bilancio di esercizio 2011 - supermercati pim roma · 5 sono stati forniti altresì, sempre nel...

BUSCAINI ANGELO S.r.l.

CAPITALE SOCIALE – EURO 49.920,00 i.v.

SEDE IN ROMA – VIA DI TORREVECCHIA, 313 CODICE FISCALE e N. REGISTRO DELLE IMPRESE DI ROMA 02908150580

R.E.A. N. 420717

* * *

BILANCIO DI ESERCIZIO 2011

2

INDICE

1. Organi Sociali e Compagine Sociale pag. 3

1.1 Organi Sociali pag. 3

1.2 Compagine Sociale pag. 3

2. Relazione sulla Gestione pag. 4

2.1 Analisi della situazione della Società e dei rischi operativi,

finanziario e di liquidità pag. 5

2.2 Informative su ambiente e personale pag. 12

2.3 Rapporti con Società Collegate, altre Società partecipate e

Parti Correlate pag. 13

2.4 Fatti di rilievo avvenuti dopo la chiusura dell’esercizio e

prevedibile andamento di gestione pag. 16

2.5 Sedi Secondarie pag. 17

2.6 Privacy informatica pag. 17

2.7 Proposta di destinazione del risultato di esercizio pag. 18

3. Relazione del Collegio Sindacale pag. 19

4. Bilancio e Nota Integrativa pag. 23

4.1 Stato Patrimoniale e Conto Economico pag. 23

4.2 Nota Integrativa pag. 30

4.2.1 Criteri di formazione pag. 31

4.2.2 Principi e criteri contabili (art. 2427, nn. 1 e 3 bis, c.c.) pag. 32

4.2.3 Movimento delle Immobilizzazioni (art. 2427, n. 2., c.c.) pag. 44

4.2.4 Movimentazione dei Leasing (art. 2427, n. 22, c.c.) pag. 60

4.2.5 Movimentazione delle Partecipazione (art. 2427, n. 5, c.c.) pag. 62

4.2.6 Movimentazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 4, c.c.) pag. 69

4.2.7 Stratificazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 7 bis, c.c.) pag. 69

4.2.8 Movimentazione del Fondo trattamento di fine rapporto,

altri Fondi ed altre voci dell’attivo e del passivo, oneri

finanziari, proventi e oneri straordinari

(art. 2427, nn. 4, 7, 12 e 13 c.c.) pag. 71

4.2.9 Calcolo delle imposte Ires ed Irap 2011 pag. 82

3

1. Organi Sociali e Compagine Sociale

1.1 Organi sociali

Amministratore Unico Giuseppe Buscaini

nominato dall’Assemblea del 22.06.07 sino a revoca o dimissione

Collegio Sindacale

Presidente Antonio Sperati

Sindaco Effettivo Gianluca Spada

Sindaco Effettivo Simone Sperati

nominato dall’Assemblea del 27.05.2011 sino all’approvazione del Bilancio 2013

1.2Compagine Sociale (situazione aggiornata alla data di predisposizione della Bozza di Bilancio)

n. SOCI PROPRIETA’ ESCLUSIVA (% C. Sociale)

USUFRUTTO senza diritto di voto

(% C. Sociale)

NUDA PROPRIETA’

con diritto di voto (% C. Sociale)

1 MARIANNA BUSCAINI 20% 5%

2

MASSIMILIANO BUSCAINI

20% 5%

3 GIUSEPPE BUSCAINI 8% 17%

4 MAURO BUSCAINI 20% 5%

5 ANGELO BUSCAINI

15%

6 FRANCESCO BUSCAINI

5%

7 RITA PEREGO 5%

8 MARIA LUISA BUSCAINI

2%

9 MATTEO BUSCAINI 5%

4

2. Relazione sulla Gestione

Egregi Soci,

nella redazione della presente Relazione la Buscaini Angelo S.r.l. (qui di seguito

denominata “la Società”) ha seguito ancora una volta le indicazioni previste dal

D.Lgs. 32/2007 recante l’attuazione della Direttiva 2003/51/CE che modifica le

direttive 78/660, 83/349, 86/635 e 91/674 relative ai conti annuali e ai conti

consolidati di taluni tipi di Società, Banche e altri Istituti Finanziari ed Imprese di

Assicurazione”. Con tale decreto il legislatore nazionale ha recepito il contenuto

obbligatorio della direttiva 51/2003/CE nota come “direttiva di modernizzazione

contabile” incidendo anche sulla Relazione sulla Gestione.

A tal proposito ed in ossequio a quanto stabilito con la Relazione del 14.01.2009 del

Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili, si è ritenuto

opportuno fornire un sistema informativo modulare basato sul primo e secondo livello

di informazioni degli “indicatori di risultato finanziario” richiamati dall’art. 2428 del

Codice Civile1. In tal senso, si è ritenuto opportuno esporre gli indicatori relativi a tre

esercizi consecutivi, quello oggetto del presente bilancio e quelli dei due esercizi

precedenti. L’analisi dello sviluppo di tali indicatori ha evidenziato il trend dei

principali veicoli di produzione del reddito della Società al fine di fornire un’analisi

fedele ed equilibrata della situazione della Società ed una descrizione dei principali

rischi2 e delle incertezze

3 alle quali la Società si è esposta.

1 Si precisa che il termine “indicatori di risultato finanziario” è stato utilizzato dal legislatore in modo

improprio e si ritiene che, più correttamente, esso comprenda gli indicatori desumibili dalla contabilità

generale, atti ad illustrare in modo più completo la situazione aziendale.

2 Per rischio si intende la possibilità, per la Società, di subire in futuro un danno o una perdita come

eventualità generica o per il fatto di esporsi ad un pericolo.

3 Per incertezza si intende invece quella situazione in cui le conseguenze di eventi futuri non sono note

al momento della redazione della relazione sulla gestione.

5

Sono stati forniti altresì, sempre nel rispetto dell’art. 2428 del Codice Civile, gli

indicatori non finanziari relativi al presente bilancio, nonché le informazioni relative

all’ambiente ed al personale.

2.1 Analisi della situazione della Società e dei rischi operativi, finanziario e di

liquidità

Nel corso dell’anno 2011, si è continuato ancora una volta a porre particolare

attenzione alla “strategia del prezzo e del margine” volta in generale ad evitare

qualsiasi tipo di spreco in ogni fase dei suoi processi gestionali. Sono stati

ulteriormente rafforzati gli standard di qualità dei servizi erogati a favore della

clientela nelle attività di vendita presso i punti vendita.

La Nostra Società ha mantenuto i seguenti punti di forza:

1. il fatturato alle casse continua a crescere al tasso di inflazione medio del 2011

comunicato dall’Istat (2,8%);

2. il’“VALORE AGGIUNTO” rimane in linea con quello dello scorso anno (cfr.

il “Conto Economico Riclassificato secondo la pertinenza gestionale”);

3. si sono accantonati nell’anno ulteriori ammortamenti per Euro 5.417.750,00,

ossia il 3,54% dei ricavi di vendita (quanto al dettaglio degli investimenti

effettuati nel 2011 si rimanda a quanto indicato in Nota Integrativa al

paragrafo 4.2.3),

ed ha quindi chiuso il Bilancio al 31.12.2011 evidenziando un utile d’esercizio di

Euro 507.940,00, imputando Imposte di Esercizio (Ires ed Irap) pari a complessive

Euro 1.296.895,00 e, oltre ai già citati ammortamenti, accantonando Euro 20.000,00

al fondo svalutazione crediti.

6

Ancora una volta, in questo ambito, i Premi per gli Sconti di Fine Anno e per le

Promozioni ai Fornitori, hanno continuato a costituire una voce prevalente e

strategica nella determinazione del risultato di esercizio, in particolare quelli ricevuti

dalla CE.DI. GROS S.c.a.r.l. - ove la Società è consorziata - la quale ha scopo

essenzialmente mutualistico ed opera, ai sensi degli artt. 2602 e 2615 ter del Codice

Civile, al servizio dei punti vendita della Società accentrando gli acquisti delle merci,

la relativa contrattualistica ed occupandosi altresì della movimentazione e della

consegna delle medesime merci.

* * *

I rischi operativi, consistenti nel rischio di perdite derivanti da inefficienze di

personale, processi e sistemi, compreso il rischio di furti e/o ammanchi all’interno dei

punti vendita e/o errori dei dipendenti dell’area amministrativa e degli outsourcer

sono stati continuamente monitorati e si ritiene che essi siano tenuti ben al di sotto dei

limiti di guardia.

Anche il rischio di non conformità alle norme (rischio di compliance), nel cui ambito

rientrano i rischi di incorrere in sanzioni ed interdizioni allo svolgimento dell’attività

di vendita al dettaglio in seguito alla mancata osservanza del quadro normativo di

riferimento (comprese le disposizioni in materia di rischi ambientali, quelli in materia

di sicurezza sul lavoro, etc.), si ritiene sia stato ben monitorato.

Gli obiettivi e le politiche della Società in materia di gestione del rischio finanziario

sono state le seguenti:

Depositi bancari: non vi sono stati rischi

Assegni: il rischio è stato gestito attraverso un’attenta politica di selezione dei clienti

a cui viene concessa la possibilità di pagare con assegni

Denaro in cassa: non sono sussistiti rischi salvo rare ipotesi di incasso di falsi

7

Carte di Credito: non sono sussistiti rischi salvo rarissime ipotesi di disfunzioni che

non hanno mai portato alla perdita dell’incasso

Buoni Pasto: non sono sussistiti rischi salvo rarissime ipotesi di perdite di incasso

Debiti commerciali: non sono sussistiti rischi ma è stato sempre necessario

monitorare lo storno degli accediti derivanti dai premi di fine anno, fatture

promozionali, differenze prezzi, resi e ammanchi.

Altri debiti: non sono sussistiti rischi

Non sono sussistiti rischi di liquidità relativi alle disponibilità delle risorse finanziarie

occorrenti per fronteggiare gli impegni. I prestiti a scadenza fissa e prossimi alla

scadenza hanno infatti prospettive di rinnovo o di rimborso e, per di più, non vi è

alcun rilevante rischio legato alla variazione dei tassi di interesse passivi da variabile

a fisso determinato dai contratti swap in essere con gli Istituti di Credito; si conferma

di contro una continua richiesta di operare nuove erogazioni finanziarie nei confronti

della Società da parte del sistema creditizio.

Non si segnalano elementi di incertezza relativamente alla valutazione di voci

dell’attivo, i cui criteri sono debitamente evidenziati nella Nota Integrativa.

Non sussiste infine alcun dubbio riguardo al presupposto della continuità aziendale,

così come dimostrato dai sotto analizzati indicatori.

* * *

Al fine di meglio comprendere l’andamento gestionale, il Conto Economico e lo Stato

Patrimoniale, sono stati riclassificati in modo da evidenziare risultati intermedi di

particolare significatività, effettuando il confronto con i precedenti due esercizi e

fornendo la spiegazione delle variazioni più significative in termini assoluti e

percentuali.

