bÁo cÁo tÀi chÍnh - công ty tnhh mtv Địa ốc...

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

CÔNG TY TNHH MTV ĐỊA ỐC CAO SU ĐỒNG NAI

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2018

(đã được kiểm toán)

Công ty TNHH MTV Địa ốc Cao su Đồng Nai

Xã Xuân Lập, Thị xã Long Khánh, Tỉnh Đồng Nai

NỘI DUNG

Trang

Báo cáo của Ban Giám đốc 02-03

Báo cáo kiểm toán độc lập 04

Báo cáo tài chính đã được kiểm toán 05-25

Bảng cân đối kế toán 05-06

Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 07

Báo cáo lưu chuyển tiền tệ 8

Thuyết minh Báo cáo tài chính 09-25

1



CÔNG TY

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ, BAN GIÁM ĐỐC VÀ BAN KIỂM SOÁT

Các thành viên của Hội đồng Thành viên trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:

Ông Mai Viết Xuân Chủ tịch

Các thành viên của Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm và tại ngày lập báo cáo này bao gồm:

Ông Hoàng Trọng Thiện Giám đốc

Các thành viên của Ban Kiểm soát bao gồm:

Ông Trịnh Huỳnh Khánh Dũ Kiểm soát viên chuyên trách

Ông Nguyễn Chí Hiếu Kiểm soát viên kiêm nhiệm

KIỂM TOÁN VIÊN

CÔNG BỐ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC ĐỐI VỚI BÁO CÁO TÀI CHÍNH

-

-

-

-

-

-

Xây dựng và duy trì kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc và Ban quản trị Công ty xác định là cần thiết để đảm bảo

cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính không còn sai sót trọng yếu do gian lận hoặc do nhầm lẫn;

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính,

kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm. Trong quá trình lập Báo cáo tài

chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quán;

Lập và trình bày các Báo cáo tài chính trên cơ sở tuân thủ các Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp

Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính;

Lập các Báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công

ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh.

Công ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC đã thực hiện kiểm toán các Báo cáo tài chính cho Công ty.

Trụ sở của Công ty tại: Xã Xuân Lập, Thị xã Long Khánh, Tỉnh Đồng Nai.

Ban Giám đốc Công ty TNHH MTV Địa ốc Cao su Đồng Nai (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình

và Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2018.

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công ty, với mức

độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân thủ các quy định hiện hành của

Nhà nước. Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích

hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác.

Nêu rõ các chuẩn mực kế toán được áp dụng có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu

đến mức cần phải công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

Công ty TNHH MTV Địa ốc Cao su Đồng Nai được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh

nghiệp công ty TNHH MTV số 3602348209 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp ngày 02 tháng 07 năm

2010.

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

2



Đồng Nai, ngày 20 tháng 01 năm 2019

TM. Ban Giám đốc

Giám đốc

Hoàng Trọng Thiện

Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty

tại thời điểm ngày 31/12/2018, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc

cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và tuân thủ các quy định pháp lý

có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính.

3

Số: 260219. /BCTC.HCM

Kính gửi: Quý Cổ đông, Hội đồng Thành viên và Ban Giám đốc


Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Ý kiến của Kiểm toán viên

TP Hồ Chí Minh, ngày 26 tháng 02 năm 2019

Chi nhánh Công ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC

Giám đốc Kiểm toán viên

Ngô Minh Quý Nguyễn Thế Văn

Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán

Số: 2434-2018-002-1 Số: 2874-2015-002-1

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình

hình tài chính của Công ty TNHH MTV Địa ốc Cao su Đồng Nai tại ngày 31 tháng 12 năm 2018, cũng như kết quả

hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với Chuẩn mực

kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày Báo

cáo tài chính.

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm toán về các số liệu và

thuyết minh trên Báo cáo tài chính. Các thủ tục kiểm toán được lựa chọn dựa trên xét đoán của kiểm toán viên, bao

gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu trong Báo cáo tài chính do gian lận hoặc nhầm lẫn. Khi thực hiện đánh giá

các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan đến việc lập và trình bày Báo cáo

tài chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tục kiểm toán phù hợp với tình hình thực tế, tuy nhiên không

nhằm mục đích đưa ra ý kiến về hiệu quả của kiểm soát nội bộ của Công ty. Công việc kiểm toán cũng bao gồm

đánh giá tính thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán của Ban

Giám đốc cũng như đánh giá việc trình bày tổng thể Báo cáo tài chính.

Chúng tôi tin tưởng rằng các bằng chứng kiểm toán mà chúng tôi đã thu thập được là đầy đủ và thích hợp làm cơ sở

cho ý kiến kiểm toán của chúng tôi.

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính kèm theo của Công ty TNHH MTV Địa ốc Cao su Đồng Nai được lập

ngày 20 tháng 01 năm 2019, từ trang 05 đến trang 25, bao gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm

2018, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và

Bản Thuyết minh Báo cáo tài chính.

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về Báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán. Chúng tôi đã

tiến hành kiểm toán theo các Chuẩn mực kiểm toán Việt Nam. Các chuẩn mực này yêu cầu chúng tôi tuân thủ chuẩn

mực và các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kế hoạch và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo

hợp lý về việc liệu Báo cáo tài chính của Công ty có còn sai sót trọng yếu hay không.

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tài chính của Công ty

theo Chuẩn mực kế toán, Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập

và trình bày báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để

đảm bảo cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn.

