MINISTERIO DE HACIENDA DIRECCIN GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL DEPARTAMENTO NORMATIVO UNIDAD DE ASESORIA, IMPLANTACIN Y CAPACITACION TCNICA

CASO PRCTICO: FORMULACIN DE ANTEPROYECTO DE PRESUPUESTO MUNICIPAL BAJO LA TCNICA DE REAS DE GESTIN

SEPTIEMBRE DE 2011

Material Didctico de Capacitacin de Presupuesto por reas de Gestin para Municipalidades

PLANTEAMIETOLa Alcalda Municipal de Mi Futuro, a travs de la comisin de presupuesto se encuentra en la etapa de formulacin presupuestaria, y ha girado instrucciones a todos los involucrados a brindar la informacin requerida. La comisin presupuestaria realiza los procesos siguientes: PASO 1: Se revisa la estructura presupuestaria y determina que se utilizarn (para el caso prctico) las siguientes CEPs:CEP 1 : CEP 2 : CEP 3 : CEP 4 : CEP 5 : 1- 01 - 01 1 - 110 1- 01 01 2 - 000 1- 01 02 1 - 110 1- 01 02 2 - 000 1- 02 01 1 - 110 CEP 6 : 1- 02 01 2 - 000 CEP 7 : 1- 02 02 1 - 110 CEP 8 : 1- 02 02 2 - 000 CEP 9 : 3- 03 01 1 - 111 CEP 10 : 4- 04 01 1 - 111 CEP 11 : 5- 05 01 1 - 111

PASO 2: Solicita a los departamentos correspondientes de la municipalidad para que presenten sus proyecciones de ingresos para el ao siguiente. Posteriormente procede a asignar a cada una de las estimaciones un cdigo presupuestario. 1. La tendencia de los ingresos por impuestos, tasas y derechos son los siguientes:Concepto IMPUESTOS IMPUESTO MUNICIPALES De Comercio Agropecuarios Vallas Publicitarias Vialidad TASAS Y DERECHOS TASAS Alumbrado Pblico Aseo Pblico Casetas Telefnicas Cementerios Municipales Fiestas Mercados Rastro y Tiangue DERECHOS Permisos y Licencias Municipales Cotejo de Fierros INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS MULTAS E INTERESES POR MORA Multas por Registro Civil Total Rubro Total Cuenta Total Objeto Especfico 2009 67,000.00 67,000.00 25,000.00 7,000.00 30,000.00 5,000.00 128,000.00 119,800.00 70,000.00 10,000.00 20,000.00 2,500.00 12,000.00 3,000.00 2,300.00 8,200.00 1,500.00 6,700.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 198,500.00 198,500.00 198,500.00 2010 83,750.00 83,750.00 31,250.00 8,750.00 37,500.00 6,250.00 160,000.00 149,750.00 87,500.00 12,500.00 25,000.00 3,125.00 15,000.00 3,750.00 2,875.00 10,250.00 1,875.00 8,375.00 4,375.00 4,375.00 4,375.00 248,125.00 248,125.00 248,125.00 2011 100,500.00 100,500.00 37,500.00 10,500.00 45,000.00 7,500.00 169,728.00 157,428.00 82,728.00 15,000.00 30,000.00 3,750.00 18,000.00 4,500.00 3,450.00 12,300.00 2,250.00 10,050.00 4,233.00 4,233.00 4,233.00 TOTAL 251,250.00 251,250.00 93,750.00 26,250.00 112,500.00 18,750.00 457,728.00 426,978.00 240,228.00 37,500.00 75,000.00 9,375.00 45,000.00 11,250.00 8,625.00 30,750.00 5,625.00 25,125.00 12,108.00 12,108.00 12,108.00 PROMEDIO 83,750.00 83,750.00 31,250.00 8,750.00 37,500.00 6,250.00 152,576.00 142,326.00 80,076.00 12,500.00 25,000.00 3,125.00 15,000.00 3,750.00 2,875.00 10,250.00 1,875.00 8,375.00 4,036.00 4,036.00 4,036.00 240,362.00 240,362.00 240,362.00

Cdigo Presupuestario 11 118 11801 11805 11817 11818 12 121 12108 12109 12110 12111 12114 12115 12119 122 12210 12211 15 153 15312

