centroprom poludisnji izvestaj za 2012...

CENTROPROM a.d. Beograd, Nušićeva 15

Polugodišnji izveštaj

CENTROPROM a.d. Beograd

za 2012. godinu

Beograd, avgust 2012


U skladu sa članom 52. Zakona o tržištu kapitala („ Sl. Glasnik RS“ broj 31/2011) i članom 4 Pravilnika o sadržini, formi i načinu objavljivanja godišnjih, polugodišnjih i kvartalnih izveštaja javnih društava („ Sl. Glasnik RS“ broj 14/2012), CENTROPROM A.D. Beograd , Nušićeva 15 OBJAVLJUJE: POLUGODIŠNJI IZVEŠTAJ ZA 2012. godinu Sadržaj:

1. FINANSIJSKI IZVEŠTAJI CENTROPROM A.D. ZA I POLUGODIŠTE 2012.god. ( Bilans satanja, Bilans uspeha, Izveštaj o tokovima gotovine, Izveštaj o promenama na kapitalu, i Napomene uz finansijske izveštaje)

2. IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA 3. IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVEŠTAJA


1. Finansijski izveštaji CENTROPROM A.D., Beograd za I-VI mesec 2012.godine

1. Bilans stanja na dan 30.06.2012. godine 2. Bilans uspeha za perio I-VI 2012.godine 3. Izveštaj o tokovima gotovine za period I-VI 2012.godine 4. Izveštaj o promenama na kapitalu za period I-VI 2012. godine 5. Napomene uz finansijske izveštaje za period I-VI 2012. godine.

Beograd, 17.08.2012. godine

BILANS STANJA na dan 30. 06 2012. (U hiljadama dinara)

Napomena 30.06.2012. 31.12.2011.

AKTIVA STALNA IMOVINA Nematerijalna ulaganja 3.8 - - Nekretnine, postrojenja i oprema 3.9.;3.10.;3.11 i 4 411.872 413.483 Dugoročni finansijski plasmani 3.12.; 5 61.396 62.005

Ukupna stalna sredstva 473.268 475.488 OBRTNA SREDSTVA

Zalihe 3.13., Potraživanja 3.16.,6 9.731 3.718 Potraživanja na više plaćen porez na dobitak 589 498 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 3.17 664 849 Porez na dod.vredn i aktiv.vr. razgraničenja 358 7 Ukupna obrtna sredstva 11.342 5,072

UKUPNA AKTIVA 484.646 480.560 PASIVA KAPITAL I REZERVE

Osnovni kapital 327.065 327.065 Statutarne rezerve 2.290 2.097 Revalorizacione reserve 22.855 22.855 Nerealizovani dobici po osn. hart. od vred. 3.474 797 Nerealizovani gubici po osn. hart. od vred. 17.011 13.793 Neraspoređena dobit ranijih godina 41.507 41.019 Ukupan kapital i rezerve 380.180 380.040

DUGOROČNA REZERVISANJA I OBAVEZE Dugoročna rezervisanja 3.18; 7 89.300 89.300 Dugoročni krediti 3.19;7 6.374 95.674 89.300 KRATKOROČNE OBAVEZE

Kratkoročne finansijske obaveze 3.19; 8 - 1.765 Obaveze iz poslovanja 3.20; 9 4.001 4.922 Ostale kratkoročne obaveze 10 1.363 1.400 Obaveze po osnovu PDV 727 769 Obaveze po osnovu poreza na dobitak 3.22 Ukupne kratkoročne obaveze 6.091 8.856

Odložene poreske obaveze 2.(b) ;3.22 2.701 2.364

UKUPNA PASIVA 484.646 480.560

BILANS USPEHA Za period 01.01.2012. - 30.06.2012. (U hiljadama dinara)

Napomena 30.06.2012. 31.12.2011.

Poslovni prihodi 3.1., 11 16.844 26.758 Poslovni rashodi 3.2., 12 (15.873) (32.816)

POSLOVNI DOBITAK ( GUBITAK)

971

(6.058)

Finansijski prihodi 3.3., 13 95 1.407

Finansijski rashodi

3.4., 3.5., 14

(843)

(659)

Ostali prihodi

3.6; 15

786

34.576

Ostali rashodi 3.7; 16 - (28.275)

DOBITAK PRE OPOREZIVANJA 1.009 991 Poreski rashod perioda Odloženi poreski rashodi perioda 2(b) ; 3.22 337 Odloženi poreski prihod perioda 2.589

NETO DOBITAK 672 3.580

IZVEŠTAJ O TOKOVIMA GOTOVINE za 2011. i prvo polugodište 2012. godinu (U hiljadama dinara) 01.01.-0.06.

2012.

2011. Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti Prilivi od prodaje i primljeni avansi 3.507 6.709 Primljene kamate 2 103 Ostali prilivi iz redovnog poslovanja 13.386 21.014 Odlivi po osnovu isplata dobavljačima i dati avansi (6.059) (9.137) Odlivi po osnovu bruto zarada, naknada zarada i drugih ličnih rashoda (9.920) (19.900) Plaćene kamate (126) (570) Porez na dobitak (90) (699) Plaćanja po osnovu ostalih javnih prihoda (3.870) (6.151) Neto priliv / odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (3.170) (8.631)

Tokovi gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja

Prodaja akcja i udela - 908 Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 2 10.000 Prmljene kamate iz aktivnosti investiranja - 103 Ostali finansijski plasmani (neto priliv) 67 - Primljene dividende - 1.129 Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i bioloških sredstava (28) (89) Neto priliv / odliv gotovine iz aktivnosti plasiranja i investiranja 41 12.051

Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja

Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) 6.374 - Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) (3.147) (3.945) Neto priliv / odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 3.227 (3.945)

Neto priliv / odliv gotovine 98 (525) Gotovina na početku obračunskog perioda 849 1,287 Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine 93 175 Negativne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine (376) (88) Gotovinski ekvivalenti i gotovina na kraju godine (Napomena 15) 664 849

IZVEŠTAJ O STANJU I PROMENAMA NA KAPITALU I REZERVAMA

za period I-VI mesec 2012. godine ( U hiljadama dinara) ____________________________________________________________________________________

Akcijski kapital

Ostali kapital

Rezerve

Revaloriz

acione rezerve

Nerealizovani dobici po

osnovu hart. od vredn.

Nerealizovani gubici po

o osnovu hart. od vredn.

Neraspoređ.

dobitak Ukupno

Stanje na dan 1.01. 2012. 325.381 1.684 2.097 22.855

797 13.793 41.019 380.040

Ukupna povećanja 193

2.677 3.218 681 333

Ukupna smanjenja

193 -193

Stanje na dan 30.06. 2012. 325.381 1.684 2.290 22.855

3.474 17.011 41.507 380.180

STRUKTURA AKCIJSKOG KAPITALA na dan 08.06. 2012. godine data je u sledećoj tabeli:

U hiljadama dinara

Iznos Procenat Atlas Sistem d.o.o., Beograd 227.955 70,06 Akcije sitnih akcionara 74.542 22,91