BÁO CÁO KIỂM TOÁN ĐỘC LẬP

4

Công ty TNHH MTV Địa ốc Cao su Đồng Nai Báo cáo tài chính

Xã Xuân Lập, Thị xã Long Khánh, Tỉnh Đồng Nai Năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2018

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNTại ngày 31 tháng 12 năm 2018

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

100 A. TÀI SẢN NGẮN HẠN 145,220,479,037 201,999,445,487

110 I. Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền 3 19,688,676,304 63,959,232,882

111 1. Tiền 7,688,676,304 489,232,882

112 2. Các khoản tương đương tiền 12,000,000,000 63,470,000,000

130 III. Các khoản phải thu ngắn hạn 11,999,708,789 9,640,088,616

131 1. Phải thu ngắn hạn của khách hàng 4 9,460,498,759 7,937,728,640

132 2. Trả trước cho người bán ngắn hạn 5 1,047,715,047 1,298,758,614

136 3. Phải thu ngắn hạn khác 6 1,491,494,983 403,601,362

140 IV. Hàng tồn kho 7 108,093,192,547 122,975,414,876

141 1. Hàng tồn kho 108,093,192,547 122,975,414,876

150 V. Tài sản ngắn hạn khác 5,438,901,397 5,424,709,113

153 1. Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 12 5,438,901,397 5,424,709,113

200 B. TÀI SẢN DÀI HẠN 1,606,627,770 3,205,123,032

220 II. Tài sản cố định 1,020,144,825 118,855,901

221 1. Tài sản cố định hữu hình 8 1,020,144,825 118,855,901

222 - Nguyên giá 1,856,306,363 852,260,909

223 - Giá trị hao mòn luỹ kế (836,161,538) (733,405,008)

260 VI. Tài sản dài hạn khác 586,482,945 3,086,267,131

261 1. Chi phí trả trước dài hạn 9 505,060,714 2,685,240,325

262 2. Tài sản thuế thu nhập hoãn lại 25.a 81,422,231 401,026,806

270 TỔNG CỘNG TÀI SẢN 146,827,106,807 205,204,568,519

Mã

số

Thuyết

minhTÀI SẢN

5



BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁNTại ngày 31 tháng 12 năm 2018

(tiếp theo)

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

300 C. NỢ PHẢI TRẢ 71,938,641,200 126,514,395,872

310 I. Nợ ngắn hạn 71,938,641,200 126,514,395,872

311 1. Phải trả người bán ngắn hạn 10 965,423,994 385,019,627

312 2. Người mua trả tiền trước ngắn hạn 11 12,617,354,250 25,912,601,428

313 3. Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 12 378,977,463 44,959,631

314 4. Phải trả người lao động 1,610,855,808 1,512,369,373

315 5. Chi phí phải trả ngắn hạn 13 19,523,998,304 16,646,158,998

319 6. Phải trả ngắn hạn khác 14 36,279,705,248 81,176,675,084

322 7. Quỹ khen thưởng, phúc lợi 562,326,133 836,611,731

400 D. VỐN CHỦ SỞ HỮU 74,888,465,607 78,690,172,647

410 I. Vốn chủ sở hữu 15 74,888,465,607 78,690,172,647

411 1. Vốn đầu tư của chủ sở hữu 70,000,000,000 70,000,000,000

411a - Cổ phiếu phổ thông có quyền biểu quyết 70,000,000,000 70,000,000,000

418 2. Quỹ đầu tư phát triển 4,778,826,689 8,690,172,647

421 3. Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 109,638,918 -

421b - Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối năm nay 109,638,918 -

440 TỔNG CỘNG NGUỒN VỐN 146,827,106,807 205,204,568,519


Ngƣời lập Kế toán trƣởng Giám đốc

Nguyễn Thị Thùy Diệu Đặng Bá Hà Hoàng Trọng Thiện

Thuyết

minhNGUỒN VỐN

Mã

số

6



BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Năm 2018

Năm 2018 Năm 2017

VND VND

01 1. Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ 16 45,178,660,130 35,757,366,423

02 2. Các khoản giảm trừ doanh thu - -

10 3. Doanh thu thuần bán hàng và cung cấp dịch vụ 45,178,660,130 35,757,366,423

11 4. Giá vốn hàng bán 17 25,560,464,853 21,272,479,120

20 5. Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 19,618,195,277 14,484,887,303

21 6. Doanh thu hoạt động tài chính 18 2,501,479,221 2,730,072,092

22 7. Chi phí tài chính 19 184,105,516 -

23 Trong đó: Chi phí lãi vay 184,105,516 -

24 8. Chi phí bán hàng 20 2,207,435,568 2,307,921,496

25 9. Chi phí quản lý doanh nghiệp 21 4,953,733,541 4,439,155,104

30 10. Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 14,774,399,873 10,467,882,795

31 11. Thu nhập khác 22 499,920,096 118,837,534

32 12. Chi phí khác 23 42,081,107 25,231,083

40 13. Lợi nhuận khác 457,838,989 93,606,451

50 14. Tổng lợi nhuận kế toán trƣớc thuế 15,232,238,862 10,561,489,246

51 15. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành 24 2,726,843,197 2,181,350,510

52 16. Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại 25.b 319,604,575 (69,052,661)

60 17. Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 12,185,791,090 8,449,191,397




Mã

số

Thuyết

minhCHỈ TIÊU

7



BÁO CÁO LƢU CHUYỂN TIỀN TỆNăm 2018

(Theo phương pháp trực tiếp)

Năm 2018 Năm 2017

VND VND

I. LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

01 1. 29,646,646,623 35,520,003,233

02 2. Tiền chi trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch vụ (10,118,274,974) (6,808,976,875)

03 3. Tiền chi trả cho người lao động (3,251,388,245) (2,635,001,016)

04 4. Tiền lãi vay đã trả (184,105,516) -

05 5. Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp (2,799,213,991) (3,435,150,314)

06 6. Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 26,794,578,852 3,790,117,410

07 7. Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh (74,864,957,772) (4,593,316,705)

20 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh (34,776,715,023) 21,837,675,733

II. LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG ĐẦU TƢ

21 1. (1,004,045,454) -

27 2. Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được chia 2,813,784,768 2,502,448,582

30 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư 1,809,739,314 2,502,448,582

III. LƢU CHUYỂN TIỀN TỪ HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

33 1. Tiền thu từ đi vay 20,000,000,000 -

34 2. Tiền trả nợ gốc vay (20,000,000,000) -

36 3. Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu (11,303,580,869) (2,736,579,423)

40 Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính (11,303,580,869) (2,736,579,423)

50 Lƣu chuyển tiền thuần trong năm (44,270,556,578) 21,603,544,892

60 Tiền và tƣơng đƣơng tiền đầu năm 63,959,232,882 42,355,687,990

70 Tiền và tƣơng đƣơng tiền cuối năm 3 19,688,676,304 63,959,232,882




Mã

sốCHỈ TIÊU

Thuyết

minh

Tiền thu từ bán hàng, cung cấp dịch vụ và doanh

thu khác

Tiền chi để mua sắm, xây dựng tài sản cố định và

các tài sản dài hạn khác

8



THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNHNăm 2018

1 . ĐẶC ĐIỂM HOẠT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

Hình thức sở hữu vốn

Lĩnh vực kinh doanh

Ngành nghề kinh doanh

-

-

-

-

2 . CHẾ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

2.1 . Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là Đồng Việt Nam (VND).

