bobar osiguranje a.d. bijeljina jedinstveni prospekt za viii … · 2020. 2. 21. · bobar...
TRANSCRIPT
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
U skladu člana 33 Zakona o tržištu hartija od vrijednosti (“Službeni glasnik Republike Srpske” broj: 92/06, 34/09, 30/12, 59/13 i 108/13), Akcionarsko društvo za osiguranje „BOBAR OSIGURANJE” p.o. Bijeljina (dalje: ”Društvo”) o b j a v lj u j e
JEDINSTVENI PROSPEKT
za VIII emisiju redovnih akcija postupkom javne ponude
Agent emisije - “MONET BROKER” a.d. Banja Luka
Bijeljina, oktobar - novembar 2015. godine
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
S A D R Ž A J
1. ODGOVORNA LICA
1.1. Lica odgovorna za informacije sadržane u prospektu ...................................................................... 1
1.2. Izjava odgovornih lica ...................................................................................................................... 1
2. LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA
2.1. Ime i prezime/poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvještaja za
period obuhvaćen prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u
pravnom licu .................................................................................................................................... 2
2.2. Podaci o promjeni/otkazu fizičkom ili pravnom licu koje je odgovorno za reviziju
finansijskih izvještaja ....................................................................................................................... 2
3. IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE
3.1. Uporedne finansijske informacije o Društvu za posljednja dva godišnja obračunska perioda ......... 2 - 4
3.2. Uporedne finansijske informacije o Društvu za prvo polugodište tekuće godine ............................. 4 - 5
4. FAKTORI RIZIKA SPECIFIČNI ZA DRUŠTVO I/ ILI NJEGOVU DJELATNOST
4.1. Rizik osiguranja ................................................................................................................................. 7 - 10
4.2. Tržišni rizik ...................................................................................................................................... 11 - 12
4.3. Operativni rizik ....................................................................................................................................... 12
4.4. Rizik ročne i strukturne neusklađenosti imovine sa obavezama ............................................................. 13
5. PODACI O DRUŠTVU
5.1. Osnovni podaci o Društvu i razvoj Društvu ...................................................................................... 14
5.1.1. Poslovno ime, sjedište Društva, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koje je Društvo upisano, oznaka i registarski broj Društva u Registru emitenata kod Komisije za hartije od vrijednosti, adresa, broj telefona na kojem je dostupan i e-mail adresa Društva ............................................................................... 14
5.1.2. Događaji značajni za razvoj Društva ......................................................................................... 14
5.2. Značajna ulaganja ............................................................................................................................... 15
5.2.1. Opis svih značajnih ulaganja Društva .................................................................................... 15
5.2.2. Opis najznačajnijih tekućih investicija (uključujući i vrijednost) Društva u zemlji, odnosno inostranstvu, kao i način finansiranja investicija (sopstveni ili pozajmljeni izvori) .................................................................................................................. 15
5.2.3. Informacije o budućim značajnim investicijama Društva za koje je uprava društva, odnosno društvo već preuzelo čvrste obaveze .......................................................................... 15
6. PREGLED POSLOVANJA
6.1. Osnovne djelatnosti ............................................................................................................................. 16
6.1.1. Opis predmeta poslovanja, navođenje pretežne djelatnosti i ključnih aktivnosti po osnovu kojih Društvo ostvaruje najveće prihode, uz navođenje značajnih proizvoda koje prodaje ili usluga koje pruža ........................................................................................... 16 - 17
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
6.1.2. Opis svih novih proizvoda ili usluge koje su uvedene ............................................................ 18
6.2. Glavna tržišta ..................................................................................................................................... 19
6.3. U slučaju da su na informacije iz tačaka 6.1. i 6.2. uticale neke vanredne činjenice i okolnosti,
detaljno ih opisati ..................................................................................................................................... 20
6.4. Prikaz informacija o patentima, licencama, značajnim ugovorima ili novim proizvodnim
procesima, koji su od bitnog značaja za profitabilnost poslovanja Društva ............................................ 20
6.5. U slučaju da Društvo daje bilo kakvu izjavu o svom položaju na tržištu, navesti činjenice
na kojima se zasniva navedena izjava .............................................................................................. 20
7. ORGANIZACIONA STRUKTURA
7.1. Ako je Društvo dio grupe (npr. koncerna) dati kratak opis grupe i položaj Društva
unutar grupe ..................................................................................................................................... 20
7.2. Spisak zavisnih društava Društva, uključujući poslovno ime, sjedište, procenat učešća u
osnovnom kapitalu i glasačkim pravima ................................................................................................ 20
8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA
8.1. Informacije o postojećoj i planiranoj dugotrajnoj materijalnoj imovini (značajnim postrojenjima,
opremi i nekretninama), uključujući imovinu pod lizingom, kao i prikaz tereta na imovini ................ 21
8.2. Opis svih problema u vezi sa zaštitom životne sredine koji bi mogli da utiču na korišćenje
materijalne dugotrajne imovine ............................................................................................................. 21
9. POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED
9.1. Finansijsko stanje .............................................................................................................................. 22
9.2. Poslovni rezultati ............................................................................................................................... 22
9.2.1. Informacije o činjenicama, uključujući nove i vanredne (rijetke ili neobične) događaje u poslovanju, koje značajno utiču na prihode iz poslovanja Društva, uz navođenje u kojoj mjeri je konkretni događaj uticao na prihode ..................................................................... 22
9.2.2. Ako finansijski podaci u dokumentu prikazuju promjene u prodaji ili prihodima, opisati razloge za takve promjene .......................................................................................... 23
9.2.3. Informacije u vezi sa svim vladinim, ekonomskim, fiskalnim, monetarnim ili političkim mjerama ili faktorima koji su značajno uticali ili bi mogli značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje Društva .................................................................................... 23
10. IZVORI SREDSTAVA
10.1. Informacije o izvorima sredstava Društva (kratkoročnim i dugoročnim) i objašnjenje
iznosa i izvora sredstava, kao i opis novčanog toka Društva i strukture finansiranja ..................... 23
10.2. Informacije o bonitetu Društva ......................................................................................................... 24
10.3. Informacije o svim ograničenjima korišćenja kapitalnih sredstava koja su značajno uticala
ili bi mogle značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje Društva ............................... 24
10.4. Informacije o predviđenim izvorima finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile
obaveze iz t. 5.2.3. i t. 8.1. ................................................................................................................ 24
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
11. ISTRAŽIVANJA I RAZVOJ, PATENTI I LICENCE ........................................................................... 24
12. TRENDOVI
12.1. Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji i zalihama, troškovima i prodajnim cijenama,
od završetka posljednje finansijske godine do datuma prospekta ................................................... 25 - 26
12.2. Informacije o svim poznatim trendovima, nesigurnostima, zahtjevima, obavezama ili
događajima koji bi vjerovatno mogli da imaju značajan uticaj na mogućnosti razvoja
Emitenta, najmanje za tekuću finansijsku godinu ............................................................................ 26
13. PREDVIĐANJA ILI PROCJENE DOBITI ........................................................................................... 27
14. UPRAVLJANJE DRUŠTVOM
14.1. Imena, poslovne adrese i funkcije koje u Društvu obavljaju članovi upravnih i
nadzornih organa .............................................................................................................................. 27 - 28
14.2. Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva.
Potencijalni sukob interesa lica iz tačke 14.1, i to u pogledu njihovih ličnih interesa i
njihovih obaveza i dužnosti prema Društvu ...................................................................................... 28
15. NAKNADE I POGODNOSTI
15.1. Iznos ličnih primanja i primanja (uključujući svu potencijalnu ili odložnu naknadu) i
nenovčana davanja koja Društvo, uključujući i njegova povezana društva, odobri takvim
licima za sve oblike rada i usluga, koje bilo koje lice pruži Društvu i povezanim društvima.
Navedene informacije se moraju navesti za svako lice pojedinačno .................................................. 29
15.2. Ukupni iznosi koje Društvo, ili njegova povezana društva, izdvoje u svrhu ostvarivanja
prava na naknadu u slučaju penzionisanja ili sličnih pogodnosti ........................................................ 30
16. PRAKSA UPRAVE
16.1. Datum isteka aktuelnog mandata članova upravnih i nadzornih organa Društva i vremenski
period tokom kojeg je lice obavljalo tu funkciju ............................................................................. 30
16.2. Informacije o ugovorima o djelu članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa
zaključenim sa Društvom, ili bilo kojim od njegovih povezanih društava, koji predviđaju
pogodnosti po raskidu radnog odnosa. Ako nema takvih ugovora potrebna je odgovarajuća
negativna izjava ............................................................................................................................... 30
16.3. Informacije o odboru (komisiji) za reviziju Društva, uključujući imena članova odbora i
kratko navođenje propisanih uslova po kojima odbor radi .............................................................. 30 - 32
16.4. Izjava Društva o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja ..................................... 32
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
17. ZAPOSLENI
17.1. Broj zaposlenih na kraju perioda ili prosjek za svaku finansijsku godinu prikazanu u
prethodnom periodu do datuma Prospekta .................................................................................... 32 - 33
17.2. Za svako lice iz tačke 14.1. navesti informacije o eventualnom vlasništvu nad akcijama
Društva i svim opcijama na akcije Društva, sa posljednjim mogućim datumom ............................ 33
17.3. Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija Društva od strane zaposlenih ............ 33
18. VEĆINSKI AKCIONARI
18.1. Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, posjeduje učešće u kapitalu
Društva ili u pravu glasa, u procentima od 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 50% i 75%
prava glasa, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog lica. ............................................................ 33
18.2. Navesti da li akcije Društva daju različito pravo glasa iliodgovarajuću negativnu
izjavu o tome .................................................................................................................................... 33
18.3. Prema saznanjima Društva, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u Društvu,
navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mjere kojima se sprečava korišćenje
navedenog položaja na štetu Društva .............................................................................................. 33
18.4. Opis svih sporazuma, poznatih Društvu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da ima za
posljedicu promjenu kontrolnog položaja u Društvu ....................................................................... 34
19. TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA .................................................................................................... 34
20. FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA DRUŠTVA
20.1. Finansijski podaci o prethodnom poslovanju Društva .................................................................... 34
20.1.1. Godišnji finansijski izvještaji Društva za posljednje dvije poslovne godine ..................... 34 - 48
20.1.2. Konsolidovani finansijski izvještaji Društva za posljednje dvije poslovne godine (revidirani konsolidovani finansijski izvještaji) ........................................................... 49
20.1.3. Revizorski izvještaji Društva za 2013. i 2014. godinu ...................................................... 49 - 53
20.2. Godišnji izvještaj o poslovanju Društva za 2014. god., sastavljen od strane uprave ..................... 53
20.3. Revizija finansijskih izvještaja koji su uključeni u Prospekt ......................................................... 53
20.3.1. Navođenje ostalih podataka u prospektu koji su revidirani od strane ovlašćenog revizora ................................................................................................................................. 53
20.4. Izjava o revidiranosti finansijskih izvještaja sadržanih u Prospektu .............................................. 53
20.5. Finansijski podaci za obračunski period kraći od jedne godine ..................................................... 54
20.5.1.Polugodišnji finansijski izvještaji Društva ......................................................................... 54 - 66
20.6. Politika dividende ........................................................................................................................... 66
20.7. Sudski, upravni i arbitražni postupci .............................................................................................. 66
20.8. Značajna promjena finansijskog ili tržišnog položaja Društva ....................................................... 67
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
21. DODATNE INFORMACIJE
21.1. Osnovni kapital ............................................................................................................................... 68
21.2. Broj i nominalna vrijednost sopstvenih akcija Društva i njihovo učešće u osnovnom
kapitalu Društva .............................................................................................................................. 68
21.3. Broj zamjenljivih hartija od vrijednosti koje daju pravo na sticanje akcija Društva, uz
navođenje uslova u vezi sa sticanjem tih akcija .............................................................................. 68
21.4. Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze Društva u vezi sa davanjem prava prvenstva
pri budućim povećanjima osnovnog kapitala .................................................................................. 68
21.5. Informacija o broju i procentu akcija za koje su izdate izvedene hartije odvrijednosti ................. 68
21.6. Prikaz promjena vrijednosti osnovnog kapitala u prethodnom periodu ..................................... 68 - 69
21.7. Statut Društva .................................................................................................................................. 69
21.7.1. Opis djelatnosti Društva uz navođenje članova statuta u kojima je to regulisano ............ 69 -70
21.7.2. Kratki prikaz odredaba statuta o organima društva, kao i mogućih drugih akata kojima je uređena podjela Društva na administrativne cjeline ............................................ 70 - 72
21.7.3. Opis prava, posebnih pogodnosti i ograničenja koji važe za svaku vrstu i klasu već izdatih akcija ........................................................................................................................ 73
21.7.4. Opis aktivnosti koje su potrebne kako bi se promijenila prava imalaca akcija, uz navođenje slučajeva u kojima odredbe osnivačkog akta i statuta odstupaju od odredbi zakona o privrednim društvima, a po osnovu odredbi koje to izričito dopuštaju ................. 73
21.7.5. Opis načina na koji se sazivaju godišnje redovne i vanredne skupštine akcionara .............. 73
21.7.6. Kratak opis bilo koje odredbe statuta Društva, koja daje mogućnost da se odloži ili spriječi sticanje kontrolnog paketa akcija Društva ............................................................... 73
21.7.7. Navođenje odredaba statuta ili drugog akta Društva koje nalažu objelodanjivanje učešća u osnovnom kapitalu Društva ili u glasačkim pravima ............................................. 73
21.7.8. Navođenje posebnih odredaba statuta koje se odnose na promjenu osnovnog kapitala ....... 73
22. ZNAČAJNI UGOVORI
22.1. Skraćeni prikaz svakog značajnog ugovora, izuzev ugovora koje Društvo zaključuje u
sklopu redovnog poslovanja, gdje je Društvo samostalno ili kao član grupe (koncerna)
bio strana u pravnom poslu, i to u periodu od dvije godine prije datuma Prospekta. ....................... 74
23. INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE STRUČNJAKA
23.1. Informacije o trećem licu, kome je priznat status stručnjaka u nekom području a koje je
izradilo mišljenje ili izvještaj koji je uključen u Prospekt ................................................................ 74
24. DOKUMETI DOSTUPNI NA UVID ....................................................................................................... 74
25. INFORMACIJE O UDJELIMA .............................................................................................................. 74
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
26. KLJUČNE INFORMACIJE O KAPITALU
26.1. Izjava o kapitalu ........................................................................................................................................... 75
26.2. Kapitalizacija i zaduženost ........................................................................................................... 75 - 76
26.3. Interes pravnih / fizičkih lica u vezi sa emisijom / ponudom ............................................................... 76
26.4. Razlozi za ponudu i korišćenje sredstava ............................................................................................ 76
27. INFORMACIJE O HARTIJAMA OD VRIJEDNOSTI KOJE ĆE BITI PONUĐENE / UKLJUČENE U TRGOVANJE
27.1. Opis vrste i klase hartija od vrijednosti .......................................................................................... 77
27.2. Broj ponuđenih akcija i njihove karakteristike ............................................................................... 77
27.3. Prava koje daju akcije ..................................................................................................................... 77
27.4. Plan Društva za još neku emisiju akcija i predvišeni okvirni datum izdavanja .............................. 77
27.5. Postojanje obaveze upućivanja ponude za preuzimanje akcija Društva od strane trećeg lica ........ 77
27.6. Postojanje ponuda za preuzimanje akcija Društva shodno odredbama Zakona o preuzimanju akcionarskih društava, u prethodne dvije godine ...................................................... 78
27.7. Porezi i druga davanja u vezi sa akcijama ....................................................................................... 78
28. USLOVI PONUDE
28.1. Uslovi, postupak, vrijeme upisa i uplate ......................................................................................... 78
28.1.1. Uslovi ponude ...................................................................................................................... 78
28.1.2. Ukupna vrijednost izdavanja/ponude, broj akcija ponuđenih za upis .................................. 78
28.1.3. Način i vremenski period upisa akcija .............................................................................. 78 - 79
28.1.4. Trenutak i okolnosti pod kojima se ponuda može opozvati ili obustaviti ............................. 79
28.1.5. Opis mogućnosti i kriterijuma smanjenja upisanog broja akcija po upisniku i način za povraćaj preplaćenog iznosa učesnicima .................................................................. 79
28.1.6. Minimum ili maksimum mogućih upisanih akcija po investitoru, izraženo brojčano
ili kroz novčanu vrijednost ........................................................................................................ 79
28.1.7. Vremenski period u kome investitori mogu povući svoj prihvat ponude, ako takva mogućnost postoji ..................................................................................................................... 79
28.1.8. Način i vremenski period za uplatu akcija ............................................................................ 80
28.1.9. Opis načina i navođenje vrmena kada će biti objavljeni rezultati javne ponude
i rok u kojem će akcije biti prenesene na vlasničke račune kupaca .......................................... 80
28.1.10. Pravo prečeg upisa............................................................................................................... 80
28.2. Plan distribucije i alokacije ............................................................................................................... 80
28.2.1. Kategorije potencijalnih investitora kojima se akcije nude ................................................... 80
28.2.2. Namjera većih akcionara, članova upravem ili nadzornog odbora Društva upisati akcije u ponudi ili namjera nekog lica da upiše više od 5% akcija koje su ponuđene ...................................................................................................................... 80
28.2.3. Alokacija ................................................................................................................................ 81
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
28.3. Cijena ................................................................................................................................................ 81
28.3.1. Razlika između cijene iz javne ponude i cijene po kojoj su članovi uprave ili nadzornog odbora Društva sticali akcije u periodu od godinu danaprije javne ponude...................................................................................................................... 81
28.4. Sprovođenje ponude / prodaje (plasman i pokroviteljstvo) ............................................................. 81
28.4.1. Podaci o licima koja učestvuju u javnoj ponudi ................................................................... 81
28.4.2. Naziv i adrese institucija posredstvom kojih Društvo/ponuđač izvršava finansijske obaveze prema imaocima akcija .......................................................................... 81
28.4.3. Naziv i adrese institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstva) ili bez obaveze otkupa (plasman) akcija ......................................... 81
28.4.4. Datum zaključenja ugovora o pokroviteljstvu ...................................................................... 81
29. UKLJUČENJE U TRGOVANJE
29.1. Zahtjev za uključenje u trgovanje na uređenom tržištu .................................................................... 82
29.2. Podaci o ranije emitovanim i uključenim akcijama Društva ............................................................ 82
29.3. Istovremena emisija akcija iste ili druge klase ................................................................................. 82
29.4. Podaci o licima koja su preuzela obavezu da će djelovati kao posrednici pri sekundarnom trgovanju ..................................................................................................................... 82
30. IMAOCI AKCIJA KOJI PRODAJU AKCIJE........................................................................................ 82
31. TROŠKOVI IZDANJA / PONUDE ..................................................................................................... 82
32. RAZVODNJAVANJE (promjene procenta učešća imaoca akcija nakon ponude) .......................... 83
33. INFORMACIJE O GARANTU EMISIJE .......................................................................................... 83
34. DODATNE INFORMACIJE O ANGAŽOVANJU SAVJETNIKA ................................................... 83
zaključno sa tačkom 34
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
1
1. ODGOVORNA LICA 1.1. Lica odgovorna za informacije sadržane u Prospektu VIII emisije hartija od vrijednosti javnom ponudom su:
• Stoja Ristić v. d. Generalnog direktora Društva
• Darko Jeremić predsjednik Upravnog odbora
Ne postoje informacije sadržane u Prospektu VIII emisije hartija od vrijednosti za koji su odgovorna druga
lica, osim gore navedenih.
1.2. Izjava odgovornih lica: “Preduzevši sve potrebne mjere, izjavljujemo da su, prema našim saznanjima, informacije u
Prospektu i u posebnom dijelu Prospekta za koji smo odgovorni, u skladu sa činjenicama, kao i da
činjenice koje bi mogle da utiču na istinitost i potpunost prospekta nisu izostavljene ”
____________________ _____________________ Stoja Ristić Darko Jeremić
RNA LICA
odgovorna za informacije sadriatre u prospektu VIII emisije hartija od wijedtrosti javDomsu:
Ristii v d. Genemlrcg direkora Drustva
predsjednik Uprawog odbora
itrfomacije saalrzane u Prospektu VIII emisiie hartija od vrijednosti za koji su odgovoma druga
Davedenih.
sve potrebne mj€re, izjavljujemo da su, prema na5im saznanjima, informacije uposebnom dijelu Prospekta za koji smo odgovomi, u skladu sa dinienicama. kao i da
bi mogle da uti6u na istinitost i pohunost prospekta nisu izostavljene "
Jeremi6
ffi;;;tsQ,.:-rz
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
2
2. LICA ZADUŽENA ZA REVIZIJU FINANSIJSKIH INFORMACIJA 2.1. Ime i prezime/poslovno ime lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvještaja za period obuhvaćen prikazanim finansijskim informacijama, uključujući i njihov status u pravnom licu
Reviziju finansijskih izvještaja za 2013. i 2014. godinu vršila je CONFIDA REVIZIJA BANJA LUKA d.o.o. Banja Luka, ovlašćeni revizor Slavica Praštalo (za 2013. i 2014. godinu). 2.2. Podaci o promjeni/otkazu fizičkom ili pravnom licu koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvještaja Nije bilo promjene lica koje je odgovorno za reviziju finansijskih izvještaja u periodu koji se odnosi na
prethodne dvije godine.
Takođe, za eksternu reviziju finansijskih izvještaja za 2015. godinu odabrana je CONFIDA REVIZIJA
BANJA LUKA d.o.o. Banja Luka.
3. IZABRANE FINANSIJSKE INFORMACIJE 3.1. Uporedne finansijske informacije o Društvu za posljednja dva godišnja obračunska perioda U skladu sa Odlukom Skupštine akcionarao usvajanju Izvještaja o reviziji Finansijskog izvještaja Društva za 2014. godinu broj 3610-B/15-4 od 12.05.2015 godine, Izvještaja eksternog revizora i Pisma Upravi Društvu izvršena je korekcija finansijskih izvještaja za 2014. godinu.
Efekat naloženih korekcija iskazan je u sledećoj tabeli:
Duguje Potražuje
04000 – Odložena poreska sredstva
1.339.630,16 35000- Gubitak ranijih godina 1.339.630,16
35000- Gubitak ranijih godina 12.190.562,68
35100- Gubitak tekuće godine
12.190.562,68
33300- Ner. gubici po osnovu hov raspol. za prodaju 1.648.000,00 35000- Gubitak ranijih godina 1.648.000,00
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
3
U nastavku slijedi tabelarni prikaz skraćenih godišnjih finasijskih izvještaja Društva za 2013. i 2014. godinu:
Skraćeni bilans uspjeha 2013 31.12.2014 KOREKCIJA 2014 POSLOVNI PRIHODI 17.306.697 16.117.118 16.117.118 POSLOVNI RASHODI 12.854.597 14.316.398 14.316.398 POSLOVNI DOBITAK/GUBITAK 4.452.100 1.800.720 1.800.720 FINANSIJSKI PRIHODI 898.373 710.280 710.280 FINANSIJSKI RASHODI 226.397 979 979 DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI 5.124.076 2.510.021 2.510.021 GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI OSTALI PRIHODI 1.128.583 170.251 170.251 OSTALI RASHODI 3.612.536 13.453.575 15.101.575
GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA 2.483.953 13.283.324 14.931.324
PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE 73.937
RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
2.756.890 2.756.890
DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE 73.937
GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE 2.756.890 2.756.890
DOBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 5.198.013 2.510.021 2.510.021 GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 2.483.953 16.040.214 17.688.214 PORESKI PRIHODI PERIODA 1.339.630 NETO DOBITAK/GUBITAK TEKUĆE GODINE 2.409.416 -12.190.563 -15.178.193 UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU
2.409.416
UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU -12.190.563 -15.178.193
DIO NETO DOBITKA/GUBITKA KOJI PRIPADA VEĆINSKIM VLASNICIMA 2.252.530 -8.128.442 -10.119.301
DIO NETO DOBITKA/GUBITKA KOJI PRIPADA MANJINSKIM VLASNICIMA 156.878 -4.062.122 -5.058.892
Skraćeni bilans stanja 2013 31.12.2014 KOREKCIJA 2014 Aktiva Stalna imovina 27.252.456 13.052.788 11.713.158 Tekuća imovina 5.046.394 3.041.153 3.041.153 Gubitak iznad visine kapitala 1.218.324 Poslovna aktiva 32.298.850 16.093.941 15.972.635 Vanbilansna aktiva 5.951.016 5.951.016 UKUPNA AKTIVA 32.298.850 22.044.957 21.923.651 Pasiva Kapital 17.682.620 121.306 Dugoročna rezervisanja 30.557 42.056 42.056 Dugoročne obaveze Kratkoročne obaveze 14.585.673 15.930.579 15.930.579 Poslovna pasiva 32.298.850 16.093.941 15.972.635 Vanbilansna Pasiva 5.951.016 5.951.016 UKUPNA PASIVA 32.298.850 22.044.957 21.923.651
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
4
Skraćeni bilans novčanih tokova 2013 2014
Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 25.086.771 16.041.348 Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 18.724.338 21.409.766
Neto prilivi (odlivi) gotovine iz poslovnih aktivnosti 6.362.433 - 5.368.418 Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 6.911.133 20.142.047 Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 10.112.636 12.210.672 Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja - 3.201.503 7.931.375 Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 1.447.088 Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 2.569.843 4.558.269 Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja - 1.122.755 - 4.558.269 Ukupni prilivi gotovine 33.444.992 36.183.395 Ukupni odlivi gotovine 31.406.817 38.178.707 Neto priliv (odliv) gotovine 2.038.175 - 1.995.312 Gotovina na početku obračunskog perioda 38.417 2.076.592 Gotovina na kraju obračunskog perioda 2.076.592 81.280
3.2. Uporedne finansijske informacije o Društvu za prvo polugodište tekuće godine U nastavku slijedi tabelarni prikaz skraćenih finasijskih izvještaja Društva za prvopolugodište 2015. i 2014.
godine:
Skraćeni bilans stanja 01.01.2015. i30.06.2015.
Skraćeni bilans stanja 30.06.2015 01.01.2015 A k t i v a Stalna imovina 11.650.123 11.713.158
Tekuća imovina 2.700.175 3.041.153
Gubitak iznad visine kapitala 1.218.324
Poslovna aktiva 14.350.298 15.972.635 Vanbilansna aktiva 5.739.521 5.951.016 UKUPNA AKTIVA 20.089.819 21.923.651 P a s i v a Kapital 153.022 Dugoročna rezervisanja 42.056 42.056 Dugoročne obaveze Kratkoročne obaveze 14.155.220 15.930.579 Poslovna pasiva 14.350.298 15.972.635 Vanbilansna Pasiva 5.379.521 5.951.016 UKUPNA PASIVA 20.089.819 21.923.651
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
5
Skraćeni bilans uspjeha 30.06.2014. i 30.06.2015.
Skraćeni bilans uspjeha 30.06.2015. 30.06.2014. Poslovni prihodi 7.591.605 7.891.490 Poslovni rashodi 5.383.498 6.759.098 Poslovni dobitak/gubitak 2.208.107 1.132.392 Finansijski prihodi 91.245 466.304 Finansijski rashodi 3.994 864 Dobitak redovne aktivnosti 2.295.358 1.597.832 Ostali prihodi 664.676 115.640 Ostali rashodi 1.719.244 2.336.658 Dobitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 1.054.568 2.221.018 Dobitak prije oporezivanja 1.240.790 Gubitak prije oporezivanja 623.186 Poreski rashodi perioda 41.284 43.850 Neto dobitak tekuće godine 1.199.506 Neto gubitak tekuće godine 667.036 Dobici utvrđeni direktno u kapitalu Gubici utvrđeni direktno u kapitalu
Neto rezultat po osnovu ostalih dobitaka i gubitaka u periodu Ukupan neto dobitak u obračunskom periodu 1.199.506 Ukupan neto gubitak u obračunskom periodu 667.036
Skraćeni bilans novčanih tokova 30.06.2014. i 30.06.2015. godine
Skraćeni bilans novčanih tokova 30.06.2015. 30.06.2014. Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 5.932.570 8.028.099 Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 5.974.837 9.086.569 Neto prilivi (odlivi) gotovine iz poslovnih aktivnosti -42.267 -1.058.470 Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja 3.245.271 6.359.972 Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja 3.193.436 5.684.046 Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti investiranja 51.835 675.926 Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja 15.461 Neto priliv (odliv) gotovine iz aktivnosti finansiranja -15.461 Ukupni prilivi gotovine 9.177.841 14.388.071 Ukupni odlivi gotovine 9.168.273 14.786.076 Neto priliv (odliv) gotovine 9.568 -398.005 Gotovina na početku obračunskog perioda 81.280 2.076.592 Gotovina na kraju obračunskog perioda 90.848 1.678.587
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
6
4. FAKTORI RIZIKA SPECIFIČNI ZA DRUŠTVO I/ILI NJEGOVU DJELATNOST
Rizik stalnosti poslovanja i način njegovog otklanjanja
Društvo je iskazalo gubitak u iznosu od 12.190.563 KM u 2014. godini. Pored toga, režijski dodatak
izdvojen iz bruto premije u 2014. godini, je manji od troškova sprovođenja osiguranja, uključujući i date
popuste, za 3.598.997 KM, dok nedostajuća sredstva za pokriće tehničkih rezervi plasmanima kako je
predviđeno Pravilnikom o visini i načinu ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervu minimalnog
garantnog fonda društva za osiguranje iznose 9.412.212 KM. Društvo je iskazalo manjak raspoloživog
kapitala u odnosu na najniži zakonom propisani iznos garantnog fonda u iznosu od 11.913.453 KM. Prema
mišljenju revizora, ove činjenice ukazuju na postojanje značajne neizvjesnosti koja može da izazove sumnju
u odnosu na sposobnost Društva da posluje po načelu stalnosti poslovanja te da, usljed toga, neće biti u
mogućnosti da realizuje svoju imovinu i izmiri svoje obaveze u normalnom toku poslovanja.