274,461.00 721,086.00 274,461.00 721,086.00 274,461.00 721,086.00

Histrico de Ingresos ao 2011Cdigo Presupuestario

Concepto IMPUESTOS IMPUESTO MUNICIPALES De Comercio Agropecuarios Vallas Publicitarias Vialidad TASAS Y DERECHOS TASAS Alumbrado Pblico Aseo Pblico Casetas Telefnicas Cementerios Municipales Fiestas Mercados Rastro y Tiangue DERECHOS Permisos y Licencias Municipales Cotejo de Fierros INGRESOS FINANCIEROS Y OTROS MULTAS E INTERESES POR MORA Multas por Registro Civil Total Rubro Total Cuenta Total Objeto Especfico

Enero 8,375.00 8,375.00 3,125.00 875 3,750.00 625 13,371.00 12,347.50 6,120.00 1,250.00 2,500.00 315 1,500.00 375 287.5 1,023.50 187.5 836 352.75 352.75 352.5

Febrero 8,240.00 8,240.00 3,105.00 850 3,650.00 635 13,050.50 12,029.00 6,076.00 1,150.00 2,400.00 315 1,450.00 350 288 1,021.50 185 836.5 344 344 344 21,634.50

Marzo 8,125.00 8,125.00 3,135.00 850 3,500.00 640 14,647.00 13,621.00 7,000.00 1,350.00 2,650.00 310 1,650.00 375 286 1,026.00 190 836 350 350 350 23,122.00 23,122.00 23,122.00

Abril 8,400.00 8,400.00 3,125.00 900 3,750.00 625 14,277.50 13,253.00 6,950.00 1,320.00 2,500.00 320 1,500.00 375 288 1,024.50 187.5 837 352.75 352.75 352.75 23,030.25 23,030.25 23,030.25

Mayo 8,600.00 8,600.00 3,105.00 910 3,950.00 635 13,924.00 12,903.00 6,950.00 1,120.00 2,400.00 315 1,450.00 380 288 1,021.00 185 836 344 344 344 22,868.00 22,868.00 22,868.00

Junio 8,125.00 8,125.00 3,135.00 850 3,500.00 640 14,541.00 13,515.00 7,050.00 1,200.00 2,650.00 315 1,650.00 370 280 1,026.00 190 836 350 350 350 23,016.00 23,016.00 23,016.00

Julio 8,475.00 8,475.00 3,125.00 975 3,750.00 625 14,292.50 13,275.00 7,150.00 1,250.00 2,500.00 310 1,400.00 375 290 1,017.50 187.5 830 352.75 352.75 355.5 23,120.25 23,120.25 23,123.00

Agosto 8,424.00 8,424.00 3,134.00 850 3,800.00 640 15,127.50 14,087.50 7,750.00 1,260.00 2,650.00 312.5 1,450.00 375 290 1,040.00 190 850 350 350 365.5 23,901.50 23,901.50 23,917.00

Septiembre 8,611.00 8,611.00 3,136.00 815 4,100.00 560 14,065.00 13,040.00 7,000.00 1,350.00 2,250.00 300 1,450.00 400 290 1,025.00 185 840 344 344 360.5 23,020.00 23,020.00 23,036.50

Total 75,375.00 75,375.00 28125 7875 33750 5625 127,296.00 118,071.00 62046 11250 22500 2812.5 13500 3375 2587.5 9,225.00 1687.5 7537.5 3140.25 3140.25 3174.75 183,712.50 205,811.25 205,845.75

Promedio 8,375.00 8,375.00 3125.00 875.00 3750.00 625.00 14,144.00 13,119.00 6894.00 1250.00 2500.00 312.50 1500.00 375.00 287.50 1,025.00 187.5 837.5 348.9166667 348.9166667 352.75 20,412.50 22,867.92 22,871.75

2011 100,500.00 100,500.00 37500 10500 45000 7500 169,728.00 157,428.00 82728 15000 30000 3750 18000 4500 3450 12,300.00 2250 10050 4187 4187 4233 244,950.00 274,415.00 274,461.00

11 118 11801 11805 11817 11818 12 121 12108 12109 12110 12111 12114 12115 12119 122 12210 12211 15 153 15312

22,098.75 22,098.50

21,634.50 21,634.50

3 San Salvador, El Salvador, Centroamrica

2.