8

In particolare lo Stato Patrimoniale è stato riclassificato secondo il seguente “criterio

finanziario”:

STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO

2011 2010 2009

Immobilizzazioni immateriali 3.373.326,00 4.505.762,00 4.481.631,00

Immobilizzazioni materiali 31.902.487,00 38.744.315,00 38.481.359,00

Immobilizzazioni finanziarie 22.088.391,00 13.465.112,00 12.547.112,00

TOTALE ATTIVO FISSO (AF) 57.364.204,00 56.715.189,00 55.510.102,00

Magazzino 7.672.393,00 9.143.468,00 10.124.034,00

Liquidità differite 19.675.490,00 20.986.464,00 14.589.861,00

Liquidità immediate 4.556.260,00 5.493.117,00 5.760.036,00

TOTALE ATTIVO CORRENTE (AC) 31.904.143,00 35.623.049,00 30.473.931,00

CAPITALE INVESTITO 89.268.347,00 92.338.238,00 85.984.033,00

Capitale Sociale 49.920,00 49.920,00 49.920,00

Riserve 15.560.229,00 15.372.289,00 14.659.219,00

TOTALE MEZZI PROPRI (MP) 15.610.149,00 15.422.209,00 14.709.139,00

TOTELE PASSIVITA' CONSOLIDATE (PML) 31.070.452,00 36.984.640,00 34.070.498,00

TOTALE PASSIVITA' CORRENTI (PC) 42.587.746,00 39.931.389,00 37.204.396,00

TOTALE MEZZI DI TERZI 73.658.198,00 76.916.029,00 71.274.894,00

CAPITALE DI FINANZIAMENTO 89.268.347,00 92.338.238,00 85.984.033,00

Dal sopra esposto Stato Patrimoniale finanziario sono stati estrapolati gli indicatori di

“struttura” necessari alla quantificazione del peso percentuale dei diversi aggregati

dell’attivo e del passivo, rispetto al totale delle attività e delle passività. A tal fine

sono state utilizzate le seguenti formule:

Peso delle Immobilizzazioni = Totale Attivo Fisso / Capitale Investito

Peso del Capitale Circolante = Totale Attivo Corrente / Capitale Investito

Peso del Capitale Proprio = Totale Mezzi Propri / Capitale di Finanziamento

Peso del Capitale di Terzi = Mezzi di Terzi / Capitale di Finanziamento

Sono stati calcolati quindi i seguenti indicatori:

9

Peso delle Immobilizzazioni: 64,26 (2011) - 61,42 (2010) - 64,56 (2009) - 67,43%

(2008) – 61,98% (2007)

Peso del Capitale Circolante: 35,74 (2011) - 38,58 (2010) - 35,44 (2009) - 32,23%

(2008) - 38,02% (2007)

Peso del Capitale Proprio: 17,49 (2011) - 16,70 (2010) - 17,11 (2009) - 15,55%

(2008) - 14,91% (2007)

Peso del Capitale di Terzi: 82,51 (2011) - 83,30 (2010) - 82,89 (2009) - 84,45%

(2008) - 85,09% (2007)

Da essi si evince che la struttura finanziaria della Società è tornata ad essere

sostanzialmente identica a quella del 2009. In particolare nel 2011 i pesi delle

Immobilizzazioni - ove si annoverano gli investimenti effettuati al netto delle quote di

ammortamento - rispetto al Capitale Circolante, sono superiori a quelli registrati nel

2010. Nello specifico sono aumentate le immobilizzazioni finanziarie per quanto è

divenuto nel 2012 il maxi canone del leasing immobiliare stipulato per il nuovo punto

vendita sito in Roma alla via Teresa De Gubernatis Mannucci n. 7 (supermercato

successivamente aperto al pubblico in data 1° aprile 2012 dalla sub locatrice Buscaini

Supermercati Trionfale S.r.l. Unipersonale).

In secondo luogo sono stati calcolati gli indicatori di “situazione finanziaria”

finalizzati all’individuazione degli squilibri per effetto di rapporti non appropriati tra i

vari aggregati dell’attivo e del passivo patrimoniale. A tal fine sono state utilizzate le

seguenti formule:

Capitale Circolante Netto: Totale Attivo Corrente – Totale Passività Correnti

Margine di Tesoreria: Liquidità Differite + Liquidità Immediate – Totale

Passività Correnti

Margine di Struttura: Totale Mezzi Propri – Totale Attivo Fisso

Sono stati calcolati quindi i seguenti indicatori:

10

Capitale Circolante Netto: - 10.683.603,00 (2011) - 4.308.340,00 (2010) / -

9.836.949,00 (2009) / - 7.087.884,00 (2008) / - 2.197.512,00 (2007)

Margine di Tesoreria: - 18.355.996,00 (2011) - 13.451.808,00 (2010) / -

16.854.499,00 (2009) / - 18.835.050,00 (2008) / - 13.383.065,00 (2007)

Margine di Struttura: - 41.754.055,00 (2011)- 41.292.980,00 (2010) / -

40.800.963,00 (2009) / - 45.018.049,00 (2008) / - 41.951.663,00 (2007)

Si conferma quanto sopra indicato per gli indicatori di “struttura”. Si conferma altresì

che la crescita è stata finanziata ricorrendo in particolare all’indebitamento a breve

termine.

* *

Il Conto Economico è stato riclassificato secondo il modello del “criterio funzionale”

così come segue:

11

Il MOL, calcolato sottraendo al fatturato i costi di natura operativa ed il costo del

lavoro, ma non gli ammortamenti ed accantonamenti, conferma che la Società ha

realizzato un risultato positivo nella gestione ordinaria sempre superiore al 6% che si

ritiene essere sempre la “soglia minima di settore” affinché l’attività di vendita al

dettaglio di generi alimentari e non (supermercato) possa ritenersi remunerativa.

CONTO ECONOMICO RICLASSIFICATO SECONDO LA PERTINENZA GESTIONALE

2011 2010 2009

Ricavi delle vendite 153.128.959,00 100% 148.984.102,00 100,00% 147.023.086,00 100,00%

Produzione interna

VALORE DELLA PRODUZIONE OPERATIVA 153.128.959,00 100% 148.984.102,00 100,00% 147.023.086,00 100,00%

Costi esterni operativi - 133.740.964,00 -87,34% - 130.135.860,00 -87,35% - 129.335.868,00 -87,97%

VALORE AGGIUNTO (VA) 19.387.995,00 12,66% 18.848.242,00 12,65% 17.687.218,00 12,03%

Costi del personale - 9.572.600,00 - 6,25% - 8.634.278,00 -5,79% - 8.404.951,00 -5,72%

MARGINE OPERATIVO LORDO (MOL) 9.815.395,00 6,41% 10.213.964,00 6,86% 9.282.267,00 6,31%

Ammortamenti e accantonamenti - 5.437.750,00 - 3,55% - 5.412.700,00 -3,63% - 5.311.758,00 -3,61%

RISULTATO OPERATIVO 4.377.645,00 2,86% 4.801.264,00 3,23% 3.970.509,00 2,70%

Risultato dell'area accessoria - 1.070.509,00 - 0,70% - 726.555,00 -0,49% - 114.793,00 -0,08%

Risultato dell'area finanziaria - 23.271,00 0,01% 28.344,00 0,01% 36.274,00 0,03%

EBIT NORMALIZZATO 3.330.407,00 2,17% 4.103.053,00 2,75% 3.891.990,00 2,65%

Risultato dell'area straordinaria 395.110,00 0,26% - 359.047,00 -0,24% - 124.392,00 -0,08%

EBIT INTEGRALE 3.725.517,00 2,43% 3.744.006,00 2,51% 3.767.598,00 2,57%

Oneri finanziari - 1.920.682,00 - 1,25% - 1.901.944,00 -1,28% - 2.187.252,00 -1,50%

RISULTATO LORDO (RL) 1.804.835,00 1,18% 1.842.062,00 1,23% 1.580.346,00 1,07%

Imposte sul reddito 1.296.895,00 - 0,85% - 1.128.993,00 0,76% - 1.028.537,00 0,70%

RISULTATO NETTO (RN) 507.940,00 0,33% 713.069,00 0,47% 551.809,00 0,37%

12

Altro dato importante è stato individuato nell’EBIT NORMALIZZATO (earning

before interest and taxes) il quale rappresenta il principale indicatore della capacità

della Società di produrre reddito con la sua attività operativa, senza considerare i soli

componenti negativi di reddito di natura finanziaria, quelli straordinari e le imposte

sul reddito. I dati sopra esposti confermano principalmente che la gestione della

Società è in grado di sostenere l’onerosità finanziaria derivante dall’indebitamento

nei confronti del sistema bancario.

Gli altri indicatori di situazione economica utilizzati sono stati i seguenti:

Roe (Return on equity) = Risultato Netto/Totale Mezzi Propri = 3,25% (2011) -

4,62% (2010) - 3,75% (2009) - 4,20% (2008) - 10,04% (2007)

Roi (Return on investment) = Risultato Operativo/Capitale Investito = 4,90 (2011)

- 5,20% (2010) - 4,62% (2009) - 5,54% (2008) - 4,73% (2007)

Ros (Return on sales) = Risultato Operativo/Ricavi delle Vendite = 2,86 (2011) -

3,23% (2010) - 2,70% (2009) - 3,34% (2008) - 2,95% (2007)

L’andamento dei predetti indici di redditività, pur decrescente rispetto a quelli del

2010, segnala la costante positiva redditività delle risorse investite dalla Società.

2.2 Informative su ambiente e personale

In ossequio a quanto disposto dall’art. 2428, comma 2, del Codice Civile, si precisa

quanto in appresso.

La Società svolge la propria attività di vendita al dettaglio di generi alimentari e non

(attività di supermercato) nel pieno rispetto delle disposizioni in materia di ambiente

e di igiene sul posto del lavoro e si conferma una buona fidelizzazione del personale

dipendente anche dimostrata dal basso tasso di turnover del personale stesso.

13

Non si sono verificate morti sul lavoro del personale iscritto sul libro matricola, né

infortuni gravi sul lavoro che abbiano comportato lesioni gravi o gravissime al

personale medesimo per i quali è stata accertata definitivamente una responsabilità

aziendale, né addebiti in ordine a malattie professionali su dipendenti o ex dipendenti

e cause di mobbing, per cui la Società è stata dichiarata definitivamente responsabile.

Non vi sono danni causati all’ambiente per cui la Società è stata dichiarata colpevole

in via definitiva, sanzioni o pene definitive inflitte alla Società per reati o danni

ambientali, emissioni di gas ad effetto serra ex legge 316/04.

Sul piano delle iniziative per lo smaltimento dei rifiuti sono state rispettate tutte le

procedure imposte in materia dalle norme di legge.

2.3 Rapporti con imprese controllate, collegate, altre Società partecipate e Parti

Correlate

Per quanto concerne l’elenco ed i rapporti che sussistono con le Società controllate,

collegate e nei confronti delle altre Società partecipate, si rimanda a quanto indicato

in proposito nella Nota Integrativa.

Si ribadisce invece che la Società ai sensi della disciplina contenuta nel capo IX del

Codice Civile, agli artt. 2497 e ss., svolge la propria attività sotto la direzione ed il

coordinamento della BUSCAINI FRATELLI S.r.l., società di gestione immobiliare e

la cui compagine sociale è composta dalle stesse persone e negli stessi diritti della

Società.

Ai fini dell’individuazione della responsabilità della BUSCAINI FRATELLI S.r.l.

nella gestione societaria ed imprenditoriale della Società con riferimento particolare

alle lesioni cagionate all’integrità del suo patrimonio, si precisa che l’attività di

14

direzione e coordinamento si è esplicata esclusivamente nei rapporti contrattuali

relativi a:

- conduzione per contratti di locazione del fabbricato ad uso magazzino sito in

Roma alla via dei Ricci n. 51, del fabbricato ad uso commerciale (supermercato,

magazzino e box) sito in Roma alla via Pietro Maffi n. 114 ed del fabbricato ad

uso commerciale (supermercato e magazzino) sito in Roma alla via Torrevecchia

n. 590;

- garanzie fideiussorie rilasciate dalla BUSCAINI FRATELLI S.r.l. a favore degli

Istituti di Credito per le esposizioni debitorie della Società;

- garanzia fideiussoria rilasciata dalla Società a favore del San Paolo IMI per le

esposizioni debitorie della BUSCAINI FRATELLI S.r.l. (cfr. conti d’ordine del

bilancio e suoi commenti in Nota Integrativa).