Osmom (VIII) emisijom akcija javnom ponudom, Društvo planira da izvrši povećanje osnovnog kapital u
iznosu od 3.800.000 KM (trimilionaosamstotinahiljada konvertibilnih maraka) i time će biti upisan i uplaćen
cjelokupan nedostajući kapital.
Društvo je u decembru 2014. godine, po Rješenju Agencije za osiguranje RS broj 04-407-5/14 sačinilo i
dostavilo Plan mjera za obezbjeđenje nedostajućih sredstava za pokriće tehničkih rezervi i ispunjavanje
zahtjeva adekvatnosti kapitala, zatim Zaključkom broj 04-407-5-7/14 od 23.01.2015.godine uradilo izmjene
i dopune Plana mjera za obezbjeđenje nedostajućih sredstava za pikriće tehničkih rezervi i ispunjavanje
zahtjeva adekvatnosti kapitala koje je dostavilo Agenciji za osiguranje RS.
Društvo je u 13.10.2015.godine sačinilo i dostavilo Agenciji za osiguranje pregled dodatnih aktivnosti
izvršenja Plana mjera kojima će biti obezbjeđen kontinuitet poslovanja Društva.
Osim navedenog rizika, djelatnost osiguranja je povezana sa velikim brojem različitih vrsta rizika koji su
konstantno prisutni i koji se mogu realizovati sa različitim intenzitetima. Pod rizikom se podrazumijeva
vjerovatnoća nastanka negativnih efekata na poslovni i finansijski rezultat i položaj društva za osiguranje.
Kod društava za osiguranje postoje dvije osnovne vrste rizika i to:
• rizik koji društvo po ugovoru o osiguranju preuzima prema svojim klijentima (rizik portfelja) i
• rizik koji proističe iz samog poslovanja društva (rizik djelatnosti ili rizik preduzetništva).
Rizik u djelatnosti - preduzetništvu osiguranja proističe iz nemogućnosti društva za osiguranje da apsorbuje
preuzete rizike svojstvene djelatnosti osiguranja. S tim u vezi, društvo za osiguranje je u svom poslovanju
izloženo brojnim vrstama rizika, kao što su:
1. rizik osiguranja,
2. tržišni rizik,
3. operativni rizik,
4. rizik ročne i strukturne neusklađenosti imovine sa obavezama,
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
7
5. rizik deponovanja i ulaganja sredstava društva za osiguranje,
6. pravni,
7. reputacioni,
kao i drugi rizici koji zavise od prirode, obima i složenosti poslovanja društva za osiguranje. Ovi rizici utiču
na mogućnost društva za osiguranje da opstane, na njegovu konkurentsku sposobnost, finansijsku snagu,
pozitivan imidž, kvalitet proizvoda i usluga i slično.
4.1. Rizik osiguranja
Društvo kroz politiku upravljanja rizikom osiguranja kontinuirano prati izloženosti riziku osiguranja, sa
ciljem da se identifikuju, procjenjuju i mjere rizici kojima je “Bobar osiguranje” izloženo. Na osnovu toga
Društvo upravlja tim rizicima na način koji neće ugroziti imovinu i poslovanje, odnosno koji će obezbjediti
zaštitu interesa osiguranika, korisnika osiguranja, trećih oštećenih lica i drugih povjerilaca u skladu sa
zakonom i važećim propisima.
Osnovni prioritet upravljanja rizikom osiguranja je smanjenje mogućnosti nastanka gubitka. Ciljevi
podrazumijevaju usaglašenost sa regulativom, smanjenje mogućnosti neadekvatnog ponašanja i
nepoštovanja pravila struke.
U procesima upravljanja rizikom u osiguranju Društvo primjenjuje slijedeće metode:
- metod zadržavanja rizika do nivoa maksimalnog samopridržaja,
- metod prenosa (transfera) viška rizika u saosiguranje(reosiguranje),
- metod izbjegavanja rizika – smanjenje određene vrste rizika,
- metod diversifikacije portfelja osiguranja,
- metod interne redukcije rizika (standardizacija procjene šteta, obuka kadrova, razvoj
informacionih sistema i dr.),
- metod prevencije ostvarenja rizika – izdvajanje dijela premije osiguranja u fond preventive i
dodjeljivanje sredstava za smanjenje učestalosti i visine štete.
U cilju upravljanja rizicima uveden je permanentni sistem praćenja:
- ostvarenih poslovnih rezultata u odnosu na planove, ciljeve i standarde,
- strukture i adekvatnosti ulaganja tehničkih rezervi,
- margine solventnosti, garantnih rezervi, tehničkih rezervi i drugih pokazatelja sadržanih u
pravilima o upravljanju rizicima definisanim u Zakonu o osiguranju,
- pokazatelja realizacije premije i šteta po linijama proizvoda.
Integrisanjem modernih perspektiva upravljanja rizikom u svakodnevne poslove ulaganja Društvo prati
propise koji striktno regulišu ove aktivnosti, ali i tržišne uslova, pri čemu se u znatnoj mjeri koristi znanje i
iskustvo koje je Društvo u dosadašnjem radu.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
8
Finansijska i ekonomska kriza koja je prisutna u BiH i koja se ispoljava na svim vidovima poslovanja,
utiče na finansijsku stabilnost i profitabilnost Društva, i to po osnovu slijedećih pokazatelja: osjetljivost na
česte promjene u okruženju, znaci stagnacije pa i pada tražnje uključujući i osiguranje, povećanje
osjetljivosti na rizike potraživanja premije, oštra konkurencija koja poprima i karakteristike nelojalne,
posebno kada su u pitanju klijenti sa dobrim tržišnim potencijalom. U prethodnom periodu, Društvo je
izvršilo konsolidaciju poslovanja u smislu strožije kontrole troškova i smanjenja rizika od tržišnih
fluktuacija i negativnih trendova koji prate finansijski sektor. Uvođenjem sistema ISO 9001:2000, 2003.
godine, uspostavljena je i kvalitetnija kontrola aktivnosti iz poslovanja Društva, a koja se odnosi na
slijedeće segmente:
- usaglašenost poslovanja sa regulativom,
- očuvanje sredstava i imovine Društva kroz provjeru osnova za plaćanje,
- unificirani način rada sa osiguranicima sa ciljem stvaranja stabilnog tržišta osiguranja,
- adekvatno praćenje i provjera rada svakog zaposlenog kao i obaveze zaposlenih na poštovanju
pisanih procedura i politika Društva u cilju otklanjanja mogućnosti dešavanja nelegalnih i
netačnih radnji.
Rizik neadekvatne procjene rizika koji se preuzima u osiguranje proističe iz neadekvatnog tehničkog
upravljanja rizikom (izrade elaborata o MMŠ - maksimalnoj mogućoj šteti). Prilikom procjene rizika,
procjene MMŠ-a, Društvo utvrđuje zone rizika, kako bi se izvršila detaljna inspekcija rizika. Snimanje i
procjene rizika se rade komisijski, te se na taj način navedeni rizici pokušavaju svesti na minimum.
Rizik neadekvatnog određivanja nivoa samopridržaja društva za osiguranje proističe iz neadekvatnog
utvrđivanja finansijskog kapaciteta društva za osiguranje, viškova rizika i potrebe za horizontalnom i
vertikalnom disperzijom rizika. Društvo u potpunosti poštuje odredbe Odluke o kriterijumima, načinu
utvrđivanja, tabeli maksimalnog samopridržaja i ukupnom iznosu samopridržaja društva za osiguranje i
Pravilnika o uslovima i načinu saosiguranja i reosiguranja. U potpunosti se poštuju odredbe u ovom
segmentu poslovanja, te se svi rizici iznad vlastitog samopridržaja obavezno i reosiguravaju.
Cjelokupan imovinski portfelj sa aspekta svih rizika reosiguran je putem redovnih ugovora o reosiguranju
za 2015. godinu sa DUNAV-RE Beograd i BOSNA-RE Sarajevo. Društvo će i u narednom periodu,
cijeneći i analizirajući strukturu vlastitog portfelja, politiku reosiguranja sprovoditi u skladu sa svojim
potrebama i aktima poslovne politike. Prema ovim kvotno-ekscedentnim Ugovorima, reosigurani su
viškovi rizika (ekscedent) u sledećim vidovima osiguranja:
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
9
1. Osiguranje imovine od požara i drugih opasnosti:
- Osiguranje od požara i drugih opasnosti izvan industrije i zanatstva
- Osiguranje od požara i drugih opasnosti u industriji i zanatstvu
2. Ostala osiguranja imovine:
- Osiguranje mašina od loma
- Osiguranje objekata u izgradnji
- Osiguranje objekata u montaži
- Osiguranje od opasnosti provalne krađe i razbojništva
- Osiguranje filmskih preduzeća
- Kombinovano osiguranje računara
- Osiguranje zaliha u hladnjačama
- Osiguranje od posljedica zemljotresa
3. Osiguranje odgovornosti:
- Osiguranje ugovorene odgovornosti izvođača građevinskih radova
- Osiguranje ugovorene odgovornosti izvođača montažnih radova
4. Osiguranje finansijskih gubitaka:
- Osiguranje od opasnosti prekida rada usljed opasnosti požara.
U 2015. godini Bobar osiguranje a.d. zaključilo je kvotni Ugovor o reosiguranju transporta (reosiguranje robe u domaćem i međunarodnom transportu i odgovornosti vozara u domaćem i međunarodnom transportu) u omjeru 50:50, sa Bosna-Re Sarajevo. Takođe, sa Bosna-Re Sarajevo je zaključilo i Ugovor o resiguranju viška šteta za domaću autoodgovornost (excess of loss). Društvo u 2015. godini, preko Biroa zelene karte BiH, ima reosiguranje za štete po zelenoj karti (excess of loss Ugovor). Na osnovu Odluke o visini maksimalnog samopridržaja, Bobar osiguranje u 2015. godini, sve rizike, čija je maksimalno moguća šteta (PML) iznad samopridržaja, daje u reosiguravajuće pokriće (kod Bosna-Re ili kod Dunav-Re), a u skladu sa odredbama zaključenih Ugovora o reosiguranju po sistemu viška rizika (ekscedenta), odnosno viška šteta (excess of loss). Rizik neusklađene, neprilagođene i ekonomski štetne tarifne politike Društva u vezi s disperzijom rizika (u vremenu i prostoru) koji se preuzimaju u osiguranje, odnosno rizik neadekvatnog utvrđivanja strukture premije osiguranja obuhvata:
- rizik nepokrivenosti troškova sprovođenja osiguranja naplaćenim režijskim dodatkom;
- rizik neadekvatnog upravljanja troškovima osiguranja;
- rizik nemogućnosti naplate premije;
- rizik nemogućnosti direktne raspodjele troškova osiguranja po tarifama, odnosno vrstama osiguranja
(rizik korišćenja ključeva za raspoređivanje troškova);
- rizik načina plaćanja premije;
- rizik neusklađenosti strukture premije osiguranja i reosiguranja po ugovorima o osiguranju koji imaju
obezbijeđeno reosiguravajuće pokriće.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
10
Društvo i ove rizke pokušava svesti na minimum. Naročito se radi na povećanju efikasnosti u naplati
potraživanja za ciljem bolje i efikasnije naplate premije osiguranja. Postoje jasna uputstva za načine
ugovaranja plaćanja premije.
Rizik neodgovarajućeg utvrđivanja opštih, posebnih, dopunskih ili pojedinačnih uslova osiguranja
proističe iz nejasno, odnosno neprecizno definisanih uslova kojima se utvrđuje obaveza osiguravača da
nadoknadi štetu, odnosno isplati ugovorenu osiguranu sumu.
Društvo je izloženo ovom riziku jer je u upotrebi veliki broj uslova i tarifa propisanih još za tržište bivše
Jugoslavije, koje je bilo daleko veće i snažnije, kada je postojalo nekoliko osiguravajućih društava (ZOIL-a),
kada je obuhvat svih vrsta osiguranja bio daleko veći i ujedno i značajno bolja ekonomsko- finansijska
situacija u društvu. Društvo pojedine proizvode (masovnije) prilagođava novim uslovima na tržištu, uz
analizu svih prizvoda u skladu sa trenutnim tržištem i sa aspekta premije kao i sa aspekta boljeg definisanja
uslova, predmeta, rizika i isključenja ili ograničenja obaveze po ugovoru o osiguranju, radi izbjegavanja
sudskog tumačenja na štetu Bobar osiguranja.
Rizik neadekvatnog obezbjeđenja svih tehničkih rezervi društva za osiguranje proističe iz
neprimjenjivanja propisa (Pravilnik o tehničkim rezervama, "Službeni glasnik Republike Srpske", broj:
116/06 i Pravilnik o visini i načinu ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog
fonda društava za osiguranje, "Službeni glasnik Republike Srpske", broj: 131/10) i pravila struke osiguranja.
Ova podgrupa naročito obuhvata:
- rizik neadekvatnog obračuna prenosne premije;
- rizik neadekvatne rezervacije nastalih prijavljenih šteta (rizik greške u procjeni visine obaveze
društva za osiguranje i vremenske dimenzije rješavanja štete);
- rizik neadekvatnog obračuna rezervi za nastale neprijavljene štete;
- rizik neadekvatnog planiranja visine tehničkih rezervi prilikom izrade budžeta društva za osiguranje.
Društvo je u posljednje 3 godine promijenilo metodu obračuna rezervacija za nastale prijavljene štete tako da
je sada u primjeni metoda ulančanih ljestvica (chain ladder), čime su rezervacije šteta dovedene na
adekvatan nivo.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
11
4.2. Tržišni rizik
Tržišni rizik proističe iz nepovoljnih promjena na tržištu, i to prije svega na tržištu osiguranja i finansijskom
tržištu, prvenstveno u smislu rizika konkurencije, promjene kamatnih stopa, promjene cijena hartija od
vrijednosti, promjene cijene nepokretnosti i deviznog rizika.
Rizik konkurencije proističe iz pozicioniranja društva za osiguranje na tržištu osiguranja.
Ova podgrupa rizika obuhvata:
- rizik nekonkurentnosti cijene proizvoda društva za osiguranje (rizik više cijene proizvoda u odnosu
na konkurenciju za isti obim pokrića);
- rizik neadekvatne primjene bonus-malus sistema;
- rizik kvaliteta pruženih usluga;
- rizik konkurencije iz relacije visina premije - obim pokrića;
- rizici nelojalne konkurencije prilikom učestvovanja na tenderima;
- rizici konkurencije u direktnoj vezi sa rizicima osiguranja i reputacionim rizicima.
Društvo je po ostvarenoj premiji u 2014. godini bilo 14. u BiH sa učešćem u ukupnoj premiji neživotmog
osiguranja od 3,43 %, odnosno 4. u RS sa 10,42 % učešća. (kao što je navedeno u tački 6.2. Prospekta)
Društvo ulaže maksimalne napore da ovom grupom rizika na adekvatan način upravlja. Naime, rizikom
konkurencije Društvo upravlja pružajući usluge korisnicima osiguranje na što kvalitetniji, ekspeditivniji i
poslovniji način. Društvo redovno izmiruje obaveze isplate šteta i ostale obaveze iz djelatnosti Društva.
Neizvjesnosti koje su pratile Društvo u proteklih godinu dana, a koje su uzrokovane likvidacijom Bobar
banke, kao i negativna medijska kampanja, dovele su do odlaska pojedinih dugogodišnjih osiguranika.Na taj
način umanjena je konkurentnost u odnosu na druga Društva, što bi trebalo biti prevaziđeno završetkom
procesa dokapitalizacije i planiranom medijskom kampanjom.
Rizik promjene kamatnih stopa proističe iz promjene kamatnih stopa na deponovana i pozajmljena sredstva.
Od svih uloženih sredstava Društva kamatnom riziku su izložena ulaganja u oročene depozite (5,70 % od
ukupnih uloženih sredstava) i zajmove (0,82 % od ukupnih uloženih sredstava),što znači da Društvo nije u
značajnoj mjeri izloženo riziku promjene kamatnih stopa.
Rizik promjene cijena hartija od vrijednosti proističe iz promjena na tržištu hartija od vrijednosti. Ova
podgrupa naročito obuhvata rizik pada cijena hartija od vrijednosti iz portfelja društva za osiguranje na
finansijskom tržištu. Od uloženih sredstava Društva u hartije od vrijednosti u obveznice je uloženo 40,87 %
i akcije 6,66 %. U koliko se obveznice drže do roka dospijeća rizik promjena cijena hartija od vrijednosti je
neznatan. Obzirom na nizak procenat ulaganja u akcije i izloženost ovom riziku je niska. Prilikom donošenja
odluka o ulaganju u hartije od vrijednosti, Društvo se rukovodi vlastitom Investicionom politikom, pri čemu
uzima u obzir ostvarivanje određenog nivoa disperzije rizika i diversifikaciju u portfelju. Svrha ovakvog
pristupa, pored ostvarivanja optimalnih stopa prinosa, ogleda se i u omogućavanju smanjenja rizika i
oscilacija ukupnog portfelja na što je moguće niži nivo.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
12
Rizik promjene cijene nepokretnosti proističe iz kretanja cijena nepokretnosti koje se nalaze u portfelju
društva za osiguranje. Ova podgrupa naročito obuhvata:
- rizik pada cijena nepokretnosti na tržištu nepokretnosti u regionima gdje se nalaze nepokretnosti
društva za osiguranje;
- rizik pada prinosa od investicionih nekretnina.
Procjenu vrijednosti nekretnina Društva vrše ovlašteni procjenitelji. Društvo prati tokove cijena na tržištu
nekretnina. Radi samanjenja rizika nekretnine u vlasništvu Društva osigurane su, budući da rizik unaprijed
plaćenog osiguranja predstavlja veoma mali rizik, a Društvo nastoji dati u zakup višak nekretnina. Takođe,
postoji mogućnost prodaje viška nekretnina, ukoliko o tome odluči Upravni odbor Društva i steknu se
povoljni uslovi vezano za cijene nekretnina na tržištu, što je uslovljeno stanjem ponude i potražnje na tržištu
nekretnina u RS i BiH. Društvo vodi brigu o sanacijama i održavanju nekretnina, kao i o pravnom statusu
nekretnina i provodi upis vlasništva. Društvo radi procjenu vrijednosti preostalog vijeka nekretnina.
Vrijednost Investicionih nekretnina će fluktuirati u dozvoljenim limitima uzimajući u obzir pravne
regulative vezane za pokriće tehničkih rezervi neživotnih osiguranja. Od svih uloženih sredstava Društva
riziku promjene cijena nekretnina su izložena ulaganja u nekretnine (45,87 % od ukupnih uloženih
sredstava), pa je Društvo u značajnijoj mjeri izloženo navedenom riziku.
Devizni rizik je rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital društva za
osiguranje usljed promjene deviznog kursa. Društvo u svom investicionom portfelju posjeduje hartije od
vrijednosti izražene u domaćoj valuti (BAM), i s obzirom da je konvertibilna marka u fiksnom paritetu
naspram EUR, moglo bi se reći da je devizni rizik gotovo uklonjen. U portfelju Društva dio sredstava nalazi
se u depozitima kod komercijalnih banaka, tako da je u proces procjene deviznog rizika Društva uključeno
praćenje deviznih rezervi Centralne banke BiH, djelovanje Currency board-a BiH, makroekonomske
pokazatelje BiH, kao i praćenje ekonomske politike Evropske monetarne unije. Ulaganja Društva su u
domaćoj valuti pa Društvo u ovom momentu nije izloženo ovom riziku. Društvo nema značajnija sredstva u
stranim valutama.
Za rizik promjene kamatnih stopa, rizik promjene cijena hartija od vrijednosti, rizik promjene cijene nepokretnosti i devizni rizik se može reći da spadaju u grupu inhrentnih rizika, tj. rizika na koje Društvo nema uticaja. 4.3. Operativni rizik
Operativni rizik proističe iz propusta u radu zaposlenih i organa društva za osiguranje, neodgovarajućih
unutrašnjih procedura i procesa, neadekvatnog upravljanja informacionim i drugim sistemima, kao i usljed
nepredvidivih spoljnih doganaja.
Politika Društva u upravljanju operativnim rizicima je orijentisana na preventivno djelovanje i kontinuirana
poboljšanja poslovnih procesa kako bi se smanjili operativni nedostaci u Društvu i osiguralo učinkovito i
pouzdano odvijanje poslovnih procesa koje je usklađeno sa svim zahtjevima regulatora i internim
procedurama.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
13
4.4. Rizik ročne i strukturne neusklađenosti imovine sa obavezama
Rizik ročne i strukturne neusklađenosti imovine sa obavezama proističe iz nesposobnosti društva za osiguranje da u cjelini i blagovremeno izmiruje svoje dospjele i buduće obaveze.Usaglašenost i kontrolisana neusaglašenost aktive i obaveza su fundamentalne za rukovodstvo Društva. Rizik solventnosti i likvidnostije rizik mogućnosti nastanka negativnih efekata na finansijski rezultat i kapital društva za osigurane usljed nesposobnosti da ispunjava svoje dospjele obaveze. Upravljanje rizikom likvidnosti Društvo ostvaruje kroz dnevno praćenje dinamike dospijeća obaveza i mogućnosti naplate potraživanja. Društvo redovno sačinjava plan likvidnosti za naredni mjesec i sačinjava ostvarenje mjesečnih tokova gotovine. U toku 2014. godine Društvo je imalo zadovoljavajuću likvidnost. Na osnovu identifikacije raspoloživih sredstava i dnevno utvrđenih potreba, donosi se odluka o korišćenju sredstava. Ostvareni mjesečni koeficijenti likvidnosti u toku 2014. godinei prvih devet mjeseci 2015. godinesu predstavljeni u narednom pregledu:
Ukupno likvidna sredstva
Ukupno dospjele obaveze
Koeficijent likvidnosti
31.01.2014. 10.358.024,80 691.148,36 14,99 28.02.2014. 10.209.963,34 693.541.92 14,72 31.03.2014. 8.454.213,57 951.989,35 8,88 30.04.2014. 8.380.581,76 720.485,85 11,63 31.05.2014. 8.312.180,89 729.289,09 11,40 30.06.2014. 9.938.760,44 659.870,47 15,06 31.07.2014. 5.289.121,26 720.788,77 7,34 31.08.2014. 5.283.284,28 452.862,01 11,67 30.09.2014. 9.367.385,85 566.880,76 16,52 31.10.2014. 9.376.848,65 338.819,50 27,68 30.11.2014. 6.991.078,29 300.132,11 23,29 31.12.2014. 787.955,89 557.456,72 1,41
Rizik pogrešne procjene, evidentiranja, prezentovanja i objelodanjivanja vrijednosti imovine i izvora sredstava društva za osiguranje, kao i njihovih prihoda, rashoda i rezultata poslovanja direktno je u vezi sa rizikom neprimjenjivanja propisa iz oblasti računovodstvenih akata i računovodstvenih politika, kao i nestručnosti lica koja vrše procjenu. Društvo navedeni rizik svodi na najmanju moguću mjeru angažovanjem profesionalnog procjenitelja i prati tokove cijena na tržištu nekretnina, a procjenu investicionih nekretnina vrši u skladu računovodstvenih politika Društva.
Ukupno likvidna sredstva
Ukupno dospjele obaveze
Koeficijent likvidnosti
31.01.2015. 1.384.507,66 808.560,69 1,71% 28.02.2015. 1.381.323,40 888.365,85 1,55% 31.03.2015 1.343.590,95 1.032.707,50 1,30% 30.04.2015. 1.341.023,29 1.123.899,49 1,19% 31.05.2015. 1.576.908,57 1.339.139,67 1,18% 30.06.2015. 1.597.787,08 1.664.532,82 0,96% 31.07.2015. 1.576.795,38 1.486.677,67 1,06% 31.08.2015. 1.597.212,13 1.636.546,08 0,98% 30.09.2015. 1.619.795,47 1.623.761,85 1,00%
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
14
5. PODACI O DRUŠTVU 5.1. Osnovni podaci o Društvu i razvoj Društva
5.1.1. Poslovno ime, sjedište Društva, matični broj, broj izvoda iz odgovarajućeg registra privrednih subjekata u koje je Društvo upisano, oznaka i registarski broj Društva u Registru emitenata kod Komisije za hartije od vrijednosti, adresa, broj telefona na kojem je dostupan i e-mail adresa Društva Društvo je pravno lice registrovano u skladu sa zakonima Republike Srpske i Bosne i Hercegovine, u formi otvorenog akcionarskog društva.
Društvo posluje pod firmom: Akcionarsko društvo za osiguranje Bobar osiguranje p.o. Skraćena oznaka firme: Bobar osiguranje a.d. Datum osnivanja i registracije Društva: 29.06.1993. godine kod Osnovnog suda Bijeljina Upis u registar privrednih subjekata: broj: 059-0-Reg-11-000 537 od 01.11.2011. kod
Okružnog privrednog suda Bijeljina Sjedište: Ulica Filipa Višnjića 211., Bijeljina MBS: 59-02-0001-15 MB: 01778935 JIB: 4400423690006 PDV IB: 400423690006 Telefon: +387 (55) 232 100 Faks: +387 (55) 232 106 E-mail: [email protected] Web: www.bobar.com Oznaka i registarski broj u Registru emitenata kod Komisije za hartije od vrijednosti Republike Srpske: 06-1-66
5.1.2. Događaji značajni za razvoj Društva
Društvo je osnovano 15.10.1992. godine, Odlukom o osnivanju dioničkog društva za osiguranje i
reosiguranje, u mješovitoj svojini, od strane dva osnivača - jedno pravno i jedno fizičko lice. Osnivanje je
upisano u sudski registar kod Osnovnog suda u Bijeljini, dana 29.06.1993. godine, Rješenjem broj:
Fi-1094/93. Od 2000. godine, Društvo je registrovano kao Akcionarsko društvo.
U 2013. godini Društvo je obilježio 20 godina od osnivanja.
Društvo posjeduje certifikat kvaliteta ISO-9001 od 2003. godine.
Dana 27.11.2012. godine izvršena je resertifikacija Sistema upravljanja kvalitetom prema zahtjevima ISO
9001:2008 od strane ovlaštenih predstavnika RW TUV Nord Essen, te je provjerom potvrđeno da je sistem
primjenjivan i održiv sa stalnim unapređenjem organizacionih i poslovnih rezultata. Društvo nastoji da
nastavi primjenu zahtjeve standarda i da unaprjeđuje sistem upravljanja u svim segmentima poslovanja.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
15
5.2. Značajna ulaganja
5.2.1. Opis svih značajnih ulaganja Društva
U sljedećoj tabeli prikazane su najznačajnije investicije Društva u periodu od 2013. do 2015. godine
OPIS 2013. Izvor finansiranja 2014. Izvor
finansiranja 2015. Izvor finansiranja
Nekretnine 163.704,00 sopstveni 286.980,00 sopstveni - -
Oprema - - 176.002,00 sopstveni 9.377,81 sopstveni
Depoziti (pokriće teh. rezervi i garantnog fonda)
11.000.000,00
sopstveni
2.500.000,00
sopstveni
500.000,00
sopstveni
HOV (pokriće teh. rezervi i garantnog fonda)
448.000,00
sopstveni
786.738,91
sopstveni
3.587.529,24
sopstveni
UKUPNO 11.611.704,00 3.749.720,91 4.096.907,05
5.2.2. Opis najznačajnijih tekućih investicija (uključujući i vrijednost) Društva u zemlji, odnosno inostranstvu, kao i način finansiranja investicija (sopstveni ili pozajmljeni izvori) Društvo nema investicije koje su započete, a nisu završene u toku 2015. godine.
5.2.3. Informacije o budućim značajnim investicijama Društva za koje je uprava društva, odnosno društvo već preuzelo čvrste obaveze Društvo nema buduće investicije za koje su preuzete čvrste obaveze.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
16
6. PREGLED POSLOVANJA 6.1. Osnovne djelatnosti 6.1.1. Opis predmeta poslovanja, navođenje pretežne djelatnosti i ključnih aktivnosti po osnovu kojih Društvo ostvaruje najveće prihode, uz navođenje značajnih proizvoda koje prodaje ili usluga koje pruža Prema Obavještenju o razvrstavanju jedinica razvrstavanja po djelatnostima Republičkog zavoda za
statistiku Banja Luka pretežna djelatnost Društva je: 65.12 (ostalo osiguranje).
Registrovane djelatnosti su:
65.12 Ostalo osiguranje 66.21 Procjena rizika i šteta 66.22 Djelatnost zastupnika i posrednika u osiguranju 66.29 Ostale pomoćne djelatnosti u osiguranju i penzijskim fondovima.