2.2 . Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Chế độ kế toán áp dụng

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

2.3 . Công cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà nước đã ban

hành. Các Báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuẩn mực, thông tư hướng dẫn

thực hiện Chuẩn mực và Chế độ kế toán doanh nghiệp hiện hành đang áp dụng.

Công ty TNHH MTV Địa ốc Cao su Đồng Nai được thành lập và hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký doanh

nghiệp công ty TNHH MTV số 3602348209 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Tỉnh Đồng Nai cấp ngày 02 tháng 07 năm

2010.

Kinh doanh bất động sản;

Đầu tư hạ tầng khu công nghiệp, khu dân cư, khu thương mại dịch vụ, khu nghỉ dưỡng;

Trụ sở của Công ty tại: Xã Xuân Lập, Thị xã Long Khánh, Tỉnh Đồng Nai.

Vốn điều lệ của Công ty theo đăng ký là 70.000.000.000 đồng, vốn điều lệ thực góp đến ngày 31 tháng 12 năm

2018 là 70.000.000.000 đồng.

Kỳ kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm.

Giám sát thi công công trình cầu, đường bộ đến cấp III, công trình công cộng;

Hoạt động kinh doanh của Công ty là:

San lấp mặt bằng.

Kinh doanh bất động sản, đầu tư hạ tầng khu dân cư

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC ngày 22/12/2014 của

Bộ Tài chính và Thông tư số 53/2016/TT-BTC ngày 21/03/2016 của Bộ Tài chính về việc sửa đổi, bổ sung một số

điều của Thông tư số 200/2014/TT-BTC.

9



Tài sản tài chính

Nợ phải trả tài chính

Giá trị sau ghi nhận ban đầu

2.4 . Tiền và các khoản tƣơng đƣơng tiền

2.5 . Các khoản nợ phải thu

2.6 . Hàng tồn kho

2.7 . Tài sản cố định

- Phương tiện vận tải, truyền dẫn 06 - 10 năm

- Thiết bị, dụng cụ quản lý 03 - 08 năm

Dự phòng nợ phải thu khó đòi được trích lập cho các khoản: Nợ phải thu quá hạn thanh toán ghi trong hợp đồng

kinh tế, các khế ước vay nợ, cam kết hợp đồng hoặc cam kết nợ và nợ phải thu chưa đến hạn thanh toán nhưng khó

có khả năng thu hồi. Trong đó, việc trích lập dự phòng nợ phải thu quá hạn thanh toán được căn cứ vào thời gian trả

nợ gốc theo hợp đồng mua bán ban đầu, không tính đến việc gia hạn nợ giữa các bên và nợ phải thu chưa đến hạn

thanh toán nhưng khách nợ đã lâm vào tình trạng phá sản hoặc đang làm thủ tục giải thể, mất tích, bỏ trốn.

Hiện tại chưa có các quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghi nhận ban đầu.

Nợ phải trả tài chính của Công ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bán và phải trả khác, chi phí

phải trả. Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các

chi phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ phải trả tài chính đó.

Tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn.

Tài sản tài chính của Công ty bao gồm tiền và các khoản tương đương tiền, các khoản phải thu khách hàng và phải

thu khác, các khoản cho vay, các khoản đầu tư ngắn hạn và dài hạn. Tại thời điểm ghi nhận ban đầu, tài sản tài

chính được xác định theo giá mua/chi phí phát hành cộng các chi phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc

mua, phát hành tài sản tài chính đó.

Các khoản tương đương tiền là các khoản đầu tư ngắn hạn có thời gian thu hồi không quá 03 tháng kể từ ngày đầu

tư, có tính thanh khoản cao, có khả năng chuyển đổi dễ dàng thành các lượng tiền xác định và không có nhiều rủi ro

trong chuyển đổi thành tiền.

Phương pháp xác định giá trị sản phẩm dở dang cuối năm: Chi phí sản xuất kinh doanh dở dang được tập hợp theo

chi phí phát sinh thực tế cho từng công trình thi công của dự án.

Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên.

Các khoản phải thu được theo dõi chi tiết theo kỳ hạn phải thu, đối tượng phải thu, loại nguyên tệ phải thu, và các

yếu tố khác theo nhu cầu quản lý của Công ty.

Hàng tồn kho được ghi nhận ban đầu theo giá gốc bao gồm: chi phí mua, chi phí chế biến và các chi phí liên quan

trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái tại thời điểm ghi nhận ban đầu. Sau ghi

nhận ban đầu, tại thời điểm lập Báo cáo tài chính nếu giá trị thuần có thể thực hiện được của hàng tồn kho thấp hơn

giá gốc thì hàng tồn kho được ghi nhận theo giá trị thuần có thể thực hiện được.

Tài sản cố định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo giá gốc. Trong quá trình sử dụng, tài sản cố

định hữu hình, tài sản cố định vô hình được ghi nhận theo nguyên giá, hao mòn luỹ kế và giá trị còn lại.

Khấu hao được trích theo phương pháp đường thẳng, với thời gian khấu hao được ước tính như sau:

10



2.8 . Chi phí trả trƣớc

2.9 . Các khoản nợ phải trả

2.10 . Các khoản vay

2.11 . Chi phí đi vay

2.12 . Chi phí phải trả

2.13 . Vốn chủ sở hữu

2.14 . Doanh thu

Doanh thu bán bất động sản

-

-

Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối là số lợi nhuận từ các hoạt động của doanh nghiệp sau khi trừ (-) các khoản điều

chỉnh do áp dụng hồi tố thay đổi chính sách kế toán và điều chỉnh hồi tố sai sót trọng yếu của các năm trước. Lợi

nhuận sau thuế chưa phân phối được phân phối theo các quy định tại Thông tư số 187/2013/TT-BTC ngày

05/12/2013 hướng dẫn thực hiện Nghị định số 204/2013/NĐ-CP ngày 05/12/2013 Hướng dẫn thi hành Nghị quyết

của Quốc Hội về một số giải pháp thực hiện ngân sách nhà nước năm 2013, 2014 và Thông tư số 219/2015/TT-

BTC hướng dẫn một số nội dung của Nghị định số 91/2015/NĐ-CP ngày 13/10/2015 về Đầu tư vốn Nhà nước vào

Doanh nghiệp và Quản lý, sử dụng vốn, tài sản tại Doanh nghiệp.

Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý bất động sản như người sở hữu bất động sản hoặc quyền kiểm soát

bất động sản;

Doanh thu bán bất động sản được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn các điều kiện sau:

Bất động sản đã hoàn thành toàn bộ và bàn giao cho người mua, Công ty đã chuyển giao rủi ro và lợi ích gắn

liền với quyền sở hữu bất động sản cho người mua;

Việc tính và phân bổ chi phí trả trước dài hạn vào chi phí sản xuất kinh doanh từng năm hạch toán được căn cứ vào

tính chất, mức độ từng loại chi phí để chọn phương pháp và tiêu thức phân bổ hợp lý. Chi phí trả trước được phân

bổ dần vào chi phí sản xuất kinh doanh theo phương pháp đường thẳng.

Việc ghi nhận các khoản chi phí phải trả vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong năm được thực hiện theo nguyên tắc

phù hợp giữa doanh thu và chi phí phát sinh trong năm. Các khoản chi phí phải trả sẽ được quyết toán với số chi phí

thực tế phát sinh. Số chênh lệch giữa số trích trước và chi phí thực tế được hoàn nhập.

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong năm khi phát sinh, trừ chi phí đi vay liên quan

trực tiếp đến việc đầu tư xây dựng hoặc sản xuất tài sản dở dang được tính vào giá trị của tài sản đó (được vốn hoá)

khi có đủ các điều kiện quy định trong Chuẩn mực Kế toán Việt Nam số 16 “Chi phí đi vay”. Ngoài ra, đối với

khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất động sản đầu tư, lãi vay được vốn hóa kể cả khi thời

gian xây dựng dưới 12 tháng.

Các chi phí đã phát sinh liên quan đến kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh của nhiều năm tài chính được hạch

toán vào chi phí trả trước để phân bổ dần vào kết quả hoạt động kinh doanh trong các năm tài chính sau.

Các khoản nợ phải trả được theo dõi theo kỳ hạn phải trả, đối tượng phải trả, loại nguyên tệ phải trả và các yếu tố

khác theo nhu cầu quản lý của Công ty.

Các khoản vay được theo dõi theo từng đối tượng cho vay, từng khế ước vay nợ và kỳ hạn phải trả của các khoản

vay. Trường hợp vay, nợ bằng ngoại tệ thì thực hiện theo dõi chi tiết theo nguyên tệ.

Vốn đầu tư của chủ sở hữu được ghi nhận theo số vốn thực góp của chủ sở hữu.

11



-

-

-

-

-

-

-

Doanh thu hoạt động tài chính

-

-

2.15 . Giá vốn hàng bán

2.16 . Chi phí tài chính

-

-

-

2.17 . Thuế thu nhập doanh nghiệp

a) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

b) Chi phí thuế TNDN hiện hành và Chi phí thuế TNDN hoãn lại

Công ty đã thu hoặc chắc chắn thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán nền đất.

Các khoản trên được ghi nhận theo tổng số phát sinh trong năm, không bù trừ với doanh thu hoạt động tài chính.

Trường hợp bán hàng hóa bất động sản theo hình thức khách hàng tự hoàn thiện hoặc Công ty hoàn thiện theo yêu

cầu của khách hàng thì được ghi doanh thu khi hoàn thành bàn giao phần xây thô cho khách hàng.

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Xác định được chi phí liên quan đến giao dịch bán bất động sản.

Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán nền đất;

Chi phí hoặc các khoản lỗ liên quan đến các hoạt động đầu tư tài chính;

Chuyển giao rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sử dụng đất cho người mua;

Chi phí đi vay vốn;

Đối với bất động sản phân lô bán nền đã chuyển giao nền đất cho khách hàng, Công ty được ghi nhận doanh thu với

phần nền đất đã bán khi thỏa mãn đồng thời các điều kiện sau:

Công ty đã thu được hoặc sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán bất động sản;

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn;

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi lập Bảng cân đối kế toán.

Các khoản chi phí được ghi nhận vào chi phí tài chính gồm:

Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn.

Doanh thu phát sinh từ tiền lãi, tiền bản quyền, cổ tức, lợi nhuận được chia và các khoản doanh thu hoạt động tài

chính khác được ghi nhận khi thỏa mãn đồng thời hai (2) điều kiện sau:

Dự phòng giảm giá chứng khoán kinh doanh, dự phòng tổn thất đầu tư vào đơn vị khác, khoản lỗ phát sinh khi

bán ngoại tệ, lỗ tỷ giá hối đoái…

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại được xác định dựa trên tổng chênh lệch tạm thời được khấu trừ và giá trị được khấu

trừ chuyển sang năm sau của các khoản lỗ tính thuế và ưu đãi thuế chưa sử dụng. Thuế thu nhập hoãn lại phải trả

được xác định dựa trên các khoản chênh lệch tạm thời chịu thuế.

Tài sản thuế TNDN hoãn lại và Thuế thu nhập hoãn lại phải trả được xác định theo thuế suất thuế TNDN hiện hành,

dựa trên các mức thuế suất và luật thuế có hiệu lực vào ngày kết thúc kỳ kế toán.

Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch đó;

Giá vốn hàng bán trong kỳ được ghi nhận phù hợp với doanh thu phát sinh trong năm và đảm bảo tuân thủ nguyên

tắc thận trọng. Các trường hợp hao hụt vật tư hàng hóa vượt định mức, chi phí vượt định mức bình thường, hàng tồn

kho bị mất mát sau khi đã trừ đi phần trách nhiệm của tập thể, cá nhân có liên quan,… được ghi nhận đầy đủ, kịp

thời vào giá vốn hàng bán trong năm.