Nel dettaglio si offre il riepilogo delle fideiussioni rilasciate dalla BUSCAINI

FRATELLI S.r.l. a favore della Società:

FIDEJUSSIONI RICEVUTE

GARANTITO BANCA IMPORTO N. FIDEJUSSIONE

BUSCAINI ANGELO INTESA SAN PAOLO 3.100.000,00 01025/8000/00939791

BUSCAINI ANGELO MPS 4.000.000,00 -

BUSCAINI ANGELO BCC 2.400.000,00 -

BUSCAINI ANGELO UNICREDIT (EX BDR) 8.190.000,00 -

BUSCAINI ANGELO UNICREDIT (EX BDR) 11.700.000,00 -

BUSCAINI ANGELO CREDITO BERGAMASCO 1.000.000,00 200429120

BUSCAINI ANGELO BANCA POP. LODI 2.325.000,00 1357369

ed all’inverso prestate dalla Società alla BUSCAINI FRATELLI S.r.l.

FIDEJUSSIONI PRESTATE

GARANTE BANCA IMPORTO N. FIDEJUSSIONE

BUSCAINI ANGELO / MA.PI. 78 INTESA SAN PAOLO 260.000,00 01025/8000/00978226

15

A tutela dei soci e dei creditori sociali viene riportato qui di seguito un prospetto

riepilogativo dell’ultimo Bilancio chiuso al 31.12.2011 approvato dal soggetto che

esercita la direzione ed il coordinamento:

IMMOBILIZZAZIONI 3.310.116,00

ATTIVO CIRCOLANTE 189.016,00

RATEI E RISCONTI ATTIVI 629.419,00

TOTALE ATTIVO 4.128.551,00

CAPITALE NETTO 1.330.124,00

DEBITI 2.786.093,00

TOTALE PASSIVO 4.128.551,00

* * *

La Società ha costituito in data 15 marzo 2011 la Buscaini Supermercati Trionfale

Società Uninominale a r.l., con sede legale in Roma alla via di Torrevecchia n. 313,

codice fiscale e numero di iscrizione al Registro delle Imprese di Roma

11375451009, operante sempre nel settore della vendita al dettaglio di generi

alimentari e non (supermercati).

Al 31.12.2011 la predetta Buscaini Supermercati Trionfale, ancora inattiva, ha chiuso

il suo primo Bilancio con una perdita di Euro 593,00.

A tutela dei soci e dei creditori sociali viene riportato qui di seguito un prospetto

riepilogativo del suo unico Bilancio approvato:

IMMOBILIZZAZIONI 401.920,00

ATTIVO CIRCOLANTE 117.487,00

RATEI E RISCONTI ATTIVI 0,00

TOTALE ATTIVO 519.407,00

16

CAPITALE NETTO 19.407,00

DEBITI 500.000,00

TOTALE PASSIVO 519,407,00

Al 31.12.2011 la Società, unico Socio, aveva erogato a favore della Buscaini

Supermercati Trionfale S.r.l., il finanziamento di Euro 500.000,00 al fine di

consentire a quest’ultima i primi pagamenti (Euro 401.920,00) per l’allestimento del

supermercato di via Teresa De Gubernatis Mannucci n. 7 - Roma (supermercato

successivamente aperto al pubblico in data 1° aprile 2012).

Il predetto supermercato è stato concesso in sub-locazione dalla Buscaini Angelo

S.r.l. alla Buscaini Supermercati Trionfale S.r.l. Uninominale al seguente canone:

- per il primo anno locativo, dal 1 aprile 2012 al 31 marzo 2013, l’importo di Euro

1.080.000,00 (un milione ottanta mila/00) oltre Iva di legge;

- per il secondo sino al sesto anno locativo, dal 1 aprile 2013 al 31 marzo 2018,

l’importo di Euro 1.320.000,00 (un milione trecento venti mila/00) oltre Iva di legge.

Alla data odierna il socio unico Buscaini Angelo S.r.l. ha finanziato la Buscaini

Supermercati Trionfale S.r.l. Uninominale di ulteriori Euro 564.000,00. Tale

finanziamento, come il precedente, è infruttifero di interessi e sarà restituito, a prima

richiesta della Buscaini Angelo S.r.l., ma sempre nel rispetto di quanto previsto

dall’art. 2467 del codice civile.

2.4 Fatti di rilievo dopo la chiusura dell’esercizio e prevedibile andamento della

gestione

In data 26.03.2012 è stato depositato per la seconda volta, presso il Registro delle

Imprese di Roma, il progetto di scissione parziale proporzionale di BUSCAINI

ANGELO S.r.l., ai sensi degli artt. 2506 e seguenti del codice civile, a favore della

17

BUSCAINI FRATELLI S.r.l., cui verranno trasferiti i compendi immobiliari siti

Roma alla via Pietro Maffi e via Biolchini (quest’ultimo al netto del relativo mutuo

fondiario) e la partecipazione detenuta da BUSCAINI ANGELO S.r.l. nella

immobiliare BRAVETTA IMMOBILIARE 2007 S.r.l..

Alla data odierna la predetta scissione non è stata ancora perfezionata.

2.5 Sedi secondarie

La Società opera mediante le seguenti unità locali site in Roma:

1) Via Trionfale n. 8044 (supermercato)

2) Via Vincenzo Tomassini n. 49 (deposito)

3) Via Vincenzo Viaria dei Ricci n. 51 (deposito)

4) Via di Torrevecchia n. 590 (supermercato)

5) Via Pietro Maffi n. 114 (supermercato)

6) Via di Torrevecchia n. 305-315 (supermercato)

7) Via Igea n. 42-44-46 (supermercato)

8) Via Piedicavallo n. 37 (supermercato)

9) Via I. Newton angolo Via Bellotti Snc (supermercato)

10) Via Torrevecchia n. 1038/1050 (supermercato)

11) Via Biolchini n. 15 (supermercato)

12) Via Bravetta n. 415 (supermercato)

13) Via Oderisi da Gubbio n. 133-183

14) Via Torrevecchia n. 1038/1050 (uffici)

2.6 Privacy informatica

Il D.L. n. 5 del 2012, anche conosciuto come D.L. semplificazioni, ha soppresso

l’obbligo di tenuta del DPS o dell’autocertificazione sostitutiva. Ne consegue che è

rimosso l’obbligo di darne informazione nella relazione sulla gestione.

18

2.7 Proposta di destinazione del risultato di esercizio

Egregi Soci,

il Bilancio chiuso al 31 dicembre 2011 della Nostra Società chiude con un utile di

Euro 507.940 arrotondato all’unità di Euro.

Se concordate con i criteri seguiti nella redazione del bilancio e con i principi e i

metodi contabili ivi utilizzati, propongo di adottare le seguenti deliberazioni:

“ L’assemblea dei Soci,

• esaminato il Bilancio della Società al 31 dicembre 2011 nonché la relazione sulla

gestione;

• vista la relazione del collegio sindacale;

• tenuto conto del disposto dell’art. 2430 del Codice Civile in tema di riserva legale;

delibera

i) di approvare la relazione sull’andamento della gestione relativa all’esercizio

2011;

ii) di approvare il Bilancio della Società dell’esercizio chiuso al 31 dicembre

2011 nel suo insieme e nelle singole rilevazioni;

iii) di destinare l’utile di Euro 507.940 tra le riserve straordinarie del Capitale

Netto.

Roma, 20 marzo 2013

L'Amministratore Unico

BUSCAINI GIUSEPPE

19

Relazione del Collegio Sindacale

Signori soci,

premesso che nella Vostra società a norma dell’art. 2409-bis, comma 3° c.c., al collegio sindacale è stata attribuita sia l’attività di vigilanza amministrativa sia le funzioni di revisione contabile, diamo conto del nostro operato per l’esercizio chiuso il 31 dicembre 2011.

RELAZIONE DI REVISIONE ex Art. 2409-ter c.c.

1. Abbiamo svolto il controllo contabile del bilancio d’esercizio della società chiuso al 31 dicembre 2011, ai sensi dell’art. 2409-ter del codice civile la cui redazione compete al Consiglio di Amministrazione.

E’ nostra la responsabilità relativa all’espressione del giudizio professionale sul bilancio d’esercizio e basato sulla revisione contabile.

2. L’esame sul bilancio è stato svolto secondo i Principi di revisione contabile statuiti dai Consigli Nazionali dei Dottori Commercialisti e degli esperti contabili. Tali principi sono stati applicati con procedure coerenti alla dimensione e alla complessità della società oggetto di revisione.

In conformità a tali principi, la revisione è stata pianificata e svolta, facendo riferimento alle norme di legge che disciplinano il bilancio di esercizio, al fine di acquisire ogni elemento necessario per accertare se il bilancio d’esercizio sia viziato da errori significativi e se risulti, nel suo complesso, attendibile.

Nell’ambito della nostra attività di controllo contabile abbiamo verificato:

• la regolare tenuta della contabilità sociale e la corretta rilevazione nelle scritture contabili dei fatti di gestione;

• la corrispondenza del bilancio di esercizio alle risultanze delle scritture contabili e degli accertamenti eseguiti nonché la conformità dello stesso alle disposizioni di legge.

20

Riteniamo che il lavoro svolto fornisca una ragionevole base per l’espressione del nostro giudizio professionale.

Lo stato patrimoniale e il conto economico presentano, ai fini comparativi, i valori dell’esercizio precedente.

3. A nostro giudizio il soprammenzionato bilancio d’esercizio è conforme alle norme che ne disciplinano i criteri di redazione; esso per tanto é stato redatto con chiarezza e rappresenta in modo veritiero e corretto la situazione patrimoniale e finanziaria ed il risultato economico della Buscaini Angelo S.r.l. per l’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011.

4. La responsabilità della redazione della relazione sulla gestione in conformità a quanto previsto dalle norme di legge compete agli amministratori della Buscaini Angelo S.r.l.. E’ di nostra competenza l’espressione del giudizio sulla coerenza della relazione sulla gestione con il bilancio, come richiesto dall’art. 2409-ter, comma 2°, lettera e), del Codice Civile. A tal fine, abbiamo svolto le procedure indicate dal principio di revisione n. PR 001 emanato dal Consiglio Nazionale dei Dottori Commercialisti e degli Esperti Contabili e raccomandato dalla Consob. A nostro giudizio la relazione sulla gestione è coerente con il bilancio d’esercizio della Stella 2006 S.r.l. al 31 dicembre 2011.

RELAZIONE DEL COLLEGIO SINDACALE ex Art. 2429 c.c.

Lo scrivente Collegio ha potuto effettuare attività di controllo sull’esercizio chiuso al 31 dicembre 2011 ispirandosi a quanto prescritto dalle disposizioni degli artt. 2403 e seguenti del Codice Civile.

Quanto al risultato dell’esercizio sociale – utile di Euro 507.940,00 – lo stesso risulta in linea rispetto al risultato conseguito nello scorso esercizio. La politica commerciale seguita appare efficiente in relazione alla gestione del business economico e commerciale. In merito alla struttura finanziaria della società, seppur in presenza di un ulteriore miglioramento, rispetto all’esercizio precedente, si invita l’organo amministrativo a perseverare in questa politica di riequilibrio delle attività e passività correnti e consolidate, attraverso la trasformazione di parte del debito a breve in medio-lungo termine.

1. In particolare:

21

• Abbiamo vigilato, sull’osservanza della legge e dello statuto e sul principio di corretta amministrazione;

• Abbiamo valutato la conformità alla legge e allo statuto sociale delle assemblee ordinarie dei soci, rilevando che le stesse non sono manifestatamente imprudenti, azzardate, in potenziale conflitto di interesse o tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.

• Sulla base delle informazioni disponibili non abbiamo rilevato violazioni della legge e dello statuto sociale, né operazioni manifestatamente imprudenti, azzardate, o nelle quali sia emerso un interesse proprio di un qualche amministratore, o comunque tali da compromettere l’integrità del patrimonio sociale.

• Abbiamo acquisito conoscenza sull’adeguatezza del sistema organizzativo della società, anche tramite la raccolta di opportune informazioni e, a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.