Segn estimacin preliminar de ISDEM, la transferencia mensual FODES funcionamiento ser por $16,477.00 y FODES inversin ser por $49,431.00 El saldo inicial FODES funcionamiento se ha estimado en $2,400.00 y para el FODES inversin en $75,210.00, (despus de restar las cuentas por pagar).

3.

PASO 3: Solicita a cada una de los departamentos de la municipalidad para que presenten sus proyecciones de egresos para el ao siguiente. Posteriormente procede a asignar a cada una de las estimaciones un CEP y un cdigo presupuestario. La informacin procedente de cada uno de los departamentos de la municipalidad se presenta a continuacin: 1. CONCEJO MUNICIPAL

El Concejo Municipal est conformado por cuatro concejales y se renen una vez por semana, cancelndoseles a cada uno $250.00 en concepto de dietas. Adicionalmente se presupuesta el gasto por refrigerios y bebidas para las sesiones de dicho concejo.Tipo de Gasto Dieta Concejal 1 Dieta Concejal 2 Dieta Concejal 3 Dieta Concejal 4 Refrigerios para Concejales Bebidas para Concejales Monto 12,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.00 700.00 296.00 A.G. 1 1 1 1 1 1 U.P. 01 01 01 01 01 01 L.T. 01 01 01 01 01 01 F.F. S.F.F. 1 1 1 1 1 1 110 110 110 110 110 110 Cdigo Presupuestario 51105 51105 51105 51105 54101 54101

2.

DESPACHO ALCALDE

En el despacho del alcalde, se incluyen los artculos de oficina que necesitar el alcalde para el desarrollo de sus labores. Se cancelarn adems cuotas mensuales en concepto de Gastos de Representacin. En ste departamento se cargar el gasto por telefona celular y fija que el alcalde utilizar durante el ejercicio. Los gastos por Internet, Energa Elctrica y el mantenimiento de aires acondicionados se han prorrateado para cada departamento, asignndoles una cuota total anual.Tipo de Gasto Sueldo Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Gastos de Representacin Papel Bond Cartapacios Boligrafos Engrapadora CDS Toner para impresora Energa Electrica Telefona Celular Telefona Fija Internet Mantenimiento Aires Acond. Monto 12,000.00 700.00 810.00 717.00 4980.00 100.00 50.00 25.00 25.00 15.00 96.00 1,800.00 1,800.00 2,000.00 600.00 600.00 A.G. U.P. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 L.T. 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 F.F. S.F.F. 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 110 110 110 110 110 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 Cdigo Presupuestario 51101 51401 51501 51103 51601 54105 54105 54114 54114 54115 54115 54201 54203 54203 54203 54301

3.

SECRETARA

Las proyecciones para la Secretara de la municipalidad son las siguientes:Tipo de Gasto Sueldo Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Papel Bond Cartapacios Boligrafos Monto 6,000.00 510.00 405.00 240.00 100.00 50.00 25.00 A.G. U.P. 1 1 1 1 1 1 1 01 01 01 01 01 01 01 L.T. 01 01 01 01 01 01 01 F.F. S.F.F. 1 1 1 1 2 2 2 110 110 110 110 000 000 000 Cdigo Presupuestario 51101 51401 51501 51103 54105 54105 54114

5 San Salvador, El Salvador, Centroamrica

4.

TESORERA

El departamento de Tesorera cuenta con un auxiliar de Tesorera y el Tesorero Municipal. A continuacin se presentan las proyecciones de gasto para dicho departamento.Tipo de Gasto Sueldo Tesorero Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Sueldo Auxiliar Tesorero Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Papel Bond Cartapacios Boligrafos Engrapadora CDS Toner para impresora Energa Electrica Telefona Fija Internet Mantenimiento Aires Acond. Monto 7,200.00 612.00 486.00 428.00 5,400.00 405.00 365.00 300.00 300.00 150.00 50.00 25.00 30.00 200.00 3,000.00 2,500.00 350.00 600.00 A.G. U.P. L.T. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 F.F. 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2S.F.F.