Osim svoje pretežne delatnosti, Društvo je ovlašćeno i za obavljanje drugih djelatnosti u skladu zakona,
akata nadležnih nadzornih organa i svoje dozvole za rad.
Društvo je naročito ovlašćeno, u skladu zakona i dozvole za rad, koju je izdao odgovarajući nadzorni organ,
za obavljanje delatnosti neživotnog osiguranja i pomoćnih aktivnosti za osiguranje.
U sljedećoj tabeli prikazana je struktura premije osiguranja po vrstama osiguranja za 2014. godinu. Šifra Vrsta osiguranja 31.12.2014.
Broj polisa Ostvarena premija (KM)
Učešće %
01 Osiguranje nezgode 24.655 877.192,96 5,71 02 Zdravstveno osiguranje 4.624 133.848,36 0,87 03 Osig. vozila koja se kreću kopnom, osim šinskih
vozila 1.559 1.172.935,08 7,64
06 Osliguranje plovila 1 1.425,00 0,01 07 Osiguranje robe u transportu 2 210,00 0,00 08 Osiguranje imovine od požara i prirodnih sila 1.148 987.095,46 6,43 09 Osiguranje od ostzalih šteta na imovini 605 993.882,87 6,47 10 Osiguranje od odgovoronosti za motorna vozila 39.856 11.120.382,68 72,41 11 Osiguranje od građ. odgov za vazduhoplove 1 67,50 0,00 12 Osiguranje od građ. odgovoronosti za plovila 1 5.030,80 0,03 13 Osiguranje od opšte građanske odgvoornosti 85 44.274,07 0,29 14 Osiguranje kredita 147 18.540,36 0,12 16 Osiguranje od različitih finansisjkih rezultata 1 1.960,23 0,01 U k u p n o 72.685 15.356.845,37 100,00
Društvo je u 2014. godini ostvarilo ukupnu fakturisanu premiju u iznosu od 15.356.845,37 KM. Najveće učešće u premiji osiguranja ima premija osiguranja autoodgovornosti sa 72,41%, a slijede je kasko osiguranje sa 7,64%, osiguranje ostalih šteta na imovini 6,47%, osiguranje od požara sa 6,43% i osiguranje nezgode sa 5,71%. Ostale vrste osiguranja u ukupnoj premiji pojedinačno učestvuju sa manje od 1%.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
17
Ukupna premija u 2014. godini je za 1,08% veća u odnosu na premiju ostvarenu u 2013. godini koja je iznosila 15.192762,62 KM.
Struktura premija na 30.09.2015. godine
Šifra Vrsta osiguranja 30.09.2015. Broj polisa Ostvarena premija
(KM) Učešće
% 01 Osiguranje nezgode 14.970 300.853,59 3,96 02 Zdravstveno osiguranje 1.848 38.344,44 0,51 03 Osig. vozila koja se kreću kopnom, osim šin.vozila 609 408.429,06 5,38 07 Osiguranje robe u transportu 2 361,25 0,00 08 Osiguranje imovine od požara i prirodnih sila 286 127.549,22 1,68 09 Osiguranje od ostalih šteta na imovini 207 64.406,22 0,85 10 Osiguranje od odgovoronosti za motorna vozila 23.872 6.631.515,82 87,34 10 Osiguranje od građ. odgovoronosti za vazduhoplove 1 225,00 0,00 13 Osiguranje od opšte građ. odgovoronosti 46 20.701,04 0,27 U k u p n o 9.605 7.592.385,64 100,00
Šifra Vrsta osiguranja Premija u 2014 Premija u 2013 Struktura u 2014
Struktura u 2013.
Stopa rasta
2014/2013 01 Osiguranje nezgode 877.192,96 867.391,44 5,71 5,71 1,13 02 Zdravstveno osiguranje 133.848,36 105.812,70 0,87 0,70 26,50 03 Osig. vozila koja se kreću
kopnom, osim šinskih vozila 1.172.935,08 1.083.717,90 7,64 7,13 8,23
06 Osliguranje plovila 1.425,00 1.425,00 0,01 0,01 0,00 07 Osiguranje robe u transportu 210,00 524,80 0,00 0,00 -59,98 08 Osiguranje imovine od požara i
prirodnih sila 987.095,46 879.206,06 6,43 5,79 12,27
09 Osiguranje od ostalih šteta na imovini
993.882,87 1.032.021,85 6,47 6,79 -3,70
10 Osiguranje od odgov. za motorna vozila
11.120.382,68 11.161.694,36 72,42 73,48 -0,37
11 Osiguranje od građ. odgov. za vazduhoplove
67,50 97,50 0,00 0,00 -30,77
12 Osiguranje od građanske odgovoronosti za plovila
5.030,80 5.106,22 0,03 0,03 -1,48
13 Osiguranje od opšte građanske odgvoornosti
44.274,07 53.684,56 0,29 0,35 -17,53
14 Osiguranje kredita 18.540,36 120,00 0,12 0,00 15.350,30
16 Osiguranje od različitih finansisjkih rezultata
1.960,23 1.960,23 0,01 0,01 0,00
U k u p n o 15.356.845,37 15.192762,62 100,00 100,00 1,08
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
18
6.1.2. Opis svih novih proizvoda ili usluge koje su uvedene
U području osiguranja Društvo je razvilo i stalno proširuje program rada koji sadrži sljedeće osnovne grupe
procesa osiguranja:
· osiguranje imovine civila i industrije,
· osiguranje od autoodgovornosti i kombinovano osiguranje motornih vozila,
· osiguranje usjeva i životinja,
· osiguranje transporta ( karga, kaska, odgovornosti u transportu),
· osiguranje lica od nezgode,
· zdravstveno osiguranje,
· osiguranja od odgovornosti,
· druge vrste imovinskih osiguranja.
Društvo je organizovano i kadrovski i tehnološki, a po kapacitetu i prostorno osposobljeno za navedene
vidove osiguranja.
Društvo ima izgrađen, prepoznatljiv imidž na tržištu jer je orijentisano na pružanje usluga osiguranja koje su
rezultat primjene najboljih iskustava u području djelatnosti osiguranja i sopstvenog razvoja uslova
osiguranja, tarifnog sistema i tehnologija, usluga koje su visokog kvaliteta i koje u potpunosti zadovoljavaju
potrebe korisnika.
Vizija Društva je izgrađena na orijentaciji ka razvoju usluga osiguranja na osnovama dugoročnih
predviđanja potreba tržišta - korisnika i sopstvenih ideja i tehnoloških rješenja.
U posljednje vrijeme, Društvo je proširilo svoju lepezu usluga neživotnih osiguranja sa sljedećim
proizvodima:
• osiguranje korisnika kredita od posljedica nesrećnog slučaja,
• osiguranje penzionera - korisnika kredita od posljedica nesrećnog slučaja.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
19
6.2. Glavna tržišta
Društvo posluje na području cijele BiH.
U 2014. godini, na tržištu BiH, ukupno su poslovala 24 društva za osiguranje, po 12 društava registrovanih
u RS i u FBiH.
Ukupni premijski prihod BiH tržišta u 2013. i 2014. godini prikazan je u sledećoj tabeli:
Tržište 2013 Udjel (%) 2014. Udjel (%) Indeks rasta 2014/2013
RS 140.199.616 26,60 155.699.543 27,70 11,06 FBiH 286.831.934 73,40 406.364.135 72,30 5,05 U k u p n o 527.031.550 100,00 562.063.679 100,00 6,65
Udio Društva u ukupno ostvarenoj premiji u 2014. godini prikazan je tabelarno:
Šifra Vrste osiguranja Premija Društva
Premija u RS Premija u FBiH
Premija u BiH
Učeršće u RS (%)
Učešće u FBiH (%)
Učešće u BiH (%)
1 2 3 4 5 6 7 8 9 01 Osiguranje nezgode 877.192,96 9.750.656 26.740.546 36.491.202 8,62 0,14 2,40 02 Zdravstveno
osiguranje
133.848,36
1.056.928
5.274.185
6.331.113
12,33
0,07
2,11 03 Osig. vozila koja se
kreću kopnom, osim šinskih vozila
1.172.935,08
10.088.867
45.600.883
55.689.750
9,96
0,37
2,11
04 Osig. šinskih vozila - kasko
0
0
36.504
36.504
/
0,00
0,00
05 Osig. vazdušnih letjelica-kasko
0
2.552
268.489
271.040
0,00
0,00
0,00
06 Osiguranje plovila 1.425,00 14.855 16.573 31.429 9,59 0,00 4,53 07 Osig. robe u transpor. 210,00 840.371 3.441.429 4.281.800 0,02 0,00 0,00 08 Osig. imovine od
pšožara i prirod. sila
987.095,46
7.206.001
20.720.915
27.926.916
13,07
0,22
3,53 09 Osig. od ostalih šteta
na imovini
993.882,87
10.300.674
18.520.345
28.821.019
9,55
0,06
3,45 10 Osig.od odg. za
motorna vozila
11.120.382,68
99.627.803
168.766.836
268.394.639
10,71
0,26
4,14 11 Osig. od građ. odgov.
za vazduhoplove
67,50
5.596
297.357
302.953
1,21
0,00
0,02 12 Osig. od građ. odg. za
plovila
5.030,80
5.031
23.567
28.598
100,00
0,00
17,59 13 Osig. od opšte građ.
odgovornosti
44.274,07
1.122.220
5.963.447
7.085.667
3,86
0,02
0,62 14 Osiguranje kredita 18.540,36 21.540 9.361.816 9.383.356 80,58 0,01 0,20 15 Osiguranje garancije 0 880 131.831 132.711 0,00 0,00 0,00 16 Osig. od različitih
finans.gubitaka
1.960,23
444.876
1.870.297
2.315.174
0,44
0,00
0,08 17 Osig. pravne zaštite 0 0 6.676 3.676 / 0,00 0,00 18 Osig. pomoći-ostala
osiguranja
0
5.365
38.617
43.982
0,00
0,00
0,00 Ukupno neživotno
osiguranje
15.356.845,37
140.494.216
307.077.314
447.571.530
10,42
0,23
3,43 19 Životno osiguranje 0 15.205.327 99.286.821 11.492.149 0,00 0,00 0,00 U k u p n o 15.356.845.37 155.699.543 406.364.135 562.063.679 9,41 0,18 2,73
Ukupna premija koju je Društvo ostvarilo u 2014. godini iznosi 15.356.845,37 KM. Od te premije iznos od
14.644.079,42 KM odnosi se na premiju ostvarenu u RS, a 712.765,95 KM na premiju ostvarenu u FBiH.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
20
6.3. Uticaj informacija iz tačaka 6.1. i 6.2. naneke vanredne činjenice i okolnosti, detaljno ih opisati Na informacije navedene pod tačkama 6.1. i 6.2. nisu uticale vanredne činjenice i okolnosti.
6.4. Prikaz informacija o patentima, licencama, značajnim ugovorima ili novim proizvodnim procesima, koji su od bitnog značaja za profitabilnost poslovanja Društva Društvo u svom poslovanju nije zavisan od patenata, licenci i drugih prava na intelektualnu svojinu i nema
značajne ugovore niti nove proizvodne procese koji su od bitnog značaja za profitabilnost poslovanja.
Društvo ne posjeduje sopstvene licence, patente ni druga prava na intelektualnu svojinu.
6.5. Položaj na tržištu i činjenice na kojima se zasniva Tržišno učešće Društva na tržištu osiguranja u Bosni i Hercegovini u periodu 2010 - 2014 godina
Period 2010 2011 2012 2013 2014
Tržišno učešće 3,35% 3,36% 2,95% 2,88% 2,73%
Izvor: www.azobih.gov.ba 7. ORGANIZACIONA STRUKTURA 7.1. Ako je Društvo dio grupe (npr. koncerna) dati kratak opis grupe i položaj emitenta unutar grupe Društvo nije član nijedne grupe osiguranja. “Bobar group” d.o.o. Bijeljina je većinski akcionar “Bobar osiguranje” a.d. Bijeljina. 7.2. Spisak zavisnih društava Društva, uključujući poslovno ime, sjedište, procenat učešća u osnovnom kapitalu i glasačkim pravima
R.b Naziv Sjedište Učešće u osnovnom kapitalu i glasačkim pravima (u%)
1. Bobar Trans d.o.o. Derventa 84,56 2. Progres a.d. Bijeljina 19,30
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
21
8. NEKRETNINE, POSTROJENJA I OPREMA 8.1. Informacije o postojećoj i planiranoj dugotrajnoj materijalnoj imovini (značajnim postrojenjima, opremi i nekretninama), uključujući imovinu pod lizingom, kao i prikaz tereta na imovini Pregled nekretina za obavljanje djelatnosti
Rb Opis Adresa Vrijednost nekretnine na 30.09.2015. (u KM)
1. Ekon. dvor. i posl.objekti (teh. pregled) Karakaj bb, Zvornik 660.630,00 2. Zemljište i posl. objekat (teh. pregled) Terminal, Zvornik 85.551,17 3. Građevinsko zemljište Maršala Tita, Srebrenica 88.800,00 4. Zemljište Vojvode Stepe bb, Garča, Višegrad 117.280,00 5. Poslovni prostor SU ulaz 2 Cara Dušana bb, Lopare 24.162,10 6. Poslovni prostor Srbinje (Brod na Drini) 19.276,20 7. Ekon. dvor. i poslovna zgrada Svetog Save bb, Zvornik 95.509,61 8. Poslovni prostor lokal 29A Karađorđeva bb, Laktaši 18.940,51 9. Poslovni prostor Trg Miloša Obilića 9., Bratunac 38.130,56 10. Stan (br. 22., 2 sprat) Kneza Miloša SP24+6, Doboj 126.395,87 11. Poslovni prostor br.2. Zanatska bb, Prijedor 223.859,88 12. Poslovni prostor F. Sarajevo 44.733,55
Pregled investicionih nekretina
Rb Opis Adresa Vrijednost nekretnine na 30.09.2015. (u KM)
1. Zemljište i posl. objekat (teh. pregled) Ljubogošta bb, Ljubogošta 442.544,00 2. Zemljište i posl. objekat (teh. pregled) Šamački put bb, Modriča 343.341,00 3. Zemljište i posl. objekat (teh. pregled) Kovači bb, Rogatica 661.549,00 4. Građevinsko zemljište Gruje Novakovića bb, Sokolac 33.360,00 5. Građevinsko zemljište dio kasarne, Lukavica 349.720,00 6. Poslovni prostor SU-1 ulaz D ugao S. Save i Ž Mišića, Brod 105.202,00 7. Poslovni objekat (teh. pregled) A. Šantića bb, Pale 166.561,00 8. Poslovni prostor PR ulaz 4 Svetosavksa 4., Foča 142.703,00 9. Poslovni prostor PR ulaz 3,4 Svetosavksa 6., Foča 267.894,40
Ukupno: 4.056.143,85 KM
Navedene nekretnine za obavljanje djelatnosti kao i investicione nekretnine Emitenta na dan 30.09.2015. godine nisu pod lizingom, hipotekom ili zalogom. 8.2. Opis svih problema u vezi sa zaštitom životne sredine koji bi mogli da utiču na korišćenje materijalne dugotrajne imovine S obzirom na vrstu djelatnosti koju obavlja, Društvo nema problema u vezi sa zaštitom životne sredine koji
bi mogli da utiču na korišćenje materijalne dugotrajne imovine.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
22
9. POSLOVNI I FINANSIJSKI PREGLED
9.1. Finansijsko stanje
Podaci o finansijskom stanju Društva, promjenama finansijskog stanja, rezultati poslovanja za svaki godišnji i periodični obračun, uključujući i uzroke značajnih promjena iz godine u godinu u finansijskim informacijama prikazani su u tački 21. Prospekta. 9.2. Poslovni rezultati 9.2.1. Informacije o činjenicama, uključujući nove i vanredne (rijetke ili neobične) događaje u poslovanju, koje značajno utiču na prihode iz poslovanja Društva, uz navođenje u kojoj mjeri je konkretni događaj uticao na prihode
U 2014. godini Društvo je ostvarilo dobit iz redovne aktivnosti u iznosu od 2.510.020,00 KM
Ukupna premija u posmatranoj godini je dostigla rekordnih 562 miliona KM, što je 35 miliona maraka više
nego isti period 2013. godine, pri čemu je udio neživotnih osiguranja i dalje dominantan i iznosi 79,63%. I
pored ekonomskih poteškoća, Društvo je uspjelo da zadrži oko 2.73% tržišnog učešća u ukupnoj premiji
zaključenoj BiH odnosno 9,41% tržišnog učešća u ukupnoj premiji zaključenoj u Republici Srpskoj.
Iznenadni događaji, koji su se dogodili u četvrtom kvartalu 2014. godine (smrt člana upravnog odbora,
odnosno većinskog vlasnika i uvođenje prinudne uprave u Bobar banku ad Bijeljina) dodatno su usložili
poslovanje Društva, ali nisu, ni na koji način, ugrozili osnovne interese klijenata, jer su uzrokovali:
- neznatan rast bruto likvidiranih šteta u samopridržaju od 6.52%,
- smanjenje iznosa izdvajanja za nastale troškove sprovođenja osiguranja za 6 5,03%.
Uvođenjem prinudne uprave u Bobar banku ad Bijeljina značajna sredstva ostaju blokirana
(4.000.000,00KM oročenih depozita, 57.565,22 KM sredstava na žiro računu i 1.648.000,00 KM u
akcijama Bobar banka ad Bijeljina). Zbog nemogućnosti naplate ovih potraživanja saglasno Pravilniku,
izvršena je ispravka ovih potraživanja, kao i potraživanja od svih povezanih lica, što je značajno povećalo
rashode ispravke potraživanja.
Društvo je u izvještajnom periodu izvršilo procjenu vrijednosti nekretnina saglasno MSFI, odnosno MRS
16 - Nekretnine postrojenja i oprema, i evidentiralo rashod od usklađivanja vrijednosti imovine u iznosu od
2.756.890,00 KM.
Pored gore navedenih podataka Drštvo je uvođenjem prinudne uprave u Bobar banku ad Bijeljina bilo
izloženo negativnoj reklami što se odrazilo na ukupno poslovanje u tom periodu, kao što je opisano u tački
20.8 ovog prospekta.
Posledice majskih poplava, katastrofalne štete koje su pretrpjeli veliki broj osiguranika Društva znatno su
uvećale troškove isplate šteta (oko 780.000,00 KM). Društvo je u kratkom roku izvršilo likvidaciju i
isplatu šteta nastalih poplavama na koje oštećeni nisu imali primjedbi.
U prvom polugodištu 2015. godine Društvo je ostvariloposlovne prihodeu iznosu od 7.591.605 KM, kao i
neto dobit u iznosu od 1.199.506 KM, što ukazuje na to da se negativnosti iz prethodnog perioda
prevazilaze.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
23
9.2.2. Razlozi za promjene u finansijskim podacima
Poslovni prihodi u 2014. godini u odnosu na 2013. godinu su smanjeni za skoro 7%. Razlog ovog
smanjenja je pad prihoda u drugoj polovini 2014. godine, uzrokovan krizom i stečajem Bobar banke ad
Bijeljina, što je poljuljalo povjerenje i u sva druga društva koja su poslovno povezana sa ovom bankom.
Društvo je u 2015. godini preduzelo korake koji i kratkoročno i dugoročno vode konsolidaciji poslovanja i
dugoročnom opstanku Društva.
Društvonastoji da smanji troškove u svim segmentima poslovanjapa su poslovni rashodi zaperiod
01.01.2015. do 30.06.2015. godinemanji za 20,35 %u odnosu na isti period predhodne godine, što je
najvećim dijelom rezultat pada troškova naknada šteta kao i ukupnih troškova sprovođenja osiguranja koji
su manji za 17,25 % u odnosu na period 01.01.2014. godine do 30.06.2014. godine. 9.2.3. Informacije u vezi sa svim vladinim, ekonomskim, fiskalnim, monetarnim ili političkim mjerama ili faktorima koji su značajno uticali ili bi mogli značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje Društva
U najavi je mogućnost liberalizacije tržišta AO na području BiH, jer je pokrenut projekat po nazivom “BIH
10295 Liberalizing MTPL Insurance Market”, a koji u narednom periodu može imati značajan pozitivan
uticaj na poslovanje ne samo Društva nego i drugih osiguravajućih društava u BiH. Stupanjem na snagu
novog Zakona o obaveznim osiguranjima u saobraćaju (Službeni glasnik Republike Srpske broj 82/15)
očekuje se uređenje tržišta osiguranja, što bi trebalo imati pozitivan uticaj na ostvarenu premiju osiguranja,
a samim tim i na poslovanje Društva.
10. IZVORI SREDSTAVA 10.1. Informacije o izvorima sredstava Društva (kratkoročnim i dugoročnim) i objašnjenje iznosa i izvora sredstava, kao i opis novčanog toka Društva i strukture finansiranja
Na dan 30.06.2015. godine, Društvo se finansira sopstvenim sredstvima u 100,00% iznosu. Društvo na dan 30.06.2015. godine nema kreditnih zaduženja. Kratkoročne obaveze, na dan 30.06.2015. godine, iznose 1.896.676,00 KM i njihovo formiranje je usko povezano sa prirodom osnovne djelatnosti Društva. Kratkoročne obaveze odnose se na:
- obavezu po osnovu šteta 313.514,00 KM,
- obaveze za premiju reosiguranja 172.781,00 KM,
- bruto plate 587.800,00 KM i
- ostale obaveze 822.581,00 KM.
Tehničke rezerve neživotnih osiguranja iznose 12.258.544,00 KM i odnose se na prenosnu premiju, rezervacije šteta i ostale tehničke reserve (fond preventive). Ukupne kratkoročne obaveze Društva na dan 30.06.2015. godine iznose 14.155.220,00 KM.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
24
10.2. Informacije o bonitetu Društva
Polazeći od toga da bonitet podrazumijeva formalna i materijalna svojstva subjekta koja ga čine sigurnim dužnikom, Društvo je u prvih devet mjeseci 2015. godine ostvarilo pozitivan finansijski rezultat i bilo likvidno, što je omogućilo da uredno izmiruje svoje obaveze.
Pregled koeficijenata likvidnosti za period 01.01.-30.09.2015.godine prikazani su u narednoj tabeli:
Ukupno likvidna sredstva
Ukupno dospjele obaveze
Koeficijent likvidnosti
31.01.2015. 1.384.507,66 808.560,69 1,71%
28.02.2015. 1.381.323,40 888.365,85 1,55%
31.03.2015 1.343.590,95 1.032.707,50 1,30%
30.04.2015. 1.341.023,29 1.123.899,49 1,19%
31.05.2015. 1.576.908,57 1.339.139,67 1,18%
30.06.2015. 1.597.787,08 1.664.532,82 0,96%
31.07.2015. 1.576.795,38 1.486.677,67 1,06%
31.08.2015. 1.597.212,13 1.636.546,08 0,98%
30.09.2015. 1.619.795,47 1.623.761,85 1,00%
10.3. Informacije o svim ograničenjima korišćenja kapitalnih sredstava koja su značajno uticala ili bi mogla značajno da utiču, direktno ili indirektno, na poslovanje Društva
Uvođenjem prinudne uprave u Bobar banku ad Bijeljina značajna sredstva ostaju blokirana
4.000.000,00KM oročenih depozita i 57.565,22 KM sredstava na žiro računu. Obzirom da se radi o
povezanim licima Društvo je poslednje u redu naplate. Kad se stvore uslovi sredstva će se moći koristiti
što će se pozitivno odraziti na poslovanje Društva.
10.4. Informacije o predviđenim izvorima finansiranja koji su potrebni kako bi se ispunile obaveze iz t. 5.2.3. i 8.1.
Društvo nema preuzetih obaveza iz tačaka 5.2.3 i. 8.1. Prospekta.
11. ISTRAŽIVANJA I RAZVOJ, PATENTI I LICENCE Društvo nema razvijene programe istraživanja i razvoja.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
25
12. TRENDOVI 12.1. Najznačajniji trendovi u proizvodnji, prodaji i zalihama, troškovima i prodajnim cijenama, od završetka poslednje finansijske godine do datuma prospekta Uporedni prikaz ostvarene bruto fakturisane premije Društva za period Q1 2011 – 2015 (prvi kvartali):
period Q1 2011 Q1 2012 Q1 2013 Q1 2014 Q1 2015 premija 3.896.965,28 3.101.396,67 3.677.171,99 3.812.251,24 1.905.897,34
Uporedni prikaz ostvarene bruto fakturisane premije za I kvartal 2014. godine, kao i planirane i ostvarene fakturisane premije za I kvartal 2015. godine:
period Q1 2014 Q1 2015 plan Q1 2015 4/2 4/3 1 2 3 4 5 6
premija 3.812.251,24 2.966.525,67 1.905.897,34 49,99 64,25
Uporedni prikaz ostvarene bruto fakturisane premije Emitenta za period Q2 2011 – 2015 (drugi kvartali).
period Q2 2011 Q2 2012 Q2 2013 Q2 2014 Q2 2015 premija 8.249.336,55 6.490.428,10 7.372.697,40 8.203.011,85 4.696.845,08
Uporedni prikaz ostvarene bruto fakturisane premije za II kvartal 2014. godine, kao i planirane i ostvarene fakturisane premije za II kvartal 2015. godine.
Uporedni prikaz ostvarene bruto fakturisane premije Emitenta za period Q3 2011 – 2015 (treći kvartali). period Q3 2011 Q3 2012 Q3 2013 Q3 2014 Q3 2015
premija 12.663.446,41 10.853.772,49 11.415.985,28 11.997.144,70 7.592.385,64
Uporedni prikaz ostvarene bruto fakturisane premije za III kvartal 2014. godine, kao i planirane i ostvarene fakturisane premije za III kvartal 2015. godine.
period Q2 2014 Q2 2015 plan Q2 2015 4/2 4/3 1 2 3 4 5 6
premija 8.203.011,85 6.477.807,00 4.696.845,08 57,26 72,51
period Q3 2014 Q3 2015 plan Q3 2015 4/2 4/3 1 2 3 4 5 6
premija 11.997.144,70 9.556.578,00 7.592.385,64 63,28 79,45
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
26
Uporedni prikaz iznosa bruto fakturisane premije Društva za 2014. i 2015. godinu (kumulativno):
period 2014 2015 Indeks rasta 2015/2014 (%)
januar 1.043.769,43 566.599,66 54,28 Februar 2.502.035,77 1.117.328,30 44,66 Mart 3.812.251,24 1.905.897,34 49,99 April 5.244.089,49 2.858.193,40 54,50 Maj 6.645.426,30 3.692.714,16 55,57 Juni 8.203.011,85 4.696.845,08 57,26 Juli 9.597.931,98 5.670.327,97 59,08 Avgust 10.734.665,18 6.658.105,51 62,02 Septembar 11.997.144,70 7.592.385,64 63,28 Oktobar 13.589.595,92 / / Novembar 14.548.592,80 / / Decembar 15.356.845,37 / /
Uporedni prikaz ostvarene bruto fakturisane premije za 2013. godinu, kao i planirane i ostvarene
fakturisane premije za 2014. godinu:
period Premija u 2013. Premija u 2014. (plan) Premija u 2014. 4/2 4/3 1 2 3 4 5 6
premija 14.769.411,53 16.291.080,74 15.356.845,37 103,98 94,27 12.2. Informacije o svim poznatim trendovima, nesigurnostima, zahtjevima, obavezama ili događajima koji bi vjerovatno mogli da imaju značajan uticaj na mogućnosti razvoja Društva, najmanje za tekuću finansijsku godinu
Informacije o događajima koji bi mogli da imaju značajan uticaj na mogućnost razvoja Društva navedene su
u tački 4. Prospekta (rizik stalnosti poslovanja, tržišni, operativni, reputacioni i dr. rizici) i Društvu nisu
poznate druge nesigurnosti, zahtjevi ili obaveze koje bi mogle značajno da utiču u nerednom periodu na
razvoj Društva.
Na vanrednoj sjednici skupštine akcionara, održanoj 19.10.2015.godine usvojena je Odluka o pokriću
gubitka iz prehodne godine u iznosu 12.190.563,00 KM i to na teret zakonskih rezervi 239.142,00 KM, na
teret neraspoređene dobiti 493,00 i osnovnog kapitala 11.950.928,00 KM.
Istom Odlukom smanjen je osnovni kapital za 13.361.200,00 KM radi pokrića akumuliranog gubitka u
iznosu 11.950.928,00 KM i izdvajanja u zakonske rezerve (10% kapitala) 128.272,00 KM, tako da nakon
smanjenja osnovni kapital Društva iznosi 1.282.000,00 KM.
Radi ispunjenja zahtjeva adekvatnosti kapitala u segmentu neživotnih osiguranja i zahtjeva Agencije za
osiguranje RS, kako je navedeno u tačkama 4., 26.1. i 26.4. Prospekta, na istoj sjednici Skupštine akcionara
donesena je i Odluka o VIII emisiji javnom ponudom, nakon čijeg očekivanog uspješnog okončanja,
osnovni kapital Društva treba da iznosi 5.082.000,00 KM.