• Abbiamo valutato l’adeguatezza del sistema amministrativo contabile, nonché sull’affidabilità di quest’ultimo a rappresentare correttamente i fatti di gestione, mediante l’esame dei documenti aziendali, e a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.

• Per quanto riguarda il controllo analitico sul contenuto del bilancio, abbiamo valutato e vigilato l’impostazione data allo stesso, sulla sua generale conformità alla legge per quel che riguarda la sua formazione e struttura e, a tale riguardo, non abbiamo osservazioni particolari da riferire.

2. Non sono pervenute, nel corso dell’esercizio, né denunce ai sensi dell’Art. 2408 c.c. né esposti.

3. Gli amministratori nella redazione del bilancio non hanno derogato alle norme di legge di cui all’articolo 2423, comma 4, c.c..

4. Non è stato necessario esprimere il nostro consenso ai sensi dell’art. 2426 c.c., punto 5, in quanto i costi di impianto e ampliamento provengono da precedenti esercizi.

5. Ai sensi dell’art. 2427 – 3/bis, c.c., riteniamo che non esistano allo stato attuale i presupposti per una riduzione di valore delle immobilizzazioni materiali ed immateriali in quanto non emergono fattori tali da modificare la continuità aziendale.

6. Dall’attività di vigilanza e controllo svolta non sono emersi fatti significativi suscettibili di segnalazione o menzione nella presente relazione.

22

Considerando anche le risultanze dell’attività svolta in adempimento della funzione di controllo contabile, contenute nell’apposita sezione della presente relazione accompagnatoria, proponiamo all’Assemblea di approvare il bilancio chiuso al 31 dicembre 2011, così come redatto dall’Organo Amministrativo.

Il Collegio Sindacale

Antonio Sperati

_________________________

Gianluca Spada

_________________________

Simone Sperati

_________________________

23

Bilancio d’esercizio 2011

STATO PATRIMONIALE

ATTIVO 2010 2011

B) IMMOBILIZZAZIONI

I Immobilizzazioni immateriali

1 Costi di impianto e ampliamento

4 Concessioni, licenze, marchi

E diritti simili 36.077 41.304

5 Avviamento

7 Altre 4.469.685 3.332.022

I Totale 4.505.762 3.373.326

II Immobilizzazioni materiali

1 Terreni e fabbricati al netto dei

Fondi 29.494.254 26.938.505

2 Impianti e macchinari al netto

dei fondi 4.157.885 3.679.600

3 Attrezzature industriali e commerc.

al netto dei fondi 1.397.331 1.175.606

4 Altri beni materiali 118.266 108.776

5 Immobilizzazioni materiali in corso

E acconti 3.576.579

II Totale 38.744.315 31.902.487

III Immobilizzazioni finanziarie

1 Partecipazioni

a) in imprese controllate 20.000

b) in imprese collegate 739.185 737.185

d) in altre imprese 808.441 808.441

Totale 1 1.547.626 1.565.626

2 Crediti

a2) verso imprese controllate 500.000

b2) verso imprese collegate

(oltre esercizio succ.) 1.786.828 1.895.528

24

d) verso altri

d1) (entro esercizio succ.)

d2) (oltre esercizio succ.) 10.130.658 18.127.237

Totale 2 11.917.486 20.522.765

III Totale 13.465.112 22.088.391

B IMMOBILIZZAZIONI 56.715.189 57.364.204

C) ATTIVO CIRCOLANTE

I 4 Prodotti finiti e merci 6.695.738 5.818.413

II 1 Crediti vs clienti

(entro esercizio succ.) 4.436.389 4.525.725

II 3 Crediti vs imprese collegate

(oltre esercizio succ. 935.000

II 4 - bis Crediti tributari


(oltre esercizio succ.) 424.949 424.949

II 4 - bis Totale 4.484.469 4.980.916

II 5 Crediti vs altri


II Totale crediti 20.600.464 19.675.490

III 2 Partecipazioni fin. non immobilizzate 386.000

IV Disponibilità liquide

1 Depositi bancari e postali 4.903.830 4.239.837

3 Denaro e valori in cassa 589.287 316.423

IV Totale 5.493.117 4.556.260

C) ATTIVO CIRCOLANTE 33.175.319 30.050.163

D) RATEI E RISCONTI ATTIVI

I Ratei attivi

II Risconti attivi 2.447.730 1.853.980

D) RATEI E RISCONTI ATTIVI 2.447.730 1.853.980

TOTALE ATTIVITA' 92.338.238 89.268.347

25

PASSIVO 2010 2011

A) PATRIMONIO NETTO

I Capitale 49.920 49.920

III Riserva di rivalutazione 1.531.940 1.531.940

IV Riserva legale 651.469 651.469

VII Altre riserve 11.875.811 12.588.880

VIII Utili (perdite) portati a nuovo 600.000 280.000

IX Utile (perdita) d'esercizio 713.069 507.940

A) PATRIMONIO NETTO 15.422.209 15.610.149

B) FONDI RISCHI E ONERI

2 Per imposte differite 1.666.575 1.601.484

3 Altri 342.209 182.894

B) FONDI RISCHI E ONERI 2.008.784 1.784.378

C) TFR LAVORO SUBORDINATO 1.428.934 1.366.890

D) DEBITI

4 Debiti verso banche


(oltre esercizio succ.) 33.546.922 27.919.184

Totale 4 39.128.408 35.904.722

7 Debiti verso fornitori


Totale 7 31.428.754 31.516.257

12 Debiti tributari


Totale 12 1.370.645 1.570.932

13 Debiti v/ istituti di previdenza

e di sicurezza sociale

(entro esercizio succ.) 388.535 359.716

Totale 13 388.535 359.716

14 Altri debiti


26

Totale 14 1.000.617 1.093.641

D) DEBITI 73.316.959 70.445.268

E) RATEI E RISCONTI PASSIVI

I Ratei passivi 161.352 61.662

E) RATEI E RISCONTI PASSIVI 161.352 61.662

TOTALE PASSIVITA' 92.338.238 89.268.347

CONTI D'ORDINE

1) DEBITI PER GAR. PRESTATE PER

FIDEJUSSIONI/AVALLI

d) A favore di altri 26.309.854 27.569.854

Totale 1 26.309.854 27.569.854

4) ALTRI CONTI D'ORDINE, RISCHI,

IMPEGNI

d) Impegni beni da ricevere 2.351.661 2.086.698

Totale 4 2.351.661 2.086.698

TOTALE CONTI D'ORDINE 28.661.515 29.656.552

27

CONTO ECONOMICO

2010 2011

A) VALORE DELLA PRODUZIONE

1 Ricavi vendite e prestazioni 148.984.102 153.128.959

5 Altri ricavi e proventi

a) altri ricavi e proventi 116.429 163.164

Totale 5 116.429 163.164

TOT. VALORE DELLA PRODUZIONE 149.100.531 153.292.123

B) COSTI DELLA PRODUZIONE

6 Materie prime, sussidiarie di

consumo e di merci - 103.760.986 - 106.329.734

7 Servizi - 19.601.224 - 19.863.165

8 Godimento beni di terzi - 6.451.838 - 6.670.741

9 Costi per il personale

a) salari e stipendi - 6.307.232 - 7.372.209

b) oneri sociali - 1.879.768 - 1.735.083

c) Trattamento fine rapporto - 438.196 - 435.430

e) altri costi - 9.082 - 29.878

Totale 9 - 8.634.278 - 9.572.600

10 Ammortamenti e svalutazioni

a) ammortamenti delle immob.

Immateriali - 1.755.652 - 1.693.652

b) ammortamenti delle immob.

Materiali - 3.657.048 - 3.724.098

Totale 10 - 5.412.700 - 5.417.750

11 Var. rimanenze di materie suss.,

di consumo e merci - 321.812 - 877.324

13 Altri accantonamenti - 20.000 - 20.000

14 Oneri diversi di gestione - 842.984 - 1.233.673

TOT. COSTI DELLA PRODUZIONE 145.045.822 149.984.987

28

DIFFERENZA TRA VALORE E

COSTI DELLA PRODUZIONE 4.054.709 3.307.136

C) PROVENTI E ONERI FINANZIARI

15 Proventi da partecipazioni in altre

imprese 10.000 14.550

16 Altri proventi finanziari

d) proventi diversi dai precedenti

d4) da altre imprese 18.344 8.721

Totale 16d) 18.344 8.721

Totale 16 18.344 8.721

17 Interessi e altri oneri finan.

d) v/ altre imprese - 1.881.944 - 1.920.682

Totale 17 - 1.881.944 - 1.920.682

TOT. PROVENTI ED ONERI - 1.853.600 - 1.897.411

FINANZIARI

D) RETTIFICHE DI VALORE DI ATTIVITA’

FINANZIARIE

19 Svalutazioni

a) di partecipazioni 0 0

Totale 19 0 0

E) PROVENTI E ONERI STRAORDINARI

20 Proventi

a) plusvalenze da alienazioni 2.405 0

b) altri proventi straordinari 258.631 889.575

c) differenze arrotondamento

Totale 20 261.036 889.575

21 Oneri

a) minusvalenze da alienazioni - 20.473 - 435.000

c) altri oneri straordinari - 599.610 - 59.465

d) differenze arrotondamento

Totale 21 - 620.083 - 494.465

29

TOT. PARTITE STRAORDINARIE - 359.047 395.110

RISULTATO PRIMA DELLE IMPOSTE 1.842.062 1.804.835

22 Imposte sul reddito d'esercizio

correnti - 1.198.982 - 1.362.004

differite 69.989 65.109

anticipate

Totale 22 - 1.128.993 1.296.895

23 UTILE (PERDITA) 713.069 507.940

Il presente bilancio è conforme ai risultati delle scritture contabili.

Roma lì, 20 marzo 2013


BUSCAINI GIUSEPPE

30

4.2 Nota Integrativa

Egregi Soci,

il Bilancio di esercizio della Buscaini Angelo S.r.l. (d’ora in avanti “la Società”)

chiuso alla data del 31.12.2011, redatto in Euro e conforme alla vigente disciplina

prevista dagli articoli 2423 e ss. del Codice Civile, evidenzia un utile d’esercizio di

Euro 507.940,00.

A tale risultato si è pervenuti imputando Imposte di Esercizio (Ires ed Irap) pari a

complessive Euro 1.296.895 al netto della rettifica delle imposte differite, e a sua

volta, il risultato prima delle imposte di Euro 1.804.835, è stato determinato

allocando accantonamenti nella seguente misura:

• Euro 5.417.750,00 ai fondi di ammortamento;

• Euro 20.000,00 al fondo svalutazione crediti.

Le informazioni contenute nella presente Nota Integrativa garantiscono la funzione

esplicativa dei valori indicati nel Bilancio di Esercizio, così puntualizzando le

variazioni manifestatesi nei conti del patrimonio netto, nella situazione patrimoniale e

finanziaria, ovvero nei componenti positivi e negativi del reddito aziendale.

Si precisa altresì che il Bilancio di Esercizio è stato redatto, oltre che in base alle

statuizioni del Codice Civile in materia, anche secondo i principi contabili nazionali

recepiti, introdotti o in corso di rivisitazione da parte dell’OIC per un impresa in

funzionamento e nella prospettiva della continuità aziendale.

Si precisa inoltre che la Società, con riferimento alle informazioni richieste al n. 3 e 4

dell’art. 2428 del Codice Civile, non possiede, anche per tramite di società fiduciaria

o per interposta persona, quote proprie o di controllanti. Non vi sono patrimoni

destinati a specifici affari (art. 2427, nn. 20 e 21, Codice Civile), non è stato emesso

31

alcun titolo di debito (art. 2427, n. 19, Codice Civile), non sono stati perfezionati

acquisti o vendite che prevedono l’obbligo della retrocessione a termine (art. 2427, n.