Akcijski Fond Republike Srbije 22.877 7,03 Fond PIO 7 0,00

Ukupno 325,381 100,00%

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

za period I-VI 2012. godine

“CENTROPROM“ a.d., Beograd

- 9 -

1. DELATNOST I OSNIVANJE

Preduzeće Centroprom A.D., Beograd, osnovano je 1930. godine kao akcionarsko društvo za izvoz zemaljskih proizvoda Kraljevine Jugoslavije pod nazivom ’’ PRIZAD’’. Posle Drugog svetskog rata, preduzeće se pretvara u ’’ Centralno prometno A.D.’’- skraćeno ’’ Centroprom’’, a 1947. godine dobija naziv ’’ Preduzeće za izvoz i uvoz Centroprom’’. Osnovna delatnost preduzeća je i dalje spoljnotrgovinski promet široke lepeze proizvoda: žitarica, stočne hrane, mesa i prerađevina, ulja mleka, mlečnih proizvoda, duvana i duvanskih prerađevina, kafe, repromatrijala za prehrambenu industriju, začina , čajeva, konditorskih proizvoda, šećera, kakaovca, soli, alkohola, voća i povrća, robe široke potrošnje i drugih. Preduzeće je registrovano i za vršenje kontrole kvaliteta duvana i duvanskih prerađevina. ’’CENTROPROM’’ A.D. je danas akcionarsko društvo u kojem je većinski vlasnik Atlas sistem iz Beograda sa učešćem od 70,06% u ukupnom kapitalu. Upravljanje Društvom je jednodomno. Organi društva su Skupština i Obor direktora. Skupštinu čine akcionari Društva koji imaju pravo da učestvuju u radu Skupštine. Akcionar koji poseduje 0.1% običnih akcija ima pravo da učestvuje u radu Skupštine. Odbor direktora čini pet članova a imenuje ih Skupština. Odbor direktora imenuje, kao svoje telo, Komisiju za reviziju koja se sastoji od tri člana od kojih je predsednik nezavisni član Odbora direktora.

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I UPOREDNI PODACI

(a) Osnove za satavljanje finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji pripremljeni su u skladu sa: • Zakonom o računovodstvu i reviziji (Službeni glasnik Republike Srbije br. 46/06 i 111/09), • Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (Službeni glasnik Republike Srbije broj 77/10 i broj 95/10 ), • Pravilnikom o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za Društva, zadruge i preduzetnike (Službeni

glasnik Republike Srbije broj 114/06 ), • Pravilnikom o izmenama i dopunama Pravilnika o Kontnom okviru i sadržini računa u Kontnom okviru za privredna

društva, zadruge i druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije broj 119/08, 09/09 i broj 3/11), • Pravilnikom o obrascima i sadržini pozicija u obrascima finansijskih izveštaja za Društva, zadruge i preduzetnike

(Službeni glasnik Republike Srbije broj 114/06), • Pravilnikom o izmenama i dopunama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna

društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije broj 5/07, broj 119/08 i broj 2/10)

Izuzev kako je navedeno niže, finansijski izveštaji Društva sastavljeni su u skladu sa Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI). Finansijski izveštaji su sastavljeni prema konceptu istorijskih troškova modifikovanom za revalorizaciju nekretnina. Društvo je sastavilo ove finansijske izveštaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srbije koji zahteva da finansijski izveštaji budu pripremljeni u skladu sa svim MSFI kao i propisima izdatim od strane Ministarstva finansija Republike Srbije. Imajući u vidu razlike između ove dve regulative, ovi finansijski izveštaji odstupaju od MSFI u sledećem: 1 Društvo je ove finansijske izveštaje sastavilo u formatu propisanom od strane Ministarstva finansija Republike Srbije, koji nije u skladu sa zahtevima MRS 1 – “Prikazivanje finansijskih izveštaja“. 2 „Vanbilansna sredstva i obaveze“ su prikazana na obrascu bilansa stanja. Ove stavke po definiciji MSFI ne predstavljaju ni sredstva ni obaveze. 3 U slučaju kada je ukupan kapital Društva manji od nule, u bilansu stanja, u okviru aktive, se iskazuje pozicija “Gubitak iznad visine kapitala” u iznosu koji ukupan kapital svodi na nulu. Ova stavka po definiciji MSFI nema karakter sredstva. 4 Pozitivne ili negativne kursne razlike na upisanom ali neuplaćenom kapitalu evidentiraju se u okviru kapitala. Ovakav tretman nije u skladu sa MSFI. 5 Greške iz prethodnih godina se nisu odrazile na finansijske izveštaje za 2009. godinu, već su evidentirane kao korekcije početnog stanja neraspoređene dobiti u finansijskim izveštajima za 2010. godinu.

6 Prezentacija finansijskih izveštaja zahteva od rukovodstva Privrednog društva korišćenje najboljih mogućih procena i razumnih pretpostavki, koje imaju efekta na prezentirane vrednosti sredstava i obaveza, obelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izveštaja, kao i prihoda i rashoda u toku izveštajnog perioda. Ove procene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izveštaja.

(b) Uporedni podaci Uporedni podaci predstavljaju finansijske izveštaje Društva za 2011. godinu. Finansijski izveštaji Društva su za 2011. godinu su bili predmet nezavisne revizije i prikazani su u Izveštaju nezavisnog revizora od 01.03.2012.

Privredno društvo je u sastavljanju priloženih finansijskih izveštaja primenjivalo računovodstvene politike obrazložene u Napomeni 3, koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije. Finansijski izveštaji Privrednog društva su iskazani u hiljadama dinara. Dinar (RSD) predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.

3. OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE

Osnovne računovodstvene politike primenjene prilikom sastavljanja polugodišnjih finansijskih izveštaja Preduzeća za 2012. godinu su sledeće:

3.1 Prihodi od prodaje

Prihodi se priznaju u trenutku prelaska vlasništva i značajnih rizika vezanih za dati proizvod sa prodavca na kupca, pod pretpostavkom da se iznos prihoda može pouzdano izmeriti. Prihodi od usluga se priznaju kada se usluga izvrši, odnosno za usluge koje se vrše u dužem periodu prihodi se priznaju srazmerno dovršenosti posla.

3.2 Poslovni rashodi

Poslovni rashodi predstavljaju sve troškove nastale u odnosu na fakturisanu realizaciju, a obuhvataju troškove materijala, energije i goriva, troškove zarada, naknada zarada i ostale lične rashode, usluge i amortizaciju (Napomena 3.9). Troškovi poslovanja obuhvataju i troškove opšteg karaktera i to: troškove reprezentacije, osiguranja, platnog prometa i bankarskih usluga, članarina, poreza i ostale rashode, nastale u tekućem obračunskom periodu.

3.3 Prihodi od kamata Kamate nastale po osnovu plasmana i potraživanja iz poslovnih odnosa iskazuju se u okviru finansijskih prihoda u obračunskom

periodu u kome su nastale. Prihodi od kamata priznaju se u periodu na koji se odnose, korišćenjem metode efektivne kamatne stope, kojom se očekivani budući novčani priliv od finansijskih instrumenata diskontuje na neto sadašnju vrednost.

3.4. Rashodi od kamata

Kamate nastale po osnovu obaveza iz poslovnih odnosa iskazuju se u bilansu uspeha u okviru finansijskih rashoda. Troškovi pozajmljivanja (kamate i drugi troškovi povezani sa kreditnim finansiranjem) priznaju se kao troškovi perioda kada su nastali, u skladu sa osnovnim računovodstvenim principom definisanim sa MRS 23.