13. PREDVIĐANJA ILI PROCJENE DOBITI Prospekt ne sadrži informacije koje se odnose na predviđanja ili procjene dobiti.
14. UPRAVLJANJE DRUŠTVOM 14.1. Imena, poslovne adrese i funkcije koje u izdavaocu obavljaju članovi upravnih i nadzornih
organa
Upravni odbor
Ime i prezime Poslovna adresa Fukcija
Darko Jeremić Filipa Višnjića 211., Bijeljina Predsjednik Upravnog odbora
Goran Lukić Stefana Dečanskog 240, Bijeljina Član Upravnog odbora
Milijana Vulović Gavrila Principa 14/62, Bijeljina Član Upravnog odbora
Vladimir Dakić Majora Dragutina Gavrilovića 18/56. Član Upravnog odbora
Dragana Garača Duška Koščice 36, Banja Luka Član Upravnog odbora
Dana 09.11.2015. godine, Skupština akcionara razriješila je predsjednika i članove Upravnog odbora: Darka
Jeremića, Anu Bobar, Adisu Zonić, Dražena Stjepaneka i Gorana Pajnića.
Istog dana, Skupština akcionara društva izabrala je članove Upravnog odbora i to: Darko Jeremić, Goran
Lukić, Milijana Vulović, Vladimir Dakić i Dragana Garača. Osim Darka Jeremića, ni jedan novi član
Upravnog odbora nije bio član istog prije skupštine održane 09.11.2015.godine.
Izvršni odbor
Ime i prezime Poslovna adresa Fukcija
Stoja Ristić Filipa Višnjića 211., Bijeljina V.d. Generalnog direktora i
Predsjednik Izvršnog odbora
Stoja Ristić Filipa Višnjića 211., Bijeljina Član Izvršnog odbora
Svetlana Radovanović Filipa Višnjića 211., Bijeljina Član Izvršnog odbora
Nikola Jeftić Filipa Višnjića 211., Bijeljina Član Izvršnog odbora
Branislav Trifković Filipa Višnjića 211., Bijeljina Član Izvršnog odbora
Niko od lica koja su članovi upravnih, nadzornih organa, te izvršni direktori Društva ne obavlja značajnije
poslove van Društva koji su od uticaja na Društvo. Sažete biografije članova Upravnog odbora su navedene
ispod. Između članova rukovodećih organa Društva ne postoji rodbinska povezanost.
Lica koja, pored članstva u Upravnom, odnosno Nadzornom odboru Društva, vrše ili su vršila u posljednjih
pet godina, funkciju člana upravnih rukovodećih ili nadzornih organa u drugom društvu, osim zavisnih
društava Društva, su:
- Stoja Ristić
• Predsjednik Odbora za reviziju “Grad” a.d. Bijeljina - aktivna funkcija
• Član Odbora za reviziju “Komunalac” a.d. Bijeljina - aktivna funkcija
• Član Odbora za reviziju ZEDP “Elektro-Bijeljina” a.d. Bijeljina - aktivna funkcija
• Direktor Odjeljenja za reviziju ZP “RITE Ugljevik” a.d. Ugljevik - neaktivna funkcija
- Darko Jeremić
• predsjednik Upravnog odbora “”Drinatrans” a.d. Zvornik - aktivna funkcija
• presjednik Upravnog odbora “Elvaco” a.d. Bijeljina - aktivna funkcija
• Član Nadzornog odbora “Bobar banka” a.d. Bijeljina - neaktivna funkcija
Darko Jeremić je bio član Nadzornog odbora “Bobar banka” a.d. Bijeljina, međutim Bobar banci je Agencija
za bankarstvo oduzela dozvolu za rad 23.12.2014.godine i pokrenula postupak lividacije. Bobar banci
Agencija za bankarstvo imenovala je likvidacionog upravnika Savu Ševaljevića, a zatim i Mileta
Maksimovića, tako da je ta funkcija Darka Jeremića neaktivna.
- Ljubiša Petrović
• direktor “Progres” a.d. Bijeljina - aktivna funkcija
• član Odbora za reviziju “Bobar banka” a.d. Bijeljina - neaktivna funkcija
27
- Goran Lukić, član Upravnog odbora
Rođen 06.1.1982. godine u Bijeljini gdje je završio srednju Ekonomsku školu a nakon toga i Ekonomski
fakultet. Dugi niz godina radio je u centrali poslovne banke na poslovima saradnika za platni promet, ličnog
bankara te klijent menadžera za SME (srednja i mala preduzeća), nakon toga bio je uposlen u faktoring kući
kao stručni saradnik, trenutno zaposlen u advokatskoj kancelariji kao finansijski savjetnik.
- Milijana Vulović (rođ. Ilić), član Upravnog odbora
Obrazovanje:
2002-2008 Univerzitet u Istočnom Sarajevu, Pravni fakultet, Zvanje- diplomirani pravnik
1998-2002 Gimnazija „Filip Višnjić“, Bijeljina, društveno-jezički smijer
Radno iskustvo
Novem. 2002 - Dec. 2005: STR „Intimo“ Bijeljina, menadžer u prodaji
Mart 2008- Avgust 2008: Kompanija „Slobomir“, a.d.Slobomir, Bijeljina, volonter pripravnik
Sept. 2009 - Januar 2014: Kompanija „Slobomir“ a.d.Slobomir, Bijeljina, PR menadžer i pravnik
Februar 2014: Advokatska kancelarija Stevanović, Bijeljina, Šef osoblja i šef kabineta
Dragana Garača, član Upravnog odbora
Investicioni menadžer, Rješenje KHOV RS za obavljanje poslova direktora: br. 01-UP-52-529-4/14 od
15.08.2014. godine.
Rješenje KHOV RS za obavljenje poslova investicionog menadžera: br. 01-UP-57-422-2/15 od
14.07.2015. do 14.07.2017. godine.
Rođena je 21.02.1976. godine u Novoj Gradišci, Hrvatska. Nakon završene Osnovne i srednje Ekonomske
škole, Ekonomski fakultet Univerziteta u Banjoj Luci završila je 2000. godine. Licencu investicionog
menadžera od strane Komisije za HOV RS stiče 2002. godine. Pet godina je radila u preduzeću „Integral
Inženjering“ d.o.o. Laktaši u sektoru finansija i računovdstva. Od 2000. do 2003. godine obavlja funkciju
direktora u Društvu za upravljenje privatizacionim investcionim fondom „VB INTER INVEST“ a.d. Banja
Luka. Od aprila 2006. do decembra 2007. godine obavlja finkciju direktora Društva za upravljanje
investicionim fondovima „BLB MENADžMENT INVEST“ a.d. Banja Luka, koju ponovo obavlja od
marta 2009. godine. Obavljala je funkciju člana Uprave u preduzećima: „KRAJINAPROMET“ a.d. Banja
Luka od 2005. godine, „ČISTOĆA“ a.d. Banja Luka od juna 2006. godine, „EKONOMSKI
INSTITUT“ a.d. Banja Luka od marta 2008. godine. Član je Upravnog odbora Udruženja ekonomista
„SWOT“ Banja Luka, RŽR "Ljubija" a.d. Prijedor, i obavlja funkciju direktora u "ČAJVEC SERVIS I
PROMET" a.d. Banja Luka.
Vladimir Dakić nije bio, niti je član upravnih, rukovodećih ili nadzornih organa.
Niko od lica koja su članovi upravnih, nadzornih organa, te izvršni direktori Društva, nije imao presude za
krivična djela protiv privrede u posljednjih pet godina.
Niko od lica koja su članovi upravnih, nadzornih organa, te izvršni direktori Društva, nije službeno
optuživano ili sankcionisano od strane pravosudnih ili regulatronih organa (uključujući određena strukovna
udruženja) niti je sudskom odlukom to lice isključeno ili mu je zabranjen rad u takvim organima, u periodu
od najmanje pet godina.
14.2. Sukob interesa upravnih, rukovodećih i nadzornih organa i višeg rukovodstva.
Potencijalni sukob interesa lica iz tačke 14.1, i to u pogledu njihovih ličnih interesa i njihovih obaveza
i dužnosti prema Društvu
Ne postoji potencijalni sukob interesa u pogledu funkcija i aktivnosti koje lica navedena u tački 14.1.
obavljaju u Društvu u pogledu njihovih ličnih interesa i njihovih obaveza i dužnosti prema Društvu.
28
15. NAKNADE I POGODNOSTI
Navesti lična primanja i posebne pogodnosti koje su od Društva primala lica navedena u tački 14.1. u toku
posljednjeg godišnjeg obračunskog perioda
15.1. Iznos ličnih primanja i primanja (uključujući svu potencijalnu ili odloženu naknadu) i nenovčna
davanja koja Društvo, uključujući i njegova povezana društva, odbori takvim licima za sve oblike
rada i usluga, koje bilo koje lice pruži Društvu i povezanim društvima. Navedene informacije se
moraju navesti za svako lice pojedinačno
*Troškovi bruto zarada i naknada
Napomena:
Veroljub Janjičić - Generalni direktor do 01.02.2015. godine
Stoja Ristić - Rukovodilac Sektora finansija, rač., plana i analize do 01.02.2015.
Stoja Ristić - v.d. Generalnog direktora od 02.02.2015. godine
Gavrilo Bobar - član Upravnog odbora do 30.09.2014. godine
Goran Vasilić - član Upravnog odbora do 05.05.2014. godine
Petrović Ljubiša - član Upravnog odbora do 12.05.2015. godine
Zlatan Lazarević - član Upravnog odbora do 20.07.2015. godine
Marjanko Divković - član Upravnog odbora do 20.07.2015. godine
Adisa Zonić - član Upravnog odbora od 20.07.2015. godine do 09.11.2015. godine
Dražen Stjepanek - član Upravnog odbora od 20.07.2015. godine do 09.11.2015. godine
Goran Pajnić - član Upravnog odbora od 20.07.2015. godine do 09.11.2015. godine
Ostala lica navedena pod tačkom 14.1. ne primaju naknadu od Emitenta za svoj angažman.
29
01.01.-31.12.2014. 01.01.-30.09.2015.
UKUPNO Ime i prezime
Upravni
odbor
Finansijski
direktor
Generalni
direktor
Upravni
odbor
Finansijsk
i direktor
Gen.direktor/
v.d. gen.direkt.
Veroljub Janjičić 68.205,25 5.321,73 73.526,98
Stoja Ristić 47.740,25 3.623,56 37.048,05 88.411,86
Darko Jeremić 59.701,44 44.776,08 104.477,52
Ana Bobar 40.462,61 29.850,75 70.313,36
Marjanko Divković 26.534,00 21.775,19 48.309,19
Zlatan Lazarević 39.801,00 21.775,19 61.576,19
Ljubiša Petrović 3.316,75 13.267,00 16.583,75
Gavrilo Bobar 30.054,73 - 30.054,73
Goran Vasilić 13.267,00 - 13.267,00
Dražen Stjepanek 8.075,56 8.075,56
Adisa Zonić 8.075,56 8.075,56
Goran Pajnić 8.075,56 8.075,56
UKUPNO 213.137,53 47.740,25 68.205,25 155.670,89 3.623,56 42.369,78 530.747,26
15.2. Ukupni iznosi koje Društvo, ili njegova povezana društva, izdvoje u svrhu ostvarivanja prava na
naknadu u slučaju penzionisanja ili sličnih pogodnosti
Podaci o vrijednosti otpremnina (u KM) za period 01.01.-31.12.2014. godine:
Vrijednost otpremnina za odlazak u penziju radnika 2.400,00
Vrijednost otpremnina za tehnološki višak 9.755,00
U k u p n o 12.155,00
Podaci o vrijednosti otpremnina (u KM) za period 01.01.-30.09.2015. godine:
Vrijednost otpremnina za odlazak u penziju radnika 2.430,00
Vrijednost otpremnina za tehnološki višak 1.924,00
U k u p n o 4.354,00
16. PRAKSA UPRAVE
16.1. Datum isteka aktuelnog mandata članova upravnih i nadzornih organa Društva i vremenski
period tokom kojeg je lice obavljalo tu funkciju
Članovi Upravnog odbora:
Darko Jeremić, izabran za predsjednika 20.11.2015. godine,
Goran Lukić, izabran za člana 09.11.2015. godine,
Milijana Vulović, izabrana za člana 09.11.2015. godine,
Vladimir Dakić, izabran za člana 09.11.2015. godine,
Dragana Garača, izabrana za člana 09.11.2015. godine.
Mandat članova Upravnog odbora traje 4 godine.
16.2. Informacije o ugovorima o djelu članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa zaključenim
sa Društvom, ili bilo kojim od njegovih povezanih društava, koji predviđaju pogodnosti po raskidu
radnog odnosa. Ako nema takvih ugovora potrebna je odgovarajuća negativna izjava
Ne postoje ugovori o djelu članova upravnih, rukovodećih i nadzornih organa zaključeni sa Društvom ili
bilo kojim od njegovih povezanih društava, koji predviđaju pogodnosti po raskidu radnog odnosa.
16.3. Informacije o odboru (komisiji) za reviziju Društva, uključujući imena članova odbora i kratko
navođenje propisanih uslova po kojima odbor radi
Skupština Društva na sjednici održanoj dana 30.12.2011. godine donijela je odluku o imenovanju Internog
revizora. Funkciju internog revizora Emitenta obavlja Sanja Petković. Interni revizor je smješten u Direkciji,
a radi na području svih filijala Društva.
Interni revizor, ako nije dovoljno kompetentan za određene oblasti koje revidira, može uz saglasnost Odbora
za reviziju formirati tim stručnih ljudi iz različitih oblasti zaposlenih u Društvu, а које isključivo svojom
odlukom odredi Uprava Društva radi efikasnijeg obavljanja poslova Interne revizije.
30
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
31
Interni revizor je ovlašćen da:
- ima neograničen pristup svim funkcijama, izvještajima o imovini, obavezama i zaposlenim u
Društvu,
- ima potpun i slobodan pristup organima upravljanja,
- alocira resurse, utvrđuje dinamiku, definiše djelokrug rada i primjenjuje tehnike neophodne za
ostvarivanje ciljeva interne revizije,
- traži i dobije neophodnu pomoć zaposlenih u organizacionom djelu koji revidira,
- kao i ostale specijalizovane usluge unutar Društva.
Interna revizija poslovanja Društva se obavlja u skladu sa načelima struke, Statutom Društva, Pravilnikom o
internoj reviziji Društva, Međunarodnim standardima profesionalne prakse interne revizije, Etičkim
kodeksom koji je usvojen od strane Instituta internih revizora (IIA - The Institute of Internal Auditors),
Studijom rizika i godišnjim Planom rada interne revizije.
Osnovni cilj aktivnosti interne revizije je obezbjeđivanje nezavisnih i objektivnih informacija menadžmentu
Bobar osiguranja o kvalitetu sistema upravljanja rizikom, sistema internih kontrola i upravljačkog procesa u
cjelini.
Svoje ciljne aktivnost interna revizija postiže ostvarivanjem godišnjeg plana interne revizije koji mora biti
odobren od strane Odbora za reviziju. Plan interne revizije, sa opisanim procesima i ciljevima izrađuje se na
osnovu procjene rizika. Planiranje se vrši za narednu poslovnu godinu.
Interni revizor odgovoran je za redovno sprovođenje plana interne revizije i prezentovanje izvještaja Odboru
za reviziju.
Sprovođenje revizije vrši se pregledom odgovarajuće dokumentacije, razgovorom sa zaposlenima i
posmatranjem. Svaki revizorski nalaz mora biti potkrijepljen odgovarajućim dokazima (dokumenti i sl.) da
bi se smatrao konačnim.
Svrha interne revizije jeste da svojim aktivnostima pruži nezavisno i objektivno uvjeravanje i кonsalting
usluge, sa ciljem kreiranja dodatne vrijednosti i unapređenja poslovanja Društva као i da pomaže
organizaciji u postizanju ciljeva uvođenjem sistematskog, disciplinovanog pristupa procjeni i unapređenju
efikasnosti procesa upravljanja rizikom, kontrole i upravljanja.
Pružanje uvjeravanja podrazumjeva reviziju kod koje interni revizor pruža informacije relevantne za status
organizacije revizije usklađenosti, revizije uspješnosti, revizije sistema i revizije upravljanja rizikom.
Konsalting usluge predstavljaju reviziju koja se sastoji od metodologija za rješavanje problema sa ciljem
poboljšalja organizacije poslovanja.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
32
Odlukom broj: 6714/В od 18.06.2012. godine, broj:13357-2/В од 17.12.2012. godine i broj
3610-B/15-21b imenovan je Odbor za reviziju, a postupak pribavljanja saglasnosti proveden je kod
Agencije za osiguranje Republike Srpske.
Članovi Odbora za reviziju su:
Zdravko Dubov, dipl. ecc predsjednik Odbora
Jelena Savić, dipl. ecc član Odbora
Goran Ignjatović, dipl. ecc član Odbora. (mandat člana Odbora Gorana Ignjatovića traje do
isteka mandata svih ostalih članova Odbora za reviziju).
Upravni odbor na sjednici održanoj 29.06.2012. godine donio je Poslovnik o radu Odbora za reviziju
Društva.
U vršenju funkcije članovi Odbora imaju prava i dužnosti da:
- donose plan rada interne revizije,
- razmatraju izvještaje interne revizije i daju preporuke po izvještajima o reviziji,
- izvještavaju Upravni odbor o realizaciji preporuka po izvještajima o reviziji,
- izvještavaju skupštinu akcionara društva o računovodstvu, izvještajima i finansijskom poslovanju
društva i njegovih povezanih društava,
- izjašnjavaju se o prijedlogu odluke o raspodjeli dobiti koju usvaja skupština,
- izvještavaju o usklađenosti poslovanja društva sa zakonskim i drugim regulatornim zahtjevima i
- predlažu skupštini izbor nezavisnog revizora, ako društvo ima obavezu revizije finansijskih
izvještaja.
16.4. Izjava Društva o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja
Društvo je uskladilo poslovne akte sa Standardimakorporativnog upravaljanja. Društvo nema nikakvih
zastoja o primjeni istih. Izjava Društva o usklađenosti sa standardima korporativnog upravljanja objavljena
je na sajtu Banjalučke berze: www.blberza.com.
17. ZAPOSLENI 17.1. Broj zaposlenih na kraju perioda ili prosjek za svaku finansijsku godinu prikazanu u prethodnom periodu do datuma Prospekta
Kod Društva je, na dan 30.09.2015.godine, bilo zaposleno 120 radnika. U centrali i filijalama u Republici
Srpskoj zaposleno je 115 radnika, dok je u Federaciji BiH zaposleno 5 radnika. Na administrativnim
poslovima zaposleno je ukupno 36 radnika, dok je 84 radnika angažovan na poslovima prodaje.
Ugovori o radu na neodređeno vrijeme zaključeni su sa 85 radnika, a 35 radnika ima ugovor na određeno
vrijeme.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
33
U narednoj tabeli prikazana je struktura zaposlenih po stručnoj spremi na dan 30.09.2015.godine:
Stručna sprema RS BiH Ukupno Doktor nauka 0 0 0 Magistar nauka 1 0 1 VSS 34 2 36 VŠS 12 0 12 VKV 2 0 2 SSS 48 3 51 KV 16 0 16 NSS 2 0 2 UKUPNO 115 5 120
17.2. Za lica iz tačke 14.1. navodio eventualnom vlasništvu nad akcijama Društva i svim opcijama na akcije Društva, sa posljednjim mogućim datumom
Ime i prezime svojstvo učešće u Društvu Darko Jeremić lično 3,86% (Nova - kastodi) Darko Jeremić kao 100% vlasnik Bobar Autosemberije 22,72% (Raiffeisen-kastodi) Bobar Ana kao suvlasnik 50% Bobar Group 33,34%
17.3. Opis svih aranžmana u vezi sa mogućnošću sticanja akcija Društva od strane zaposlenih
Ne postoje posebni aranžmani vezani za mogućnost sticanja akcija Društva od strane zaposlenih.
18. VEĆINSKI AKCIONARI 18.1. Ime ili poslovno ime lica koje, neposredno ili posredno, posjeduje učešće u kapitalu Društva ili u pravu glasa, u procentima od 5%, 10%, 15%, 20%, 25%, 30%, 50% i 75% prava glasa, zajedno sa iznosom učešća svakog takvog lica.
Na dan izrade Prospekta većinski akcionari Društva su:
Akcionar Posredno / neposredno Učešće u kapitalu Učešće u pravu glasa BOBAR GROUP d.o.o. Bijeljina neposredno 66,68 % 66,68 %
RAIFFEISEN BANK d.d.-Kastodi Sarajevo posredno 22,72 % 22,72 %
18.2. Navesti da li akcije Društva daju različito pravo glasa ili odgovarajuću negativnu izjavu o tome
Društvo nema akcija koje daju različito pravo glasa. Strukturu osnovnog kapitala Društva čine isključivo
redovne akcije. Svaka akcija daje pravo na jedan glas.
18.3. Prema saznanjima Društva, navesti podatke o licu koje ima kontrolni položaj u Društvu, navesti karakteristike tog stečenog položaja, kao i mjere kojima se sprečava korišćenje navedenog položaja na štetu Društva
Društvo je višečlano akcionarsko društvo u kome je Bobar Group d.o.o. Bijeljina većinski vlasnik, sa
66,68%.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
34
18.4. Opis svih sporazuma, poznatih Društvu, čije bi sprovođenje, naknadno, moglo da ima za posljedicu promjenu kontrolnog položaja u Društvu
Prema saznanjima Društva, sporazumi čije bi sprovođenje naknadno moglo da ima za posljedicu promjenu
kontrolnog položaja u Društvu ne postoje.
19. TRANSAKCIJE POVEZANIH LICA U narednoj tabeli prikazana je detaljna struktura priliva i odliva koje je Društvo ostvarilo u transakcijama sa povezanim licima:
2014. 30.09.2015. Naziv
Prilivi
(u KM)
Učešće u ukupnim prilivima
Odliv
(u KM)
Učešće u ukupnim odlivima
Prilivi
(u KM)
Učešće u ukupnim prilivima
Odliv
(uKM)
Učešće u ukupnim odlivima
"Bobar group" d.o.o. Bijeljina
4.210.679
11,64%
4.282.763
11,22%
Gavrilo Bobar Bijeljina 76.730 0,21% 8.670 0,02% "Bobar autosemberija" d.o.o. Bijeljina 57.382 0,16% 441.928 1,16% 194.782 1,51% "Univrezal" a.d. Bijeljina 66.433 0,18% 304.177 0,80% Holding "Drinatrans" a.d. Zvornik 65.263 0,185% 101.968 0,27% 44.916 0,35% 14.277
0,11%
"Progres" a.d. Bijeljina 3.584 0,01% "Teslić prevoz" a.d. Teslić 15.523 0,04% 2.252 0,01% 56.303 0,44% 1.250 0,01% "Bobar banka" a.d. Bijeljina 5.635.135 15,57% 1.639.190 4,29%
20. FINANSIJSKI PODACI O IMOVINI, OBAVEZAMA, FINANSIJSKOM POLOŽAJU, KAO I DOBICIMA I GUBICIMA DRUŠTVA
20.1. Finansijski podaci o prethodnom poslovanju Društva 20.1.1. Godišnji finansijski izvještaji Društva za posljednje dvije poslovne godine
U skladu sa Odlukom Skupštine akcionarao usvajanju Izvještaja o reviziji Finansijskog izvještaja Društva za 2014. godinu broj 3610-B/15-4 od 12.05.2015 godine, Izvještaja eksternog revizora i Pisma Upravi Društvu izvršena je korekcija finansijskih izvještaja za 2014. godinu.
Napomena: Korekcijom finansijskih izvještaja za 2014. godinu efekat korekcija odrazio se kroz bilans stanja na AOP-e br.: 001,026,061,062,064,101,119,123,125,174,176 i kroz bilans uspjeha na AOP-e br.:265,269,271,287,290,292,310,311,312 kao što je prikazano u tabeli tačka 3.1. - Efekat naloženih korekcija.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
35
Uporedni prikaz osnovnih agregatnih pozicija bilansa stanja po godišnjem obračunu za 2013. i 2014. godinu:
Grupa računa, račun
POZICIJA AOP 31.12.2014 2013 Indeks (4/5)
KOREKCIJA 2014
1 2 3 4 5 6 7 A K T I V A A. STALNA IMOVINA (002+008+016+026) 001 13.052.788 27.252.456 47,90 11.713.158 01 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 002 112.154 146.404 76,61 112.154 010 1. Ulaganja u razvoj 003 011 2. Patenti, licence, koncesije i slična prava 004 74.154 74.154 100,00 74.154 012 3. Goodwill 005 014 4. Ostala nematerijalna ulaganja 006 38.000 72.250 52,60 38.000 015 i 016 5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 007 02 II NEKRETNINE, INVESTICIONE NEKRETNINE,
POSTROJENJA OPREMA I OSTALA OSNOVNA SREDSTVA(009 do 015) 008 5.915.166 8.126.226 72,79 5.915.166
020 1. Zemljišta, šume i višegodišnji zasadi 009 866.710 544.438 159,19 866.710 022 2. Građevinski objekti 010 937.749 1.262.437 74,28 937.749 023 3. Postrojenja i oprema 011 866.283 1.014.886 85,36 866.283 024 4. Investicione nekretnine 012 2.838.675 4.611.736 61,55 2.838.675 026 5. Ostala osnovna sredstva 013 027 i 028 6. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione
nekretnine u pripremi 014 405.749 692.729 58,57 405.749 029 7. Ulaganja na tuđim nekret.,postrojenjima i opremi 015 03 III DUGORČNI FINANSIJSKI PLASMANI (017 do 025) 016 5.685.838 18.922.682 30,05 5.685.838 030, dio 039 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 017 031, dio 039 2. Učešće u kapitalu pridruženih pravnih lica 018 032, dio 039 3. Učešće u kapitalu ostalih pravnih lica 019
033, dio 039 4. Dugoročni plasmani matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima 020
4.154.559
034, dio 039 5. Dugoročni plasmani u zemlji 021 3.154.043 11.855.445 26,60 3.154.043 035, dio 039 6. Dugoročni plasmani u inostranstvu 022 036, dio 039 7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća 023 037, dio 039 8. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 024 1.976.805 2.381.181 83,02 1.976.805 038, dio 039 9. Ostali dugoročni finansijski plasmani 025 554.990 531.497 104,42 554.990 040 IV ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 026 1.339.630 57.144 2344,31 B. TEKUĆA IMOVINA (028+033+059+060) 027 3.041.153 5.046.394 60,26 3.041.153 10 do 15 I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I
SREDSTVAOBUSTAVLJENOG POSLOVANJA NAMJENJENA PRODAJI (029 do 032) 028 147.578 45.054 327,56 147.578
100 do 109 1. Zalihe materijala 029 130 do 139 2. Zalihe ostataka osiguranih oštećenih stvari 030 140 do 149 3. Stalna sredstva i sred. obustavljenog poslovanja
namijenjena prodaji 031
42.624
14.374
296,54
42.624 150 do 159 4. Dati avansi 032 104.954 30.680 342,09 104.954
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
36
1 2 3 4 5 6 7
20 do 26 II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (034+043+044+045+055+058) 033 1.927.324 4.127.014 46,70 1.927.324
20 do 27 1. Potraživanja po osnovu premije, učešća u naknadi šteta i ostali kupci (035 do 042) 034 1.088.422 761.088 143,01 1.088.422
200, dio 209 a) Potraživanja po osnovu premije životnih osiguranja 035 201, dio 209 b) Potraživanja po osnovu premije neživotnih osiguranja 036 1.088.422 761.088 143,01 1.088.422 202, 203, dio 209
v) Potraživanja po osnovu premije saosiguranja, reosiguranja i retrocesija u zemlji 037
204, dio 209 g) Potraživanja po osnovu premije osiguranja, saosiguranja, reosiguranja i retrocesija iz inostranstvu 038
205, dio 209 d) Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u zemlji 039 206, dio 209 đ) Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u
inostranstvu 040
207, dio 209 e) Ostali kupci i ostala potraživanja 041 208, dio 209 ž) Potraživanja po osnovu depozitne premije 042 210 do 219 2. Potraživanja iz specifičnih poslova 043 240.886 193.164 124,71 240.886 220 do 229 3. Druga potraživanja 044 314.629 88.448 355,72 314.629 23 4. Kratkoročni finansijski plasmani (046 do 054) 045 202.107 1.007.722 20,06 202.107 230, dio 239 a) Kratkoročni finansijski plasmani u povezana pravna lica-
matična i zavisna 046
231, dio 239 b) Kratkoročni finans. plasmani-ostala povezana pravna lica 047 232, dio 239 v) Kratkoročni finansijski plasmani u zemlji 048 233, dio 239 g) Kratkoročni finansijski plasmani u inostranstvu 049 234, dio 239 d) Dio dugoročnih deponovanja i ulaganja koji dospijeva za
naplatu u periodu do godinu dana 050 201.402 1.002.496 20,09
201.402 235, dio 239 đ) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
namijenjena trgovanju 051
236, dio 239 e) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 052
237 ž) Okupljene sopstvene akcije 053 238, dio 239 z ) Ostali kratkoročni finansijski plasmani 054 705 5.226 13,49 705 24 5. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 055 81.280 2.076.592 3,91 81.280 240 a) Gotovinski ekvivalenti- hartije od vrijednosti 056 241 do 249 b) Gotovina 057 81.280 2.076.592 3,91 81.280 260 do 269 6. Porez na dodatu vrijednost 058 270 do 279, osim 278
III AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 059
966.251
817.182
118,24
966.251
278 IV ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 060 57.144 290 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 061 1.218.324 G. POSLOVNA AKTIVA (001+027+061) 062 16.093.941 32.298.850 49,83 15.972.635 88 D. VANBILANSNA AKTIVA 063 5.951.016 5.951.016 Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 064 22.044.957 32.298.850 68,25 21.923.651 P A S I VA A. KAPITAL 102-109+110+111+117+118-119+120-123) 101 121.306 17.682.620 0,69 0 30 I OSNOVNI KAPITAL (103 DO 108) 102 13.361.200 13.361.200 100,00 13.361.200 300 1. Akcijski kapital 103 13.361.200 13.361.200 100,00 13.361.200 301 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 104
302 3. Državni kapital 105
303 4. Ulozi društva za uzajamno osig. sa ogranič. doprinosom 106 304 5. Ulozi društva za uzajamno osig. sa neogran. doprinosom 107 309 6. Ostali kapital 108
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
37
1 2 3 4 5 6 7
310 do 312 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 109
320 III EMISIONA PREMIJA 110
dio 32 IV REZERVE IZ DOBITKA (112 do 116) 111 239.142 118.672 201,52 239.142 321 1. Zakonske rezerve 112 239.142 118.672 201,52 239.142 322 2. Statutarne rezerve 113 323 3. Druge rezerve utvrđene aktima društva 114
324 4. Rezerve za sopstvene akcije 115 329 5. Ostale rezerve iz dobitka 116 330,331,334 V REVALORIZACIONE REZERVE 117 488.432 128.792 379,24 488.432 332 VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANS.
SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU 118 258.024 258.024 333 VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANS.
SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU 119 2.035.422 589.816 345,09
387.422 34 VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (121+122) 120 493 4.663.772 0,01 493 340 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 121 493 2.254.364 0,02 493 341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 122 2.409.408 35 IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (124+125) 123 12.190.563 0 13.959.869 350 1. Gubitak ranijih godina 124 0 351 2. Gubitak tekuće godine 125 12.190.563 13.959.869 40 B. DUGOROČNA REZERVISANJA (127 do 134) 126 42.056 30.557 137,63 42.056 400 1. Matematička rezerva životnih osiguranja 127 401 2. Rezervisanja za učešće u dobitku 128 402 3. Rezervisanja za izravnanje rizika 129 403 4. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite 130 404 5. Rezervisanja za troškove restrukturisanja 131 405 6. Rezervisanja za bonuse i popuste 132 406 7. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 133 42.056 30.557 137,63 42.056 409 8. Ostala dugoročna rezervisanja 134 V. OBAVEZE (136+145) 135 15.930.579 14.585.673 109,22 15.930.579 41, osim 418 I DUGOROČNE OBAVEZE (137 do 144) 136 410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 137 411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 138 412 3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hov 139 413 i 414 4. Dugoročni krediti 140 415 i 416 5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 141 417 6. Dugoročne obav. po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 142 418 7. Odložene poreske obaveze 143 419 8. Ostale dugoročne obaveze 144 42 do 48 II KRATKOROČNE OBAVEZE
(146+154+158+159+162+163+164+165+ 166) 145 15.930.579 14.585.673 109,22
15.930.579 42 1. Kratkoročne finansijske obaveze (147 do 153) 146 420 a) Kratkoročne fin.obaveze prema povezanim prav. licima 147 421 b) Obaveze po emitovanim kratkoročnim hov 148 422 i 423 v) Kratkoročni krediti 149 424 i 425 g) Dio dugor. fin.obaveza koji dospijeva u periodu do
godinu dana 150
426 d) Kratkoročne obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspeha 151 427 đ) Obaveze po osnovu stalnih sredstava namijenjenih prodaji i
sredstava poslovanja koje se obustavlja 152
429 e) Ostale kratkoročne finansijske obaveze 153
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
38
1 2 3 4 5 6 7
430 do 435 2. Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa (155 do 157) 154 12.215 68.785 17,76 12.215 430 i 431 a) Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa 155 12.215 68.785 17,76 12.215 432 i 434 b) Obaveze po osnovu udjela u štetama i ugovorenim
iznosima iz reosiguranja 156
433 i 435 v) Obaveze po osnovu udjela u štetama i ugovorenim iznosima iz saosiguranja 157
440 do 449 3. Obavezeza za premiju i specifične obaveze 158 100.920 40.117 251,56 100.920
45 4. Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada (160+161) 159 429.427 384.224 111,76 429.427 450 do 455 a) Obaveze po osnovu bruto zarada 160 429.427 384.224 111,76 429.427 456 do 458 b) Obaveze po osnovu bruto naknada zarada 161 460 do 469 5. Druge obaveze iz poslovanja 162 562.002 595.740 94,34 562.002 47, osim 474 6. Obaveze za poreze, doprinose i druge kratkoroč. obaveze 163 114.419 79.250 144,38 114.419 474 7. Obaveze za porez iz rezultata 164 148.546 497 8. Odložene poreske obaveze 165 49, osim 497 9. Pasivna vremenska razgraničenja (167 do 173) 166 14.711.596 13.269.011 110,87 14.711.596 490 a) Prenosne premije životnih osiguranja 167 491 b) Prenosne premije neživotnih osiguranja 168 7.348.086 7.307.894 100,55 7.348.086 492 v) Prenosne premije saosiguranja i reosiguranja 169 493 g) Rezervisane štete životnih osiguranja 170 494 d) Rezervisane štete neživotnih osiguranja 171 7.080.057 5.705.962 124,08 7.080.057 495 đ) Rezerv. štete po osnovu saosiguranja i reosiguranja 172 496,498 i 499 e) Druga pasivna vremenska razgraničenja 173 283.453 255.155 111,09 283.453
G. POSLOVNA PASIVA (101+126+135) 174 16.093.941 32.298.850 49,83
15.972.635 89 D. VANBILANSNA PASIVA 175 5.951.016 5.951.016
Đ. UKUPNA PASIVA (174+175) 176 22.044.957 32.298.850 68,25 21.923.651
Dodatna pojašnjenja za sve značajnije promjene u agregatnim pozicijama bilansa stanja:
AOP –002 – Nematerijalna ulaganja na dan 31.12.2014. godine iznose 112.154 KM i manja su za 23,39 % u odnosu na prošlogodišnji nivo usljed ispravke vrijednosti u toku perioda otpisa. AOP–008 – Nekretnine, investicione nekretnine, oprema i ostala osnovna sredstva pokazuju pad u odnosu na 2013. godinu za 27,21% , a najvećim dijelom zbog izvršene procjene vrijednosti nepokretne imovine Društva na dan 31.12.2014 godine u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema i evidentiranog rashoda od usklađivanja vrijednosti imovine u iznosu od 2.756.890 KM . AOP–011 – Oprema je na na dan 31.12.2014. godine iznosi 866.283 KM što predstavlja smanjenje u odnosu na prethodnu godinu za 14,64%. Amortizacija je obračunata po proporcionalnoj metodi. AOP–014 –Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi na dan 31.12.2014. godine iznosi 405.749 KM, što predstavlja pad za 41,43% u odnosu na prethodnu poslovnu godinu zbog prenosa na poziciju nekretnina, postrojenja i opreme. AOP–016 – Dugoročni finansijski plasmani na dan 31.12.2014. godine iznose 5.685.838 KM, što predstavlja pad za 69,95% u odnosu na prethodnu poslovnu godinu. Razlog je uvođenje prinudne uprave u Bobar Banku a.d. Bijeljina zbog čega značajna sredstva Društva ostaju blokirana kao i izvršenje obaveze po datim jemstvima. AOP–021 – Dugoročni plasmani u zemlji na dan 31.12.2014. godine iznose 3.154.043 KM i predstavljaju pad u odnosu na prethodnu godinu za 73,40 %. AOP–024 – Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju na dan 31.12.2014. godine iznose 1.976.805 KM i predstavljaju pad u odnosu na prethodnu godinu za 16,98 % zbog vrednovanja ulaganja u akcije Bobar Banke ad Bijeljina. AOP–028 – Zalihe, stalna sredstva i sredstva obustavljenog poslovanja namjenjena prodaji iznose 147.578 KM i pokazuju rast u odnosu na prethodnu poslovnu godinu za 227,56%. Avansi za usluge veći su za 242,09% a odnose se na unaprijed izvršene uplate prema dobavljačima, unaprijed uplaćene depozite po ugovorima za zakupnine i sl.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
39
AOP–033 – Kratkoročna potraživanja, plasmani i gotovina iznose 1.927.324 KM što predstavlja pad za 53,30% u odnosu na prethodnu poslovnu godinu, a zbog smanjenja gotovine uslijed plasiranja sredstava. AOP–034 – Potraživanja po osnovu premije, učešća u naknadi šteta i ostali kupci na dan 31.12.2014. godine iznose 1.088.422 KM i veća su u odnosu na predhodnu godinu za 43,01 %, a u cjelosti se odnose na potraživanja po osnovu premije neživotnih osiguranja. Zbog izrazito teške ekonomske situacije povećan je rizik nenaplativosti potraživanja, a u okviru Društva zadužena su lica koja permanentno rade na naplati svih vrsta potraživanja. AOP–043 – Potraživanja iz specifičnih poslova na dan 31.12.2014. godine iznose 240.886 KM i veća su u odnosu na predhodnu godinu za 24,71 %. U iznosu ostalih potraživanja uključena su regresna potraživanja od povezanih lica nastala isplatom povjeriocu Bor banci dd Sarajevo po osnovu jemstva po dugoročnim kreditima. Na osnovu saglasnosti Bor banke dd Sarajevo kao založnog povjerioca I (prvog) reda, dozvoljen je upis založnog prava nižeg reda u korist Društva, na nekretninama koje služe za obezbjeđenje dugoročnih kredita, čime su potraživanja po osnovu regresnog potraživanja obezbjeđena. Navedena potraživanja su saglasno Pravilnikom o načinu procjenjivanja bilansnih i vanbilansnih pozicija društva za osiguranje (Sl. Glasnik 10/09 i 91/14) ispravljena. AOP–044 – Druga potraživanja na dan 31.12.2014. godine iznose 314.629 KM i veća su u odnosu na prethodnu godinu za 226.181 KM. AOP–050 – Dio dugoročnih deponovanja i ulaganja koji dospijeva za naplatu u periodu do godinu danana dan 31.12.2014. godine iznose 201.402 KM i manja su u odnosu na predhodnu godinu za 79,91 % zbog povrata dugoročnog kredita prije njegovog isteka. AOP–054 – Ostali kratkoročni finansijski plasmani na dan 31.12.2014. godine iznose 705 KM i manja su u odnosu na predhodnu godinu za 86,51 %. AOP–057 – Gotovina na dan 31.12.2014. godine iznosi 81.280 KM i manja je u odnosu na 2013. godinu za 96,09% uslijed plasiranja sredstava. AOP–059 – Aktivna vremenska razgraničenja iznose 966.251 KM i pokazuje rast za 18,24% u odnosu na prethodnu godinu. Najveću stavku u strukturi ove pozicije čine razgraničeni troškovi plata preuzimača rizika sa učešćem 56,81 %, a bilježe rast za 1,65% u odnosu na stanje u prošloj godini. Obračunate prenosne premije na teret reosiguravača čine 37,47% u strukturi AVR-a a bilježe rast za 50,39 % u odnosu na stanje u prošloj godini. Razgraničeni troškovi provizija čine 5,45 % u strukturi AVR-a a bilježe rast za 50,39 % u odnosu na stanje u prošloj godini. AOP–102 – Osnovni Kapital iznosi 13.361.200 KM. AOP–111 – Zakonske rezerve iznose 239.142 KM. AOP–117 – Revalorizacine rezerve iznose 488.432 KM. AOP–123 – Gubitak do visine kapitala na dan 31.12.2014. godine iznosi 12.190.563 KM. AOP–126 – Dugoročna rezervisanja iznose 42.056 KM i veća su u odnosu na prethodni period za 37,63%. Rezervisanja se odnosi na rezervisanje sredstava za otpremnine radnicima prilikom odlaska u penziju u skladu sa MRS 19. AOP–145 – Kratkoročne obaveze su veće za 1.344.906 KM odnosu na prethodnu godinu i u glavnom se odnose na obaveze po osnovu zarada i naknada zarada i druge obaveze iz poslovanja. Obaveze po osnovu zarada na dan 31.12.2014 godine odnose se na neizmirene obaveze za neto zarade za mjesec novembar i decembar 2014. i na doprinose i poreze na zarade za period oktobar-decembar 2014. AOP–154 – Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa bilježe pad u odnosu na prošlogodišnji nivo, a iznose 12.215 KM. AOP–158 – Obaveze za premiju i specifične obaveze iznose 100.920 KM i veće su za 151,56% u odnosu na 31.12.2013. godine. Obaveze iz specifičnih odnosa tiču se obaveza proisteklih iz ugovora o reosiguranju zaključenih u 2013. i 2014. godini. Društvo vrši reosiguranje po osnovu ostalih osiguranja da bi smanjilo finansijsku izloženost rizicima. Reosiguranje se vrši kod reosiguravajućih kuća Dunav RE Beograd i Bosna RE Sarajevo, a za reosiguranje po zelenoj karti reosiguranje vrši Biro zelene karte u BiH Sarajevo. AOP–162 – Druge obaveze iz poslovanja iznose562.002 KM i manje su za 5,66 % u odnosu na 31.12.2013. godine. AOP–163 – Obaveze za poreze, doprinose i druge kratkoročne obaveze su veće za 44,38% u odnosu na prethodnu godinu. AOP–168 – Prenosne premije neživotnih osiuranja iznose 7.348.086 KM.Obračun prenosne premije izvršen je
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
40
u skladu sa Pravilnikom o tehničkim rezervama (Službeni glanik RS broj: 116/06) - vremensko razgraničenje premije osiguranja (pro rata temporis). Primjenom Pravilnika o tehničkim rezervama utvrđen je iznos u visini od 7.348.085,80 KM. Prenosna premija predata u reosiguranje iznosi 362.067,52 KM, a bruto prenosna premija u samopridržaju iznosi 6.986.018,28 KM. AOP–171 – Rezervisane štete neživotnih osiguranja iznose 7.080.057 KM što je za 24,08 % više u odnosu na prošlu godinu. AOP–173 – Druga pasivna vremenska razgraničenja Na poziciji pasivnih vremenskih razgraničenja Društva na dan bilansiranja iskazan je iznos od 283.453,39 KM, što predstavlja sredstva preventive formirana u toku 2014. godine i ranije. U skladu sa Pravilniko o raspoređivanju premije osiguranja obračunat je doprinos za preventivu u iznosu od 42.328,26 KM u 2014 godini. Vanbilansna evidencija Vanbilansna aktiva i pasiva iskazana na dan 31.12.2014. godine u iznosu 5.951.016 KM nastala je po osnovu datih jemstava povezanim pravnim licima (bjanko mjenice i bjanko nalozi) i najvećim djelom se odnosi na data jemstva po osnovu Ugovora o dugoročnom kreditu sa povjeriocem Bor bankom d.d. Sarajevo u iznosu od 5.032.873 KM.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
41
Uporedni prikaz osnovnih agregatnih pozicija bilansa uspjeha po godišnjem obračunu za 2013. i 2014. godinu:
Grupa računa, račun
POZICIJA AOP 31.12.2014 2013 Indeks (4/5)
KOREKCIJA 2014
1 2 3 4 5 6
A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I POSLOVNI PRIHODI (202+208+209+210+211+212) 201 16.117.118 17.306.697 93,13
16.117.118
60 1. Prihod od premije osiguranja, saosiguranja, reosiguranja i retrocesija životnih osiguranja (203 do 207) 202
600, 602, 605
a) Prihodi od premija osiguranja, saosiguranja, reosiguranja i retrocesija životnih osiguranja 203
601 b) Prihodi od premija dobrovoljnog penzijskog osiguranja 204 603 v) Prihodi po osnovu učešća saosiguranja i reosiguranja u
naknadi šteta životnih osiguranja 205
604 g) Prihodi od ukidanja i smanjenja rezervisanja životnih osiguranja, reosiguranja i retrocsija 206
606 do 609 d) Ostali prihodi po osnovu životnog osiguranja 207 610 do 619 2. Prihodi od premije osiguranja, saosiguranja i reosiguranja
neživotnih osiguranja 208
15.316.654
15.189.470
100,84
15.316.654 3. Prihodi po osnovu učešća saosiguranja, reosiguranja i retrocesija u naknadi šteta neživotnih osiguranja 209
121.396
711.162
17,07
121.396 630 do 639 4. Prihodi od ukidanja i smanjenja rezervis. neživ. osiguranja 210 758.095 640 do 649 5. Prihodi od povrata poreskih i drugih dažbina i prihodi od
premija, subvencija, dotacija, donacija i sl. 211
650 do 659 6. Drugi poslovni prihodi 212 679.068 647.970 104,80 679.068 II POSLOVNI RASHODI (214+233) 213 14.316.398 12.854.597 111,37 14.316.398 1. Funkcionalni rashodi (215+223+229) 214 8.549.246 6.781.908 126,06 8.549.246 50 1.1. Rashodi za dugoročna rezervisanja i funkcionalne
doprinose (216 do 222) 215
255.029
364.393
69,99
255.029 500 a) Matematička rezerva životnih osiguranja, osim
dobrovoljnog penzijskog osiguranja 216
501 b) Matematička rezerva dobrovolj. penzijskog osiguranja 217 502 v) Doprinos za preventivu 218 42.328 151.928 27,86 42.328 503 g) Vatrogasni doprinos 219 6.127 6.922 88,51 6.127 504 d) Doprinos Zaštitnom fondu 220 206.574 205.543 100,50 206.574 505 đ) Rashodi za dugoročna rezervisnja za izravnanje rizika 221 506 e) Ostali rashodi za dug. rezer. i funkcionalne doprinose 222 51 1.2. Naknade šteta, ugovorenih iznosa i premija
saosiguranja i reosiguranja (224 do 228) 223
510, 513 a) Naknade šteta, ugovorenih iznosa i udjela u štetama životnih osiguranja 224
511 b) Naknade šteta i ugovor. suma dobrovoljnog penzijskog osiguranja 225
512, 514 v) Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija životnih osiguranja 226
515, 516, 517
g) Rezervisanja za štete, ujele u štetama i ostala rezervisanja po osnovu životnih osiguranja 227
518 d) Rashodi po osnovu bonusa i popusta životnih osiguranja 228
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
42
1 2 3 4 5 6 7 52 1.3. Naknade šteta i ostale naknade neživotnih osiguranja
(230 do 232) 229
8.294.217
6.417.515
129,24
8.294.217 520,521, 522, 524
a) Naknade šteta, osiguranih suma, drugih ugovor. iznosa i udjeli u štetana neživotnih osiguranja 230
6.464.818
6.059.248
106,69
6.464.818
523,53 b) Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija neživotnih osiguranja 231
455.303
358.267
127,08
455.303
526, 527, 529
v) Rezervisanja za štete i udjele u štetama po osnovu neživotnih osiguranja 232
1.374.096
1.374.096
2. Troškovi sprovođenja osiguranja (234+237+243) 233 5.767.152 6.072.689 94,97 5.767.152 53 2.1. Troškovi amortizacije i rezervisanja (235+236) 234 356.936 374.877 95,21 356.936 530 a) Troškovi amortizacije 235 345.437 374.877 92,15 345.437 533 do 539 b) Troškovi rezervisanja 236 11.499 11.499 54 2.2. Troškovi materijala, energije, usluga i nematerijalni
troškovi (238 do 242) 237
2.320.698
2.697.966
86,02
2.320.698 540 a) Troškovi materijala, goriva i energije 238 179.973 200.673 89,68 179.973 541 b) Troškovi provizija 239 88.220 63.731 138,43 88.220 542, 543 v) Troškovi proizvodnih usluga, reklame i propagande 240 1.332.612 1.404.735 94,87 1.332.612 544,545,547, 548, 549
g) Nematerijalni troškovi 241
526.501
791.455
66,52
526.501
546 d) Troškovi poreza i doprinosa 242 193.392 237.372 81,47 193.392 55 2.3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi
(244+245) 243
3.089.518
2.999.846
102,99
3.089.518 550 a) Troškovi bruto zarada i naknada zarada 244 2.440.263 2.375.760 102,72 2.440.263 551 do 559 b) Ostali lični rashodi i naknade 245 649.255 624.086 104,03 649.255 III POSLOVNI DOBITAK (201-213) 246 1.800.720 4.452.100 40,45 1.800.720 IV POSLOVNI GUBITAK (213-201) 247 66 B. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI I FINANSIJSKI PRIHODI (249 do 252) 248 710.280 898.373 79,06 710.280
660, 661 1. Finansijski prihodi od matičnih , zavisnih pravnih lica i ostalih povezanih pravnih lica 249 437.392 579.626 75,46 437.392
662 2. Prihodi od kamata 250 272.888 318.739 85,61 272.888 663 3. Pozitivne kursne razlike 251 8 664,665,669 4. Ostali finansijski prihodi 252 56 II FINANSIJSKI RASHODI (254 do 257) 253 979 226.397 0,43 979
560,56 1. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim , zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima 254
562 2. Rashodi kamata 255 853 226.377 0,38 853 563 3. Negativne kursne razlike 256 126 20 630,00 126 564,565,569 4. Ostali finansijski rashodi 257 III DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (246+248-253) 258 2.510.021 5.124.076 48,98 2.510.021 IV GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (247+253-248) 259
V. OSTALI PRIHODI I RASHODI
67 I OSTALI PRIHODI (261 do 264) 260 170.251 1.128.583 15,09 170.251
670, 671 1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i investicionih nekretnina 261 13.709 22.181 61,81 13.709
672 2. Dobici od prodaje učešća i dugor. hartija od vrijednosti 262 676 3. Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 263 673,674,675, 677,678, 679
4. Ostali prihodi 264 156.542 1.106.402 14,15 156.542
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
43
1 2 3 4 5 6 7
57 II OSTALI RASHODI (266 do 269) 265 13.453.575 3.612.536 372,41 15.101.575 570, 571 1. Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nematerijalnih
ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i inve. nekretnina 266 11.324 4.774 237,20
11.324 572 2. Gubici po onovu prodaje učešća u kapitalu i hov 267 575 3. Rashodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 268 573,574,576, 577 i 579
4. Ostali rashodi 269 13.442.251 3.607.762 372,59
15.090.251
III DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (260-265) 270
IV GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (265-260) 271 13.283.324 2.483.953 534,77
14.931.324
G. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
68 I PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJED. IMOVINE (273 do 275) 272 73.937
680,681,682 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nematerijalnih ulaganja nekretnina, postrojenja, opreme i invest. nekretnina 273 73.937
683 2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 274
684 do 689 3. Ostali prihodi od usklađivanja vrijednosti imovine 275 58 II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJED. IMOVINE
(277 do 279)
276 2.756.890 2.756.890 580, 581, 582
1. Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i investicionih nekretnina
277 2.756.890 2.756.890
583 2. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju
278
584 do 589 3. Ostali rashodi po osnovu usklađivanja vrijednosti imovine 279 III DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJED.
IMOVINE (272-276)
280 73.937 IV GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJED.
IMOVINE (276-272)
281 2.756.890 2.756.890 690 d. Dobitak poslovanja koje se obustavlja 282 590 đ. GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 283 691 E. Prihodi po osnovu promjene računovodstvenih politika
i ispravke grešaka iz ranijih godina
284
591 Ž. Rashodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina
285
Z. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA 286 1. Dobitak prije oporezivanja (258+270+280+282+284-285) 2.510.021 5.198.013 48,29 2.510.021 2. Gubitak prije oporezivanja (259+271+281+283+285-284) 287 16.040.214 2.483.953 645,75 17.688.214
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
44
1 2 3 4 5 6 7 I. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT 288
721 1. Poreski rashodi perioda 304.644
dio 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 289 dio 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 290 1.339.630 0
J. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA
1. Neto dobitak tekuće godine (286-287-288-289+290) 291 2.409.416
2. Neto gubitak tekuće godine (287-286+288+289-290) 292 12.190.563 15.178.193
K. OSTALI DOBICI I GUBICI U PERIODU
I DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (294 do 299)
293
1. Dobici po osnovu smanjenja revalorizacionih rezervi na stalnim sredstvima, osim HOV raspoloživih za prodaju
294
2. Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju
295
3. Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja
296
4. Aktuarski dobici od planova definisanih primanja 297
5. Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova
298
6. Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu 299
II GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (301 do 305) 300
1. Gubici po osnovu promene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 301
2. Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 302
3. Aktuarski gubici od planova definisanih primanja 303
4. Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 304
5. Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu 305
L. OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU (293-300) ili (300-293) 306
LJ. POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE I GUBITKE 307
M. NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU (306±307) 308
N. UKUPAN NETO REZULTAT U OBRAČUNSKOM PERIODU 309
I UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (291±308) 2.409.416
II UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (292 ±308) 310 12.190.563 0
15.178.193
Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 311 -8.128.442 2.252.530 360,86
-10.119.301 Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 312 -4.062.122 156.878 2589,35 -5.058.892 Obična zarada po akcji 313 18,03
Razrijeđena zarada po akciji 314 18,03
Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 315 110 113 97,35 110
Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mjeseca 316 125 128 97,66 125
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
45
Dodatna pojašnjenja u agregatnim pozicijama bilansa uspjeha:
AOP–201 – Poslovni prihodi iznose 16.117.118 KM i manji su u odnosu na prethodnu godinu za 6,87%. Društvo je ostvarilo prihode od premije osiguranja u iznosu od 15.316.654,00 KM. Ostvarena je fakturisana premija za 2014. godinu u iznosu od 15.356.846,00 KM. Po izvršenom obračunu prenosnih premija za 2014 godinu po kome je izvršeno smanjenje prihoda iz fakturisane premije za razliku između visine prenijetih premija na početku perioda i visine prenosnih premija po obračunu 31.12.2014 godine.
AOP–209 – Prihodi po osnovu učešća reosiguranja u naknadi šteta neživotnih osiguranja bilježe pad sa 711.162 KM na 121.396 KM. Društvo je zaključilo ugovore sa reosiguravačima “Dunav RE” Beograd i “Bosna RE” Sarajevo. Za zelene karte reosiguranje se vrši preko Biroa zelene karte BiH. Sa “Dunavom RE” Beograd reosiguranje je ugovoreno po osnovu “ekscedenta”. Sa “Bosna RE” ugovoreno je reosiguranje po osnovu “ekscedenta”, a ugovoreno je pokriće iz osnova viška šteta (domaća autoodgovornost).
AOP–212 – Ostali poslovni prihodi iznose 679.068 KM i predstvljaju rast u odnosu na isti period prethodne godine. U strukturi ukupnih prihoda ostali poslovni prihodi učestvuju sa 4,21%. Povećanje u odnosu na prethodnu godinu imali su prihodi od regresa za 57,50 %. Prihodi od zelene karte manji su u odnosu na isti period prethodne godine za 10,43% što je rezultat smanjenja broja zaključenih ugovora iz osnova autoodgovornosti, koji prate i naknade za zelenu kartu.
AOP–213 – Poslovni rashodi iznose 14.316.398 KM i porasli su za 11,37% u odnosu na prethodnu godinu, što je najvećim dijelom rezultat rasta naknada za štete i rezervacije šteta.
AOP–215 – Fukcionalni rashodi iznose 255.029 KM i manji su za 30,01 % u odnosu na prethodnu godinu. U strukturi funkcionalnih rashoda doprinos zaštitnom fondu učestvuje sa 1,00%. Obračun doprinosa za preventivu u skladu Pravilnika o maksimalnim stopama režijskog dodataka u iznosu od 1% od zaključene premije, osim premije osiguranje od odgovornosti za motorna vozila. Vatrogasni doprinos obračunat je u skladu sa Zakonom o zaštiti od požara u visini od 0,04% od poslovnih prihoda. Na osnovu obračuna Zaštitnog fonda Republike Srpske, Zaštitnog fonda BiH i Biroa ZK BiH utvrđena je visina doprinosa zaštitnom fondu za pokriće izdataka za štete po osnovu nepoznatih i neosiguranih motornih vozila.
AOP–229 – Naknade šteta i ostale naknade neživotnih osiguranja u strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 57,93%, i veće su za 29,24% u odnosu na 2013. godinu. Društvo je ubrzalo rješavanje šteta radi bolje pozicije na tržištu osiguranja i ugleda kod osiguranika i ostalih klijenata.
AOP–230 – Naknade šteta, osiguranih suma, drugih ugovorenih iznosa i udjeli u štetama neživotnih osiguranja gdje jeDruštvo evidentiralo naknade šteta u iznosu od 6.464.818 KM što je za 6,69 % više u odnosu na isti period prethodne godine sa učešćem od 77,94% u strukturi troškova naknade šteta. Rezervisane štete na dan 31.12.2014. godine veće su za 1.374.095 KM u odnosu na rezerve za štete na dan 31.12.2013. godine. Za navedeni iznos uvećani su rashodi perioda (AOP 232).
AOP–231 – Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija neživotnih osiguranjaDruštvo je iskazalo rashode po osnovu premije reosiguranja u iznosu od 455.015,13 KM za osigurane rizike iznad samopridržaja. Zaključena premija predata u reosiguranje u 2014 godini iznosi 802.549,38 KM.Prenosna premija izračunata po metodi “pro rata temporis” iznosi 362.067,52 KM i za ovaj iznos su umanjeni troškovi premije reosiguranja. Rashode premije reosiguranja korigovani su za razliku između stanja prenosne premije koja pada na teret reosiguravača na dan 31.12.2013. godine i 31.12.2014. godine (240.747,75+121.319,77 =362.067,52).