6 ter, Codice Civile), non sono stati contratti debiti per finanziamenti da parte dei

soci, fatta eccezione per il finanziamento di Euro 750.000,00 del socio Giuseppe

Buscaini confluito tra le Riserve Straordinarie del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 19

bis), Codice Civile) e non sussistono effetti significativi conseguenti alle variazioni

nei cambi valutari verificatesi successivamente alla chiusura dell’esercizio (art. 2427,

n. 6 bis, Codice Civile).

4.2.1 Criteri di formazione

La valutazione delle voci di Bilancio di Esercizio è stata effettuata nel rispetto dei

criteri di valutazione previsti dall’articolo 2426 del Codice Civile, ispirandosi a criteri

generali di competenza e prudenza, in particolare per le voci di bilancio che sono

soggette ad un processo di stima e che, quindi, sono influenzate, più delle altre, da

valutazioni di tipo soggettivo, il tutto nella prospettiva di una regolare continuazione

dell’attività aziendale.

Non si sono verificati accadimenti eccezionali che abbiano richiesto la deroga a

norma dell’art. 2423, 4 comma, del Codice Civile, al fine di assicurare la

rappresentazione veritiera e corretta.

Non sono state effettuate compensazioni tra partite, né raggruppamenti di voci dello

Stato Patrimoniale e nel Conto Economico.

L’esposizione delle voci è stata effettuata secondo un principio di liquidità crescente,

ed in particolare le immobilizzazioni sono state esposte al netto dei relativi

ammortamenti.

32

Fatti salvi i casi in cui è stata fornita la giustificazione economica a supporto dei

nuovi comportamenti contabili rispondenti a corretti principi contabili, si è rispettata

la condizione di continuità introdotta dalla Finanziaria 2008 (art. 1, comma 34, della

L. 24 dicembre 2007, n. 244), la quale ha precisato quanto segue: “… Gli

ammortamenti, gli accantonamenti e le altre rettifiche di valore imputati al conto

economico a partire dall’esercizio 2008 dal quale, in conseguenza della modifica

recata dal comma 33, lettera q), numero 1), decorre l’eliminazione delle deduzioni

extracontabili (quadro EC della dichiarazione dei redditi), possono essere

disconosciuti dall’Amministrazione finanziaria se non coerenti con i comportamenti

contabili sistematicamente adottati nei precedenti esercizi, salva la possibilità per

l’impresa di dimostrare la giustificazione economica di detti componenti in base a

corretti principi contabili (...)”.

Il risultato d’esercizio è stato collocato ad incremento del patrimonio netto.

4.2.2 Principi e criteri contabili (art. 2427, nn. 1 e 3 bis, Codice Civile)

Immobilizzazioni immateriali

Tra le immobilizzazioni immateriali vi sono, così come stabilisce il principio

contabile OIC 24:

B) I 1 – Costi di impianto ed ampliamento: sono ivi inclusi gli oneri aventi utilità

pluriennale sostenuti nell’ambito della fase di funzionamento per le spese di

costituzione e di successiva modifica di statuto. Essi sono stati iscritti al costo di

acquisto direttamente al netto dei relativi ammortamenti calcolati in base all’aliquota

del 20% rappresentativa l’utilità annuale (informativa fornita anche ai sensi dell’art.

2427, n. 3, Codice Civile).

B) I 4 – Concessioni, licenze, marchi e diritti simili: sono ivi inclusi gli oneri aventi

utilità pluriennale sostenuti per l’acquisto di marchi d’impresa e software. Entrambi

33

sono stati iscritti al costo di acquisto direttamente al netto dei relativi ammortamenti

calcolati in base all’aliquota annuale del 5,56% (i primi) e 33,33% (i secondi).

B) I 5 – Avviamento: sono ivi inclusi i costi sostenuti per l’acquisto delle

autorizzazioni amministrative rilasciate dalle preposte autorità comunali al fine di

consentire l’esercizio del commercio al dettaglio; sono state ammortizzate in dieci

anni con aliquota del 10% (superiore al 5,56% in diciotto anni previsto dalla

normativa fiscale) pari alla previsione di utilità futura che si attribuisce alle

medesime.

B) I 7 – Altre immobilizzazioni immateriali: sono ivi inclusi gli altri oneri

pluriennali ammortizzati in cinque anni con aliquota del 20% pari alla previsione di

utilità futura che si attribuisce ai medesimi e le spese per manutenzioni sostenute sui

punti vendita non di proprietà per le quali si è definito il piano di ammortamento

adottando il vigente Principio Contabile OIC 24 il quale espressamente dispone che

l’ammortamento di tali costi si effettua nel periodo minore tra quello di utilità futura

delle spese sostenute, sempre stimato dalla Società in sei anni, e quello residuo della

locazione, tenuto conto dell’eventuale periodo di rinnovo se dipendente dal

Conduttore. Il periodo di rinnovo contrattuale è stato considerato nel definire il piano

di ammortamento a condizione che la possibilità di rinnovo risulti da condizioni

obiettive e tale facoltà dipenda dalla volontà della Società.

* * *

Le spese di pubblicità e le spese sostenute per propagandare alla generalità dei

consumatori i punti vendita della Società, ivi inclusa l’indicazione dei prodotti in

offerta, nel tentativo sia di intensificare le vendite che per altri scopi promozionali,

sono stati imputate totalmente tra i costi d’esercizio.

34

Ai sensi dell’art. 2427 , n. 8, del Codice Civile si dichiara che non sussistono oneri

finanziari apportati ad incremento del valore delle immobilizzazioni immateriali, né

sono state operate svalutazioni o rivalutazioni delle medesime.

Immobilizzazioni materiali

Nella voce B II 1) Terreni e Fabbricati, sono stati iscritti i costi capitalizzati per

l’acquisto e la successiva realizzazione dei supermercati di proprietà siti in Roma alla

via Igea n. 42/46, via Torrevecchia n. 1050 e via Biolchini n. 15, tutti destinati alla

grande distribuzione al dettaglio di generi alimentari e non (supermercati).

Si precisa che il punto vendita sito in Roma alla via Torrevecchia n. 1050 è stato

realizzato per diritto di superficie concesso dal Comune di Roma e sottoposto ad una

limitazione temporale a carico del fondo di durata novantanove anni. Il costo

sostenuto per l’acquisizione del predetto diritto di superficie, in quanto considerato

elemento patrimoniale destinato ad essere utilizzato durevolmente nell’attività

d’impresa ex art. 2424 bis, 1 comma, del Codice Civile, è stato iscritto tra le

immobilizzazioni materiali unitamente al costo capitalizzato per la realizzazione del

supermercato cui è connesso e, come tale, avendo una vita utile limitata, è stato

sottoposto alla procedura di ammortamento annuale in conformità dei principi di cui

all’art. 2426, 1 comma, n. 2), del Codice Civile, in relazione alla minore tra la durata

della residua possibilità di sua utilizzazione e la durata del diritto stesso.

Nella voce Terreni e Fabbricati altresì si annovera anche il costo sostenuto per

l’acquisto di un area detenuta per diritto di superficie destinata allo scarico merci

accessoria al punto vendita sito in Roma alla via Newton di cui si la Società è

Conduttrice per contratto di leasing immobiliare stipulato con la Intesa Leasing

(contratto n. 812476/001). Il costo sostenuto per l’acquisizione del predetto diritto di

superficie, in quanto considerato elemento patrimoniale destinato ad essere utilizzato

durevolmente nell’attività d’impresa ex art. 2424-bis, 1 comma, del Codice Civile, è

35

stato iscritto tra le immobilizzazioni materiali e, come tale, avendo una vita utile

limitata, è stato sottoposto alla procedura di ammortamento annuale in conformità dei

principi di cui all’art. 2426, 1 comma, n. 2), del Codice Civile, in relazione alla

minore tra la durata della residua possibilità di sua utilizzazione e la durata del diritto

stesso.

Nella voce Terreni e Fabbricati, infine, è iscritto il costo storico riguardante il

complesso immobiliare (con attiguo terreno) concesso in locazione a terzi, sito in

Roma alla via Pietro Maffi n. 2/10 ove è posto il Cinema GALAXI.

Nelle voci B II 2) Impianti e Macchinari, B II 3) Attrezzature Industriali e

Commerciali e B II 4) Altri Beni Materiali, sono iscritti i costi storici - se del caso

rivalutati monetariamente ex lege - riguardanti gli impianti, macchinari, attrezzature,

mobili, arredi ed elaboratori elettronici installati nei punti vendita e negli uffici

amministrativi della Società.

Le aliquote di ammortamento delle immobilizzazioni materiali sono riepilogate nelle

tabelle che seguono dal n. 1 alla n. 24. Si precisa a tal riguardo - per quanto concerne

i fabbricati strumentali destinati alla grande distribuzione - che dal punto di vista

fiscale il D.M. 19 novembre 1987 ha inserito nella Tabella dei coefficienti di

ammortamento allegata al D.M. 29 ottobre 1974 la voce “Fabbricati destinati alla

grande distribuzione - 6%”. Secondo la risoluzione n. 9/931 del 18 maggio 1988

nell’ambito oggettivo di applicazione dell’anzidetta voce, trovano collocazione gli

edifici utilizzati nel settore commerciale della grande distribuzione, sia al dettaglio

che all’ingrosso, caratterizzati da superfici molto ampie e non frazionabili, da spazi

esterni necessari per l’afflusso imponente di clienti, da strutture particolari non

facilmente impiegabili per usi diversi, da superfici destinate a servizi (celle frigorifere

ecc.) esclusivamente utilizzabili nel settore. E ciò per la circostanza che gli immobili

in questione sono sottoposti a una più intensa usura rispetto alle strutture commerciali

tradizionali per la massiccia affluenza di clienti e a una accelerata obsolescenza in

36

ragione delle loro caratteristiche funzionali e strutturali. Successivamente, la legge 30

dicembre 2004, n. 311, ha definito al comma 429, le imprese di grande distribuzione

commerciale, ai sensi dell’articolo 4, comma 1, lettere e) ed f), del decreto legislativo

31 marzo 1998, n. 114, le aziende distributive che operano con esercizi commerciali

definiti media e grande struttura di vendita aventi, quindi, superficie di vendita

superiore a 150 metri quadri nei comuni con popolazione residente inferiore a 10.000

abitanti, o superficie di vendita superiore a 250 metri quadri nei comuni con

popolazione residente superiore ai 10.000 abitanti. Per “superficie di vendita” si

intende “... l’area destinata alla vendita, compresa quella occupata da banchi,

scaffalature e simili ...”, e non “... quella destinata a magazzini, depositi, locali di

lavorazione, uffici e servizi” [cfr. art. 4, comma 1, lettera c), del D.Lgs. n. 114 del

1998].

Si è ritenuto quindi corretto applicare per i tre fabbricati destinati alla grande

distribuzione al dettaglio aventi tutti ampia superficie di vendita (ossia superiore ai

250 metri quadri), l’aliquota annua di ammortamento del 6%. A tal riguardo, si

precisa inoltre che l’art. 36, 7 comma, del D.L. 4 luglio 2006 n. 223, convertito con

legge 4 agosto 2006, n. 248, recependo quanto già previsto nei principi contabili

nazionali ed internazionali, ha previsto che “ai fini del calcolo delle quote di

ammortamento deducibili, il costo dei fabbricati strumentali deve essere assunto al

netto del costo delle aree occupate dalla costruzione e di quelle che ne costituiscono

pertinenza”. L’Agenzia delle Entrate, successivamente, ha fornito soluzione

interpretativa sulla non applicabilità dell’art. 36, 7 comma, del D.L. 4 luglio 2006 n.

223, convertito con legge 4 agosto 2006, n. 248, all’ipotesi in cui il terreno occupato

dal fabbricato strumentale, sia detenuto non in proprietà ma per diritto di superficie

avente vita utile limitata (durata a tempo determinato).

Dal punto di vista tributario si segnala altresì che per i beni materiali acquisiti “quali

nuovi” ed entrati in funzione nello stesso periodo, si è applicata la riduzione a metà

37

del coefficiente tabellare, come anche previsto dal comma 2 dell’art. 102 del predetto

testo unico.