3.5 Kursne razlike (a) Funkcionalna i valuta prikazivanja

Stavke uključene u finansijske izveštaje Društva se odmeravaju i prikazuju u dinarima („RSD”) bez obzira na to da li RSD predstavlja funkcionalnu valutu Društva. (b) Transakcije i stanja

Transakcije u stranoj valuti se preračunavaju u funkcionalnu valutu primenom deviznih kurseva važećih na dan transakcije ili na dan procene vrednosti ako su stavke ponovo odmeravane. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz izmirenja takvih transakcija i iz preračuna monetarnih sredstava i obaveza izraženih u stranim valutama na kraju godine, priznaju se u bilansu uspeha osim u slučaju kada su odložene u kapitalu kao instrumenti zaštite tokova gotovine i instrumenti zaštite neto ulaganja Pozitivne i negativne kursne razlike koje nastaju po osnovu kredita i gotovine i gotovinskih ekvivalenata prikazuju se u u bilansu uspeha u okviru pozicije „Finansijski prihodi / rashodi“. Sve druge pozitivne i negativne kursne razlike prikazuju se u bilansu uspeha u okviru pozicije „Ostali prihodi / rashodi“. Promene u fer vrednosti monetarnih hartija od vrednosti izraženih u stranim valutama koje su klasifikovane kao raspoložive za prodaju, tretiraju se kao kursne razlike po osnovu promena u amortizovanoj vrednosti hartija od vrednosti i kao ostale promene u knjigovodstvenoj vrednosti hartija od vrednosti. Kursne razlike koje se odnose na promene u amortizovanoj vrednosti se priznaju u bilansu uspeha, a ostale promene u knjigovodstvenoj vrednosti se iskazuju u okviru kapitala. Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima i obavezama, kao što su vlasničke hartije od vrednosti po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha, priznaju se u bilansu uspeha kao deo gubitka ili dobitka na fer

vrednosti. Kursne razlike na nemonetarnim finansijskim sredstvima, kao što su vlasničke hartije od vrednosti klasifikovane kao finansijska sredstva raspoloživa za prodaju, uključuju se u odnosne rezerve u okviru revalorizovanih rezervi u kapitalu. Nemonetarne stavke u finansijskim izveštajima, koje se vrednuju po principu istorijskog troška izraženog u stranoj valuti preračunati su po istorijskom kursu važećem na dan inicijalne transakcije. Nemonetarne stavke koje su inicijalno priznate u visini procenjene poštene vrednosti izražene u stranoj valuti, preračunate su primenom istorijskog kursa važećeg na dan procene. Pravilnikom o izmenama i dopunama Pravilnika o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (Službeni glasnik Republike Srbije br. 3/11) dozvoljeno je razgraničenje nerealizovanih neto efekata valutne kaluzule.

3.6. Ostali prihodi Ostali prihodi obuhvataju dobitke od prodaje nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, učešća u kapitalu, prodaje materijala, kao i viškova utvrđenih popisom, naplatu otpisanih potraživanja, prihode od smanjenja obaveza i ukidanja dugoročnih rezervisanja i sl. Vanredni prihodi obuhvataju sve prihode koji su posledica raznih nepredviđenih okolnosti u skladu sa MRS 8.

3.7. Ostali rashodi Ostali rashodi obuhvataju gubitke po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, osnovnih sredstava, učešća u kapitalu i hartija od vrednosti, prodaje materijala, manjkove i druge nepomenute rashode.

3.8. Nematerijalna ulaganja Stečene licence računarskih softvera kapitalizuju se u iznosu troškova nastalih u sticanju i stavljanju u upotrebu softvera. Ovi

troškovi se amortizuju tokom njihovog procenjenog veka upotrebe (2 do 5 godina).

3.9. Nekretnine, postrojenja i oprema

Osnovna sredstva (nekretnine, postrojenja i oprema), su materijalna sredstva koja preduzeće drži za isporuku proizvoda ili pružanje usluga, za iznajmljivanje drugim licima ili u administrativne svrhe, i za koja se očekuje da će se koristiti duže od jednog obračunskog perioda.

Nekretnina, postrojenje i oprema priznaju se kao sredstvo: (a) kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi po osnovu tog sredstva priticati u preduzeće i (b) kada nabavna vrednost ili cena koštanja tog sredstva može pouzdano da se izmeri.

Početno merenje nekretnine, postrojenja i opreme koji ispunjavaju uslove za priznavanje za sredstvo vrši se po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja.

Naknadni izdatak za nekretninu, postrojenje i opremu priznaje se kao sredstvo samo kada se tim izdatkom poboljšava stanje sredstva iznad njegovog prvobitno procenjenog standardnog učinka. Izdatak za popravke i održavanje nekretnina, postrojenja i opreme nastaje radi obnavljanja ili održavanja budućih ekonomskih koristi koje preduzeće može da očekuje od prvobitno procenjenog standardnog učinka tog sredstva. Kao takav, on se obično priznaje kao rashod u trenutku kada nastane.

Osnovno sredstvo se isknjižava iz evidencija ili otuđenjem ili ukoliko se ne očekuju buduće ekonomske koristi od upotrebe tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu prodaje ili otpisa osnovnog sredstva (kao razlika između neto prodajne vrednosti i neto knjigovodstvene vrednosti) priznaju se u bilansu uspeha odgovarajućeg perioda.

3.10. Amortizacija osnovnih sredstava

Amortizacija se obračunava primenom proporcionalne metode na osnovicu koju čini nabavna, odnosno revalorizovana vrednost na početku godine, kao i na osnovna sredstva koja su stavljena u upotrebu u toku godine. Propisane stope amortizacije koje su u primeni, za glavne grupe osnovnih sredstava, su:

U % Građevinski objekti 1.5 Oprema 11 – 20 Putnička 18,89 Kompjuteri i odgovarajuća oprema 14,286

3.11 Investicione nekretnine Investiciona nekretnina je nekretnina koja se drži radi zarade od zakupnine, ili radi povećanja kapitala, ili radi i jednog i drugog. Investiciona nekretnina drži se radi dugoročnih prinosa od zakupa i ne koristi se od strane Društva. Investiciona nekretnina se iskazuje po fer vrednosti, koja predstavlja vrednost na otvorenom tržištu koju godišnje utvrđuju

eksterni procenitelji. Fer vrednost se zasniva na cenama ponude na aktivnom tržištu korigovanim, ukoliko je neophodno, za bilo koju promenu u prirodi, lokaciji ili stanju specifičnog sredstva. Promene u fer vrednostima se evidentiraju u bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda.

Naknadni izdaci se kapitalizuju samo kada je verovatno da će buduće ekonomske koristi povezane sa tim izdacima pripasti Društvu i da može pouzdano da se izmeri. Svi ostali troškovi tekućeg održavanja terete troškove perioda u kome nastanu. Kada investicionu nekretninu koristi njen vlasnik, ona se reklasifikuje na nekretnine, postrojenja i opremu, i njena knjigovodstvena vrednost na dan reklasifikacije postaje njena zatečena vrednost koja će se nadalje amortizovati.