Cdigo Presupuestario 51101 51401 51501 51103 51101 51401 51501 51103 54105 54105 54114 54114 54115 54115 54201 54203 54203 54301

110 110 110 110 110 110 110 110 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000

5.

CONTABILIDAD

El departamento de Contabilidad presenta las siguientes proyecciones para el prximo ejercicio. ste departamento cuenta con una auxiliar contable y el Contador Municipal.Tipo de Gasto Sueldo Contador Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Sueldo Auxiliar Contable Monto 9,600.00 700.00 648.00 517.00 6,000.00 A.G. 1 1 1 1 1 U.P. 01 01 01 01 01 L.T. 02 02 02 02 02 F.F. 1 1 1 1 1S.F.F.

Cdigo Presupuestario 51101 51401 51501 51103 51101

110 110 110 110 110

6 San Salvador, El Salvador, Centroamrica

Tipo de Gasto Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Papel Bond Cartapacios Boligrafos Engrapadora CDS Toner para impresora Energa Electrica Telefona Fija Internet Mantenimiento Aires Acond.

Monto 510.00 405.00 190.00 450.00 200.00 50.00 25.00 50.00 200.00 3,500.00 3,200.00 450.00 630.00

A.G. U.P. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01

L.T. 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02

F.F. 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

S.F.F.

Cdigo Presupuestario 51401 51501 51103 54105 54105 54114 54114 54115 54115 54201 54203 54203 54301

110 110 110 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000

6.

CUENTAS CORRIENTES

Las proyecciones anuales del departamento de cuentas corrientes se presentan a continuacin:Tipo de Gasto Sueldo Enc. Cuentas Corrientes Aporte Patronal Aporte Patronal AFP Aguinaldo Papel Bond Cartapacios Boligrafos Toner para impresora Energa Electrica Telefona Fija Mantenimiento Aires Acond. Monto 7,800.00 663.00 527.00 272.00 150.00 120.00 25.00 200.00 2,000.00 1,500.00 630.00 A.G. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 U.P. 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 L.T. 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 F.F. 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2S.F.F.

Cdigo Presupuestario 51101 51401 51501 51103 54105 54105 54114 54115 54201 54203 54301

110 110 110 110 000 000 000 000 000 000 000

7 San Salvador, El Salvador, Centroamrica

7.

CATASTRO

El departamento de catastro determin sus proyecciones para el siguiente perodo segn el siguiente detalle:Tipo de Gasto Sueldo Enc. Catastro Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Papel Bond Cartapacios Boligrafos Toner para impresora Energa Electrica Telefona Fija Mantenimiento Aires Acond. Monto 9,000.00 700.00 608.00 267.00 100.00 50.00 15.00 100.00 1,000.00 800.00 300.00 A.G. U.P. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 L.T. 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 F.F. S.F.F. 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 110 110 110 110 000 000 000 000 000 000 000 Cdigo Presupuestario 51101 51401 51501 51103 54105 54105 54114 54115 54201 54203 54301

8. U.A.C.I. El encargado de la Unidad de Adquisiciones y Contrataciones Institucional estableci las siguientes proyecciones de egresos para el siguiente perodo:Tipo de Gasto Sueldo Enc. UACI Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Papel Bond Cartapacios Boligrafos Toner para impresora Energa Electrica Telefona Fija Mantenimiento Aires Acond. Monto 10,200.00 700.00 689.00 317.00 150.00 75.00 20.00 130.00 950.00 500.00 250.00 A.G. U.P. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 L.T. 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 F.F. 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2S.F.F.

Cdigo Presupuestario 51101 51401 51501 51103 54105 54105 54114 54115 54201 54203 54301

110 110 110 110 000 000 000 000 000 000 000

8 San Salvador, El Salvador, Centroamrica

9.

REGISTRO DEL ESTADO FAMILIAR

El rea de Registro Familiar establece las proyecciones de egresos para el siguiente perodo:Tipo de Gasto Sueldo Enc. Reg. Estado Familiar Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Papel Bond Cartapacios Boligrafos Toner para impresora Energa Electrica Telefona Fija Mantenimiento Aires Acond. Monto 10,200.00 700.00 689.00 317.00 250.00 100.00 35.00 250.00 2,500.00 600.00 350.00 A.G. U.P. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 L.T. 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 F.F. 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2S.F.F.