Ai sensi dell’art. 2427 , n. 8, del Codice Civile si dichiara che non sussistono oneri

finanziari imputati ad incremento del valore delle immobilizzazioni materiali né sono

state operate svalutazioni delle medesime.

Leasing

La Società ha in corso nella qualità di locatario i seguenti leasing:

- Leasing immobiliare ove è sito il supermercato denominato NEWTON;

- Leasing mobiliare riguardante nuove attrezzature impiegate nel supermercato

IPER FAMILY sito in Roma alla via Torrevecchia n. 1050;

- Leasing mobiliare riguardante tre centraline telefoniche.

I leasing stipulati sono tutti leasing finanziari con i quali sono stati trasferiti alla

Società tutti i rischi ed i benefici derivanti dalla proprietà altrui dei beni.

I leasing sono stati rappresentati in bilancio con il metodo patrimoniale in base al

quale sono stati iscritti in Conto Economico, i canoni passivi tra i costi per il

godimento di beni di terzi ed in calce allo Stato Patrimoniale nei conti d’ordine, gli

impegni relativi agli importi ancora da corrispondere alle Società di leasing.

Il diritto di proprietà sui beni oggetto dei contratti di leasing verrà trasferito al

termine del contratto, ed i beni verranno iscritti nell’attivo patrimoniale tra le

immobilizzazioni materiali ad un valore pari al prezzo pagato per il riscatto.

L’indicato valore di riscatto verrà poi sistematicamente ammortizzato.

Ai sensi dell’art. 2427, n. 22, del Codice Civile, si è integrata l’informativa relativa

alla rappresentazione dei contratti di leasing offrendo i valori tipici del metodo

finanziario.

38

Si rammenta che anche per il contratto di leasing immobiliare è applicata, ai sensi del

comma 7 dell’art. 36 del D.L. 4 luglio 2006, n. 223 (convertito, con modificazioni,

dalla legge 4 agosto 2006, n. 248), la non deducibilità della parte del canone riferibile

al terreno (20% del costo del fabbricato), che di conseguenza non interferisce sulla

disciplina fiscale degli interessi.

Manutenzioni sui beni di proprietà

I beni strumentali materiali di proprietà sono stati assoggettati alle consuete

manutenzioni e riparazioni periodiche. Tali oneri sono stati rappresentati da spese di

natura ricorrente che si sostengono per verniciature, riparazione, sostituzione di parti

deteriorate dall’uso, eccetera, spese, cioè, che hanno consentito di mantenere i

supermercati ed i suoi annessi impianti, stigliature ed altre attrezzature, in un buono

stato di funzionamento.

Tali spese di manutenzione e riparazione su beni di proprietà sono state imputate tutte

tra i costi dell’esercizio del Conto Economico dell’anno in cui sono state sostenute

(conti 07.008.5 e 07.008.6).

La normativa fiscale invece, pur riconoscendo la preminenza dell’impostazione

civilistica sul regime fiscale applicabile, stabilisce un limite di deducibilità di tali

spese in relazione al valore dei beni materiali ammortizzabili, ossia nel limite del

cinque per cento del costo complessivo di tutti i beni materiali ammortizzabili iscritti

all’inizio dell’esercizio dal registro dei beni ammortizzabili; l’eccedenza rispetto a

tale limite del cinque per cento è deducibile per quote costanti nei cinque esercizi

successivi (determinando di conseguenza la rilevazione in bilancio di crediti per

imposte anticipate). In ogni caso il costo per le manutenzioni sostenute sui beni di

proprietà spesate interamente nel Conto Economico sono di gran lunga inferiori alla

soglia del cinque per cento di cui sopra.

39

Partecipazioni

Nella voce B) III 1 sono state iscritte le partecipazioni detenute dalla Società in altre

imprese, ritenute tutte degli investimenti durevoli. L’iscrizione è avvenuta al valore

del costo (valore ritenuto comunque inferiore al presunto valore di realizzo).

Nella voce B) III 2 e nella voce C) II 3) sono stati iscritti i crediti vantati nei confronti

delle predette Società partecipate. Essi sono stati iscritti al loro valore nominale che è

pari al presunto valore di realizzo.

Non sono stati percepiti dalle Società partecipate dividendi né altri proventi da

partecipazioni di cui all’art. 2425, n. 15, del Codice Civile (art. 2427, n. 11, Codice

Civile), ad eccezione del dividendo percepito dalla GROS & CO. S.r.l. di Euro

14.550,00 contabilizzato tra i proventi finanziari da partecipazioni in altre imprese.

Rimanenze

Le rimanenze di merce sono state valutate al prezzo medio di acquisto (art. 2426, n. 9,

del Codice Civile). Si è proceduto all’accurata rilevazione delle quantità delle

rimanenze di fine anno previa conta fisica (inventario fisico) in assenza di rilevazioni

permanenti di magazzino.

Crediti e debiti

Tutti i crediti e i debiti sono iscritti al loro rispettivo valore nominale il quale è pari al

valore presunto di realizzo e di estinzione.

La Società ha contratto mutui garantiti da ipoteca trascritta sugli immobili di sua

proprietà.

40

Rapporti tributari

Tra i crediti sono stati rilevati i crediti verso l’Erario per Iva, Ires ed Irap versate in

acconto, le ritenute d’acconto subite sugli interessi attivi bancari e sui ricavi pattuiti

per gli affidamenti di reparto ed altri crediti tributari. Tra i debiti le ritenute da versare

all’Erario quale sostituto d’imposta per i redditi erogati a favore dei lavoratori

dipendenti, il saldo delle imposte dirette Ires ed Irap relative all’esercizio 2011 ed il

residuo fondo imposte differito accantonato a seguito dell’imputazione fiscale nei

precedenti esercizi degli ammortamenti anticipati e dell’ammortamento fiscale

operato nell’esercizio 2008 ex legge 244/07.

Fondo imposte differito

La Società ha effettuato nell’esercizio il suo assorbimento naturale stralciando

l’importo delle imposte correnti Ires, calcolate sugli ammortamenti imputati al conto

economico e non deducibili fiscalmente (poiché concluso il ciclo di ammortamento

fiscale) ed in ragione di un sesto delle deduzioni extracontabili operate ai fini Irap

sino al 31.12.2007, ai sensi del comma 51 dell’art. 1 della Legge Finanziaria 2008,

laddove si è previsto che l’ammontare complessivo di tali eccedenze extracontabili

deve, infatti, essere recuperato a tassazione in sei quote costanti di pari importo, a

partire dal 2008 e fino al 2013.

Liquidità

Le disponibilità liquide della Società riguardano secondo il principio contabile OIC

14 i denari e altri valori in cassa, cassa continua ed i depositi bancari.

Ratei e/o risconti

Vengono iscritti in tale voce quote di costi e di ricavi, comuni a due o più esercizi,

secondo il principio della competenza.

41

Capitale sociale

Il Capitale Sociale, iscritto al valore nominale delle quote sottoscritte e versate dai

Soci, è pari ad Euro 49.920,00 suddiviso in altrettante numero di quote di valore

nominale ciascuna di Euro 1,00.

Integrano il capitale netto della Società la Riserva Legale, le Riserve di Rivalutazione

Monetaria ex lege 72/83 – 342/00 – 350/03, le Riserve Straordinarie ed il Risultato

d’Esercizio.

Fondo trattamento di fine rapporto di lavoro subordinato

Confluendo il TFR dell’esercizio direttamente all’Inps ed al Fondo Pensione, il

Fondo trattamento di fine rapporto iscritto a Bilancio è stato ridotto nell’esercizio per

gli impieghi conseguenti alla dismissione di ex personale dipendente e per

l’ammontare residuo è stato sottoposto all’onere della rivalutazione al fine di

adeguare ex lege l’intera passività maturata nei confronti del personale dipendente in

conformità alla legislazione vigente ed ai contratti collettivi di lavoro.

Fondi per rischi ed oneri

Si è operato l’accantonamento nel Fondo per costi carte fedeltà per passività

potenziali derivante da operazioni a premi in corso nei confronti della clientela, al

fine di fornire copertura entro il 30 per cento dell’onere probabile di competenza

dell’esercizio per il ritorno percentuale dei premi. Si rammenta che le operazioni a

premio poste in essere dalla Società sono tese alla fidelizzazione della clientela,

subordinando il conferimento del premio alla dimostrazione della clientela di aver

acquistato un determinato quantitativo di prodotti, tramite la raccolta punti su

supporto magnetico (Fidelity Card). I premi messi in palio consistono in beni e sconti

di prezzo rappresentati dalla differenza tra il valore normale del bene offerto e il

contributo richiesto.

42

E’ stato effettuato altresì un ulteriore accantonamento di Euro 20.000,00 (importo

inferiore allo 0,5 per cento dei crediti verso clienti al 31 dicembre 2011) ad

incremento del fondo svalutazione crediti.

Riconoscimento dei ricavi e costi di esercizio

Tutti i ricavi ed i costi di esercizio sono stati accreditati ed addebitati al conto

economico nel rispetto del principio della competenza economica.

In particolare alla voce A 1 tra i Ricavi delle Vendite e delle Prestazioni, sono stati

posti i ricavi di vendita dei supermercati accreditati al Conto Economico per gli

ammontari pari agli incassi giornalieri delle vendite (anche tramite buoni pasto o

riepilogati in fattura) e i ricavi conseguiti dagli affidamenti in gestione dei reparti

“carne” e “pesce”.

Tra i gli Altri Ricavi posti alla voce A 5 a) sono stati invece riepilogati i ricavi che

riguardano, in particolare, le locazioni attive del complesso immobiliare sito in Roma

alla via Pietro Maffi n. 2/10 ove è posto il Cinema GALAXI ed altri vari rimborsi

assicurativi.

Al fine di omogeneizzare il dato rispetto all’esercizio precedente, i Premi per gli

Sconti di Fine Anno e per le Promozioni ai Fornitori sono stati iscritti a riduzione

dei costi di acquisto delle merci ai sensi dell’art. 2425 bis del Codice Civile.

Costo per il personale

In questa posta devono essere indicati tutti i costi sostenuti nel corso dell’esercizio

per il personale dipendente che la Società ha iscritto nel Libro Matricola

nell’esercizio medesimo. Ai sensi dell’art. 2427, n. 15, del Codice Civile, si informa

che i dipendenti della Società iscritti all’Inail sono n. 274 di cui operai n. 3, impiegati

n. 238, apprendisti n. 11, quadri n. 2, intermittenti n. 13, co.pro.co. n. 1 e co.co.co. n.

6.

43

In particolare:

9 a) Salari e stipendi

Nella posta 9 a) sono stati rilevati i salari e gli stipendi al lordo di ritenute per imposte

ed oneri sociali a carico del dipendente. Si comprendono in questa voce anche i

compensi per lavoro straordinario, le indennità e tutti gli altri elementi che

compongono la retribuzione lorda figurante in busta paga. Per il principio di

competenza si devono inserire in questa posta anche le quote maturate e non ancora

corrisposte relative a mensilità aggiuntive (14a) e le ferie non godute.

9 b) Oneri sociali

Questa voce non crea alcun problema interpretativo in quanto accoglie gli oneri a

carico dell’impresa da corrispondere ai vari enti previdenziali ed assicurativi.

9 c) Trattamento di fine rapporto

Tale posta rappresenta l’accantonamento di competenza dell’esercizio, per il

trattamento di fine rapporto maturato a favore dei dipendenti, ai sensi dell’art. 2120

del Codice Civile.

Compensi all’Amministratore Unico ed al Collegio Sindacale (art. 2427, n. 16,

Codice Civile)

L’Amministratore Unico ha percepito il compenso annuo di Euro 58.412,86 (al lordo

del “costo azienda”).

Il Collegio Sindacale ha percepito nell’anno 2011 il compenso complessivo di Euro

43.381,41.