3.12. Dugoročni finansijski plasmani a) Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha

Finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha su finansijska sredstva koja se drže radi trgovanja. Finansijsko sredstvo se klasifikuje u ovu kategoriju ukoliko je

pribavljeno prvenstveno radi prodaje u kratkom roku. Derivati se takođe klasifikuju kao sredstva koja se drže radi trgovanja, osim ako su određeni kao instrument zaštite od rizika. Sredstva u ovoj kategoriji su klasifikovana kao tekuća sredstva.

b) Zajmovi i potraživanja Zajmovi i potraživanja predstavljaju nederivatna finansijska sredstva sa fiksnim ili utvrdivim rokovima plaćanja koja ne kotiraju

ni na jednom aktivnom tržištu. Uključuju se u tekuća sredstva, osim ukoliko su im rokovi dospeća duži od 12 meseci nakon datuma bilansa stanja. U tom slučaju se klasifikuju kao dugoročna sredstva.

c) Priznavanje i merenje

Finansijska sredstva se inicijalno priznaju po fer vrednosti uvećanoj za transakcione troškove za sva finansijska sredstva koja se ne iskazuju po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha. Finansijska sredstva koja se vode po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha inicijalno se priznaju po fer vrednosti, a transakcioni troškovi terete troškove poslovanja u bilansu uspeha. Finansijska sredstva se ne priznaju po isteku prava na novčani priliv od finansijskog sredstva ili ako je to pravo preneto i Društvo je u suštini prenelo sve rizike i koristi od vlasništva nad sredstvima. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju i finansijska sredstva po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha, se nakon inicijalnog priznavanja, iskazuju po fer vrednosti. Zajmovi, potraživanja i ulaganja koja se drže do dospeća se iskazuju po amortizovanoj vrednosti korišćenjem metode efektivne kamatne stope.

Dobici ili gubici proistekli iz promena u fer vrednosti kategorije “finansijskih sredstava po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha”, prikazani su u bilansu uspeha u okviru pozicije ostali prihodi/(rashodi) neto, u periodu u kome su nastali.

Prihod od dividendi od finansijskih sredstava po fer vrednosti čiji se efekti promena u fer vrednosti iskazuju u bilansu uspeha priznaje se u bilansu uspeha kao deo ostalih prihoda kada se utvrdi pravo Društva na naplatu.

3.13. Zalihe Zalihe se vrednuju po nižoj od cene koštanja ili neto prodajnoj vrednosti u zavisnosti od tioga koja je niža.. Cena koštanja se

utvrđuje primenom metode ponderisanog prosečnog troška. Cena koštanja gotovih proizvoda i proizvodnje u toku obuhvata troškove projektovanja, utrošene sirovine, direktnu radnu snagu, ostale direktne troškove i pripadajuće režijske troškove proizvodnje (zasnovane na normalnom korišćenju proizvodnog kapaciteta). Za utvrđivanje troškova koji ulaze u vrednost zaliha gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje koristi se metod radnih naloga, kod pojedinačne proizvodnje i kod proizvodnje za poznatog kupca, i metod procesa, pri čemu se utvrđuju ukupni troškovi jedne faze proizvodnje za sve proizvodne jedinice. Ona isključuje troškove pozajmljivanja. Neto prodajna vrednost je procenjena prodajna cena u uobičajenom toku poslovanja, umanjena za pripadajuće varijabilne troškove prodaje.

Zalihe nedovršene proizvodnje i gotovih proizvoda odmeravaju se po nižoj od sledeće dve vrednosti – nabavnoj vrednosti / ceni koštanja ili neto ostvarivoj vrednosti. Cenu koštanja čine: troškovi direktnog rada; troškovi direktnog materijala; indirektni, odnosno opšti proizvodni troškovi.

Zalihe robe mere se po nabavnoj vrednosti koju čini fakturna cena dobavljača, uvozne dažbine i drugi porezi (osim onih koje Društvo može naknadno da povrati od poreskih vlasti), troškovi prevoza, manipulativni troškovi i drugi troškovi koji se mogu direktno pripisati sticanju zaliha robe.

3.14. Stalna sredstva namenjena prodaji Društvo priznaje i iskazuje stalno sredstvo kao sredstvo namenjno prodaji ako se njegova knjigovodstvena vrednost može prvenstveno povratiti kroz prodajnu transakciju, a ne kroz nastavak korišćenja. Stalno sredstvo namenjeno prodaji meri se po nižem iznosu od knjigovodstvene i fer (poštene) vrednosti umanjene za troškove

prodaje. Knigovodstvena vrednost je sadašnja vrednost iskazana u poslovnim knjigama. Fer (poštena) vrednost je iznos za koji sredstvo

može da bude razmenjeno ili obaveza izmirena. Troškovi prodaje su troškovi koji se mogu direktno pripisati prodaji sredstva, koji ne obuhvataju finansijske troškove i troškove

poreza na prihod. 3.15. Potraživanja po osnovu prodaje Potraživanja po osnovu prodaje obuhvataju sva potraživanja za prodate proizvode i usluge u zemlji i inostranstvu. Potraživanja

od kupaca koja se mere po vrednosti iz fakture, situacije, odnosno druge isprave u kojoj je obračunato potraživanje. Za vrednost potraživanja iskazanu u stranoj valuti vrši se preračunavanje po kursu važećem na dan transakcije (Napomena 3.5.). Ispravka vrednosti se vrši prilikom sastavljanja finansijskih izveštaja za sva potraživanja kod kojih je od roka za njihovu naplatu prošlo najmanje 60 dana, ili po odluci direktora, na predlog stručnih službi koje su procenile da je naplata potraživanja neizvesna. Društvo nenaplativa potraživanja isknjižava iz evidencije na osnovu sudske odluke ili na osnovu odluke direktora.

3.16. Kratkoročni finansijski plasmani Kratkoročni finansijski plasmani obuhavataju kredite, hartije od vrednosti i ostale kraktoročne plasmane sa rokom dospeća do godinu

dana od dana bilansa. Kraktoročni finansijski plasmani i hartije od vrednosti kojima se trguje iskazuju se po amortizovanoj vrednosti, ne uzimajući u obzir

nameru Društva da ih drži do dospeća. Hartije od vrednosti kojima se trguje, iskazuju se po fer ( tržišnoj ) vrednosti. Efekti promene fer vrednosti obuhvataju se kao rashodi i

prihodi perioda. 3.17. Gotovinski ekvivalenti i gotovina Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju: novac u blagajni, depozite po viđenju kod banaka, druga kratkoročna visoko

likvidna ulaganja sa prvobitnim rokom dospeća do tri meseca ili kraće i prekoračenja po tekućem računu. Prekoračenja po tekućem računu uključena su u obaveze po kreditima u okviru tekućih obaveza, u bilansu stanja.

3.18. Dugoročna rezervisanja Dugoročna rezervisanja obuhvataju rezervisanja za troškove u garantnom roku, rezervisanja za troškove obnavljanja prirodnih

bogatstava, rezervisanja za zadržane kaucije i depozite, rezervisanja za troškove restrukturiranja Društva, rezervisanja za penzije i ostala dugoročna rezervisanja za pokriće obaveza.

Dugoročno rezervisanje se priznaje kada Društvo ima obavezu (pravnu ili stvarnu) koja je nastala kao rezultat prošlog događaja, kada je verovatno da će odliv resursa koji sadrže ekonomske koristi biti potreban za izmirenje obaveza i kada iznos obaveze može pouzdano da se proceni.

Merenje dugoročnih rezervisanja vrši se u iznosu koji je priznat kao rezervisanje i on predstavlja najbolju procenu izdataka koji je potreban za izmirenje sadašnje obaveze na dan bilansa stanja.

3.19. Obaveze po kreditima

Obaveze po kreditima se inicijalno priznaju po fer vrednosti priliva, bez nastalih transakcionih troškova. U narednim periodima obaveze po kreditima se iskazuju po amortizovanoj vrednosti; sve razlike između ostvarenog priliva (umanjenog za transakcione troškove) i iznosa otplata, priznaju se u bilansu uspeha u periodu korišćenja kredita primenom metode efektivne kamatne stope.

Obaveze po kreditima se klasifikuju kao tekuće obaveze, osim ukoliko Društvo nema bezuslovno pravo da odloži izmirenje obaveza za najmanje 12 meseci nakon datuma bilansa stanja.

