cases de sucesso da auditoria - governo do estado de são ... · sfmsp - aquisição de materiais...
TRANSCRIPT
CASES DE SUCESSO DA AUDITORIA
Sistemática Adotada
Sistemático
Matriz de Risco
Ranqueamento
Acompanhamento periódico
Assistemático
1.Pontuais
2. Denúncias
3. Solicitações do MP
4. Investigações Específicas
Cases de Sucesso de Auditoria
Cruzamento de dados
Matriz de Risco
Escolha de Alvos
O.S. Nº 088/2013
AQUISIÇÃO DE TÊNIS ESCOLARES
•CONTRATO Nº 14/SME/2013
•EMPRESA: VULCASUL
•ASSINATURA: 03/05/2013
Contrato firmado mediante a utilização da Ata de R.P. do
FNDE/MEC - Autorização para aquisição de 700 mil pares de tênis.
Procedimentos da Auditoria:
•Solicitação de Amostra junto à CONAE/SME;
•Visita a 14 escolas;
•Visita ao Depósito da SME; e
•Confronto dos tênis coletados.
Constatações:
•Entrega de Tênis em desacordo com o contrato;
•Falhas na fiscalização.
Etiqueta do tênis da amostra Palmilha do tênis da amostra
Amostras
Solado do tênis da amostra
Amostras
Vista lateral do tênis da amostra
Detalhe da costura do tênis da amostra
Amostras
Vista interna do tênis da amostra
Tênis Encontrado
Verificação in loco:
Unidades Educacionais
Depósito da SME
Solado do tênis tipo 1
Tênis Encontrado
Vista lateral do tênis tipo 1
Palmilha do tênis tipo 1
Tênis Encontrado
Etiqueta do tênis tipo 1
Detalhe da costura do tênis tipo 1
Tênis Encontrado
Vista interna do tênis tipo 1
Solado do tênis tipo2
Tênis Encontrado
Vista lateral do tênis tipo 2
Palmilha do tênis tipo 2
Tênis Encontrado
Etiqueta do tênis tipo 2
Detalhe da costura do tênis tipo 2
Tênis Encontrado
Vista interna do tênis tipo 2
Tênis Encontrado
Desgaste Excessivo
Ocorrências
•Dois tipos de tênis foram encontrados. Nenhum correspondia à amostra;
•Solado é diferente;
•Qualidade do cadarço inferior;
•Qualidade da palmilha inferior – material mais barato, embora com a mesma espessura, que não absorve impacto nenhum;
•Desgaste excessivo.
Medidas a serem adotadas conforme manifestação da
Unidade
•Rescisão do Contrato com a empresa Vulcasul;
•Aplicação de multa de R$ 2,536 mil;
•Empresa apenada – considerada inidônea.
Atuação Preventiva
Pregão nº 042/2013 – SFMSP - Aquisição de Materiais de Escritório
Pesquisa de mercado realizada pela Auditoria evidenciou a existência de sobrepreço.
Portaria nº 035/2013/CGM – DOC de 27/12/2013 -Suspendeu a Contratação da empresa vencedora
Auditoria em Procedimentos Licitatórios
Pregão Presencial 042/13 –Materiais para escritório
CAIN realiza pesquisa de preços
Valores superiores ao de mercado
Edição da Portaria nº 35/2013 - CGM
Mudança na Gestão da Autarquia
Assessoria Jurídica e CPL (SFMSP) –
Analisam
Autarquia Revoga Pregão
Atuação Preventiva
Itens para os quais havia Ata de RP na Municipalidade
Unit. Total Unit. Total
Papel sulfite A4,
75 g/m², branco -
Pacote com 500
folhas
27.560 Pct. 18,57 511.789,20 7,34 202.290,40 309.498,80
Lápis preto nº 2
redondo
4.130 Un. 0,56 2.312,80 0,28 1.156,40 1.156,40
514.102,00 203.446,80 310.655,20 Totais
Valor Conforme (R$)
Descrição Qtde Un. Proposta VencedoraValor Conf. Ata de RPSobrepreço
R$
Atuação Preventiva
Pregão Presencial nº 36 /2013 –SFMSP - Aquisição de Materiais para Construção.
Auditoria em Procedimentos Licitatórios
Pregão Presencial 36/13 – Materiais para Construção
CAIN realiza pesquisa de
preços
Valores superiores ao de mercado
Envio de N.A. –dez/2013
Mudanças na gestão do órgão
Setor de Compras -(SFMSP) faz nova
cotação
Cancelamento da Ata
Atuação Preventiva e Corretiva
Empresa Pago (R$)
Recálculo (R$)
Diferença (R$)
Guarani 322.620 280.501 42.119
Fusão 131.414 68.364 63.050
Total 454.034 348.865 105.169
Materiais para Construção Superfaturados
O.S. Nº 02/2014
Serviços Técnicos Profissionais especializados de engenharia
consultiva para o gerenciamento e assessoria técnica para implantação
de programas de infraestrutura urbana e obras
Constatações
•SIURB é onerada com custos decorrentes custos de 57 profissionais que prestam serviços nas dependências da Secretaria.
•Ausência de relatórios específicos que identifiquem os serviços executados pelos consórcios em cada período de realização, em desacordo com cláusula contratual.
Constatações
•Falta de indicação de gestor responsável peloacompanhamento dos contratos.
•Falta de comprovação de tempo de experiência e de formação específica dos profissionais que prestam serviços pelos Consórcios, remunerados como Engenheiro/Arquiteto Sênior .
Constatações
•Alteração no quantitativo de Técnicos deNível Superior Sênior, provocando aumentode 317% em relação às horas previstas noinício do contrato.