12



2.18 . Các bên liên quan

-

-

-

3 . TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƢƠNG ĐƢƠNG TIỀN

Tiền mặt

Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn

Các khoản tương đương tiền (*)

4 . PHẢI THU CỦA KHÁCH HÀNG NGẮN HẠN

- Nguyễn Thạnh

- Trần Bảo Thoa

- Vũ Thị Bích Ngân- Các khoản phải

thu khách hàng

khác

7,937,728,640

930,317,000

9,460,498,759 -

467,580,000

496,289,600 - 496,289,600

-

-

-

-

-

VND VND VND

5,843,003,103 -8,496,629,159

VND

Giá trị

-- -

31/12/2018 01/01/2018

Giá trị Dự phòng

Chi phí thuế TNDN hoãn lại được xác định trên cơ sở số chênh lệch tạm thời được khấu trừ, số chênh lệch tạm thời

chịu thuế và thuế suất thuế TNDN.

31/12/2018

7,440,132,869

248,543,435

437,341,870

Chi phí thuế TNDN hiện hành được xác định trên cơ sở thu nhập chịu thuế trong năm và thuế suất thuế TNDN

trong năm tài chính hiện hành.

63,470,000,000

51,891,012

01/01/2018

63,959,232,882

Dự phòng

668,118,937

19,688,676,304

(*) Tiền gửi có kỳ hạn 1 tháng tại Ngân hàng TMCP Bản Việt - Phòng giao dịch Long Khánh, số tiền là

12.000.000.000 đồng, lãi suất 5,5%/năm.

12,000,000,000

Trong việc xem xét từng mối quan hệ của các bên liên quan để phục vụ cho việc lập và trình bày Báo cáo tài chính,

Công ty chú ý tới bản chất của mối quan hệ hơn là hình thức pháp lý của các quan hệ đó.

Các cá nhân trực tiếp hoặc gián tiếp nắm quyền biểu quyết của Công ty mà có ảnh hưởng đáng kể đối với Công

ty, những nhân sự quản lý chủ chốt của Công ty, những thành viên mật thiết trong gia đình của các cá nhân này;

Các doanh nghiệp trực tiếp hay gián tiếp qua một hoặc nhiều trung gian có quyền kiểm soát Công ty hoặc chịu

sự kiểm soát của Công ty, hoặc cùng chung sự kiểm soát với Công ty, bao gồm cả công ty mẹ, công ty con và

công ty liên kết;

Các bên được coi là liên quan nếu bên đó có khả năng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên kia trong

việc ra quyết định về các chính sách tài chính và hoạt động. Các bên liên quan của Công ty bao gồm:

Các doanh nghiệp do các cá nhân nêu trên nắm trực tiếp hoặc gián tiếp phần quan trọng quyền biểu quyết hoặc

có ảnh hưởng đáng kể tới các doanh nghiệp này.

VNDVND

Không bù trừ chi phí thuế TNDN hiện hành với chi phí thuế TNDN hoãn lại.

13



5 . TRẢ TRƢỚC CHO NGƢỜI BÁN NGẮN HẠN Trang ngang

6 . PHẢI THU KHÁC Trang ngang

14



7 . HÀNG TỒN KHO

(*) Chi tiết chi phí sản xuất kinh doanh dở dang:

Khu dân cư Bàu Xéo

Khu Dân Cư Cẩm Mỹ

Dự án Khu dân cư biệt thự Long An

Khu dân cư Quang Trung

Khu dân cư Suối Tre

Khu dân cư &Trung tâm thương mại Trảng Bom

Khu dân cư Tam Phước

Khu Dân Cư Xóm Hố

8 . TÀI SẢN CỐ ĐỊNH HỮU HÌNH

Nguyên giá

Số dư đầu năm

Mua trong năm

Số dƣ cuối năm

Giá trị hao mòn lũy kế


Khấu hao trong năm

Số dƣ cuối năm

Giá trị còn lại

Tại ngày đầu năm

Tại ngày cuối năm

Trong đó:

- Nguyên giá tài sản cố định cuối năm đã khấu hao hết nhưng vẫn còn sử dụng: 791.351.818 đồng

108,093,192,547 122,975,414,876

30,888,512,103 30,303,366,728

103,112,727 103,112,727

7,423,989,441 17,202,120,774

31,399,432,869 31,377,898,043

1,277,164,919 1,043,205,828

16,206,258 16,206,258

19,720,381 19,720,381

31/12/2018

1,020,144,825987,659,990

44,666,659

836,161,53828,424,256807,737,282

60,909,091

12,181,824

733,405,00816,242,432

1,004,045,454 - 1,004,045,454

102,756,530

1,856,306,3631,795,397,272

VND

Cộng

VND

Thiết bị, dụng cụ

quản lý

01/01/2018

VND VND

VND

60,909,091

-

32,484,835

118,855,901

717,162,576

74,189,242

90,574,706

791,351,818

Phương tiện vận tải,

truyền dẫn

VND

-

Chi phí sản xuất

kinh doanh dở

dang (*)

Dự phòngDự phòng Giá gốcGiá gốc

122,975,414,876108,093,192,547

36,965,053,849 42,909,784,137

VND

01/01/201831/12/2018

- 122,975,414,876

VND

-

VND

852,260,909

108,093,192,547

15



9 . CHI PHÍ TRẢ TRƢỚC DÀI HẠN

Chi phí công cụ dụng cụ chờ phân bổ

Chi phí bán hàng bất động sản

Bảo hiểm xe ô tô

2,656,235,781

VND

55,759,410

2,685,240,325

13,527,636 -

31/12/2018

435,773,668

VND

29,004,544

01/01/2018

505,060,714

16



10 . PHẢI TRẢ NGƢỜI BÁN

(Chi tiết tại sheet Phải trả người bán)

11 . NGƢỜI MUA TRẢ TIỀN TRƢỚC NGẮN HẠN

17



12 . THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƢỚC

(Chi tiết tại sheet thuế và các khoản phải nộp Nhà nước)