3.20. Obaveze prema dobavljačima

Obaveze prema dobavljačima se inicijalno iskazuju po fer vrednosti, a naknadno se odmeravaju prema amortizovanoj vrednosti korišćenjem metoda efektivne kamatne stope.

3.21. Penzijske i ostale naknade zaposlenima Društvo zaračunava i plaća doprinose za penziono i zdravstveno osiguranje i doprinose za osiguranje od nezaposlenosti po

stopama utvrđenim zakonom, u korist odgovarajućih državnih fondova, na bazi bruto zarade zaposlenih. Svi troškovi doprinosa priznaju se u bilansu uspeha u periodu na koji se odnose. Društvo nema dodatnih obaveza za naknade zaposlenima po ovom osnovu.

U skladu sa Zakonom o radnim odnosima, Društvo ima obavezu da plaća otpremninu zaposlenima prilikom odlaska u penziju, u iznosu od 3 mesečne zarade zaposlenog ostvarene u mesecu koji prethodi mesecu odlaska u penziju, s tim da isplaćena otpremnina ne može biti niža od 3 prosečne zarade po zaposlenom kod poslodavca za mesec koji prethodi mesecu u kome se vrši isplata. Društvo nije izvršilo aktuarsku procenu sadašnje vrednosti ove zakonske obaveze u skladu sa zahtevima MRS 19 – Naknade zaposlenima.

3.22. Tekući i odloženi porez na dobit Tekući porez na dobit se obračunava na datum bilansa stanja na osnovu važeće zakonske poreske regulative Republike Srbije

gde Društvo posluje i ostvaruje oporezivu dobit. Rukovodstvo periodično vrši procenu stavki sadržanih u poreskoj prijavi sa stanovišta okolnosti u kojima primenjiva poreska regulativa podleže tumačenju, i vrši rezervisanje, ako je primereno, na osnovu iznosa za koje se očekuje da će biti plaćen poreskim organima.

Odloženi porez na dobit se ukalkulisava u punom iznosu, korišćenjem metode obaveza, za privremene razlike koje nastanu

između poreske osnovice sredstava i obaveza i njihovih knjigovodstvenih iznosa u finansijskim izveštajima. Međutim, ukoliko odloženi porez na dobit, pod uslovom da nije računovodstveno obuhvaćen, proistekne iz inicijalnog priznavanja sredstva ili obaveze u nekoj drugoj transakciji osim poslovne kombinacije koja u trenutku transakcije ne utiče ni na računovodstvenu ni na oporezivu dobit ili gubitak, tada se on računovodstveno ne obuhvata. Odloženi porez na dobit se odmerava prema poreskim stopama (i zakonu) koje su na snazi do datuma bilansa stanja i za koje se očekuje da će biti primenjene u periodu u kome će se odložena poreska sredstva realizovati ili odložene poreske obaveze izmiriti.

Odloženo poresko sredstvo se priznaje do iznosa za koji je verovatno da će buduća dobit za oporezivanje biti raspoloživa i da će se privremene razlike izmiriti na teret te dobiti.

Poreski propisi Republike Srbije priznaju sve pozicije Bilansa stanja u iznosima iskazanim u skladu sa MSFI osim nekretnina, postrojenja i opreme i nematerijalnih ulaganja za koje se troškovi amortizacije priznaju po posebnim amortizacionim stopama. Shodno tome, odloženi poreski efekti su priznati na razliku između amortizacije obračunate u skladu sa politikom obelodanjivanja u Napomeni 3.2. i amortizacije koju priznaju poreski propisi.

Poreski rashod (poreski prihod) je ukupan iznos uključen u određivanje neto dobitka ili gubitka perioda, u vezi sa tekućim i odloženim porezom. U skladu sa MRS 12 - Odložena poreska sredstva i poreske obaveze, za iznos poreskog rashoda umanjuje se računovodstvena dobit, dok se za iznos poreskog prihoda računovodstvena dobit uvećava, što znači da direktno utiču na utvrđivanje iznosa neto dobiti koja ostaje za raspodelu.

4. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA

Nekretnine, postrojenja i oprema u prvom polugodištu 2012. godine prikazane su u sledećoj tabeli:

5. DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI U hiljadama dinara

30.06.2012. 31.12.2011. Učešća u kapitalu ostalih preduzeća 58.585 59.127 Ostali dugoročni plasmani 2.811 2.878 Ukupno 61.396 62.005

6. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE U hiljadama dinara

30.06.2012. 31.12.2011. Potraživanja od kupaca u zemlji 20.809 15.819 Manje: Ispravka vrednosti potraživanja -11.729 -12.346 Ukupno 9.080 3.473

Zemlji

šte

Višegodišnji zasadi

Građevin-ski objekti

Oprema Višegodišnji zasadi u pripremi

Investicione nekretnine

U hiljadama dinara

Ukupno

Nabavna vrednost

Stanje 01. Januara 2012. godine 1.157 3,363 178.856 19.190

80 227.188 429.834

Prenos na nekretnine - - - - - - - Povećanja u toku godine - - - 28 - - 28

Rashod,i prodaja i smanjenje - - - - - - - 30. 06. 2012. godine 1.157 3.363 178.856 19.218 80 227.188 429.862

Ispravka vrednosti Stanje 01. Januara 2012. godine

- - 3.996 12.356

- - 16.352 Amortizacija u 2012. godini - - 792 846 - - 1.638 Prenos na nekretnine - - - - - - -

Rashod,i prodaja i smanjenje - - - - - - - 30. 06. 2012. godine 4.788 13.202 17.990 Neotpisana vrednost 30. 06. 2012. godine 1.157 3.363 174.068 6.016 80 227.188 411.872 31. decembra 2011. godine 1.157 3.363 174.860 6.834 80 227.188 413.482

7. DUGOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE U hiljadama dinara

30.06.2012. 31.12.2011. Dugoročna rezervisanja 89.300 89.300

Dugoročni krediti 6.374

Ukupno 101.765 89.300

8. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

U hiljadama dinara 30.06.2012. 31.12.2011.

Deo dugoročnog kredita koji dospeva do jedne godine 1,765

Ukupno 1,765

9. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA U hiljadama dinara

30.06.2012. 31.12.2011. Dobavljači u zemlji 3.310 4.922

Primljeni avansi 691

Ukupno 4.001 4.922

10. OSTALE TEKUĆE OBAVEZE


Ostale kratkoročne obaveze 1.363 1,400 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrednost 727 769 Odložene poreske obaveze 2.701 2,364

Ukupno 4.791 4.533 11. POSLOVNI PRIHODI


Prihodi od prodaje proizvoda i usluga 3.458 5.744 Prihodi od zakupnina 13.386 21.014 Ukupno 16.844 26.758

12. POSLOVNI RASHODI U hiljadama dinara 30.06.2012. 31.12.2011.

Bruto zarade i druga lična primanja 9.920 19.900 Troškovi amortizacije 1.639 4.386 Indirektni porezi i doprinosi 1.672 3.298 Troškovi proizvodnih usluga 467 1.292 Troškovi materijala 784 1.114 Troškovi neproizvodnih usluga 962 1.764 Ostali poslovni rashodi 429 1.062 Ukupno 15.873 32.816

13. FINANSIJSKI PRIHODI U hiljadama dinara 30.06.2012 31.12.2011.

Finansijski prihodi od ostalih povezanih preduzeća - 1.129 Pozitivne kursne razlike 93 175 Prihod od kamate 2 103 Ukupno

95 1.407 14. FINANSIJSKI RASHODI


Negativne kursne razlike 376 90 Rashodi kamata 467 569 Ukupno 843 659

15. OSTALI PRIHODI


Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja

-

24.500

Dobici od prodaje nekretnina - 6.612 Ostali nepomenuti prihodi 168 2.290 Prihod od naplaćenih otpisanih potraživanja 618 1.174 Ukupno 786 34.576 16. OSTALI RASHODI


Ostali nepomenuti rashodi ( troškovi sporova) - 1.193 Kapitalni gubici po osnovu prodaje hartija od vrednosti - 610 Rashodi po osnovu obezvredjenja dugoročnih finan.plasmana Rashodi po osnovu direktnog otpisa potraživanja

- -

15,696 2.992

Obezvredjivanje potraživanja - 7,784 Ukupno 0 28.275 17. DEVIZNI KURSEVI

Devizni kursevi utvrđeni na međubankarskom sastanku deviznog tržišta primenjeni za preračun pozicija bilansa stanja za pojedine glavne valute su:

U dinarima U dinarima 30.06.2012. 31.12.2011.