Cdigo Presupuestario 51101 51401 51501 51103 54105 54105 54114 54115 54201 54203 54301

110 110 110 110 000 000 000 000 000 000 000

10. DEPARTAMENTO DE PROYECTOS El departamento de proyectos estar encargado de la ejecucin de los proyectos de la alcalda que se ejecuten por administracin propia. Para el adecuado funcionamiento del departamento se proyectaron los siguientes gastos:Tipo de Gasto Sueldo Enc. Depto. Proyectos Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Papel Bond Cartapacios Boligrafos Toner para impresora Energa Electrica Telefona Fija Mantenimiento Aires Acond. Monto 10,800.00 700.00 729.00 417.00 300.00 75.00 20.00 200.00 3,000.00 500.00 150.00 A.G. U.P. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 L.T. 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 F.F. 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2S.F.F.

Cdigo Presupuestario 51101 51401 51501 51103 54105 54105 54114 54115 54201 54203 54301

110 110 110 110 000 000 000 000 000 000 000

9 San Salvador, El Salvador, Centroamrica

11. SERVICIOS GENERALES El departamento de servicios generales se encarga de las limpieza y mantenimiento de parques y cementerios del municipio. En ste departamento se asigna el gasto por alumbrado de plazas y lugares pblicos. Adems es el encargado del control del consumo de combustible de los vehculos de la municipalidad. En ste departamento se asigna el gasto anual por el depsito de desechos que la alcalda efecta en el relleno sanitario de la localidad. Las proyecciones de gasto anuales son las siguientes:Tipo de Gasto Sueldo Enc. Serv. Grales. Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Papel Bond Cartapacios Boligrafos Toner para impresora Energa Electrica Alumbrado Pblico Depsito Desechos Transporte Desechos Limpieza de Parques y Cementerios Combustible Telefona Fija Mantenimiento Aires Acond. Monto 7,800.00 663.00 527.00 222.00 100.00 10.00 5.00 300.00 1,200.00 65,000.00 35,000.00 25,000.00 8,000.00 7,000.00 400.00 100.00 A.G. U.P. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 L.T. 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 F.F. 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2S.F.F.

Cdigo Presupuestario 51101 51401 51501 51103 54105 54105 54114 54115 54201 54205 54602 54699 51102 54110 54203 54301

110 110 110 110 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000 000

12. CAM El Cuerpo de Agentes Metropolitanos posee un encargado y dos agentes a su cargo. Sus proyecciones de gasto para el siguiente perodo son las siguientes:Tipo de Gasto Sueldo Enc. CAM Agente 1 Agente 2 Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Uniformes Monto 6,000.00 3,600.00 3,600.00 1,122.00 891.00 1,068.00 600.00 A.G. U.P. 1 1 1 1 1 1 1 02 02 02 02 02 02 02 L.T. 02 02 02 02 02 02 02 F.F. S.F.F. 1 1 1 1 1 1 2 110 110 110 110 110 110 000 Cdigo Presupuestario 51101 51101 51101 51401 51501 51103 54104

10 San Salvador, El Salvador, Centroamrica

13. COMUNICACIONES Y PROMOCIN SOCIAL El departamento de Comunicaciones y Proyeccin Social se encarga de todos los comunicados oficiales de la alcalda y de la publicidad relacionada con el que hacer de las autoridades. Para el perodo siguiente tiene proyectado efectuar los siguientes egresos:Tipo de Gasto Sueldo Enc. Comun. Y P. Social Aporte Patronal ISSS Aporte Patronal AFP Aguinaldo Papel Bond Cartapacios Boligrafos Toner para impresora Publicidad Telefona Celular Monto 7,800.00 663.00 527.00 222.00 150.00 20.00 10.00 100.00 42,576.00 150.00 A.G. U.P. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 L.T. 02 02 02 02 02 02 02 02 02 02 F.F. S.F.F. 1 1 1 1 2 2 2 2 2 2 110 110 110 110 000 000 000 000 000 000 Cdigo Presupuestario 51101 51401 51501 51103 54105 54105 54114 54115 54305 54203