* * *

44

Qui di seguito si offrono le necessarie informazioni di dettaglio:

4.2.3 Movimento delle immobilizzazioni (art. 2427, n. 2, Codice Civile)

Qui di seguito si forniscono le informazioni concernenti i movimenti delle

immobilizzazioni immateriali e materiali, specificando per ciascuna voce il costo, le

precedenti rivalutazioni ex lege, gli ammortamenti, le acquisizioni, le cessioni e le

riclassificazioni.

Tabella n. 1 (importi in Euro)

Avviamento (01.002.000001) B I 5

Cod unità locale

UNITA' LOCALE importo

aggiornato 1990 - 2011

fondo ammortamento al 31.12.2011

residuo da ammortizzare al 31.12.2011

accantonamento esercizio 2011 (aliquota 0%)

2 TORREVECCHIA 313 534.532,89 534.532,89 0,00 0,00

3 ODERISI 399.506,68 399.506,68 0,00 0,00

4 MAFFI 25.822,85 25.822,85 0,00 0,00

6 IGEA 173.013,06 173.013,06 0,00 0,00

TOTALE AL 31.12.2011 1.132.875,48 1.132.875,48 0,00 0,00

Variazioni 2011 0,00




Ammortamento indeducibile al 31.12.2011 0,00


Software (01.002.000002) B I 4

Cod unità locale




residuo da ammortizz al 31.12.2011

accantonamento esercizio 2011 (aliq. 33,33%)

21 AMMINISTRAZIONE 248.525,24 207.463,25 41.061,99 33.876,72

TOTALE AL 31.12.2011 248.525,24 207.463,25 41.061,99 33.876,72

45

Variazioni 2011 + 39.154,00

Variazioni 2010 + 44.876,66

Variazioni 2009 + 17.600,00

Variazioni 2008 + 1.775,00


Lavori su immobili in locazione (01.002.000003) B I 7

Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

2003 - 2011



accantonamento esercizio 2011

1 TRIONFALE 484.186,33 426.616,39 57.569,94 40.650,46

2 TORREVECCHIA 313 602.243,97 550.759,04 51.484,93 14.920,68

3 ODERISI 1.933.613,34 957.385,07 976.228,27 232.515,92

4 MAFFI 200.963,26 154.556,14 46.407,12 15.099,80

5 TORREVECCHIA 590 1.306.491,73 903.145,38 403.346,35 212.971,21

7 PIEDICAVALLO 1.195.742,10 904.440,28 291.301,83 146.138,74

8 NEWTON 1.747.389,60 1.548.854,87 198.534,73 71.529,35

11 BRAVETTA 5.431.364,67 4.160.185,76 1.271.178,91 905.408,49

22 DE RICCI + TOMASSINI 129.240,47 103.950,51 25.289,96 9.746,72

CESPITI ANTE 2003 816.223,18 816.223,18 0,00 0,00

TOTALE AL 31.12.2011 13.847.458,65 10.526.116,62 3.321.342,03 1.648.981,36

Variazioni 2011 + 522.061,89

Variazioni 2010 + 1.720.105,88

Variazioni 2009 + 422.551,66

Variazioni 2008 + 3.010.466,40

Fondo ammort. anticipato al 31.12.2011 23.463,00

* * *

46

Per la sopra esposta tabella si offre il seguente maggior dettaglio:

1. Immobile sito in Roma alla via Trionfale n. 8044

Contratto di locazione stipulato in data 29 ottobre 2004 (registrato presso l’Ufficio

delle Entrate di Roma 2 il 4 novembre 2004 al n. 151645 – serie 3), la cui durata è

prevista dal 1 novembre 2004 sino al 31 ottobre 2010 con espressa rinunzia del

locatore al diniego di rinnovazione per altri sei anni, quindi, con scadenza sino alla

data del 31 ottobre 2016.

Quindi, si conferma il piano di ammortamento applicato nell’esercizio 2010, per il

sessennio che decorre dal 2006 al 2011, poiché la durata dell’utilità futura delle spese

sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella dell’attuale residua

locazione.



Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

2003 - 2011




1 TRIONFALE 484.186,33 426.616,39 57.569,94 40.650,46

2. Immobile sito in Roma alla via Pietro Maffi

Contratto di locazione stipulato in data 5 giugno 1997 (registrato presso l’Ufficio del

Registro Atti Privati di Roma il 5 giugno 1997 al n. B/33441) la cui durata è prevista

dal 1 luglio 1997 sino al 30 giugno 2003, rinnovato per la mancata disdetta del

rapporto locativo con lettera raccomandata (da spedirsi almeno 12 mesi prima della

47

scadenza del contratto) per un periodo di tempo pari a quello della prima scadenza

sino al 30 giugno 2015 (legge 392/78 art. 28).


periodo che decorre dal 2006 al 2010, poiché in quegli anni la durata dell’utilità

futura delle spese sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella

dell’attuale residua locazione. Per le spese sostenute nel 2011, invece,

l’ammortamento è stato effettuato per un periodo inferiore (cinque anni), in

considerazione della minore durata del contratto di locazione.



Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

2003 - 2011




4 MAFFI 200.963,26 154.556,14 46.407,12 15.099,80

3. Immobile sito in Roma alla via Newton

Contratto di locazione stipulato in data 16 dicembre 2004 la cui durata è decennale.

Quindi, per le spese sostenute sino al 31.12.2009 è stato confermato l’ammortamento

in sei anni, per le spese sostenute nel 2010 l’ammortamento è stato effettuato per un

periodo inferiore (cinque anni) in considerazione della minore durata del contratto di

locazione e per le spese successivamente sostenute nel 2011 l’ammortamento è stato

effettuato per un periodo ancora inferiore (quattro anni) in considerazione della

minore durata del contratto di locazione.

48


Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

2003 - 2011




8 NEWTON 1.747.389,60 1.548.854,87 198.534,73 71.529,35

4. Immobile sito in Roma alla via Viaria dei Ricci - Tomassini

Contratto di locazione stipulato in data 15 novembre 2002 (registrato presso l’Ufficio

delle Entrate Roma 3 al n. 12030 serie 3) la cui durata è prevista dal 1 novembre 2002

sino al 30 ottobre 2008, rinnovato per la mancata disdetta del rapporto locativo per un

periodo di tempo pari a quello della prima scadenza sino al 30 ottobre 2014.




locazione e per le spese successivamente sostenute nel 2011 l’ammortamento è stato

effettuato per un periodo ancora inferiore (quattro anni) in considerazione della

minore durata del contratto di locazione.


Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

2003 - 2011





5. Immobile sito in Roma alla via Piedicavallo – Boccea

Contratto di locazione stipulato in data 23 luglio 2001 (registrato presso l’Ufficio

delle Entrate di Roma 2 il 24 luglio 2001 al n. 8472 serie 3) la cui durata è prevista

dal 1 agosto 2001 sino al 31 luglio 2007, rinnovato per la mancata disdetta del

49

rapporto locativo con lettera raccomandata (da spedirsi almeno 12 mesi prima della

scadenza del contratto) per un periodo di tempo pari a quello della prima scadenza

sino al 31 luglio 2013 (legge 392/78 art. 28).




locazione, per le spese successivamente sostenute nel 2010 l’ammortamento è stato

effettuato per un periodo ulteriormente inferiore (quattro anni) sempre in

considerazione della minore durata del contratto di locazione.


Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

2003 - 2011




7 PIEDICAVALLO 1.195.742,10 904.440,28 291.301,83 146.138,74

6. Immobile sito in Roma alla via Torrevecchia n. 313

Contratto di locazione con durata di nove anni dal 1 novembre 1999 sino al 31 ottobre

2008, rinnovato per un periodo di tempo pari a quello della prima scadenza sino al 31

ottobre 2017.


sessennio che decorre dal 2006 al 2011, poiché la durata dell’utilità futura delle spese

sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore a quella attuale della residua

locazione.

50


Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

2003 - 2011




2 TORREVECCHIA 313 602.243,97 550.759,04 51.484,93 14.920,68

7. Immobile sito in Roma alla via Oderisi da Gubbio n. 113

Contratto di locazione la cui durata prevista è di sei anni dal 1 ottobre 1998 sino al 30

settembre 2004 già rinnovato per mancata disdetta del rapporto locativo con lettera

raccomandata (da spedirsi almeno 12 mesi prima della scadenza del contratto) per un

periodo di tempo pari a quello della prima scadenza sino al 30 settembre 2010 (legge

392/78 art. 28), ulteriormente rinnovato per mancata disdetta del rapporto locativo

con lettera raccomandata (da spedirsi almeno 12 mesi prima della scadenza del

contratto) per un periodo di tempo pari a quello della prima scadenza sino al 30

settembre 2016 (legge 392/78 art. 28).

Quindi, per le spese sostenute nel 2006 l’ammortamento è stato effettuato per un

periodo inferiore di cinque anni in considerazione della minore durata del contratto di

locazione, mentre per le spese sostenute nel 2010 e nel 2011 l’ammortamento è stato

effettuato in sei anni poiché la durata dell’utilità futura delle spese sostenute, sempre

stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella attuale della residua locazione.


Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

2003 - 2011




3 ODERISI 1.933.613,34 957.385,07 976.228,27 232.515,92

51

8. Immobile sito in Roma alla via Valle dei Fontanili

Contratto di locazione stipulato in data 1 marzo 2008 (registrato presso l’Ufficio delle

Entrate Roma 1 il 28.03.2008 al n. 7275 serie 3) con durata prevista dal 1 marzo 2008

sino al 28 febbraio 2014.


periodo che decorre dal 2006 al 2009, poiché la durata dell’utilità futura delle spese

sostenute, sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella attuale della

residua locazione.


Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

2003 - 2011




5 TORREVECCHIA 590 1.306.491,73 903.145,38 403.346,35 212.971,21

9. Immobile sito in Roma alla via di Bravetta n. 403

Contratto di sub-locazione stipulato tra la Società e la Società partecipata

BRAVETTA 2007 S.r.l. in data 1 febbraio 2008 (registrato presso l’Ufficio Unico

delle Entrate - Roma 1 il 22 febbraio 2008) la cui durata prevista è di sei anni dal 1

febbraio 2008 sino al 31 gennaio 2014.


triennio dal 2007 al 2009, poiché la durata dell’utilità futura delle spese sostenute,

sempre stimata in sei anni, è inferiore o uguale a quella attuale della residua

locazione.