USD 92,1476 80,8662 EUR 115,8203 104,6409

Beograd, 17.08.2012.

DIREKTOR

_____________________

( Snežana Milović )

2. POLUGODIŠNJI IZVEŠTAJ O POSLOVANJU DRUŠTVA

• Opšti podaci; • Podaci o Upravi društva; • Verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva, finansijsko stanje i podaci važni za procenu stanja imovine; • Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu, promena u poslovnim politikama društva i glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje društva izloženo; • Važniji poslovni događaji koji su nastupili nakon proteka poslovne godine za koju je izveštaj pripremljen; • Značajniji poslovi sa povezanim licima; • Aktivnosti društva na polju istraživanja i razvoja; • Podaci o stečenim sopstvenim akcijama; • Izjava o primeni kodeksa korporativnog upravljanja.

----------------------------------------------------------------------------------------------------

OPŠTI PODACI Poslovno ime: CENTROPROM A.D. Sedište i adresa: Beograd, Nušićeva 15 Matični broj: 07040571 PIB: 100043563 Veb sajt i e-mail adresa: www.centroprom.rs ; [email protected] Broj i datum rešenja o upisu u registar privrednih subjekata: 205618/2006 Delatnost (šifra i opis): 04639 – Spoljna I unutrašnja trgovina prehr. proizvodima Broj zaposlenih (prosečan broj u 2012. godini): 11 Naziv i sedište revizorske kuće koja je Revidirala poslednji izveštaj: PKF d.o.o. Beograd, Palmira Toljatija 5/III Novi Beograd Vrednost osnovnog kapitala (000 RSD): Osnovni akcijski kapital 325.381RSD Broj izdatih akcija - obične: 88.283 običnih akcija, nominalna vrednost akcije je 3.000 RSD ISIN broj: RSCNPME22825 CIF kod: ESVUFR Naziv organizovanog tržišta na koje su Uključene akcije: Beogradska berza AD, Beograd Broj akcionara (na dan 08.06.2012.): 639

Deset najvećih akciona na dan 08.06.2012. godine R.br. Ime i prezime (poslovno ime) broj akcija učešće u osnovnom kapitalu 1. Atlas sistem doo, Beograd 61.849 70,06% 2. Akcionarski fond AD, Beograd 6.207 7,03% 3. Bucom KFT Budapest 2.541 2,88% 4. Ekspres gradina d.o.o, Beograd 825 0,94% 5. Večić Siniša 512 0,58% 6. Borak Dario 269 0,30% 7. Knežević Zlata 204 0,23% 8. Nešić Božidar 196 0,22% 9. Jovanović Živadin 140 0,16% 10. Tadić Dragana 128 0,14% Podaci o Upravi društva Članovi Odbora Direktora (sadašnje stanje):

1. Milorad Vujadinović, predsednik ( neizvršni ) 2. Snežana Nikčević, zamenik predsednika ( neizvršni ) 3. Ljiljana Milić, član ( nezavisni ) 4. Svetlana Mijatović, član ( nezavisni ) 5. Snežana Milović, član, ( izvršni )

Direktor ( sadašnje stanje ) Snežana Milović

Verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva, finansijsko stanje i podaci važni za procenu stanja imovine Verodostojan prikaz razvoja i rezultata poslovanja društva, finansijsko stanje i podaci važni za procenu stanja imovine društva detaljno su prikazani i objašnjeni u okviru "Napomena uz finansijske izveštaje za I-VI 2012. godine Centroprom .a.d." (u okviru poglavlja 1. Poluodišnjeg izveštaja). U nastavku su prikazani samo neki od relevantnih parametara poslovanja, koji su značajni za pravilno razumevanje navedene materije. Struktura ukupnog ostvarenog rezultata poslovanja društva u prvom polugodištu 2012. godini bila je sledeća: Struktura bruto rezultata u 000 dinara

I-VI 2012. I-XII 2011.

Poslovni prihodi i rashodi Poslovni prihodi 16.844 26.758 Poslovni rashodi ( 15.873 ) ( 32.815 ) Poslovni rezultat 971 ( 6.057 )

Finansijski prihodi i rashodi

Finansijski prihodi 95 1.407 Finansijski rashodi ( 843 ) (669) Finansijski rezultat 748 738 Ostali prihodi i rashodi

Ostali prihodi 786 34.576 Ostali rashodi - 28.275 Rezultat ostalih prihoda i rashoda 786 6.301

Ukupan bruto rezultat

UKUPNI PRIHODI 17.725 62.741 UKUPNI RASHODI 16.716 61.750 DOBITAK/GUBITAK PRE OPOREZIVANJA 1.009 991 Porez na dobit Odloženi poreski rashod perioda 337 Odloženi poreski prihod perioda 2.589 NETO DOBITAK 672 3.580 Neto dobitak po akciji 2012. 2011.

Neto dobitak (gubitak) u 000 dinarima 672 2.589 Prosečan broj akcija tokom godine 88.283 88.283 Neto dobitak po akciji u dinarima 7,61 40,55

POSLOVNI PRIHODI Poslovni prihodi se odnose na: U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Prihodi od zakupnina 13.386 21,014 Prihod od prodaje proizvoda i usluga na domaćem tržistu 3.291 5,634 Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 167 110 Ukupno 16.844 26,758 Prihodi od zakupnina u iznosu od RSD 13.386 hiljada se odnose na prihode od izdavanja dela poslovne zgrade u Nušićevoj ulici broj 15, i to najvećim delom na ’’Stylos’’ a.d., Novi Sad, ’’Atlas Group’’ d.o.o., Beograd, ’’Komoru ovlašćenih revizora’’, Beograd, STR ’’3M Biljana Purković’’, Beograd i ostale. Prihodi od pružanja usluga kontrole kvaliteta duvana se odnose na kupce: PM Operation Niš, Transportšped Beograd, La faktura Beograd, Enološka stanica Vršac i druge. POSLOVNI RASHODI