14. COMIT DE FESTEJOS PATRONALES El Comit de Festejos Patronales esta conformado por 5 miembros que han programado diferentes actividades de cultura y esparcimiento para los prximos festejos patronales en honor a San Simn. Dichos egresos se proyectaron segn el siguiente detalle:Tipo de Gasto Refrigerios Material para Tarimas (Madera) Contratacin de Orquestas Viaticos Polvora Monto 1,000.00 500.00 10,000.00 500.00 2,000.00 A.G. U.P. 1 1 1 1 1 02 02 02 02 02 L.T. 02 02 02 02 02 F.F. S.F.F. 2 2 2 2 2 000 000 000 000 000 Cdigo Presupuestario 54101 54103 54314 54403 54199

PROYECTOS: Durante el prximo ejercicio fiscal se tiene proyectado el desarrollo de dos proyectos, los cuales segn el plan de inversin se detallan a continuacin: 1. Pavimentacin asfltica de 5 kilmetros de carretera, en el tramo desde la carretera principal hasta el palacio municipal. ( Proy. 00001) ste proyecto ser ejecutado por contrato con empresa constructora y tendr un monto de $531,732.00. El cual ser financiado con el FODES. Construccin de clnica medica integral del municipio. (Proy. 00002) Este proyecto ser ejecutado por administracin de la alcalda a travs del departamento de Proyectos y a continuacin se detalla el resumen de gastos estimados para la realizacin de dicho proyecto:11 San Salvador, El Salvador, Centroamrica

2.

Concepto Cemento Hierro Arena para mezcla Block Salarios por Jornal Transporte de Materiales Tablones de madera Cordel de Camo Guantes de cuero Mangueras Pintura Barniz Disolvente Ladrillo de piso cermico Clavos Tornillos Sierras Picos Palas Martillos Switch Lamparas

Unidad de Medida Bolsa Varillas Metro Cuadrado Unidad Hora Viaje Tablon Cordel Par Unidad Galn Galn Galn Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad Unidad TOTAL GENERAL

L.T. F.F. S.F.F. Cantidad 200 3,000 1,500 8,000 6,000 100 1,800 60 10 3 15 10 7 200 5,000 1,500 3 6 7 6 15 30 Precio $35.00 $5.00 $4.50 $2.50 $8.00 $7.00 $12.00 $3.00 $7.00 $9.00 $45.00 $25.00 $15.00 $8.00 $0.10 $0.25 $35.00 $7.00 $9.00 $7.50 $8.00 $10.50 Costo Total A.G. U.P. $7,000.00 $15,000.00 $6,750.00 $20,000.00 $48,000.00 $700.00 $21,600.00 $180.00 $70.00 $27.00 $675.00 $250.00 $105.00 $1,600.00 $500.00 $375.00 $105.00 $42.00 $63.00 $45.00 $120.00 $315.00 $123,522.00 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 03 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 01 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111 111

Cdigo Presupuestario 54111 54112 54111 54111 51202 54304 54103 54104 54106 54106 54107 54107 54107 54111 54112 54112 54118 54118 54118 54118 54119 54119

SERVICIO DE LA DEUDA: Se presupuesta el pago del prstamo contratado con el Banco HSBC, amortizacin $ 1,000.00 y los intereses $ 94 mensuales. PASO 4: Despus de haber ledo y analizado cuidadosamente toda la informacin proporcionada y haciendo uso de los instrumentos pertinentes (Formatos y Manual del Clasificador Presupuestario) y el conocimiento adquirido en la tcnica de Presupuesto por reas de Gestin orientado al Sector Municipal, formule el Presupuesto Municipal, en el siguiente orden: (De preferencia formen grupos de 3 personas y desarrllenlo en equipo) 1. 2. Preparar en el formato correspondiente el Presupuesto de Ingresos Preparar en el formato correspondiente el Presupuesto de Egresos y Presupuesto de Egresos por Funcionamiento y Presupuesto de Egresos por Inversin y Presupuesto de Egresos por Servicio de la Deuda 3. Preparar en el formato correspondiente el Presupuesto de Inversin por Resultados12 San Salvador, El Salvador, Centroamrica