18



13 . CHI PHÍ PHẢI TRẢ NGẮN HẠN

- Trích trước giá vốn khu dân cư Bàu Xéo

- Trích trước giá vốn Khu dân cư Xóm Hố

14 . PHẢI TRẢ NGẮN HẠN KHÁC

- Nhận ký quỹ, ký cược ngắn hạn

- Phải trả Công ty TNHH MTV Tổng Công ty Cao su Đồng Nai

- Các khoản phải trả, phải nộp khác

Phải trả khác là các bên liên quan

(Xem thông tin chi tiết tại Thuyết minh 29)

15 . VỐN CHỦ SỞ HỮU

a) Bảng đối chiếu biến động của vốn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của chủ

sở hữu

VND

70,000,000,000

-

-

-

-

-

70,000,000,000

VND VND VND

Lợi nhuận chưa

phân phối

8,690,172,647

(2,534,757,419)

16,646,158,998

5,540,384,248

01/01/2018

72,176,625,084

9,832,599,478 7,624,141,981

VND VND

9,022,017,0179,691,398,826

31/12/2018 01/01/2018

VND

5,540,384,248

19,523,998,304

9,000,000,000

31/12/2018

VND

81,176,675,084

-

-

(5,287,148,837)

6,155,415,228

8,449,191,397

76,155,415,228


trước

-

8,449,191,397

(5,287,148,837)

- (112,228,200)

-

-

-

Quỹ đầu tư

phát triển Cộng

2,534,757,419

(112,228,200)

(515,056,941) (515,056,941)

78,690,172,647

50,000

72,176,625,084

36,279,705,248

-

30,739,321,000

Số dư cuối năm

trước

Lãi/lỗ trong năm

trước

Trích lập các quỹ

Trích quỹ khen

thưởng phúc lợi

Trích quỹ khen

thưởng ban điều

hành

Lợi nhuận nộp

Tổng Công ty

19



Số dư cuối năm nay

b) Chi tiết vốn đầu tƣ của chủ sở hữu

c) Các giao dịch về vốn với các chủ sở hữu và phân phối cổ tức, chia lợi nhuận

Vốn đầu tư của chủ sở hữu

- Vốn góp đầu năm

- Vốn góp cuối năm

d) Các quỹ công ty

Quỹ đầu tư phát triển

16 . TỔNG DOANH THU BÁN HÀNG VÀ CUNG CẤP DỊCH VỤ

Doanh thu bán bất động sản

17 . GIÁ VỐN HÀNG BÁN

Giá vốn bất động sản đã bán

Công ty TNHH MTV Tổng Công ty Cao

su Đồng Nai

-

70,000,000,000

-

-

-

-

70,000,000,000

31/12/2018

35,757,366,423

35,757,366,423

01/01/2018

4,778,826,689

VND

4,778,826,689 8,690,172,647

-

78,690,172,647

(82,607,292)

(436,728,600)

12,185,791,090 12,185,791,090

-8,690,172,647

(3,911,345,958)

-

-

(11,556,816,280)

(82,607,292)

(11,556,816,280)

-

-

(3,911,345,958)

100.00

4,778,826,689 74,888,465,607109,638,918

(%) VND VND

70,000,000,000

70,000,000,000

Tỷ lệ

100.00

70,000,000,000

Năm 2018

01/01/2018

VND

70,000,000,000

70,000,000,000

70,000,000,000

70,000,000,000

VND

70,000,000,000

100.00 70,000,000,000

(%)

31/12/2018

100.00

Tỷ lệ

21,272,479,120

Năm 2017

70,000,000,000

21,272,479,120

VND

25,560,464,853

Năm 2018

VND

8,690,172,647

VND

Năm 2017

VND

Năm 2017

Năm 2018

45,178,660,130

45,178,660,130

25,560,464,853

VND

Điều chuyển quỹ

đầu tư phát triển về

Tổng Công ty(*)


nay

Lãi/lỗ trong năm

nay

(436,728,600)

Trích quỹ khen

thưởng phúc lợi

Trích quỹ khen

thưởng BĐH

Lợi nhuận nộp

Tổng Công ty

20



18 . DOANH THU HOẠT ĐỘNG TÀI CHÍNH

Lãi tiền gửi, lãi cho vay

19 . CHI PHÍ TÀI CHÍNH

Lãi tiền vay

20 . CHI PHÍ BÁN HÀNG

Chi phí dịch vụ mua ngoài

21 . CHI PHÍ QUẢN LÝ DOANH NGHIỆP

Chi phí nguyên liệu, vật liệu

Chi phí nhân công

Chi phí khấu hao tài sản cố định

Thuế, phí, lệ phí

Chi phí dịch vụ mua ngoài

Chi phí khác bằng tiền

22 . THU NHẬP KHÁC

Thu nhập từ tiền phạt hợp đồng

Thu nhập từ bán hồ sơ mời thầu

23 . CHI PHÍ KHÁC

Chi hỗ trợ

Chi phí khác

111,100,800

Năm 2017

38,646,588

3,051,992,546

6,000,000

2,307,921,496

2,730,072,092

VND

2,207,435,568

VND

2,730,072,092

-

25,231,083

VND

2,501,479,221

VND

61,036,132

184,105,516

VND

Năm 2017

-

-184,105,516

111,564,806

Năm 2018

VND

VND

1,432,818,878

499,920,096

VND

Năm 2017

Năm 2017

VNDVND

Năm 2018

25,231,083

118,837,534

7,272,728

Năm 2017

2,207,435,568

27,538,035

-

42,081,107

499,920,096

14,543,072

VND

Năm 2017

2,501,479,221

Năm 2018

6,478,182

3,364,050,000

2,307,921,496

4,439,155,104

8,983,363

1,202,559,444

4,953,733,541

6,466,182

Năm 2018

Năm 2018

Năm 2018

102,756,530

VND

21



24 . CHI PHÍ THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HIỆN HÀNH

Thuế TNDN từ hoạt động kinh doanh chính

Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế

- Các khoản điều chỉnh tăng

- Các khoản điều chỉnh giảm

Thu nhập tính thuế TNDN

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành (thuế suất 20%)

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hiện hành

Thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp đầu năm

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp trong năm

Thuế TNDN phải nộp cuối năm từ hoạt động kinh doanh chính

25 . THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP HOÃN LẠI

a) Tài sản thuế thu nhập hoãn lại

-

b) Chi phí thuế TNDN hoãn lại

-

26 . CÔNG CỤ TÀI CHÍNH

Các loại công cụ tài chính của Công ty bao gồm:

Tài sản tài chính

Chi phí thuế thu nhập doanh nghiệp hoãn lại phát sinh từ việc

hoàn nhập tài sản thuế thu nhập hoãn lại

Năm 2017

Điều chỉnh thuế thu nhập doanh nghiệp đã tạm trích 1% từ tiền thu

trước hoạt động kinh doanh bất động sản

VND

Tài sản thuế TNDN hoãn lại tính trên số tạm trích 1% thuế TNDN

từ tiền thu trước hoạt động kinh doanh bất động sản

Năm 2018

VND

(69,052,661)

319,604,575

(438,901,397)

VND

VND

-

Năm 2017

15,232,238,862

-

VND

-

3,046,447,772

887,269,201

(319,604,575)

2,726,843,197 2,181,350,510

69,052,661

(366,530,603)

(3,435,150,314)

2,112,297,849

(69,052,661)

319,604,575

401,026,80681,422,231

10,561,489,246

15,232,238,862

-

10,561,489,246

31/12/2018 01/01/2018

81,422,231 401,026,806

(366,530,603)

(2,799,213,991)

Năm 2018

30,640,670,046

31/12/2018

Giá gốc

VND

-72,300,562,884-

Tiền và các khoản

tương đương tiền

Phải thu khách

hàng, phải thu khác

10,951,993,742

19,688,676,304

8,341,330,002

-

-

VND VND

-

Dự phòng

63,959,232,882

-

VND

01/01/2018

VND

Giá gốc Dự phòng

Giá trị sổ kế toán

22



Nợ phải trả tài chính

Vay và nợ

Phải trả người bán, phải trả khác

Chi phí phải trả

Quản lý rủi ro tài chính

Rủi ro thị trường

Rủi ro tín dụng

Tại ngày 31/12/2018

Từ 1 năm

trở xuống

VND

30,640,670,046

Trên 5 năm

01/01/2018

-

VND

Giá trị sổ kế toán

81,561,694,711

-

-10,951,993,742

Rủi ro về lãi suất:



Rủi ro tín dụng là rủi ro mà một bên tham gia trong một công cụ tài chính hoặc hợp đồng không có khả năng thực

hiện được nghĩa vụ của mình dẫn đến tổn thất về tài chính cho Công ty. Công ty có các rủi ro tín dụng từ hoạt động

sản xuất kinh doanh (chủ yếu đối với các khoản phải thu khách hàng) và hoạt động tài chính (bao gồm tiền gửi ngân

hàng, cho vay và các công cụ tài chính khác).

-

Công ty chịu rủi ro về lãi suất do giá trị hợp lý của các luồng tiền trong tương lai của một công cụ tài chính sẽ biến

động theo những thay đổi của lãi suất thị trường khi Công ty có phát sinh các khoản tiền gửi có hoặc không có kỳ

hạn, các khoản vay và nợ chịu lãi suất thả nổi. Công ty quản lý rủi ro lãi suất bằng cách phân tích tình hình cạnh

tranh trên thị trường để có được các lãi suất có lợi cho mục đích của Công ty.

-30,640,670,046 -

19,688,676,304 -

Cộng

10,951,993,742

Trên 1 năm

đến 5 năm

-

VND

19,688,676,304

VND

19,523,998,304

Rủi ro tài chính của Công ty bao gồm rủi ro thị trường, rủi ro tín dụng và rủi ro thanh khoản. Công ty đã xây dựng

hệ thống kiểm soát nhằm đảm bảo sự cân bằng ở mức hợp lý giữa chi phí rủi ro phát sinh và chi phí quản lý rủi ro.

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm theo dõi quy trình quản lý rủi ro để đảm bảo sự cân bằng hợp lý giữa rủi ro

và kiểm soát rủi ro.

56,769,127,546

16,646,158,998

Tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chưa được đánh giá lại theo giá trị hợp lý tại ngày kết thúc kỳ kế toán do

Thông tư 210/2009/TT-BTC và các quy định hiện hành yêu cầu trình bày Báo cáo tài chính và thuyết minh thông

tin đối với công cụ tài chính nhưng không đưa ra các hướng dẫn tương đương cho việc đánh giá và ghi nhận giá trị

hợp lý của các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính, ngoại trừ các khoản trích lập dự phòng nợ phải thu khó đòi

và dự phòng giảm giá các khoản đầu tư chứng khoán đã được nêu chi tiết tại các Thuyết minh liên quan.

98,207,853,709

37,245,129,242

Hoạt động kinh doanh của Công ty sẽ chủ yếu chịu rủi ro khi có sự thay đổi về giá, tỷ giá hối đoái và lãi suất.

VND

31/12/2018

VND

Phải thu khách


23



Tại ngày 01/01/2018

Rủi ro thanh khoản

Tại ngày 31/12/2018


Tại ngày 01/01/2018


27 .

a)

b)

28 . NHỮNG SỰ KIỆN PHÁT SINH SAU NGÀY KẾT THÚC NĂM TÀI CHÍNH

VNDVND

56,769,127,546

Phải thu khách


Năm 2018

-

- 16,646,158,998

CộngTrên 5 năm

VND

--

Thời hạn thanh toán của các khoản nợ phải trả tài chính dựa trên các khoản thanh toán dự kiến theo hợp đồng (trên

cơ sở dòng tiền của các khoản gốc) như sau:

8,341,330,002

Phải trả người bán,

phải trả khác

VND

37,245,129,242

72,300,562,884

Trên 1 năm

đến 5 năm

VND

-

- - 19,523,998,30419,523,998,304

Công ty cho rằng mức độ tập trung rủi ro đối với việc trả nợ là thấp. Công ty có khả năng thanh toán các khoản nợ

đến hạn từ dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và tiền thu từ các tài sản tài chính đáo hạn.