Poslovni rashodi se odnose na: U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 6.662 12,406 Troškovi amortizacije 1.639 4,386 Troškovi poreza 1.672 3,298 Troškovi naknada članovima Upravnog i Nadzornog odbora 1.475 3,283 Porezi i doprinosi na zarade i naknade zarada 1.223 2,276 Troškovi neproizvodnih usluga 962 1,763 Ostali lični rashodi i naknade 278 1,010 Troškovi goriva i energije 652 707 Troškovi naknada po ugovoru o delu 283 698 Ostali nematerijalni troškovi 172 541 Troškovi usluga održavanja 167 483 Troškovi ostalih usluga 162 436 Troškovi transportnih usluga 133 361 Troškovi ostalog materijala (režijskog) 106 232 Troškovi naknada fizičkim licima po osnovu ostalih ugovora - 227 Troškovi reprezentacije 78 210 Troškovi premija osiguranja - 186 Troškovi materijala za izradu 25 155 Troškovi platnog prometa 179 116 Nabavna vrednost prodate robe - 20 Troškovi zakupnina 5 11 Troškovi članarina - 10 Ukupno 15.873 32,815 Troškovi neproizvodnih usluga u iznosu od RSD 962 hiljada se, najvećim delom, odnose na troškove čišćenja

prostorija u iznosu od RSD 255 hiljada i troškove advokatskih usluga u iznosu od RSD 300 hiljada. Troškovi poreza u iznosu od RSD 1.672 hiljada se, najvećim delom, odnose na naknade za korišćenje građevinskog zemljišta u iznosu od RSD 851 hiljade i na porez na imovinu u iznosu od RSD 808 hiljade. Ostali nematerijalni troškovi u iznosu od RSD 172 hiljada se, najvećim delom, odnose na troškove administrativnih, sudskih, registracionih, konzularnih, lokalnih i drugih taksi i na troškove oglasa u štampi i drugim medijima. FINANSIJSKI PRIHODI Finansijski prihodi se odnose na: U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Finansijski prihodi od ostalih povezanih preduzeća - 1,129 Pozitivne kursne razlike 93 175 Prihodi od kamate 2 103 Ukupno 95 1.407 FINANSIJSKI RASHODI Finansijski rashodi se odnose na: U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Rashodi kamata 467 570 Negativne kursne razlike 376 89 Ukupno 843 659 OSTALI PRIHODI Ostali prihodi se odnose na: U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja - 24,500 Dobici od prodaje nekretnina - 6,616 Prihodi od usklađivanja vrednosti potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana - 2,094 Naplaćena otpisana potraživanja 618 1,175 Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 188 Ostali nepomenuti prihodi 168 3 Ukupno 786 34,576

OSTALI RASHODI Ostali rashodi se odnose na: U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Obezvređenje dugoročnih finansijskih plasmana i drugih hartija od vrednosti raspoloživih za prodaju - 15,696 Obezvređenje potraživanja i kratkoročnih finansijskih plasmana - 7,784 Rashodi po osnovu direktnih otpisa potraživanja - 2,992 Ostali nepomenuti rashodi - 1,192 Gubici po osnovu prodaje učešća u kapitalu i hartija od vrednosti - 611 Ukupno 0 28,275 DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI Dugoročni finansijski plasmani se odnose na: U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Učešća u kapitalu ostalih preduzeća i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju 58.585 59.127 Ostali dugoročni plasmani 2.811 2.878 Stanje 61.396 62.005 Učešća u kapitalu ostalih preduzeća i druge hartije od vrednosti raspoložive za prodaju iskazane, na dan 30.06. 2012. godine, u iznosu od RSD 58.585 hiljada se, najvećim delom, odnose na vrednost običnih akcija ’’Atlas Mont Banka'' a.d., Podgorica u iznosu od RSD 27.731 hiljade, ’’Fond zajedničkog ulaganja Atlas Mont’’ a.d., Podgorica u iznosu od RSD 14,108 hiljade i ’’Marfin Bank’’ a.d., Beograd u iznosu od RSD 11.206 hiljada. Ostali dugoročni finansijski plasmani iskazani, na dan 30.06.2012. godine, u iznosu od RSD 2,811 hiljada se u celosti odnose na vrednost stanova datih u otkup bivšim zaposlenim a po osnovu stanarskog prava. POTRAŽIVANJA PO OSNOVU PRODAJE Potraživanja po osnovu prodaje se odnose na:

U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Kupci u zemlji 20.809 15,818 Minus: Ispravka vrednosti potraživanja od kupaca (11.729) (12,346) Stanje 9.080 3,472 Bruto potraživanja od kupaca u zemlji iskazana, na dan 30. 06. 2012. godine, u iznosu od RSD 20.809 hiljada se, najvećim delom u iznosu od RSD 16.770 hiljada, odnose na ’’Atlas Group’’ d.o.o., Beograd.

OSTALA TEKUĆA POTRAŽIVANJA I AVR Ostala tekuća potraživanja i AVR se odnose na: U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Potraživanja za više plaćeni porez na dobit 589 498 Potrazivanja od zaposlenih - 181 Potraživanja po osnovu preplaćenih ostalih poreza i doprinosa 66 66 Razgraničeni troškovi po osnovu obaveza 247 7 Stanje 902 752 KAPITAL I REZERVE Vlasnička struktura akcijskog kapitala Društva na dan 31. decembra 2012. godine je prikazana u narednoj tabeli: Učešće u %

Atlas Sistem d.o.o., Beograd 70,06% Akcijski Fond Republike Srbije 7,03% Akcije sitnih akcionara 22,91%

Stanje 100,00% Revalorizacione rezerve Društva iskazane, na dan 30. 06.2012. godine, u iznosu od RSD 22,855 hiljada su formirane po osnovu procene vrednosti građevinskih objekata u prethodnim obračunskim periodima. Prilikom sastavljanja polugodišnjih finansijskih izveštaja za 2012. godinu, Društvo je svelo knjigovodstvenu vrednost akcija koje poseduje na njihovu tržišnu vrednost i po tom osnovu povećalo prethodno akumulirane nerealizovane dobitke za iznos od RSD 2.678 hiljada (koji se u celosti odnosi na obične akcije emitenta ’’Atlas Mont Banka’’ a.d., Podgorica) i uvećalo prethodno akumulirane nerealizovane gubitke za iznos od RSD 3.218 hiljada (od čega su za RSD 530 hiljada smanjeni nerealizovani gubici od uskladjivanja prioritetnih akcija emitenta ’’Atlas Mont Banka’’ a.d., Podgorica a za RSD 476 hiljada su povećani nerealizovani gubici od uskladjivanja akcija emitenta ’’Fond zajedničkog ulaganja Atlas Mont’’ a.d., Podgorica i za RSD 3.272 hiljada takodje povećani nerealizovani gubici od uskljadjivanja akcija emitenta Marfin bank ad, Beograd) . Statutarne i druge rezerve su u prvom polugodištu 2012. godine uvećane za iznos od RSD 193 hiljada, u skladu sa Odlukom Skupštine akcionara od 18. juna 2012. godine, po kojoj se 5% ukupne dobiti Društva raspoređuje u korist statutarnih rezervi. Društvo je u prvom polugodištu 2012. godine ostvarilo neto dobitak u iznosu od RSD 672 hiljade. DUGOROČNA REZERVISANJA Dugoročna rezervisanja iskazana, na dan 30. 06 2012. godine, u iznosu od RSD 89,300 hiljada se u celosti odnose na rezervisanja izvršena po osnovu spora koji je vođen sa ’’Beogradska Banka - Slavija banka’’ a.d., Beograd u stečaju, po osnovu plaćanja akreditiva za račun ’’Centroprom-a’’. U toku 2009. godine sudski spor je okončan presudom Vrhovnog suda Srbije na štetu Društva.

KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Kratkoročne finansijske obaveze se odnose na: U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine - 1,765 Stanje - 1,765 Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine iskazan, na dan 31. decembra 2011. godine, u iznosu od RSD 1,765 hiljada (EUR 16,865.35) se u celosti odnosi na obaveze Društva prema ’’Atlas Banka’’ a.d., Podgorica a po osnovu Ugovora o dugoročnom kreditu br. 505110000000146764/10 od 24. decembra 2010. godine. Kredit je u celosti izmiren. DUGOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE Dugoročne finansijske obaveze se odnose na: U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Deo dugoročnih kredita koji dospeva do jedne godine 6.374 - Stanje 30.06.2012. 6.374 - Dugoročnih kredit iskazan na dan 30.06. 2011. godine, u iznosu od RSD 6.374 hiljada (EUR 4.629,44) se u celosti odnosi na obaveze Društva prema ’’Atlas Banka’’ a.d., Podgorica a po osnovu Ugovora o dugoročnom kreditu br. 505110000000165291/12 od 07.05.2012.godine. Otplata kredita je u 12 mesečnih rata piočevši od decembra 2012. godine. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA Obaveze prema dobavljačima se odnose na: U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Dobavljači u zemlji 3.264 3,958 Stanje 3.264 3,958 Obaveze prema dobavljačima u zemlji iskazane, na dan 30. 06.2012. godine, u iznosu od RSD 3,264 hiljada se, najvećim delom, odnose na JKP ’’Beogradske elektrane’’, Beograd, u iznosu od RSD 1.793 hiljada, Udruženje penzionera Saveznog Ministarstva za unutrašnje poslove, Beograd, u iznosu od RSD 719 hiljade i ’’Permop’’ d.o.o., Beograd, u iznosu od RSD 300 hiljada. OBAVEZE ZA PRIMLJENE AVANSE Obaveze za primljene avanse iskazane, na dan 30. 06 2012. godine, u iznosu od RSD 691 hiljade odnose se na avans od Dragiše Marinkovića u iznosu od 491 hiljada i depozit od STR ’’3M Biljana Purković’’, Beograd u iznosu od RSD 200 hiljada.

OSTALE TEKUĆE OBAVEZE Ostale tekuće obaveze se odnose na: U RSD 000

I-VI 2012. 2011. Odložene poreske obaveze 2.701 2.364 Obaveze za zarade i naknade zarada 1.249 1.183 Obaveze za porez na dodatu vrednost 708 682 Obaveze prema članovima Upravnog i Nadzornog odbora - 157 Ostale obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine 19 87 Ostale obaveze 89 40 Obaveze prema fizičkim licima za naknade po ugovorima 25 20 Obaveze za porez iz rezultata - - Stanje 4.791 4.533 VANBILANSNA EVIDENCIJA Vanbilansna aktiva i pasiva iskazana, na dan 30. 06.2012. godine u iznosu od RSD 1,043 hiljade se u celosti odnose na gradsko-građevinsko zemljište koje nije u vlasništvu Društva a koje se koristi. SUDSKI SPOROVI Društvo vodi određene sudske sporove u vezi naplate potraživanja na ime naknade štete, dok u svojstvu tuženog vodi jedan radni spor i jedan spor radi utvrđivanja autorskih imovinskih prava. Rukovodstvo Društva veruje u pozitivan ishod sudskih sporova. Pored ovih sporova Društvo vodi i dugogodišnje sudske sporove sa firmama koje su nastale izdvajanjem iz nekadašnjeg jedinstvenog preduzeća ’’Centroprom’’, čiji je ishod neizvestan. DEVIZNI KURSEVI Devizni kursevi, utvrđeni na međubankarskom sastanku deviznog tržišta, primenjeni za preračun pozicija bilansa stanja za pojedine glavne valute su: U RSD

U dinarima U dinarima 30.06.2012. 31.12.2011.

USD 92,1476 80,8662 EUR 115,8203 104,6409

2010 2011 I-VI 2012

Pokazatelji finansijske strukture Racio finansijske sigurnosti (trajni kapit / ukupna pasiva ) 0,75 0,79 0,785 Racio finansijske stabilnosti ( trajni capital / stalna imovina+zalihe ) 0,75 0,79 0,80

Stepen pokrića Odnos kapitala i stalne imovine 0,75 0,80 0,80 Pokazatelji likvidnosti Likvidnost I stepena tekuća 0,13 0,097 0,109 Likvidnost II stepena 0,61 0,57 1,86 Racio neto obrtnog fonda prema obrtnim sredstvima -0,63 -0,75 -0,46

Racio neto obrtnog fonda prema poslovnoj imovini -

0,00754 -0,008 -0,11 Racija profitabilnosti Stopa neto dobiti (neto dobit / ukupan prihod *100 ) 0,53% 5,71% 0,04% Stopa prinosa na kapital ( neto dobit / prosečno stanje akcijskog kapitala*100 ) 0,09% 0,94% 0,002% Odnos osnovnih srestava i sopstvenih izvora

(osnovna sredstva / trajni capital ) 1,33 1,25 1,24 Odnos obrtnih sredstava i tudjih izvora

(obrtna sredstva / dugoročna rezervisanja i obaveze ) 0,04 0,05 0,11

Opis očekivanog razvoja društva u narednom periodu, promena u poslovnim politikama društva i glavnih rizika i pretnji kojima je poslovanje društva izloženo Očekivani razvoj društva u narednom periodu realizovaće se kroz povećanje poslovnih aktivnosti u cilju povećanjanja ovima poslovanja u okviru postojećih delatnosti, pre svega kroz unapredjenje rada akreditovane laboratorije za kontrolu kvaliteta duvana i proširenje akreditacije i kroz razvijanje uslužnih delatnosti. Najznačajnije pretnje i opasnosti kojima je društvo izloženu su: Produžavanje i produbljivanje globalne ekonomske krize; otežano poslovanje na domaćem tržištu, izražena nelikvidnost , idr. Važniji poslovni događaji koji su nastupili nakon proteka poslovne godine za koju je izveštaj pripremljen Od dana bilansiranja do dana objavljivanja predmetnog izveštaja nije bilo bitnijih poslovnih događaja koji bi uticali na verodostojnost iskazanih finansijskih izveštaja.

Značajniji poslovi sa povezanim licima

Društvo je deo poslovnog prostora izdalo u zakup većinskom vlasniku Atlas group d.o.o, Beograd i po tom osnovu ostvaruje prihode. Aktivnosti društva na polju istraživanja i razvoja Društvo unapredjuje svoje poslovanje, naročito u domenu usluga koje pruža , ali društvo nije značajnije ulagalo u aktivnosti istraživanja i razvoja. Podaci o stečenim sopstvenim akcijama Društvo ne poseduje sopstvene akcije. Društvo nije sticalo sopstvene akcije od sačinjavanja prethodnog godišnjeg izveštaja. Napomena:

Polugodišnji finansijski izveštaj za prvih šest meseci 2012 godinu nisu revidirani. Beograd, 22.08.2012.

DIREKTOR

_____________________

( Snežana Milović dipl.ecc)

CENTROPROM a.d. Beograd, Nušićeva 15 3. IZJAVA LICA ODGOVORNIH ZA SASTAVLJANJE IZVEŠTAJA Prema našem najboljem saznanju, polugodišnji izveštaj za 2012. sastavljen je uz primenu odgovarajućih međunarodnih standarda finansijskog izveštavanja i daje istinite i objektivne podatke o imovini, obavezama, finansijskom položaju i poslovanju, dobicima i gubicima, tokovima gotovine i promenama na kapitalu javnog društva. Zakonski zastupnik: CENTROPROM a.d. Direktor Snežana Milović, dipl.ecc.

centroprom poludisnji izvestaj za 2012...

Documents