AOP–233 – Troškovi sprovođenja osiguranjaDruštvo je knjigovodstveno iskazalo visinu troškova sprovođenja osiguranja u iznosu od 5.767.152 KM. Ostvareni režijski dodatak iz zaključene premije u 2014. godini iznosi 4.818.484,66 KM. Ostvareni odnos troškova sprovođenja osiguranja u visini režijskog dodatka je (5.767.152,00 / 4.818.484,66) 119,69 % tako da režijski dodatak ne pokriva troškove sprovođenja osiguranja. Visina procenta ostvarenih troškova sprovođenja osiguranja prema ostvarenoj fakturisanoj premiji iznosi (5.767.152,00 / 15.356.845) 37,55%. Nedostajući iznos režijskog dodatka od
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
46
948.667,34 KM, pokriven je iz drugih izvora kao što su: prihod od regresa, prihod od povrata poreskih i drugih dadžbina, prihod od uslužne procjene šteta, prihod od kamata i ostalih prihoda.
AOP–248 – Finansijski prihodi su ostvarili pad od 20,94% u odnosu na prethodnu godinu. Finansijski prihodi iskazani su u iznosu od 710.279,94 KM, a nastali su po osnovu obračuna kamata po ugovorima o kreditu/pozajmici i plasiranim sredstvima.
AOP–253 – Finansijski rashodi su ostvarili pad od 99,57% u odnosu na prethodnu godinu zbog značajnog smanjenja rashoda kamata.
AOP–260 – Ostali prihodi - U toku 2014. godine ostvareni su ostali prihodi u iznosu od 170.251 KM i manji su za 84,91 % u odnosu na predhodnu godinu.
AOP –265 – Ostali rashodi - u toku 2014. godine ostali rashodi su značajno porasli, a čine ga rashodi po osnovu otpisa (ispravke) potraživanja u iznosu od 10.534.917 KM. Ispravka potraživanja je izvršena u skladu sa Pravilnikom o načinu procjenjivanja bilansnih i vanbilansnih pozicija društva za osiguranje(Sl. glasnik RS broj:10/09 i 91/14, u daljem tekstu Pravilnik). Uvođenjem prinudne uprave, a kasnije i likvidacije Bobar banke ad Bijeljina i nemogućnosti naplate oročenih depozita u navedenoj banci, društvo je saglasno članu 13 i 14 Pravilnika izvršilo ispravku deponovanih sredstava u bobar banci ad Bijeljina u cjelosti, što znači da su i ostala povezana lica klasifikovana u istu kategoriju i izvršena ispravka potraživanja u 100% iznosu. Ukoliko se u narednom periodu izvrši naplata ispravljenih potraživanja ona će biti evidentirana kao prihod tog perioda.
AOP–292 – Neto gubitak tekuće godine iznosi 12.190.563 KM. U obračunskom periodu ostvarena je dobit iz redovne aktivnosti u iznosu od 2.510.020,00 KM. Međutim, uvođenjem prinudne uprave u Bobar banku ad Bijeljina značajna sredstva Društva ostaju blokirana (4.000.000,00 KM oročenih depozita, 57.565,22 KM sredstava na žiro računu i 1.648.000 KM u akcijama emitenta Bobar banka ad Bijeljina). Zbog nemogućnosti naplate ovih potraživanja saglasno Pravilniku, izvršena je ispravka ovih potraživanja , kao i potraživanja od svih povezanih lica, što je značajno povećalo rashode ispravke potraživanja. Društvo je u izvještajnom periodu izvršilo procjenu vrijednosti nekretnina saglasno MSFI, odnosno MRS 16- Nekretnine postrojenja i oprema i evidentiralo rashod od usklađivanja vrijednosti imovine u iznosu od 2.756.890,00 KM.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
47
Uporedni prikaz osnovnih agregatnih pozicija bilansa tokova gotovine po godišnjem obračunu za 2013. i 2014. godinu:
POZICIJA AOP 2014 2013 Indeks 1 2 3 4 5
A. TOKOVI GOTOVINA IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (502 do 505) 501 16.041.348 25.086.771 63,94 1. Prilivi od premije osiguranja,saosiguranja i primljeni avansi 502 14.747.620 15.097.194 97,68 2. Prilivi od premije reosiguranja i retrocesije 503 3. Prilivi od učešća u naknadi štete 504 51.569 708.339 7,28 4. Ostali prilovi iz poslovnih aktivnosti 505 1.242.159 9.281.238 13,38 II Odlivi gotovine iz poslovnoh aktivnosti (507 do 514) 506 21.409.766 18.724.338 114,34 1. Odlivi po osnovu naknade šteta iz osiguranja i udjela u štetama iz saosiguranja i dati avansi 507 6.400.838 6.303.096 101,55 2. Odlivi po osnovu naknade šteta i udjela iz reosiguranja i retrocesije 508 3. Odlivi po osnovu premija saosiguranja , reosiguranja i retrocesije 509 430.849 609.457 70,69 4. Odlivi po osnovu isplata zarada, nadnada zarada i ostalih ličnih rashoda 510 2.427.342 2.575.361 94,25 5. Odlivi po osnovu troškova sprovođenja osiguranja 511 4.277.857 5.608.277 76,28 6. Odliv po osnovu kamata 512 659 0,00 7. Odlivi po osnovu poreza na dobit 513 93.960 374.789 25,07 8. Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 514 7.778.920 3.252.699 239,15 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (501 -506 ) 515 6.362.433 IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 506 -501 ) 516 5.368.418 B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (518 do523 ) 517 20.142.047 6.911.133 291,44 1. Prilivi na osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 518 6.677 4.543 146,97 2. Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 519 3. Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme ,investicionih nekretnina 520 4. Prilivi po osnovu kamata 521 413.245 464.678 88,93 5. Prilivi od dividendi i učešća u dobiti 522 157.896 6. Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 523 19.722.125 6.284.016 313,85 II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (525 do 528) 524 12.210.672 10.112.636 120,75 1. Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 525 2.900 11.137 26,04 2. Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela u kapitalu 526 3. Odlivi po osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme ,investicionih nekretnina 527 547.599 51.499 1063,32 4. Odliv na osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 528 11.660.173 10.050.000 116,02 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( 517 - 524 ) 529 7.931.375 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( 524 - 517 ) 530 3.201.503 V. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 532 do 535) 531 1.447.088 1. Prilivi po osnovu uvećanja osnovnog kapitala 532 2. Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 533 3. Prilivi po osnovu kratkoročniih kredita 534 1.447.088 4. Priliv po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 535 II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 537 do 542) 536 4.558.269 2.569.843 177,38 1. Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 537 2. Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 538 3. Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 539 2.569.843 4. Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 540 5. Odlivi po osnovi isplaćenih dividendi 541 4.542.808 6. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 542 15.461
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
48
1 2 3 4 5 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (531 - 536 ) 543 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 536-531 ) 544 4.558.269 1.122.755 405,99 G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (501+517+531) 545 36.183.395 33.444.992 108,19 D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (506+524+536) 546 38.178.707 31.406.817 121,56 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (545-546 ) 547 2.038.175 E. NETO ODLIV GOTOVINE (546 - 545) 548 1.995.312 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 549 2.076.592 38.417 5405,40 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE NA OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 550 I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE NA OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 551 J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (549+547-548+550-551) 552 81.280 2.076.592 3,91
Dodatna pojašnjenjau u agregatnim pozicijama bilansa tokova gotovine:
AOP–501– Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti na dan 31.12.2014. godine iznose 16.041.348 KM, od čega prilivi po osnovu premije iznose 14.747.620 KM, prilivi po osnovu učešća u naknadi šteta od reosiguravača (saosiguravača) 51.569 KM, te ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti 1.242.159 KM.
AOP–506 – Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti na dan 31.12.2014. godine iznose 21.409.766 KM, od čega su odlivi za štete 6.400.838 KM, odlivi za premiju reosiguranja 430.849 KM, odlivi za zarade i naknade zarada 2.427.342 KM, odlivi za troškove sprovođenja osiguranja 4.277.857 KM, odlivi po osnovu poreza na dobit 93.960 KM i ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 7.778.920 KM.
AOP–517 – Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja u 2014. godini iznose 20.142.047 KM što je za 191,44% više u odnosu na prethodnu godinu, od čega prilivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana iznose 6.677 KM, prilivi po osnovu kamata 413.245 KM, kao i prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 19.722.125 KM.
AOP–524 – Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja u 2014. godini iznose 12.210.672 KM i veći su za 20,75% u odnosu na 2013. godinu. Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih plasmana iznose 11.660.173 KM, a odnose se na deponovanje sredstava kod banaka.
AOP–531 – Prilivi iz aktivnosti investiranja u 2014. godini nisu ostvareni.
AOP–536 – Odlivi gotovine po osnovu aktivnosti finansiranja iznose 4.558.269 KM i veći su za 77,38% u odnosu na prethodnu godinu. Odliv se najvećim dijelom odnosi na isplate dividende akcionarima u 2014. godini.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
49
20.1.2. Konsolidovani finansijski izvještaji Društva za posljednje dvije poslovne godine (revidirani konsolidovani finansijski izvještaji) Uporedni prikaz agregatnih pozicija konsolidovanog bilansa stanja za 2013. i 2014.
Društvo nema konsolidovane finansijske izvještaje za poslednje dvije poslovne godine.
20.1.3. Revizorski izvještaji Društva za 2013. i 2014. godinu
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
50
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
51
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
52
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
53
20.2. Godišnji izvještaj o poslovanju Društva za 2014. godinu, sastavljen od strane uprave
Godišnji izvještaj o poslovanju Društva za 2014. godinuje prilog ovom Prospektu.
20.3. Revizija finansijskih izvještaja koji su uključeni u prospekt
20.3.1. Navođenje ostalih podataka u prospektu koji su revidirani od strane ovlašćenog revizora
Osim podataka koji su navedeni u izvještajima revizora za 2013. i 2014. godinu ne postoje drugi podaci u
Prospektu koji su revidirani od strane ovlašćenih revizora.
20.4. Izjava o revidiranosti finansijskih izvještaja sadržanih u Prospektu
Osim polugodišnjih finansijskih izvještaja Društva, ostali finansijski podaci sadržani u Prospektu su
revidirani.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
54
20.5. Finansijski podaci za obračunski period kraći od jedne godine
20.5.1. Polugodišnji finansijski izvještaji Društva
Društvo je u prvom polugodištu 2015. godine ostvarilo pozitivan finansijski rezultat od 1.199.506 KM.
Ukupno ostvareni prihodi su 8.347.526 KM, dok su ukupno ostvareni rashodi 7.148.020 KM
Uporedni prikaz osnovnih agregatnih pozicija bilansa stanja po obračunu za prvo polugodište 2014. i 2015. godine
Grupa računa, račun
POZICIJA AOP 30.06.2015. 01.01.2015. Indeks (4/5)
1 2 3 4 5 6
A K T I V A
A. STALNA IMOVINA (002+008+016+026) 001 11.650.123 11.713.158 99,46
01 I NEMATERIJALNA ULAGANJA (003 do 007) 002 91.154 112.154 81,28
010 1. Ulaganja u razvoj 003
011 2. Patenti,licence,koncesije i slična prava 004 74.154 74.154 100,00
012 3. Goodwill 005
014 4. Ostala nematerijalna ulaganja 006 17.000 38.000 44,74
015 i 016 5. Avansi i nematerijalna ulaganja u pripremi 007
02 II NEKRETNINE, INVESTICIONE NEKRETNINE, POSTROJENJA
OPREMA I OSTALA OSNOVNA SREDSTVA (009 do 015) 008
5.108.335 5.915.166 86,36
020 1. Zemljišta,šume i višegodišnji zasadi 009 866.710 866.710 100,00
022 2. Građevinski objekti 010 688.804 937.749 73,45
023 3. Postrojenja i oprema 011 634.197 866.283 73,21
024 4. Investicione nekretnine 012 2.512.875 2.838.675 88,52
026 5. Ostala osnovna sredstva 013 0
027 i 028 6. Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi 014
405.749 405.749 100,00
029 7. Ulaganja na tuđim nekret.,postrojenjima i opremi 015 0
03 III DUGOROČNI FINANSIJSKI PLASMANI (017 do 025) 016
6.450.634 5.685.838 113,45
030, dio 039 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 017 0
031, dio 039 2. Učešće u kapitalu pridruženih pravnih lica 018 0
032, dio 039 3. Učešće u kapitalu ostalih pravnih lica 019 0
033, dio 039 4. Dugoročni plasmani matičnim, zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima 020
0
034, dio 039 5. Dugoročni plasmani u zemlji 021 1.164.254 3.154.043 36,91
035, dio 039 6. Dugoročni plasmani u inostranstvu 022 0
036, dio 039 7. Finansijska sredstva koja se drže do roka dospijeća 023 0
037, dio 039 8. Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 024 4.720.410 1.976.805 238,79
038, dio 039 9. Ostali dugoročni finansijski plasmani 025 565.970 554.990 101,98
040 IV ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 026
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
55
1 2 3 4 5 6
B. TEKUĆA IMOVINA (028+033+059+060) 027 2.700.175 3.041.153 88,79
10 do 15 I ZALIHE, STALNA SREDSTVA I SREDSTVA OBUSTAVLJENOG POSLOV. NAMJENJENA PRODAJI (029 do 032) 028
173.916 147.578 117,85
100 do 109 1. Zalihe materijala 029
130 do 139 2. Zalihe ostataka osiguranih oštećenih stvari 030
140 do 149 3. Stalna sredstva i sred. obustavljenog poslovanja namijenjena prodaji
031 42.625 42.624 100,00
150 do 159 4. Dati avansi 032 131.291 104.954 125,09
20 do 26 II KRATKOROČNA POTRAŽIVANJA, PLASMANI I GOTOVINA (034+043+044+045+055+058)
033 1.677.697 1.927.324 87,05
20 do 27 1. Potraživanja po osnovu premije, učešća u naknadi šteta i ostali kupci (035 do 042)
034 874.391 1.088.422 80,34
200, dio 209 a) Potraživanja po osnovu premije životnih osiguranja 035
201, dio 209 b) Potraživanja po osnovu premije neživotnih osiguranja 036 760.892 1.088.422 69,91
202, 203, dio 209
v Potraživanja po osnovu premije saosiguranja, reosiguranja i retrocesija u zemlji
037
204, dio 209 g) Potraživanja po osnovu premije osiguranja, saosiguranja, reosiguranja i retrocesija iz inostranstvu
038
205, dio 209 d) Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u zemlji 039 113.499
206, dio 209 đ) Potraživanja po osnovu učešća u naknadi šteta u inostranstvu
040
207, dio 209 e) Ostali kupci i ostala potraživanja 041
208 dio 209 ž) Potraživanja po osnovu depozitne premije 042
210 do 219 2. Potraživanja iz specifičnih poslova 043 269.778 240.886 111,99
220 do 229 3. Druga potraživanja 044 195.460 314.629 62,12
23 4. Kratkoročni finansijski plasmani (046 do 054) 045 247.220 202.107 122,32
230, dio 239 a) Kratkoročni finansijski plasmani u povezana pravna lica - matična i zavisna
046
231, dio 239 b) Kratkoročni fin. plasmani-ostala povezana pravna lica 047 232, dio 239 v) Kratkoročni finansijski plasmani u zemlji 048 233, dio 239 g) Kratkoročni finansijski plasmani u inostranstvu 049 234, dio 239 d) Dio dugoročnih deponovanja i ulaganja koji dospijeva za
naplatu u periodu do godinu dana 050 246.189 201.402 122,24
235, dio 239 đ) Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha namijenjena trgovanju
051
236, dio 239 e) Finansijska sredstva označena po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha
052
237 ž) Okupljene sopstvene akcije 053
238, dio 239 z ) Ostali kratkoročni finansijski plasmani 054 1.031 705 146,24
24 5. Gotovinski ekvivalenti i gotovina (056+057) 055 90.848 81.280 111,77
240 a) Gotovinski ekvivalenti- hartije od vrijednosti 056
241 do 249 b) Gotovina 057 90.848 81.280 111,77
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
56
1 2 3 4 5 6 260 do 269 6. Porez na dodatu vrijednost 058
270 do 279, osim 278
III AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA 059 848.562 966.251 87,82
278 IV ODLOŽENA PORESKA SREDSTVA 060
290 V. GUBITAK IZNAD VISINE KAPITALA 061 1.218.324
G. POSLOVNA AKTIVA (001+027+061) 062 14.350.298 15.972.635 89,84
88 D. VANBILANSNA AKTIVA 063 5.739.521 5.951.016 96,45
Đ. UKUPNA AKTIVA (062+063) 064 20.089.819 21.923.651 91,64
P A S I VA
A. KAPITAL (102-109+110+111+117+118-119+120-123)
101 153.022
30 I OSNOVNI KAPITAL (103 DO 108) 102 13.361.200 13.361.200 100,00
300 1. Akcijski kapital 103 13.361.200 13.361.200 100,00
301 2. Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 104
302 3. Državni kapital 105
303 4. Ulozi društva za uzajamno osig. sa ograničenim doprinosom
106
304 5. Ulozi društva za uzajamno osig. sa neraničenim doprinosom
107
309 6. Ostali kapital 108
310 do 312 II UPISANI NEUPLAĆENI KAPITAL 109
320 III EMISIONA PREMIJA 110
dio 32 IV REZERVE IZ DOBITKA (112 do 116) 111 239.142 239.142 100,00
321 1. Zakonske rezerve 112 239.142 239.142 100,00
322 2. Statutarne rezerve 113
323 3. Druge rezerve utvrđene aktima društva 114
324 4. Rezerve za sopstvene akcije 115
329 5. Ostale rezerve iz dobitka 116
330,331, 334 V REVALORIZACIONE REZERVE 117 488.432 488.432 100,00
332 VI NEREALIZOVANI DOBICI PO OSNOVU FINANS. SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU
118 435.736 258.024 168,87
333 VII NEREALIZOVANI GUBICI PO OSNOVU FINANS. SREDSTAVA RASPOLOŽIVIH ZA PRODAJU
119 393.294 387.422 101,52
34 VIII NERASPOREĐENI DOBITAK (121+122) 120 1.199.999 493 243407,51
340 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 121 493 493 100,00
341 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 122 1.199.506
35 IX GUBITAK DO VISINE KAPITALA (124+125) 123 15.178.193 13.959.869 108,73
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
57
1 2 3 4 5 6 350 1. Gubitak ranijih godina 124 15.178.193
351 2. Gubitak tekuće godine 125 0 13.959.869 0,00
40 B. DUGOROČNA REZERVISANJA (127 do 134) 126 42.056 42.056 100,00
400 1. Matematička rezerva životnih osiguranja 127
401 2. Rezervisanja za učešće u dobitku 128
402 3. Rezervisanja za izravnanje rizika 129
403 4. Rezervisanja za zadržane kaucije i depozite 130
404 5. Rezervisanja za troškove restrukturisanja 131
405 6. Rezervisanja za bonuse i popuste 132
406 7. Rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih 133 42.056 42.056 100,00
409 8. Ostala dugoročna rezervisanja 134
V. OBAVEZE (136+145) 135 14.155.220 15.930.579 88,86
41, osim 418 I DUGOROČNE OBAVEZE (137 do 144) 136
410 1. Obaveze koje se mogu konvertovati u kapital 137
411 2. Obaveze prema povezanim pravnim licima 138
412 3. Obaveze po emitovanim dugoročnim hov 139
413 i 414 4. Dugoročni krediti 140
415 i 416 5. Dugoročne obaveze po finansijskom lizingu 141
417 6. Dugor. obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 142
418 7. Odložene poreske obaveze 143
419 8. Ostale dugoročne obaveze 144
42 do 48 II KRATKOROČNE OBAVEZE (146+154+158+159+162+163+164+165+ 166)
145 14.155.220 15.930.579 88,86
42 1. Kratkoročne finansijske obaveze (147 do 153) 146
420 a) Kratkoročne fin.obaveze prema povezanim prav. licima 147
421 b) Obaveze po emitovanim kratkoročnim hov 148
422 i 423 v) Kratkoročni krediti 149
424 i 425 g) Dio dugoročnih fin.obaveza koji dospijeva u periodu do godinu dana
150
426 d) Kratkor. obaveze po fer vrijednosti kroz bilans uspeha 151
427 đ) Obaveze po osnovu stalnih sredstava namijenjenih prodaji i sredstava poslovanja koje se obustavlja
152
429 e) Ostale kratkoročne finansijske obaveze
430 do 435 2. Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa (155 do 157)
153
430 i 431 a) Obaveze po osnovu šteta i ugovorenih iznosa 154 313.514 12.215 2566,63
432 i 434 b) Obaveze po osnovu udjela u štetama i ugovorenim iznosima iz reosiguranja
155 313.514 12.215 2566,63
433 i 435 v) Obaveze po osnovu udjela u štetama i ugovorenim iznosima iz saosiguranja
156
440 do 449 3. Obavezeza za premiju i specifične obaveze 157
45 4. Obaveze po osnovu zarada i naknada zarada (160+161)
158 172.781 100.920 171,21
450 do 455 a) Obaveze po osnovu bruto zarada 159 587.800 429.427 136,88
456 do 458
b) Obaveze po osnovu bruto naknada zarada
160 587.800 429.427 136,88
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
58
1 2 3 4 5 6
460 do 469 5. Druge obaveze iz poslovanja 161
47, osim 474 6. Obaveze za poreze, doprinose i druge kratkor. obaveze 162 573.992 562.002 102,13
474 7. Obaveze za porez iz rezultata 163 214.613 114.419 187,57
497 8. Odložene poreske obaveze 164 33.976
49, osim 497 9. Pasivna vremenska razgraničenja (167 do 173) 165
490 a) Prenosne premije životnih osiguranja 166 12.258.544 14.711.596 83,33
491 b) Prenosne premije neživotnih osiguranja 167
492 v) Prenosne premije saosiguranja i reosiguranja 168 5.460.763 7.348.086 74,32
493 g) Rezervisane štete životnih osiguranja 169
494 d) Rezervisane štete neživotnih osiguranja 170
495 đ) Rezerv. štete po osnovu saosiguranja i reosiguranja 171 6.463.524 7.080.057 91,29
496, 498 i 499
e) Druga pasivna vremenska razgraničenja 172
G. POSLOVNA PASIVA (101+126+135) 173 334.257 283.453 117,92
89 D. VANBILANSNA PASIVA 174 14.350.298 15.972.635 89,84
Đ. UKUPNA PASIVA (174+175) 175 5.739.521 5.951.016 96,45
A K T I V A 176 20.089.819 21.923.651 91,64
Dodatna pojašnjenja u agregatnim pozicijama bilansa stanja:
AOP–001 – Stalna imovina iznosi 11.650.123 KM i pokazuje neznatan pad u odnosu na predhodnu godinu za 0,54 %.
AOP–034 – Potraživanja po osnovu premije, učešća u naknadi šteta i ostali kupci iznose 874.391 KM. Potraživanja po osnovu premije pokazuju tendenciju pada u odnosu na prethodnu godinu za 19,66 % što je rezultat manjeg obima posla.
AOP–059 – Aktivna vremanska razgraničenja pokazuju pad u odnosu na 31.12.2014. godine za 12,18%.
AOP–135 – Obaveze iznose 14.155.220 KM, što predstavlja pad od 11,14 % u odnosu na 31.12.2014. godine, koji je najvećim dijelom posljedica smanjenja tehničkih rezervi koja se evidentiraju na pasivnim vremenskim razgraničenjima.
AOP–145 – Kratkoročne obaveze takođe iznose 14.155.220 KM što ukazuje na to da Društvo nema dugoročnih obaveza.