81,561,694,711

THÔNG TIN BỔ SUNG CHO CÁC KHOẢN MỤC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁO LƢU CHUYỂN

TIỀN TỆ

-

-Phải trả người bán,

phải trả khác

98,207,853,709

Tiền trả nợ gốc vay theo khế ước thông thường

Năm 2017

-20,000,000,000

-

16,646,158,998

Tiền thu từ đi vay theo khế ước thông thường

Năm 2018

Số tiền đã thực trả gốc vay trong năm

VNDVND

37,245,129,242

56,769,127,546

Rủi ro thanh khoản là rủi ro Công ty gặp khó khăn khi thực hiện các nghĩa vụ tài chính do thiếu vốn. Rủi ro thanh

khoản của Công ty chủ yếu phát sinh từ việc các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính có các thời điểm đáo hạn

khác nhau.



Từ 1 năm

trở xuống

63,959,232,882

-

Không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày kết thúc năm tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công bố trên

Báo cáo tài chính này.

-

98,207,853,709 -

20,000,000,000 -

Năm 2017

Số tiền đi vay thực thu trong năm

72,300,562,884

-

-

81,561,694,711

VND

-

8,341,330,002

-

-

63,959,232,882

24



29 . NGHIỆP VỤ VÀ SỐ DƢ VỚI CÁC BÊN LIÊN QUAN

Giao dịch phát sinh trong năm:

Trả tiền lợi nhuận

- Công ty mẹ

Số dư tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm:

Mối quan hệ

Phải trả ngắn hạn khác

- Công ty mẹ

Giao dịch với các bên liên quan khác như sau:

Thu nhập của Ban Giám đốc và Hội đồng Thành viên

30 . SỐ LIỆU SO SÁNH





Đồng Nai


Đồng Nai

5,540,384,248 72,176,625,084

Năm 2017

5,540,384,248 72,176,625,084

VND VND

Năm 2018

988,589,000 897,825,600

11,303,580,869

31/12/2018 01/01/2018

VND

VND

2,736,579,423

VND

2,736,579,423

Năm 2018

Công ty có các giao dịch phát sinh trong năm và số dư tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm với các bên liên quan như

sau:

Năm 2017

11,303,580,869

Mối quan hệ

VND

Số liệu so sánh là số liệu của Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 đã được

Công ty TNHH Hãng Kiểm toán AASC kiểm toán.

25



5 . TRẢ TRƢỚC CHO NGƢỜI BÁN NGẮN HẠN

Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng

VND VND VND VND

a) Ngắn hạn

- Trung tâm kỹ thuật Địa chính - Nhà Đất Đồng Nai 216,365,000 - -

- Công Ty CP Tư Vấn Thiết Kế Công Nghiệp & Dân Dụng 197,505,000 197,505,000 -

- Công ty TNHH Tư Vấn Thiết Kế Xây Dựng An Thành An 142,000,000 142,000,000 -

- Công ty TNHH Ngân Hải 141,000,000 - -

- Công Ty TNHH Tư Vấn Thiết Kế và Xây Dựng Việt Nam 138,000,000 110,295,000 -

- Công Ty TNHH Vũ Khôi 126,795,124 126,795,124 -

- Trả trước cho người bán khác 86,049,923 722,163,490 -

1,047,715,047 - 1,298,758,614 -

6 . PHẢI THU NGẮN HẠN KHÁC

Giá gốc Dự phòng Giá gốc Dự phòng

VND VND VND VND

- Phải thu về lãi tiền gửi, tiền cho vay 23,506,850 - 335,812,397 -

- Phải thu khác 1,467,988,133 - 67,788,965 -

1,491,494,983 - 403,601,362 -

31/12/2018 01/01/2018

31/12/2018 01/06/2018

14



10 . PHẢI TRẢ NGƢỜI BÁN

Giá trị Số có khả năng trả nợ Giá trị Số có khả năng trả nợ

VND VND VND VND

- 403,444,000 403,444,000 - -

- 324,126,894 324,126,894 - -

- 237,853,100 237,853,100 385,019,627 385,019,627

965,423,994 965,423,994 385,019,627 385,019,627

11 . NGƢỜI MUA TRẢ TIỀN TRƢỚC NGẮN HẠN

31/12/2018 01/01/2018

VND VND

- Chu Quốc Tú - 285,207,332

- Đoàn Thị Bích Thu - 603,436,619

- Lê Quốc Tuấn - 710,123,615

- Lê Thị Thanh Nhi - 467,911,974

- Nguyễn Nam Hải 590,098,287

- Nguyễn Thành Đại - Nguyễn Thị Dung 2,589,546,551 4,996,292,011

- Nguyễn Thị Thu - 473,914,254

- Đinh Anh Văn 1,192,190,370 -

- Hán Minh Hải 1,308,202,784 -

- Các đối tượng khác 7,527,414,545.00 17,785,617,336.00 12,617,354,250 25,912,601,428

Phải trả các đối tượng khác

Công Ty Cổ Phần Xây Dựng Tổng Hợp Thuận Việt

Công ty TNHH Tư Vấn Đầu Tư Xây Dựng Nhà

Đương Đại

31/12/2018 01/01/2018

17



12 . THUẾ VÀ CÁC KHOẢN PHẢI NỘP NHÀ NƢỚC

VND VND VND VND VND VND

Thuế Giá trị gia tăng 58,178,510 - 1,467,508,808 1,086,908,922 - 322,421,376

Thuế Thu nhập doanh nghiệp 366,530,603 - 2,726,843,197 2,799,213,991 438,901,397 -

Thuế Thu nhập cá nhân - 44,959,631 58,850,407 47,253,951 - 56,556,087

Thuế Nhà đất, Tiền thuê đất - - 66,027,870 66,027,870 - -

Các loại thuế khác 5,000,000,000 - 3,000,000 3,000,000 5,000,000,000 -

5,424,709,113 44,959,631 4,322,230,282 4,002,404,734 5,438,901,397 378,977,463

Số phải thu đầu năm Số phải nộp đầu nămSố phải nộp trong

năm

Quyết toán thuế của Công ty sẽ chịu sự kiểm tra của cơ quan thuế. Do việc áp dụng luật và các qui định về thuế đối với nhiều loại giao dịch khác nhau có thể được giải thích theo nhiều

cách khác nhau, số thuế được trình bày trên Báo cáo tài chính có thể bị thay đổi theo quyết định của cơ quan thuế.

Số phải thu cuối năm Số phải nộp cuối nămSố đã thực nộp trong

năm

18

bÁo cÁo tÀi chÍnh - công ty tnhh mtv Địa ốc...

Documents