

3. Outros ingresos 1.391,45

6. Outros gastos 0,00

4. Ingresos financeiros 0,00

7. Variacións das provisións da actividade 0,00

e pérdidas de créditos incobrables 5. Ingresos excepcionais 0,00

8. Gastos financeiros e gastos asimilados 0,00

9. Gastos excepcionais 0,00

10. Imposto sobre sociedades 0,00

TOTAL GASTOS OPERACIÓNS DE TOTAL INGRESOS OPERACIÓNS DE

FUNCIONAMENTO FUNCIONAMENTO

ORZAMENTO ASOCIACIÓN ADAPTA PARA O EXERCICIO 2018

EPÍGRAFES EPÍGRAFES

44.565,41 48.110,65

confederaciÓn galega de persoas con discapacidade · obradoiro de informática á carta: curso...

Documents