AOP–166 – Pasivna vremenska razgraničenja iznose 12.258.544 KM što je manje u odnosu na prethodnu godinu za 16,67% a najvećim dijelom je posljedica pada premije i visine rezervisanih šteta.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
59
Uporedni prikaz osnovnih agregatnih pozicija bilansa uspjeha po obračunu za I polugodište2014. i 2015. godine
Račun, grupa računa
POZICIJA AOP 30.06.2015. 30.06.2014. Indeks (4/5)
1 2 3 4 5
A. POSLOVNI PRIHODI I RASHODI
I POSLOVNI PRIHODI (202+208+209+210+211+212) 201 7.591.605 7.891.490 96,20
60 1. Prihod od premije osiguranja, saosiguranja, reosiguranja i retrocesija životnih osiguranja (203 do 207) 202
600, 602, 605 a) Prihodi od premija osiguranja, saosiguranja, reosiguranja i retrocesija životnih osiguranja 203
601 b) Prihodi od premija dobrovoljnog penzijskog osiguranja 204
603 v) Prihodi po osnovu učešća saosiguranja i reosiguranja u naknadi šteta životnih osiguranja 205
604 g) Prihodi od ukidanja i smanjenja rezervisanja životnih osiguranja, reosiguranja i retrocsija 206
606 do 609 d) Ostali prihodi po osnovu životnog osiguranja 207
610 do 619 2. Prihodi od premije osiguranja, saosiguranja i reosiguranja neživotnih osiguranja 208
6.584.100 7.513.777 87,63
620 do 629 3. Prihodi po osnovu učešća saosiguranja, reosiguranja i retrocesija u naknadi šteta neživotnih osiguranja 209
130.531 90.569 144,12
630 do 639 4. Prihodi od ukidanja i smanjenja rezervisanja neživotnih osiguranja 210
616.533 23.336 2641,98
640 do 649 5. Prihodi od povrata poreskih i drugih dažbina i prihodi od premija, subvencija, dotacija, donacija i sl. 211
650 do 659 6. Drugi poslovni prihodi 212 260.441 263.808 98,72
II POSLOVNI RASHODI (214+233) 213 5.383.498 6.759.098 79,65
1. Funkcionalni rashodi (215+223+229) 214 2.980.954 3.855.889 77,31
50 1.1. Rashodi za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose (216 do 222) 215
120.246 130.843 91,90
500 a) Matematička rezerva životnih osiguranja, osim dobrovoljnog penzijskog osiguranja 216
501 b) Matematička rezerva dobrovoljnog penzijskog osiguranja 217
502 v) Doprinos za preventivu 218 6.712 25.583 26,24
503 g) Vatrogasni doprinos 219 3.037 3.157 96,20
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
60
1 2 3 4 5 6
504 d) Doprinos Zaštitnom fondu 220 110.497 102.103 108,22
505 đ) Rashodi za dugoročna rezervisnja za izravnanje rizika 221
506 e) Ostali rashodi za za dugoročna rezervisanja i funkcionalne doprinose 222
51 1.2. Naknade šteta, ugovorenih iznosa i premija saosiguranja i reosiguranja (224 do 228) 223
510, 513 a) Naknade šteta, ugovorenih iznosa i udjela u štetama životnih osiguranja 224
511 b) Naknade šteta i ugovorenih suma dobrov. penzijskog osiguranja 225
512, 514 v) Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija životnih osiguranja 226
515, 516, 517 g) Rezervisanja za štete, ujele u štetama i ostala rezervisanja po osnovu životnih osiguranja
227
518 d) Rashodi po osnovu bonusa i popusta životnih osiguranja 228
52 1.3. Naknade šteta i ostale naknade neživotnih osiguranja (230 do 232) 229
2.860.708 3.725.046 76,80
520,521, 522, 524
a) Naknade šteta, osiguranih suma, drugih ugovorenih iznosa i udjeli u štetana neživotnih osiguranja 230
2.373.261 3.298.736 71,94
523,53 b) Rashodi po osnovu premija i provizija saosiguranja, reosiguranja i retrocesija neživotnih osiguranja 231
487.447 426.310 114,34
526, 527, 529 v) Rezervisanja za štete i udjele u štetama po osnovu neživotnih osiguranja 232
2. Troškovi sprovođenja osiguranja (234+237+243) 233 2.402.544 2.903.209 82,75
53 2.1. Troškovi amortizacije i rezervisanja (235+236) 234 146.883 190.548 77,08
530 a) Troškovi amortizacije 235 146.883 190.548 77,08
533 do 539 b) Troškovi rezervisanja 236
54 2.2. Troškovi materijala, energije, usluga i nematerijalni troškovi (238 do 242) 237
992.105 1.193.895 83,10
540 a) Troškovi materijala, goriva i energije 238 63.499 101.528 62,54
541 b) Troškovi provizija 239 25.158 40.805 61,65
542, 543 v) Troškovi proizvodnih usluga, reklame i propagande 240 363.342 664.398 54,69
544,545,547,548, 549
g) Nematerijalni troškovi 241
366.997 260.660 140,80
546 d) Troškovi poreza i doprinosa 242 173.109 126.504 136,84
55 2.3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi (244+245) 243
1.263.556 1.518.766 83,20
550 a) Troškovi bruto zarada i naknada zarada 244 992.285 1.177.212 84,29
551 do 559 b) Ostali lični rashodi i naknade 245 271.271 341.554 79,42
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
61
1 2 3 4 5 6
III POSLOVNI DOBITAK (201-213) 246 2.208.107 1.132.392 194,99
IV POSLOVNI GUBITAK (213-201) 247
66 B. FINANSIJSKI PRIHODI I RASHODI
I FINANSIJSKI PRIHODI (249 do 252) 248 91.245 466.304 19,57
660, 661 1. Finansijski prihodi od matičnih , zavisnih pravnih lica i ostalih povezanih pravnih lica 249
3.334 292.403 1,14
662 2. Prihodi od kamata 250 87.910 173.901 50,55
663 3. Pozitivne kursne razlike 251
664,665,669 4. Ostali finansijski prihodi 252
56 II FINANSIJSKI RASHODI (254 do 257) 253 3.994 864 462,27
560,56 1. Finansijski rashodi iz odnosa sa matičnim , zavisnim i ostalim povezanim pravnim licima 254
562 2. Rashodi kamata 255 3.994 738 541,19
563 3. Negativne kursne razlike 256 126
564,565,569 4. Ostali finansijski rashodi 257
III DOBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (246+248-253) 258
2.295.358 1.597.832 143,65
IV GUBITAK REDOVNE AKTIVNOSTI (247+253-248) 259
V. OSTALI PRIHODI I RASHODI
67 I OSTALI PRIHODI (261 do 264) 260 664.676 115.640 574,78
670, 671 1. Dobici od prodaje nematerijalnih ulaganja, nkret., postrojenja, opreme i investicionih nekretnina 261
328.070
672 2. Dobici od prodaje učešća i dugoročnih hartija od vrijednosti 262
676 3. Prihodi po osnovu efekata ugovorene zaštite od rizika 263
673,674,675, 677,678, 679
4. Ostali prihodi 264
336.606 115.640 291,08
57 II OSTALI RASHODI (266 do 269) 265 1.719.244 2.336.658 73,58
570, 571 1. Gubici po osnovu rashodovanja i prodaje nemater. ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i inv. nekr. 266
90.270
572 2. Gubici po onovu prodaje učešća u kapitalu i hov 267
575 3. Rashodi po osnovu efekata ugovorene zašt. od rizika 268
573,574,576, 577 i 579 4. Ostali rashodi 269
1.628.974 2.336.658 69,71
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
62
1 2 3 4 5 6
III DOBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (260-265) 270
IV GUBITAK PO OSNOVU OSTALIH PRIHODA I RASHODA (265-260) 271
1.054.568 2.221.018 47,48
G. PRIHODI I RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE
68 I PRIHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (273 do 275) 272
680,681,682 1. Prihodi od usklađivanja vrijednosti nemater. ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i invest. nekretnina 273
683
2. Prihodi od usklađivanja vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 274
684 do 689 3. Ostali prihodi od usklađivanja vrijednosti imovine 275
58 II RASHODI OD USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (277 do 279) 276
580, 581, 582 1. Obezvrjeđenje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme i investicionih nekretnina 277
583 2. Obezvrjeđenje dugoročnih finansijskih plasmana i finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 278
584 do 589 3. Ostali rashodi po osnovu usklađivanja vrijed. imovine 279
III DOBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (272-276) 280
IV GUBITAK PO OSNOVU USKLAĐIVANJA VRIJEDNOSTI IMOVINE (276-272) 281
690 d. Dobitak poslovanja koje se obustavlja 282
590 đ. GUBITAK POSLOVANJA KOJE SE OBUSTAVLJA 283
691 E. Prihodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina 284
591 Ž. Rashodi po osnovu promjene računovodstvenih politika i ispravke grešaka iz ranijih godina 285
Z. DOBITAK I GUBITAK PRIJE OPOREZIVANJA
1. Dobitak prije oporezivanja(258+270+280+282+284-285) 286 1.240.790
2. Gubitak prije oporezivanja(259+271+281+283+285-284) 287 623.186
I. TEKUĆI I ODLOŽENI POREZ NA DOBIT
721 1. Poreski rashodi perioda 288 41.284 43.850 94,15
dio 722 2. Odloženi poreski rashodi perioda 289
dio 722 3. Odloženi poreski prihodi perioda 290
J. NETO DOBITAK I NETO GUBITAK PERIODA 1. Neto dobitak tekuće godine (286-287-288-289+290) 291 1.199.506
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
63
1 2 3 4 5 6
2. Neto gubitak tekuće godine (287-286+288+289-290) 292 667.036
K. OSTALI DOBICI I GUBICI U PERIODU 293
I DOBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (294 do 299)
293
1. Dobici po osnovu smanjenja revalor. rezervi na stalnim sredstvima, osim hov raspoloživih za prodaju 294
2. Dobici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 295
3. Dobici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 296
4. Aktuarski dobici od planova definisanih primanja 297
5. Efektivni dio dobitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 298
6. Ostali dobici utvrđeni direktno u kapitalu 299
II GUBICI UTVRĐENI DIREKTNO U KAPITALU (301 do 305) 300
1. Gubici po osnovu promjene fer vrijednosti HOV raspoloživih za prodaju 301
2. Gubici po osnovu prevođenja finansijskih izvještaja inostranog poslovanja 302
3. Aktuarski gubici od planova definisanih primanja 303
4. Efektivni dio gubitaka po osnovu zaštite od rizika gotovinskih tokova 304
5. Ostali gubici utvrđeni direktno u kapitalu 305
L. OSTALI DOBICI ILI GUBICI U PERIODU (293-300) ili (300-293) 306
LJ. POREZ NA DOBITAK KOJI SE ODNOSI NA OSTALE DOBITKE I GUBITKE 307
M. NETO REZULTAT PO OSNOVU OSTALIH DOBITAKA I GUBITAKA U PERIODU (306±307) 308
N. UKUPAN NETO REZULTAT U OBRAČUNSKOM PERIODU
I UKUPAN NETO DOBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (291±308) 309
1.199.506
II UKUPAN NETO GUBITAK U OBRAČUNSKOM PERIODU (292 ±308) 310
667.036
Dio neto dobitka/gubitka koji pripada većinskim vlasnicima 311
799.808 -623.612
Dio neto dobitka/gubitka koji pripada manjinskim vlasnicima 312
399.698 -43.424
Obična zarada po akcji 313 9,00 5,00 180,00
Razrijeđena zarada po akciji 314 9,00 5,00 180,00
Prosječan broj zaposlenih po osnovu časova rada 315 110 110 100,00
Prosječan broj zaposlenih po osnovu stanja na kraju mje. 316 119 124 95,97
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
64
Dodatna pojašnjenja u agregatnim pozicijama bilansa uspjeha
AOP–201 – Poslovni prihodi na dan 30.06.2015. godine iznose 7.591.605 KM bilježeći pad od 3,80 % u odnosu na 2014. godinu.
AOP–213 – Poslovni rashodi iznose 5.383.498 KM ostvarivši pad od 20,35 %, što je najvećim dijelom rezultat pada troškova naknada šteta kao i ukupnih troškova sprovođenja osiguranja.
AOP–233 – Troškovi sprovođenja osiguranja su manji za 17,25 % zato što Društvo nastoji da smanji učešće troškova u svim segmentima poslovanja.
AOP–248 – Finansijski prihodi na dan 30.06.2015. godine bilježe pad vrijednosti za 80,43 % u odnosu na isti period prethodne godine zbog neobračunavanja kamata na depozite.
AOP–250 – Prihodi od kamata su manji za 49,45%, zbog neobračunavanja kamata na depozite.
AOP–286– Dobitak prije oporezivanjaiznosi 1.240.790KM .
AOP–309 – Ukupan neto dobitak u obračunskom periodu iznosi 1.199.506 KM. Uporedni prikaz osnovnih agregatnih pozicija bilansa tokova gotovine po obračunu za prvo polugodište 2014. i 2015. godine
POZICIJA AOP 30.06.2015. 30.06.2014. Indeks (3/4)
1 2 3 4 A.TOKOVI GOTOVINA IZ POSLOVNIH AKTIVNOSTI I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (502 do 505) 501 5.932.570 8.028.099 73,90
1. Prilovi od premije osiguranja,saosiguranja i primljeni avansi 502 4.984.487 7.523.358 66,25
2.Prilovi od premije reosiguranja i retrocesije 503
3.Prilivi od učešća u naknadi štete 504 17.032 692 2.461,27
4.Ostali prilovi iz poslovnih aktivnosti 505 931.051 504.049 184,71
II Odlivi gotovine iz poslovnoh aktivnosti (507 do 514) 506 5.974.837 9.086.569 65,75
1.Odlivi po osnovu naknade šteta iz osiguranja i udjela u štetama iz saosiguranja i dati avansi
507 2.025.652 3.213.048 63,04
2.Odlivi po osnovu naknade šteta i udjela iz reosiguranja i retrocesije
508
3.Odlivi po osnovu premija saosiguranja , reosiguranja i retrocesije 509 257.609 204.855 125,75
4.Odlivi po osnovu isplata zarada, nadnada zarada i ostalih ličnih rashoda
510 844.210 1.171.388 72,07
5.Odlivi po osnovu troškova sprovođenja osiguranja 511 1.428.014 2.324.007 61,45 6.Odliv po osnovu kamata 512 7.Odlivi po osnovu poreza na dobiz 513 7.308 57.419 12,73 8.Ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 514 1.412.044 2.115.852 66,74 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (501 -506 ) 515 IV Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnosti ( 506 -501 ) 516 42.267 1.058.470 3,99 B.TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI INVESTIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (518 do523 ) 517 3.245.271 6.359.972 51,03 1.Prilivi na osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 518 2.125 2.977 71,38 2.Prilivi po osnovu prodaje akcija i udjela 519
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
65
1 2 3 4 5 3.Prilivi po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme ,investicionih nekretnina
520 600.000
4.Prilivi po osnovu kamata 521 42.532 233.235 18,24
5.Prilivi od dividendi i učešća u dobiti 522
6.Prilivi po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 523 2.600.614 6.123.760 42,47
II Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (525 do 528) 524 3.193.436 5.684.046 56,18
1.Odlivi po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana 525 2.600
2.Odlivi po osnovu kupovine akcija i udjela u kapitalu 526
3.Odliviipo osnovu kupovine nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja, opreme ,investicionih nekretnina
527 3.436 21.273 16,15
4.Odliv na osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana 528 3.190.000 5.660.173 56,36
III Neto priliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( 517 - 524 ) 529 51.835 675.926 7,67
IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja ( 524 - 517 ) 530
V.TOKOVI GOTOVINE IZ AKTIVNOSTI FINANSIRANJA I Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 532 do 535) 531 1.Prilivi po osnovu uvećanja osnovnog kapitala 532 2.Prilivi po osnovu dugoročnih kredita 533 3.Prilivi po osnovu kratkoročniih kredita 534 4.Priliv po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 535 II Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 537 do 542) 536 15.461 1.Odlivi po osnovu otkupa sopstvenih akcija i udjela 537 2.Odlivi po osnovu dugoročnih kredita 538 3.Odlivi po osnovu kratkoročnih kredita 539 15.461 4.Odlivi po osnovu finansijskog lizinga 540 5.Odlivi po osnovi isplaćenih dividendi 541 6.Odlivi po osnovu ostalih dugoročnih i kratkoročnih obaveza 542 III Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (531 - 536 ) 543 IV Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja ( 536-531 ) 544 15.461 G. UKUPNI PRILIVI GOTOVINE (501+517+531) 545 9.177.841 14.388.071 63,79 D. UKUPNI ODLIVI GOTOVINE (506+524+536) 546 9.168.273 14.786.076 62,01 Đ. NETO PRILIV GOTOVINE (545-546 ) 547 9.568 E. NETO ODLIV GOTOVINE (546 - 545) 548 398.005 Ž. GOTOVINA NA POČETKU OBRAČUNSKOG PERIODA 549 81.280 2.076.592 3,91 Z. POZITIVNE KURSNE RAZLIKE NA OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 550
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE NA OSNOVU PRERAČUNA GOTOVINE 551
J. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (549+547-548+550-551) 552
90.848 1.678.587 5,41
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
66
Dodatna pojašnjenja za sve značajnije promjene u agregatnim pozicijama bilansa tokova gotovine:
AOP–501 – Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti na dan 30.06.2015. godine iznose 5.932.570 KM, što je za 26,10 % manje u odnosu na isti period prethodne godine.Odnose se na prilive po osnovu premije u iznosu od 4.984.487 KM, prilive po osnovu učešća u naknadi šteta u iznosu od 17.032 KM, dok ostali prilivi iz poslovnih aktivnosti iznose 931.051 KM. AOP–506 – Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti na dan 30.06.2015. godine iznose 5.974.837 KM i manji za 34,25% u odnosu na prethodnu godinu, od čega su odlivi za štete 2.025.652 KM, odlivi za premiju reosiguranja 257.609 KM, odlivi za zarade i naknade zarada 844.210 KM, odlivi za troškove sprovođenjaosiguranja 1.428.014 KM, odlivi po osnovu poreza na dobit 7.308 KM, te ostali odlivi iz poslovnih aktivnosti 1.412.044 KM. AOP–517 – Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja na dan 30.06.2015. godine manji su za 48,97%, a odnose se na prilive po osnovu kratkoročnih finansijskih plasmana u iznosu od 2.125 KM, prilive po osnovu prodaje imovine u iznosu od 600.000 KM, prilive po osnovu kamata u iznosu od 42.532 KM, te prilive po osnovu ostalih dugoročnih finansijskih plasmana u iznosu od 2.600.614 KM. AOP–524 – Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja iznose 3.193.436 KM, što je za 43,82 % manje u odnosu na isti period prethodne godine, a odnose se na odliv po osnovu kupovine imovine u iznosu od 3.436 KM, dok najznačajniju stavku čine odlivi po osnovu ostalih dugoročnih plasmana 3.190.000 KM .
20.6. Politika dividende
Na osnovu Odluke Skupštine akcionara broj: 5254/B-4 od 23.06.2014. godine, isplaćena je dividenda za 2013. godinu, u novcu, na obične (redovne) akcije u ukupnom iznosu od 4.542.808,00 KM, odnosno 34,00 KM po jednoj akciji, svim akcionarima Društva, na dan dividende, a srazmjerno nominalnoj vrijednosti običnih (redovnih) akcija odnosno srazmjerno procentualnom učešću akcionara u akcionarskom kapitalu Društva. S obzirom na rezultate poslovanja i realizovani gubitak u 2014. godini godini, Društvo, u skladu sa zakonskim ograničenjima, nije u mogućnosti da isplati dividendu na redovne akcije. U narednom periodu Društvo će nastojati da ostvari pozitivan rezultat u poslovanju, kako je navedeno u tačkama 9.2. i 20.08. ovog Prospekta, čime će biti stvoreni uslovi za kreiranje dividendne politike i isplatu dividende.
20.7. Sudski, upravni i arbitražni postupci
Društvo nema pokrenutih niti očekivanih pravnih sporova koji mogu značajnije uticati na poslovanje.
Društvo je tužena strana u 131 sudskih sporova po osnovu šteta i ima rezeravisan iznos od669.467,00 KM po
tom osnovu. Navedeni iznos rezervisanih šteta prikazan je u bilansima Društva.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
67
20.8. Značajna promjena finansijskog ili tržišnog položaja Društva
Poslovanje Društva u 2014. godini obilježio je, između ostalog, i otežan nastavak uspješnog rada i
djelovanja na tržištu osiguranja RS, Brčko Distrikta i FBiH.
Društvo je uspješno balansiralo u održanju postojećih premijskih sistema i očuvanju svog portfelja. Ovo se
posebno odnosi na osiguranje AO gdje i najizraženija nelojalna konkurencija na tržištu osiguranja u BiH.
U cijeloj državi izražene su ekonomske poteškoće kod osiguranika, što je naročito primjetno kod naplate
potraživanja.
Nerazvijenost privrede, kao i slaba ekonomska moć stanovništva dodatno usložnjava uspješan nastup radi
ostvarenja planiranih zadataka. U maju 2014. godine došlo je do masovnih i katastrofalnih šteta na
području ovog regiona, pa i BiH, uzrokovanih poplavama. Među oštećenima je bio i izvjestan broj
osiguranika Društva pa je Društvo pretrpjelo značajne troškove za isplatu ovih šteta.
Međutim sve to se nije značajnije odrazilo na poslovanje Društva, a sve štete su likvidirane i isplaćene u
zakonskim rokovima, i bez naknadnih primjedbi od strane osiguranika.
U novembru 2014. godine u Bobar banku, uvedena je prinudna uprava, a u decembru je proglašena
likvidacija Bobar banke. Sve ovo se negativno odrazilo na poslovanje Društva - zbog blokiranja značajnih
iznosa na računima, gubitka poslova na kojima se udruženo nastupala, ali i zbog negativne medijske
kampanje kojom je bila izložena cijela Bobar grupa.
Društvo je i pored svih navedenih negativnih dešavanja u 2014. godini, u prvom polugodištu 2015. godine
ostvarilo poslovne prihode u iznosu od 7.591.605 KM, kao i neto dobit u iznosu od 1.199.506 KM, što
ukazuje da se negativnosti iz predhodnog perioda prevazilaze.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
68
21. DODATNE INFORMACIJE 21.1. Osnovni kapital
Osnovni kapital Društva je upisan i uplaćen u cjelini, iznosi 13.361.200,00 KM i sastoji se od 133.612
redovnih akcija sa pravom glasa, klase „A“, nominalne vrijednosti 100,00 KM po akciji.
Društvo nema odobrenih, a neizdatih akcija.
21.2. Broj i nominalna vrijednost sopstvenih akcija Društva i njihovo učešće u osnovnom kapitalu
Društva
Društvo nema sopstvenih akcija.
21.3. Broj zamjenljivih hartija od vrijednosti koje daju pravo na sticanje akcija Društva, uz
navođenje uslova u vezi sa sticanjem tih akcija
Društvo nema emitovanih zamjenljivih hartija od vrijednosti.
21.4. Postojanje bilo kakve odluke ili obaveze Društva u vezi sa davanjem prava prvenstva pri
budućim povećanjima osnovnog kapitala
U skladu sa odredbama Zakona o privrednim društvima, svi akcionari, vlasnici redovnih akcija, imaju pravo
prečeg sticanja akcija iz novih emisija akcija i zamjenljivih obveznica Društva srazmjerno procentualnom
učešću u osnovnom kapitalu Društva.
Pravo prečeg sticanja može se ograničiti ili isključiti samo odlukom Skupštine akcionara na prijedlog
Upravnog odbora.
21.5. Informacija o broju i procentu akcija za koje su izdate izvedene hartije od vrijednosti
Društvo nema takvih akcija.
21.6. Prikaz promjena vrijednosti osnovnog kapitala u prethodnom periodu
Osnovni kapital Društva, upisan u sudski registar kod Okružnog privrednog suda u Bijeljini, iznosi
13.361.200,00 KM, a sastoji se od 133.612 redovnih akcija sa pravom glasa, klase „A“, nominalne
vrijednosti 100,00 KM po akciji.
U toku 2012. godine, Društvo je realizovalo postupak smanjenja osnovnog kapitala. Osnovni kapital
Društva, iskazan u bilansu stanja na dan 31.12.2011. godine, u iznosu 14.919.300 KM, smanjen je za iznos
od 1.558.100 KM, radi:
- pokrića dijela gubitka zaključno sa 31.12.2013. godine, u iznosu od 1.558.079,03 KM;
- formiranja zakonskih rezervi u iznosu od 20,97 KM,
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
69
tako da nakon smanjenja, osnovni kapital Društva iznosi 13.361.200,00 KM.
Po osnovu smanjenja osnovnog kapitala Društvo je izvršilo emisiju akcija u zamjenu za već emitovane
akcije iz prethodnih emisija na način da će povuklo i poništitilo akcije iz prethodnih emisija, i to:
• 149.193 redovne akcije klase „A“, nominalne vrijednosti 100,00 KM po akciji, u ukupnom iznosu od
14.919.300,00 KM,
te emitovalo šestu (VI) emisiju akcija smanjenjem osnovnog kapitala, bez obaveze izrade prospekta i to
133.612 redovnih akcija, klase „A“, sa pravom glasa, nominalne vrijednosti 100,00 KM po akciji, ukupne
nominalne vrijednosti emisije 13.361.200,00 KM.
21.7. Statut Društva
21.7.1. Opis djelatnosti Društva uz navođenje članova statuta u kojima je to regulisano
Član 17 Statuta propisuje djelatnosti Društva, i to:
65.12 - Ostalo osiguranje;
66.21 - Procjena rizika i šteta;
66.22 - Djelatnost zastupnika i posrednika u osiguranju;
66.29 - Ostale pomoćne djelatnosti u osiguranju i penzijskim fondovima.
Osim osnovne djelatnosti, Društvo je ovlašćeno i za obavljanje svih drugih sporednih djelatnosti u skladu sa zakonom, aktima nadležnih nadzornih organa, svojom dozvolom za rad, a koje služe obavljanju registrovanih djelatnosti. Društvo obavlja sve vrste poslova neživotnog osiguranja prema članu 49 stav 2 tačke a), b) i c) Zakona o društvima za osiguranje:
-osiguranje od odgovornosti za motorna vozila;
- osiguranje od odgovornosti za vazduhoplove;
- osiguranje od odgovornosti za brodove;
- osiguranje kredita;
- garancijska osiguranja;
Vrsta emisije i datum odluke o emisiji
R. br. emisije
Emisija
Upis I emisije, bez odobrenja Komisije za HoV
I
436 redovnih akcija, klase “A”, nom. vrijednosti 10.000,00 KM, u ukupnom iznosu 4.360.000,00 KM
Pretvaranje neraspoređene dobiti u osnovni kapital (21.06.2001.)
II
307 redovnih akcija, klase “A”, nom. vrijednosti 10.000,00 KM, u ukupnom iznosu 3.070.000,00 KM
Povećanje osnovnog kapitaka iz rezervi sigurnosti (25.12.2006. sa izmjenama i dopunama od 13.07.2007.)
III
594 redovne akcije, klase “A”, nom. vrijednosti 10.000,00 KM, u ukupnom iznosu 5.940.000,00 KM
Emisija bez odobrenja Komisije HoV - podjela akcija I, II i III emisije (14.12.2007.)
IV
133.700 redovnih akcija, klase “A”, nom. vrijednosti 100,00 KM, u ukupnom iznosu 13.370.000,00 KM
Povećanje kapitala iz neraspoređene dobiti (07.05.2008.)
V
15.493 redovne akcije, klase “A”, nom. vrijednosti 100,00 KM, u ukupnom iznosu 1.549.300,00 KM
Emisija smanjenjem osnovnog kapitala (23.08.2012.)
VI
133.612 redovnih akcija, klase “A”, nom. vrijednosti 100,00 KM, u ukupnom iznosu 13.361.200,00 KM
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
70
- osiguranje od posljedica nesrećnog slučaja;
- zdravstveno osiguranje;
- osiguranje putničkih vozila – kasko;
- osiguranje vazduhoplova – kasko;
- pomorski, riječni i kasko na unutrašnjim vodama;
- osiguranje robe u prevozu;
- osiguranje od požara i drugih opasnosti;
- osiguranje različitih finansijskih gubitaka;
- osiguranje turističkih usluga;
- ostala osiguranja imovine;
- osiguranja pravne zaštite;
- ostala osiguranja pomoći na putovanju,
kao i ostale vrste neživotnog osiguranja utvrđene podzakonskim aktima nadležnog organa za nadzor
osiguranja.
Društvo obavlja sve vrste pomoćnih aktivnosti za osiguranje u skladu sa Zakonom o društvima za osiguranje
i podzakonskim aktima nadležnih organa za nadzor osiguranja, uključujući, bez ograničenja i:
• snimanje rizika i procjena šteta;
• pružanje stručne pomoći osiguranicima;
• pružanje pravne pomoći i drugih intelektualnih i tehničkih usluga vezanih za poslove osiguranja;
• istraživački rad u oblasti osiguranja, preventivnih i represivnih mjera.
21.7.2. Kratki prikaz odredaba statuta o organima Društva, kao i mogućih drugih akata kojima je uređena podjela emitenta na administrativne cjeline
Članom 88 Statuta određeni su organi Društva:
1. skupština akcionara
2. upravni odbor;
3. izvršni odbor,
- generalni direktor i
- interni revizor.
Nadležnosti Skupštine:
- odlučuje o izmjenama osnivačkog akta, uključujući naročito i promjene koje ustanovljavaju, povećavaju ili smanjuju odobreni broj akcija ili promjene prava ili povlastica bilo koje vrste ili klase akcija, povećavaju ili smanjuju osnovni kapital, ali ne uključujući promjene koje može izvršiti upravni odbor u skladu sa ovim zakonom,
- odlučuje o statusnim promjenama, promjeni pravne forme u drugu formu privrednog društva i sticanje i raspolaganje imovinom velike vrijednosti, u skladu sa ovim zakonom,
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
71
- odlučuje o raspodjeli dobiti i pokriću gubitaka, ako osnivačkim aktom ili statutom nije drukčije određeno,
- odlučuje o usvajanju finansijskih izvještaja, kao i izvještaja upravnog odbora i nezavisnog revizora u vezi sa finansijskim izvještajima,
- odlučuje o politici naknada i nagradama članovima upravnog odbora,
- odlučuje o izboru i razrješenju članova upravnog odbora društva,
- odlučuje o prestanku društva,
- odlučuje o izboru i razrješenju internog revizora, nezavisnog revizora i odbora za reviziju,
- odlučuje o pitanjima podnesenim skupštini akcionara na odlučivanje od upravnog odbora društva, u skladu sa ovim zakonom,
- odlučuje o izdacima po osnovu nagrađivanja direktora društva ili članova upravnog odbora putem izdavanja akcija, varanata i drugih finansijskih i nefinansijskih davanja,
- odlučuje o donosi odluke o osnivanju i gašenju privrednih društava u kojima je “Bobar osiguranje” osnivač ili suosnivač, a osnivački kapital tog društva prelazi zakonski minimum i
- odlučuje o drugim pitanjima utvrđenim zakonom, ovim Statutom i drugim opštim aktima Društva.
Upravni odbor ima sljedeće nadležnosti:
- utvrđuje uslove osiguranja, donosi tarife premija i tabele maksimalnog samopridržaja,
- priprema prijedloge odluka za Skupštinu i izvršava njene odluke,
- donosi druga akta poslovne politike i druga opšta akta koja ne donosi Skupština,
- upravlja razvojem društva i strategijom i nadziranjem izvršnih direktora i administracije društva,
- utvrđuje ili odobrava poslovni plan društva,
- saziva sjednice skupštine akcionara i utvrđuje prijedloga dnevnog reda,
- daje i opoziva prokure,
- utvrđuje prijedloge odluka skupštine akcionara i kontroliše njihovo sprovođenje,
- izdaje akcije u okviru limita utvrđenog Zakonom,
- izdaje zamjenljive obveznice, obveznice, varanate ili druge hartije od vrijednosti, u okviru limita predviđenog Zakonom,
- vrši izbor i razrješenje izvršnih direktora, odobrava uslove ugovora koje društvo zaključuje sa njima i utvrđuje njihove naknade,
- imenuje i razrješava članove Upravnog odnosno Izvršnog odbora koji mogu zastupati Društvo,
- utvrđuje iznose i dan dividende, dan plaćanja i postupak plaćanja dividendi, kad mu Skupština da takvo ovlašćenje,
- usvaja odluku kojom preporučuje Skupštini zaključenje pravnog posla o sticanju i raspolaganju imovinom velike vrijednosti,
- donosi odluke o obrazovanju i prestanku rada dijelova osiguravajućeg društva koji nemaju status pravnih lica (filijala),
- donosi odluke o osnivanju i prestanku rada privrednih društava u kojima je “Bobar osiguranje” osnivač ili suosnivač, a osnivački kapital tog društva ne prelazi zakonski minimum i
- obavlja i druge poslove utvrđene zakonom, ovim Statutom i drugim opštima aktima Društva.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
72
Za obavljanje poslova koje Društvo obavlja, odlukom Upravnog odbora Društva mogu se obrazovati
osnovni organizacioni dijelovi i to:
- sektori,
- službe,
- referati (Direkcija)
- filijale (u Republici Srpskoj, Brčko Distriktu i Federaciji BiH).
Ostali dijelovi kao što su poslovnice i ispostave će se osnivati u skladu sa odlukom Upravnog odbora.
Organizacioni dijelovi Drušva nemaju svojstvo pravnog lica. Poslovi organizacionih dijelova Društva i broj
izvršilaca utvđnuju se odlukom Upravnog odbora Društva, a na prijedlog generalnog direktora.
Šematski prikaz organizacione strukture Društva:
Organizaciona struktura - makro
Ovlašćeni aktuar
SKUPŠTINA AKCIONARA
Odbor za reviziju
Interni revizor
UPRAVNI ODBOR
KANCELARIJA DIREKTORA IZVRŠNI ODBOR Sektora za računov., finan., plan i analizu
Sektor za osig. od AO
Sektor za osig. imovine i lica
Sektora za AOP
Sektor za razvoj, kontrolu, kvalitet i aktuarske poslove
Distributivna mreza
Organizaciona struktura - mezzo
UPRAVNI ODBOR
IZVRŠNI ODBOR
Sektora za računovod., finan., plan i analizu
Sektor za osig. od autoodgovornosti
Sektor za osigura. imovine i lica
Sektora za AOP
Sektor za razvoj, kontrolu, kvalitet i aktuarske poslove
Služba finansija Služ. likv. i procj. šteta Služba računovodstva Služ. međunarodnih šteta
Služ. osiguranja od AO
Distributivna mreza
Filijala Banja Luka
Filijala Bijeljina
Filijala Brčko
Filijala Doboj
Filijala Zvornik
Filijal Pale
Filijal Prijedor
Filijal Sarajevo
Filijal Trebinje
- B. Luka (2) - Bijeljina (3) - Brčko (3) - Brod - Bratunac - Višegrad - K. Dubica - Berkovići - Gradiška - Lopare - Obudovac - Derventa - Zvornik - I. Ilidža - Novi Gard - Bileća - Kneževo - Janja - Pelagićevo - Kiseljak - Milići - I. Sarajevo - Oštra Luka - Gacko - Kotor Varoš (2) - Ugljevik - Šamac - Modriča - Šekovići - Pale (2) - Ljubinje - Laktaši - Petrovo - Šepak - Rogatica - Nevesinje - M. Grad (2) - Rudo - Trebinje (2) - Prnjavor (2) - Sokolac - Srbac - Foča - Čelinac
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
73
21.7.3. Opis prava, posebnih pogodnosti i ograničenja koji važe za svaku vrstu i klasu već izdatih akcija
Svaka vrsta i klasa izdatih akcija omogućava akcionaru ostvarivanje prava u skladu sa Zakonom o
privrednim društvima.