•Justificativa de contratação não contempla a existência do quantitativo no quadro de profissionais da PMSP.
Constatações
•Profissionais de nível Superior Sênior,constantes nas medições, sem registro naGFIP, onerando o contrato em R$ 363.623,38,a título de encargos sociais.
•Não implantação de Núcleos deEquipamentos de Informática pelascontratadas.
•Revisão de valores referente ao pagamento dosprofissionais que prestam serviços nas dependênciasda Secretaria
•Cobrança de Relatórios.
•Suspensão de Pagamentos referente a profissionaisque constam na medição, com formação divergente esem comprovação da formação.
•Readequação dos níveis previstos inicialmente.
•Negociação com SEMPLA visando a realização de concursos.
PROVIDÊNCIAS DA UNIDADE
Resultado financeiro da auditoria
Retorno aos cofres públicos de R$ 3,56 milhões
Unidade: SECOM
Objeto: Contrato
Contrato nº 004/SECOM/2011
Objeto: Prestação de serviços técnicosnecessários à implantação de procedimentos,operação, e gestão continuada deatendimento telefônico - Central 156
Valor Estimado: 198,480 milhões
Atuação Corretiva
CONSTATAÇÕES
Ausência de orçamento detalhado em planilhas e do critério de aceitabilidade dos preços unitários.
• A cotação apresentou grande variedade de preços unitários – 9,89% a 655,56%
• Contraria o artigo 7º, § 2º da Lei 8666/93 –que trata da existência de “orçamento detalhado em planilhas que expressem a composição de todos os seus custos unitários”.
CONSTATAÇÕES
• Não foram previstos critérios de aceitabilidade dos preços unitários;
• Possibilita a ocorrência da prática conhecida com “jogo de planilha”.
CONSTATAÇÕES
• Horas de Posição de Atendimento Logadassuperestimadas – estimou-se no contrato 270 mil e a média utilizada foi de 144 mil.
• Na execução, quantitativos divergentes do edital e do contrato:
Hora de posição de atendimento hora logada :Prevista 13.200h – Executado (média) – 251,38%;
Hora de serviço de suporte tecnológico:Prevista 1.280h – Executado (média) 600,30%
CONSTATAÇÕES
• Renovação do Contrato, com base nos quantitativos previstos no Edital – que divergiam dos efetivamente realizados;
• Pagamento de horas de suporte, acima do previsto, sem documentação comprobatória dessas horas;
• Não foi comprovado o cumprimento das obrigações previdenciárias de 60% dos funcionários que prestavam serviços na PMSP.
SISTEMA DO SAMU
O.S. Nº 034/2014
Aquisição de sistema para informatizar o SAMU Contratada:
TEVEC Metodologias e Sistema Ltda.
Contrato nº 049/2012/SMS-1/CONTRATOS
Objeto : Prestação de serviços referentes àelaboração e implantação de metodologias,recursos e sistemas para gestão, controle,monitoramento e avaliação para aprimorar osmecanismos de controle e gestão do SAMU192.
Contratada: TEVEC Metodologias e Sistemas Ltda.
Valor: R$ 9,945 milhões
Valor: R$ 9,945 milhõesConstatações
Sistema não estava em utilização.
Toughbooks sem utilização – guardados em armários
4 servidores estavam desligados e o quinto estava em utilização em outro sistema.
Visita às bases do SAMU demonstrou a pouca utilização do sistema.
Relatório de Avaliação da PRODAM concluiu que não havia condições de avaliar a ferramenta.
Toughbooks mantidos no armárioToughbooks
Equipamentos encontrados
Toughbooks mantidos no armário
TelevisoresServidores
Equipamentos recebidos em decorrência do Contrato
Atuação Corretiva
Unidade: SPMO
Objeto: Feira da Madrugada
CONSTATAÇÕES
• Evasão de arrecadação de mais de R$ 30 milhões, em 19 meses, de Preços Públicos relativos aos TPUs;
• Falta de controle em relação aos TPUs quanto à emissão e cobrança do Preço Público;
CONSTATAÇÕES
• Existência de TPU de permissionários falecidos
• Déficit apurado em decorrência dos custos da feira e a baixa arrecadação – R$ 15.484 mil (jun/14 a maio/15);
• Inexistência de fiscalização periódica.
Evolução das Receitas
-
200.000,00
400.000,00
600.000,00
800.000,00
1.000.000,00
1.200.000,00
1.400.000,00
1.600.000,00
abr/
15
mai
/15
jun
/15
jul/
15
ago
/15
set/
15
ou
t/1
5
no
v/1
5
dez
/15
jan
/16
Fonte: Sistemas de Preços Públicos da PMSP – consulta em 18/02/2015
Unidade: SMDHC
Objeto: Contratos
Constatações
Falta de planejamento acarretando em Contratação Emergencial.
Processo administrativo aberto em 29/04/2015 –eventos do mês do orgulho LGBT programado entre os dias 06 e 14/06/2015
Interposição de recursos contra empresa vencedora culminou na revogação do certame tendo em vista decorrido o prazo para apresentação das razões do recurso e sua análise
Constatações
•Falta de justificativa para agrupamento de itens diversos em um mesmo lote;
•Realização de Pregão Presencial em detrimento de Pregão Eletrônico
•Cláusula permitindo a subcontratação de parte dos serviços;
•Exigência de Vistoria Técnica;
•Realização de pesquisa de preços apenas com fornecedores
Restrição da Competitividade
Constatações
• Ausência de contrato com a empresa SPEventos;
• Desclassificação de empresa que havia apresentado menor preço, por exigência indevida no Edital – comprovação de atendimento à normas relativas à segurança no trabalho (Não existe instituição que apresente tal certificado).
OBRIGADA