21.7.4. Opis aktivnosti koje su potrebne kako bi se promijenila prava imalaca akcija, uz navođenje slučajeva u kojima odredbe osnivačkog akta i statuta odstupaju od odredbi zakona o privrednim društvima, a po osnovu odredbi koje to izričito dopuštaju
Prava imalaca akcija mogu se mijenjati samo u skladu sa odredbama Zakona o privrednim društvima –
odlukom nadležnog organa Društva u okviru zakonom predviđenih ovlašćenja.
Statut Društva ne sadrži odredbe koje odstupaju od odredbi Zakona o privrednim društvima
21.7.5. Opis načina na koji se sazivaju godišnje redovne i vanredne skupštine akcionara
Sjednice Skupštine saziva Upravni odbor. Obavještenje o sazivanju Skupštine mora sadržavati i dnevni red
sjednice i objavljuje se na internet stranici berze i Društva i u najmanje dva dnevna lista koja se distribuiraju
na teritoriji Republike Srpske. Obavještenje o sazivanju Skupštine objavljuje se najmanje 30 dana i najviše
60 dana prije održavanja redovne (godišnje) sjednice, i ne manje od 15 dana ni više od 30 dana prije
održavanja vanredne sjednice. 21.7.6. Kratak opis bilo koje odredbe statuta Društva, koja daje mogućnost da se odloži ili spriječi sticanje kontrolnog paketa akcija emitenta
Statut Društva nema takve odredbe.
21.7.7. Odredabe statuta ili drugog akta Društva koje nalažu objelodanjivanje učešća u osnovnom kapitalu Društva ili u glasačkim pravima
Statut Društva ne sadrži odredbe koje nalažu objelodanjivanje učešća u osnovnom kapitalu Društva ili u
glasačkim pravima, a podaci o učešću u kapitalu Društva, odnosno u glasačkim pravima su objavljeni na
sajtu Banjalučke berze.
21.7.8. Navođenje posebnih odredaba statuta koje se odnose na promjenu osnovnog kapitala
Prema članu 34 do 42 Statuta, osnovni kapital Društva može se povećavati ili smanjivati u skladu sa
zakonom. Naročito, Društvo može izdavati dodatne obične i povlašćene akcije u cilju prikupljanja sredstava
za svoje poslovanje i u skladu sa zakonom. Akcionari imaju pravo preče kupovine akcija koje se izdaju u
skladu sa zakonom.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
74
22. ZNAČAJNI UGOVORI
22.1. Skraćeni prikaz svakog značajnog ugovora, izuzev ugovora koje Društvo zaključuje u sklopu redovnog poslovanja, gdje je Društvo samostalno ili kao član grupe (koncerna) bio strana u pravnom poslu, i to u periodu od dvije godine prije datuma Prospekta.
Društvo nema ugovore, osim ugovora sklopljenih u okviru redovnog poslovanja, koji bi mogli uticati na
sposobnost Društva da ispunjava svoje obaveze.
23. INFORMACIJE ČIJI SU IZVOR TREĆA LICA I IZJAVE STRUČNJAKA 23.1. Informacije o trećem licu, kome je priznat status stručnjaka u nekom području a koje je izradilo
mišljenje ili izvještaj koji je uključen u prospekt
Osim revizorskih izvještaja koja su izradila lica navedena pod tačkom 2.1. Prospekta, u Prospekt nije
uključeno mišljenje ili izvještaj koje je izradilo treće lice kome je priznat status stručnjaka u nekom
području.
24. DOKUMETI DOSTUPNI NA UVID Za svo vrijeme važenja Prospekta na internet stranici Banjalučke berze i u sjedištu Društva u redovno radno
vrijeme biće dostupni javnosti sljedeći dokumenti:
a) statut/osnivački akt Društva;
b) svi izvještaji, pisma i drugi dokumenti, finansijske informacije o prošlom poslovanju, procjene i
mišljenja stručnjaka, koji su pripremljeni na zahtjev Društva, čiji je bilo koji dio uključen u Prospekt ili na
koji se Prospekt poziva;
c) finansijske informacije o prošlom poslovanju ili, u slučaju grupe, finansijske informacije o prošlom
poslovanju za Društvo, za dvije finansijske godine, koje prethode objavi Prospekta.
25. INFORMACIJE O UDJELIMA Informacije koje se odnose na društva u kojima Društvo ima udio u kapitalu, koji može da ima značajan
uticaj na procjenu imovine i obaveza, finansijskog položaja ili dobitaka i gubitaka Društva.
R.b Naziv Sjedište Učešće u osnovnom kapitalu i glasačkim pravima (u%)
1. Bobar Trans d.o.o. Derventa 84,56 2. Progres a.d. Bijeljina 19,30
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
75
26. KLJUČNE INFORMACIJE O KAPITALU
26.1.Izjava o kapitalu
Društvo je, na dan 31.12.2014. godine, iskazalo gubitak u iznosu od 12.190.563,00 KM, kao i nedostajuća
sredstva za pokriće tehničkih rezervi plasmanima, kako je predviđeno Pravilnikom o visini i načinu
ulaganja sredstava za pokriće tehničkih rezervi i minimalnog garantnog fonda Društva, u iznosu od
9.412.212,00 KM.
Takođe, Društvo je iskazalo manjak raspoloživog kapitala u odnosu na najniži zakonom propisani iznos
garantnog fonda u iznosu od 11.913.453,00 KM.
Navedene činjenice ukazuju na postojanje značajne neizvjesnosti koje utiču na sposobnost Društva da
posluje po načelu stalnosti poslovanja, te neće biti u mogućnosti da realizuje svoju imovinu i izmiri svoje
obaveze u normalnom toku poslovanja.
S obzirom na izvjestan nedostatak kapitala, potrebno je izvršiti pokriće gubitka iskazanog u finansijskim
izvještajima za 2014. godinu u iznosu od 12.190.563,00 KM, a što je u ovom momentu moguće uraditi
jedino po osnovu crpljenja sredstava iz zakonskih rezervi u ukupnom iznosu od 239.142,00 KM i
neraspoređenog dobitka u iznosu od 493,00 KM. Preostali iznos nepokrivenog gubitka u iznosu od
11.950.928,00 KM može se pokriti isključivo na osnovu osnovnog kapitala Društva, a što bi se realizovalo
donosenjem Odluke o pokriću gubitka na teret osnovnog kapitala u redovnom postupku, bez obaveze
izrade prospekta.
Da bi se obezbjedio uslov minimalnog osnivačkog kapitala Društva, a na osnovu člana 49. Zakona o
društvima za osiguranje, te kako bi se pokrile nedostajuća sredstva za pokriće tehničkih rezervi, Društvo
emituje akcije VIII emisije, javnom ponudom, uz obavezu izrade prospekta, u iznosu od 3.800.000,00 KM,
svim zainteresovanim investitorima.
Na ovaj način, obezbjediće se uslovi stalnost poslovanja Društva, te održavanja i unapređenja pozicije na
tržištu osiguranja u svim vidovima neživotnih osiguranja.
U slučaju uspješnog okončanja postupka dokapitalizacije u cijelokupno planiranom iznosu, Društvo će
imati osnovni kapital u vrijednosti od 5.082.000,00 KM, podijeljen na 50.820 redovnih (običnih) akcija
klase „A“, nominalne vrijednosti 100,00 KM po jednoj akciji. 26.2. Kapitalizacija i zaduženost Na dan 30.09.2015.godinedugoročni izvori finansiranja Društva se u potpunosti odnose na akcionarski
kapital i Društvo nema dugoročna zaduženja.
Na dan 30.09.2015.godine ukupne kratkoročne obaveze Društva iznose 13.754.388 KM, od čega tehničke
rezerve neživotnih osiguranja iznose 11.700.915 KM i odnose se na prenosnu premijui rezervacije
šteta;ostale tehničke reserve (fond preventive) iznose 297.786, i predstavljaju pasivna vremenska
razgraničenja.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
76
Dio kratkoročnih obaveza, na dan, u iznosu 1.755.687 KM je usko povezano sa prirodom osnovne
djelatnosti Društva i odnose se na :
- obavezu po osnovu šteta 439.865 KM,
- obaveze za premiju reosiguranja 107.543 KM,
- bruto plate 535.973KM i
- ostale obaveze 672.306 KM.
Kratkoročne obaveze Društva nisu garantovane.
Društvo je potencijalno, indirektno, zaduženo u iznosu od 4.952.564 KM, po osnovu izdatih mjenica, i
632.144 KM, po osnovu jemstva.
Društvo nije direktno zaduženo, odnosno nema preuzetih kreditnih obaveza. 26.3. Interes pravnih i fizičkih lica u vezi sa emisijom/ponudom
Prema informacijama Uprave Društva nisu tražene informacije po osnovu buduće dokapitalizacije od
strane pravnih ili fizičkih lica, te u skladu s tim Uprava Emitenta ne raspolaže informacijom da li postoji
interes pravnih i fiziĉkih lica u vezi sa kupovinom 8. emisije akcija.
Upravi nije poznato da postoji interes, uključujuči sukob interesa, trećih lica u vezi sa ponudom akcija 8.
emisije. 26.4. Razlozi za ponudu i korišćenje sredstava
Ponuda akcija se vrši u cilju:
o povećanje sredstava za pokriće tehničkih rezervi, o povećanje adekvatnosti kapitala, o povećanje profitabilnosti poslovanja,
Strateškim planom Društva 2015 - 2017 godine, predviđeno je da Društvo preraste u moderno osiguravajuće društvo koje ima establiranu tržišnu poziciju. Dugoročna strategija Društva je opredjeljenje da kroz postojeće i nove proizvode osiguanja i njihovu distribuciju kroz mrežu filijala i poslovnica, omogući potrebnu fleksibilnost da se ostvari povjerenje u dugoročnom razdoblju. Dokapitalizacijom Društva u iznosu od 3,8 miliona KM obezbediće se dalji rast aktive Društva, širenje poslovanja u FBiH, rast glavnih indikatora uspješnosti poslovanja ROA i ROE, održavanje kapitalne adekvatnosti i realizaciju drugih strateških planova Društva. Tržišna orjentacija Društva usmjerena je na razvoj različitog spektra proizvoda što će nesumljivo doprinijeti jačanju konkurentske pozicije ovog Društva na tržištu RS i FBiH. Dokapitalizacija Društva će obezbediti ispunjavanje zahtjeva regulatora, opremljenost kapitalom kao glavnom polugom rasta aktive i ostvarenje prinosa za akcionare. Dalji rast i razvoj Društva nije moguć bez povećanja kapitala i kapitalne adekvatnosti. Cilj je da povećanjem kapitala Društvo obezbjedi adekvatnost kapitaka i dijelom sredstva tehničkih rezervi. Sredstva prikupljena VIII emisijom neće biti korišćena za sticanje imovine van redovnog poslovanja, niti postoji namjera akvizicije u narednom periodu.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
77
27. INFORMACIJE O HARTIJAMA OD VRIJEDNOSTI KOJE ĆE BITI PONUĐENE / UKLJUČENE U TRGOVANJE
27.1. Opis vrste i klase hartije od vrijednosti koje su predmet ponude i/ili uključenja u trgovanje sa CFI kodom i ISIN brojem
Predmet ponude su obične (redovne) akcije, klase "A", sa pravom glasa (jedna akcija jednako jedan glas) i
glase na ime, CFI kod(Clasiffication of Financial Instruments code) je ESVUFR, koji znači:
• vlasničke hartije od vrijednosti (E – Equities),
• akcije (S – Shares),
• akcije sa pravom glasa (V – Voting),
• akcije bez ograničenja prava vlasništva (U – Free),
• akcije koje je neophodno u potpunosti uplatiti (F – Fully paid) i
• akcije koje će se registrovati u Centralnom registru hartija od vrijednosti Republike Srpske a.d. Banja Luka („Centralni registar“) (R – Registered).
27.2. Broj ponuđenih hartija i njihove karakteristike
Ukupan broj ponuđenih akcija je 38.000. Svaka akcija daje identična prava i identičnih je karakteristika. 27.3. Opis prava koje daju akcije, uključujući i i eventualno posebna prava, kao i proceduru za izvršavanje prava koje daju akcije
Prava koja daju akcije VIII emisije su:
• pravo pristupa pravnim aktima i drugim dokumentima i informacijama Društva, • pravo učešća u radu Skupštine Društva, • pravo glasa u Skupštini Društva taka da jedan akcija uvijek daje pravo na jedan glas, • pravo na isplatu dividende nakon isplate dividendi na izdate preferencijalne akcije u punom
iznosu, • pravo na učešće u raspodjeli likvidacionog viška po likvidaciji Društva, a nakon isplate povjerilaca • iakcionara bilo kojih preferencijalnih akcija,
• pravo prečeg sticanja akcija iz novih emisija i zamjenljivih obveznica, • pravo raspolaganja akcijama svih vrsta u skaldu Zakona o privrednim društvima.
27.4. Plan Društva za još neku emisiju akcija i predviđeni okvir datuma izdavanja
Društvo u periodu od godinu dana, a u slučaju uspjeha VIII emisije, ne planira novu emisiju akcija. 27.5. Obaveza upućivanja ponude za preuzimanje akcija Društvaod strane trećih lica, saglasno odredbama Zakona o preuzimanju akcionarskih društava
Prema Odluci Skupštine akcionara o oslobađanju od obaveze preuzimanja, broj: 9416-B/15-7 od
19.10.2015. godine, ne postoji obaveza upućivanja ponude za preuzimanje akcija Društva od strane kupca
VIII emisije akcija, saglasno odredbama Zakona o preuzimanju akcionarskih društava.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
78
27.6. Postojanje ponuda za preuzimanje akcija Društva shodno odredbama Zakona o preuzimanju akcionarskih društava, u prethodne dvije godine
U protekle dvije godine nije bilo ponuda za preuzimanje akcija Društva, shodno odredbama Zakona o
preuzimanju akcionarskih društava 27.7. Porezi i druga davanja u vezi sa akcijama
Shodno odredbama Zakona o porezu na dohodak, pravna i fizička lica su oslobođena poreza na dividendu.
Prema pozitivnim zakonskim propisima Društvo plaća 10% poreza na dobit ostvarenu u RS i izvan nje.
28. USLOVI PONUDE 28.1. Uslovi, postupak, vrijeme upisa i uplate
28.1.1. Uslovi ponude
Ponuda hartija od vrijednosti izvršiće se putem javne ponude na berzi po principu višestrukih cijena -
kontinuirana javna ponuda.
28.1.2. Ukupna vrijednost izdavanja/ponude, broj akcija ponuđenih za upis
Ukupna vrijednost ponuđenih akcija iznosi 3.800.000,00 KM, odnosno 38.000 akcija po početnoj cijeni od
100,00 KM.
28.1.3. Način i vremenski period upisa akcija
Postojeći akcionari - vlasnici redovnih akcija, koji su registrovani u Centralnom registru hartija od
vrijednosti na dan presjeka, a koji je 20 (dvadeset) dana od dana donošenja ove Odluke, neće koristiti
pravo preče kupovine akcija osme (VIII) emisije srazmjerno njihovom procentualnom učešću u akcijskom
kapitalu Emitenta.U skladu saprethodnim navodom, emisija se sprovodi bez roka za korišćenje prava preče
kupovine.
Dan početka vremena za upis i uplatu biće utvrđen i objavljen u javnom pozivu za upis i uplatu akcija
osme (VIII) emisije u formi oglasa u dnevnom listu dostupnom na cijeloj teritoriji Republike Srpske, kao i
na Internet stranici Banjalučke berze.
Upis i uplata akcija će trajati 90 dana.
Ukupan iznos emisije biće predmet javne ponude na Banjalučkoj berzi a.d. Banja Luka.
Upis akcija vrši se kod ovlašćenih berzanskih posrednika na tržištu hartija od vrijednosti Republike Srpske,
u skladu sa radnim vremenom ovlašćenih berzanskih posrednika.
Uplata se vrši na račun kod depozitne banke, kako je navedeno u tački 28.1.8. ovog Prospekta. Sredstvo
plaćanja je novac, konvertibilna marka (KM).
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
79
Oznaka Naziv Web sajt ADBR Brokersko-dilersko društvo "ADVANTIS BROKER" a.d. Banja Luka http://www.advantisbroker.com BIBR BALKAN INVESTMENT BANK a.d. Banja Luka http://www.bib.ba EUBR Brokersko-dilersko društvo "EUROBROKER" a.d. Banja Luka http://www.eurobroker.ba HABR HYPO ALPE-ADRIA-BANK a.d. Banja Luka http://www.hypo-alpe-adria.ba MNTB Brokersko-dilersko društvo "MONET BROKER" a.d. Banja Luka http://www.monetbroker.com NBBR UNICREDIT BANK a.d. Banja Luka http://www.unicredit-bl.ba NOBR NOVA BANKA a.d. Banja Luka http://www.novabanka.com RAFC "RAIFFEISEN CAPITAL" a.d. Banja Luka http:// www.raiffeisencapital.ba ZEBR Brokersko dilersko društvo "ZEPTER BROKER" a.d. Banja Luka http:// www.zepterbroker.com
28.1.4. Trenutak i okolnosti pod kojima se ponuda može opozvati ili obustaviti
Društvo zadržava pravo na prekid upisa i uplate akcija prije isteka utvrđenog roka, ako se ne ispune uslovi
pod kojima se smatra da je emisija akcija uspjela. Društvo zadržava pravo na odustanak od javne ponude
akcija po odluci Upravnog odbora Društva.
28.1.5. Opis mogućnosti i kriterijuma smanjenja upisanog broja akcija po upisniku i način za povraćaj preplaćenog iznosa učesnicima
Društvo ne daje mogućnost smanjenja upisanog broja akcija po upisniku nakon izvršenja naloga na
sistemu Banjalučke berze. 28.1.6. Minimum ili maksimum mogućih upisanih akcija po investitoru, izraženo brojčano ili kroz novčanu vrijednost
Ne postoji ograničenje u smislu minimalnog i maksimalnog broja upisanih akcija.
Osma (VIII) emisija akcija smatraće se uspješnom, ako do kraja upisa bude upisano i uplaćeno 60% od
ukupnog broja emitovanih akcija. Emitent zadržava pravo da završi javnu prodaju akcija VIII emisije ako
se prije isteka roka upiše i uplati ukupan iznos ponuđenih akcija (100% vrijednost emisije).
Osim ograničenja po osnovu pribavljanja saglasnosti Agencije za osiguranje Republike Srpske, u skladu sa
navodima u tački 28.2.1. ovog Prospekta, ne postoje druga ograničenje u pogledu upisa određenog broja
akcija po investitoru.
28.1.7. Vremenski period u kome investitori mogu povući svoj prihvat ponude, ako takva mogućnost postoji
Ne postoji mogućnost povlačenja prihvaćene ponude od strane investitora nakon izvršenja naloga na sistemu Banjalučke berze, osim u slučaju ako u toku trajanja javne ponude nastanu nove okolnosti koje ukazuju da su podaci navedeni u ovom Prospektu netačni ili neistiniti ili se pojave nove informacije čiji sadržaj bi mogao uticati na donošenje odluke o kupovini. U ovom slučaju, Društvo će prekinuti javnu ponudu hartija od vrijednosti, obavjestiti Komisiju i javnost i Komisiji bez odlaganja uputiti zahtjev za odobrenje izmjene Prospekta. Svako lice koje je upisalo ili uplatilo hartije od vrijednosti na osnovu podataka iz Prospekta prije njegove izmjene ima pravo da u roku od 15 dana od dana prijema izmjene Prospekta otkaže upis hartija od vrijednosti i zatraži povrat uplaćenog iznosa zajedno sa kamatom na depozit koji je emitent na ta sredstva ostvario kod banke po zaključenom ugovoru.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
80
28.1.8. Način i vremenski period za uplatu akcija
Uplata akcija će se vršiti u novcu na poseban privremeni računu, isti dan kada se i vrši upis. Račun za
uplatu će biti otvoren u banci - Komercijalna banka a.d. Banja Luka. Uplata akcija se vrši na račun broj:
571010-00002422-73, sa naznakom „uplata za kupovinu akcija VIII emisije“. 28.1.9. Opis načina i navođenje vrmena kada će biti objavljeni rezultati javne ponude i rok u kojem će akcije biti prenesene na vlasničke račune kupaca
Rezultati javne ponude će biti objavljeni u roku od sedam (7) dana od dana upisa emisije u registar
emitenata. Objava će biti izvršena na internet stranici Banjalučke berze. Društvo će u roku od petnaest (15)
dana od dana prijema rješenja o upisu u registar emitenata podnijeti zahtjev za registraciju hartija od
vrijednosti.
28.1.10. Pravo prečeg sticanja
Osma (VIII) emisija akcija javnom ponudom vrši se bez prava preče kupovine akcija postojećih akcionara
Društva.
28.2. Plan distribucije i alokacije
28.2.1. Kategorije potencijalnih investitora kojima se akcije nude
Akcije 8. emisijeće biti javno ponuđene putem berze, a na osnovu poziva za upis i uplatu. Poziv za upis i
uplatu će biti upućen svim pravnim i fizičkim licima.
Akcionari, fizička ili pravna lica, koja u javnoj ponudi namjeravaju da neposredno ili posredno, steknu ili
sa postojećim akcijama prethodnih emisija, mogu steći preko 10%, 20%, 33% ili 50% osnovnog kapitala
ili glasačkih prava Društva, prethodno su dužni u pisanom obliku prijaviti namjeru sticanja istih i pribaviti
saglasnost od Agencije za osiguranje Republike Srpske u skladu sa Zakonom o društvima za osiguranje
(Službeni Glasnik RS broj 17/05 i 74/10).
28.2.2. Namjera većih akcionara, članova upravem ili nadzornog odbora Društva upisati akcije u ponudi ili namjera nekog lica da upiše više od 5% akcija koje su ponuđene
Društvu nije poznato da će većinski akcionari, članovi uprave ili nadzornog odbora emitenta upisati akcije
u ponudi. Društvo nema saznanja da će određeno lice upisati više od 5% akcija koje su ponuđene. 28.2.3. Alokacija
Društvo će upisane akcije nuditi u skladu sa predviđenim vremenom upisa i uplate akcija. Društvo neće
alocirati akcije prema kategorijama, tj. Društvo ne daje pravo određenoj kategoriji investitora da im bude
distribuiran ili alociran određeni broj akcija.
Centralni registar hartija od vrijednosti Banja Luka će izvršiti distribuciju i alokaciju akcija na osnovu
izvještaja o upisu i uplati akcija VIII emisije.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
81
28.3. Cijena
Cijena akcija se formira na berzi, po principu višestrukih cijena (kontinuirana javna ponuda), s tim da će
prodajni nalog biti unesen po cijeni od 100,00 KM po jednoj akciji. Standard povećanja cijene je 0,01 KM 28.3.1. Razlika između cijene iz javne ponude i cijene po kojoj su članovi uprave ili nadzornog odbora Društva sticali akcije u periodu od godinu dana prije javne ponude
Članovi uprave, nadzornog odbora, više rukovodstvo ili sa Društvom povezana lica su sticali redovne
akcije na Banjalučkoj berzi, u periodu od godinu dana, po cijeni od 300,00 KM po jednoj akciji, ali te
transakcije ne ulaze u izračunavanje prosječne ponderisane tržišne cijene shodno članu 18 Pravilnika o
uslovima i postupku emisije hartija od vrijednosti.
28.4. Sprovođenje ponude/prodaje (plasman i pokroviteljstvo)
28.4.1. Podaci o licima koja učestvuju u javnoj ponudi
U postupku javne ponude Društvo djeluje samostalno.
28.4.2. Naziv i adrese institucija posredstvom kojih Društvo/ponuđač izvršava finansijske obaveze prema imaocima akcija Društvo će svoje finansijske obaveze prema vlasnicima akcija izvršavati samostalno.
28.4.3. Naziv i adrese institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstva) ili bez obaveze otkupa (plasmana) akcija
Nema institucija koje sprovode postupak ponude/prodaje uz obavezu otkupa (pokroviteljstava) ili bez
obaveze otkupa (plasmana) akcija VIII emisije.
28.4.4. Datum zaključenja ugovora o pokroviteljstvu
VIII emisija realizuje se bez učešća preuzimaoca.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
82
29. UKLJUČENJE U TRGOVANJE 29.1. Zahtjev za uvrštenje u trgovanje na uređenom tržištu
U slučaju uspjeha emisije, nakon upisa promjena u registru kod Komisije za hartije od vrijednosti
Republike Srpske, Društvo će podnijeti zahtjev za registraciju VIII akcija kod Centralnog registra hartija
od vrijednosti AD Banja Luka, te njeno uvrštenje na berzansko tržište. Uvrštenje će uslijediti nakon odluke
Banjalučke berze o uvrštenju. U skladu člana 10 Pravila Banjalučke berze od 16.11.2012. godine, hartije
od vrijednosti uvrštavaju se na organizovano tržište ako su:
• u cjelini uplaćene, • neograničeno prenosive, • emitovane u nematerijalizovanom obliku
29.2 Podaci o ranije emitovanim i uvrštenim hartijama od vrijednosti Društva
Odluci o osmoj (VIII) emisiji akcija prethodi Odluka o sedmoj (VII) emisiji akcija kojom se smanjuje
osnovni kapital Društva poništavanjem akcija, nakon čega osnovni kapital iznosi 1.282.000,00KM, i
podijeljen je na 12.820 redovnih akcija klase „A“, nominalne vrijednosti 100,00KM. 29.3 Istovremena emisija hartija od vrijednosti druge klase
Nema istovremene emisije akcija druge klase. 29.4 Podaci o licima koje su preuzele obavezu da će djelovati kao posrednici pri sekundarnom trgovanju
Niko se nije obavezao da će djelovati kao posrednik pri sekundarnom trgovanju. Društvo nije preduzelo
aktivnosti u pogledu stabilizacije cijena.
30. IMAOCI AKCIJA KOJI PRODAJU AKCIJE
Imaoci akcija ne nude akcije na prodaju. Ne postoje „Lock-up“ sporazumi. 31. TROŠKOVI IZDANJA/PONUDE
Društvo procjenjuje kako će svi troškovi u vezi emisije, ponude i uvrštenja novih 38.000 običnih (redovnih)
akcija emitenta, iznositi oko 20.000,00 KM.
BOBAR OSIGURANJE a.d. Bijeljina Jedinstveni prospekt za VIII emisiju akcija
83
32. RAZVODNJAVANJE (promjena procenata učešća imalaca akcija nakon ponude)
U slučaju uspjeha VIII emisije akcija, vlasnička struktura je predstavljena u tabeli ispod:
Akcionari BROS Vrijednost prije VIII emisije Vrijednost nakon VIII emisije
Postotak učešća
Broj akcija
Nominalna vrijednost
Postotak učešća
Broj akcija
Nominalna vrijednost
BOBAR GROUP DOO BIJELJINA 66.67814 8,548 854,814 16.8205% 8,548 854,800
RAIFFEISEN BANK D.D. BIH SARAJEVO-KASTODI 22.72101 2,913 291,283 5.7321% 2,913 291,300
HOLDING DRINATRANS AD ZVORNIK 4.71515 604 60,448 1.1885% 604 60,400
NOVA BANKA AD BANJA LUKA - KASTODI 3.86343 495 49,529 0.9740% 495 49,500
UNIVERZAL AD BIJELJINA 1.70793 219 21,896 0.4309% 219 21,900
BOBAR GAVRILO 0.19085 24 2,447 0.0472% 24 2,400
BALKAN INVESTMENT OPPORTUNITY FUND, CAYMAN ISLANDS
0.12349
17
1,583
0.0315% 17 1,700
KUPAC/KUPCI VIII EMISIJE 0.00 0 0 74.78% 38,000 3,800,000
UKUPNO 100.00 12,820 1,282,000 100.00% 50,820 5,081,900
33. INFORMACIJE O GARANTU EMISIJE Ne postoji garant VIII emisije redovnih akcija.
34. DODATNE INFORMACIJE O ANGAŽOVANJU SAVJETNIKA Osim angažovanja Brokersko-dilerskog društva Monet broker AD Banja Luka kao agenta emisije, Društvo
nije angažovalo druge savjetnike i stručnjake za realizaciju poslova u vezi VIII emisije akcija.
Napomena: Godišnji izvještaj o poslovanju za 2014. godinu je sastavni dio ovog prospekta.