52


Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

2003 - 2011




11 BRAVETTA 5.431.364,67 4.160.185,76 1.271.178,91 905.408,49

* * * Tabella n. 13 (importi in Euro)

Oneri pluriennali (01.002.000004) B I 7

Cod unità locale

Unità locale

importo aggiornato al

31.12.2011





TOTALE AL 31.12.2011 470.714,77 460.034,77 10.680,00 10.743,20


Variazioni 2010 + 14.800,00

Variazioni 2009 + 4.500,00



Marchi d'impresa (01.002.00005) B I 4

Cod unità locale

Unità locale


31.12.2011




(aliquota 5,56%)

21 AMMINISTRAZIONE 1.836,62 1.595,00 241,62 50,43

TOTALE AL 31.12.2011 1.836,62 1.595,00 241,62 50,43





53


Spese di costituzione e trasformazione (01.002.00006) B I 1

Cod unità locale

Unità locale


31.12.2011




21 AMMINISTRAZIONE 3.148,80 3.148,80 0,00 0,00

TOTALE AL 31.12.2011 3.148,80 3.148,80 0,00 0,00






Terreni e Fabbricati (01.003.000011 - 01.003.000012) B II 1

Cod unità locale


aggiornato 1999-2011

fondo ammortamento


accantonamento esercizio 2011 (aliquota 6%-

3%)

6 IGEA 4.834.278,54 3.852.979,43 981.299,11 290.056,71

8 NEWTON 2.615.200,00 352.593,00 2.262.607,00 78.762,00

9 IPERFAMILY 33.645.748,23 13.019.779,18 20.625.969,05 2.016.828,47

10 BIOLCHINI 4.172.918,80 1.121.504,20 3.051.414,60 249.897,69

CESPITI NON IMPUTATI 43.427,95 36.913,76 6.514,19 0,00

TERRENO VIA MAFFI 10.700,90 0,00 10.700,90 0,00

TOTALE AL 31.12.2011 45.322.274,42 18.383.769,57 26.938.504,85 2.635.544,87

Variazioni 2011 + 79.795,39

Variazioni 2010 + 40.780,00

Variazioni 2009 + 372.545,50

Variazioni 2008 + 176.900,00

Riclassificazioni 2008 - 260.700,00

Fondo ammortamento anticipato al 31.12.2011 4.861.493,29

Ammortamenti indeducibili ex l. 248/06 92.098,12

54


Impianti generici (01.003.000021 - 01.003.000022) B II 2

Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

1995 - 2011




1 TRIONFALE 738.740,50 579.273,53 159.466,97 17.563,59

2 TORREVECCHIA 313 1.086.641,36 1.030.754,54 55.886,82 12.752,46

3 ODERISI 539.497,11 150.653,55 388.843,57 48.454,76

4 MAFFI 184.115,53 133.199,76 50.915,77 7.371,74

5 TORREVECCHIA 590 1.558.278,20 957.951,10 600.327,11 91.702,25

6 IGEA 1.256.769,75 1.181.040,40 75.729,35 9.969,40

7 PIEDICAVALLO 584.568,84 526.756,80 57.812,04 7.493,43

8 NEWTON 858.898,75 599.098,52 259.800,23 85.458,38

9 IPERFAMILY 566.250,18 170.800,42 395.449,76 55.475,00

10 BIOLCHINI 977.570,57 372.555,96 605.014,61 97.607,06

11 BRAVETTA 583.922,68 247.463,94 336.458,75 58.242,27

TOTALE AL 31.12.2011 8.935.253,47 5.949.548,51 2.985.704,96 492.090,33

Totale rivalutazioni al 31.12.2011 + 467.453,97

Variazioni 2011 + 154.320,49

- 16.362,94

Variazioni 2010 + 554.256,82

Variazioni 2009 + 261.226,38

Variazioni 2008 + 2.218.500,28

Cessioni 2010 0,00

Cessioni 2009 0,00

Cessioni 2008 - 10.105,42

Fondo Ammortamento anticipato al 31.12.2011 355.096,45


Macchinari ed attrezzature varie (01.003.000031 - 01.003.000032) B II 2

Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

1995 - 2011


residuo da ammort. al 31.12.2011


1 TRIONFALE 283.961,00 241.930,60 42.030,40 10.093,49

2 TORREVECCHIA 313 603.331,10 561.913,61 41.417,49 8.522,59

55

3 ODERISI 287.140,38 170.451,91 116.688,48 22.804,35

4 MAFFI 1.332.949,11 1.326.038,22 6.910,89 1.645,91

5 TORREVECCHIA 590 251.579,60 209.488,47 42.091,13 14.453,20

6 IGEA 97.461,67 92.653,15 4.808,52 1.518,48

7 PIEDICAVALLO 201.688,37 151.553,47 50.134,90 8.827,50

8 NEWTON 223.399,04 212.444,75 10.954,29 23.788,72

9 IPERFAMILY 328.457,23 140.150,55 188.306,68 48.391,08

10 BIOLCHINI 48.335,93 32.080,00 16.255,93 7.250,39

11 BRAVETTA 147.378,14 95.435,34 51.942,80 22.106,72

21 AMMINISTRAZIONE 1.250,00 93,75 1.156,25 93,75

TOTALE AL 31.12.2011 3.806.931,57 3.234.233,82 572.697,75 169.496,19


Variazioni 2011 + 62.382,25 - 12.175,48

Variazioni 2010 + 403.655,34

Variazioni 2009 + 46.615,00

Variazioni 2008 + 178.452,53

Cessioni 2010 - 68.365,00

Cessioni 2009 - 33.874,47


Ripresa a tassazione ammortamento ex anticipato 29.190,47


Impianti e mezzi di sollevamento (01.003.000041 - 01.003.000042) B II 2

Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

1992 - 2011

fondo ammortamento



(aliquota 7,50%)

1 TRIONFALE 13.300,00 5.486,25 7.813,75 997,50

3 ODERISI 3.900,00 1.608,75 2.291,25 292,50

6 IGEA 5.500,00 1.443,75 4.056,25 412,50

8 NEWTON 6.300,00 1.181,25 5.118,75 472,50

9 IPERFAMILY 21.450,00 6.639,38 14.810,63 1.608,75


56


TOTALE AL 31.12.2011 572.985,22 451.787,83 121.197,39 33.400,72



Variazioni 2010 + 10.500,00

Variazioni 2009 + 10.800,03

Variazioni 2008 + 32.000,00

Cessioni 2010 0,00

Cessioni 2009 - 21.251,77

Cessioni 2008 - 16.461,47



Autocarri ed autovetture (01.003.000051 - 01.003.000052) B II 4

Cod unità locale






CESPITI NON IMPUTABILI 477.529.17 368.753,15 108.776,02 57.744,41

TOTALE AL 31.12.2011 477.529.17 368.753,15 108.776,02 57.744,41

Variazioni 2011 + 48.254,18 - 43.821,37

Variazioni 2010 + 65.354,28

Variazioni 2009 + 36.473,75

Variazioni 2008 + 96.236,24

Cessioni 2010 0,00

Cessioni 2009 - 11.208,16

Cessioni 2008 - 34.602,64

Ammortamenti 2011 indeducibili 40.782,02

57


Macchine elettromecc. ed elettriche (01.003.000061 - 01.003.000062) B II 3

Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

1995 - 2011

fondo ammortamento



1 TRIONFALE 199.502,18 188.264,32 11.237,86 11.291,94

2 TORREVECCHIA 313 100.249,93 80.492,29 19.757,64 5.734,67

3 ODERISI 52.594,47 35.336,60 17.257,87 6.628,39

4 MAFFI 53.319,42 52.529,88 789,54 87,73

5 TORREVECCHIA 590 113.841,37 113.051,83 789,54 241,73

6 IGEA 57.932,55 56.596,88 1.335,68 1.390,99

7 PIEDICAVALLO 117.190,35 110.469,41 6.720,94 2.918,93

8 NEWTON 152.651,77 146.889,23 5.762,54 6.956,73

9 IPERFAMILY 40.180,67 30.904,88 9.275,79 2.577,58

10 BIOLCHINI 1.330,27 495,43 834,84 178,33

11 BRAVETTA 877,30 87,73 789,57 87,73


TOTALE AL 31.12.2011 1.441.790,58 1.305.455,64 136.334,94 76.209,02


Variazioni 2011 + 41.325,01

- 6.197,48

Variazioni 2010 + 50.114,70

Variazioni 2009 + 69.198,00

Variazioni 2008 + 34.355,82

Cessioni 2010 - 30.776,48

Cessioni 2009 - 117.933,74

Cessioni 2008 - 40.550,12




Stigliature (01.003.000071 - 01.003.000072) B II 3

Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

1995 - 2011




1 TRIONFALE 279.456,63 229.747,34 49.709,29 4.881,81

2 TORREVECCHIA 313 332.200,63 323.193,11 9.007,52 1.844,53

58

3 ODERISI 158.550,56 62.501,67 96.048,89 11.638,97

4 MAFFI 50.474,07 48.991,67 1.482,40 552,72

5 TORREVECCHIA 590 87.321,16 42.117,52 45.203,64 7.065,18

6 IGEA 120.482,94 102.514,43 17.968,51 3.005,54

7 PIEDICAVALLO 290.157,50 272.087,53 18.069,97 14.985,46

8 NEWTON 152.766,13 103.379,28 49.386,85 15.276,61

9 IPERFAMILY 231.068,00 87.792,22 143.275,79 22.843,10

10 BIOLCHINI 110.165,92 49.574,66 60.591,26 11.016,59

11 BRAVETTA 167.598,96 73.299,74 94.299,22 16.759,90

21 AMMINISTRAZIONE 5.463,00 1.912,05 3.550,95 546,30

22 DE RICCI + TOMASSINI 4.635,06 4.635,06 0,00 0,00

TOTALE AL 31.12.2011 1.990.340,56 1.401.746,26 588.594,30 110.416,70

Totale rivalutazioni al 31.12.2011 94.149,89

Variazioni 2011 28.962,18

Variazioni 2010 178.738,45

Variazioni 2009 104.087,89

Variazioni 2008 134.037,52

Fondo Ammort. anticipato al 31.12.2011 89.685,78


Mobili e arredi (01.003.000081 - 01.003.000082) B II 3

Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

1996 - 2011




1 TRIONFALE 6.500,00 3.412,50 3.087,50 975,00

2 TORREVECCHIA 313 6.750,00 2.981,25 3.768,75 1.012,50

3 ODERISI 62.640,70 14.094,16 48.546,54 9.396,11

5 TORREVECCHIA 590 37.565,54 24.368,85 13.196,69 4.167,38

6 IGEA 2.892,37 1.404,77 1.487,60 0,00

8 NEWTON 23.000,00 1.725,00 21.275,00 1.725,00

9 IPERFAMILY 62.547,98 36.792,79 25.755,19 9.015,71

59

10 BIOLCHINI 6.060,00 4.090,50 1.969,50 909,00

11 BRAVETTA 59.212,05 39.968,13 19.243,92 8.881,81


TOTALE AL 31.12.2011 353.258,08 185.424,89 167.833,19 44.709,45




Variazioni 2008 128.905,40

Fondo Ammort. anticipato al 31.12.2011 17.182,20


Impianti di condizionamento (01.003.000091 - 01.003.000092) B II 3

Cod unità locale

UNITA' LOCALE

importo aggiornato

1995 - 2011




1 TRIONFALE 839.823,30 822.323,30 17.500,00 15.000,00

2 TORREVECCHIA 313 379.238,88 344.238,88 35.000,00 36.000,00

3 ODERISI 272.500,00 61.312,50 211.187,50 40.875,00

4 MAFFI 161.089,96 161.089,96 0,00 0,00

5 TORREVECCHIA 590 43.659,67 25.788,67 17.871,00 1.500,00

6 IGEA 86.157,92 86.157,92 0,00 0,00

7 PIEDICAVALLO 117.659,55 117.659,55 0,00 0,00

8 NEWTON 85.400,00 84.115,00 1.285,00 11.110,00

TOTALE AL 31.12.2011 1.985.529,28 1.702.685,78 282.843,50 104.485,00

Totale rivalutazioni al 31.12.2011 240.589,08


Variazioni 2010 272.500,00





60

4.2.4 Movimentazione dei Leasing (art. 2427, n. 22, Codice Civile)


Intesa Leasing Contratto n. 812476 del 14/12/2004

Durata 120 mesi

Bene Utilizzato IMMOBILE VIA ISACCO

NEWTON

Maxicanone pagato il 14/12/2004 4.748.000,00

Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 1.915.179,35

Onere finanziario dell’esercizio 128.129,87

Ammortamenti virtuali (6%) 712.200,00

Costo sostenuto dal concedente 11.870.000,00

Fondo di ammortamento virtuale 5.341.500,00

Valore di bilancio al lordo degli ammortamenti 11.870.000,00


Alba Leasing S.p.A. Contratto n. 1026824 del 19/10/2011

Durata

Bene Utilizzato ATTREZZATURE IPERFAMILY

Maxicanone pagato 40.556,20

Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 153.737,09


Ammortamenti virtuali (7,5%) 15.133,57

Costo sostenuto dal concedente 201.780,99

Fondo di ammortamento virtuale 15.133,57

Valore di bilancio al lordo degli ammortamenti 201.780,99


Teleleasing S.p.A. Contratto n. 437349 del 22/06/2006

Durata 60 mesi

Bene Utilizzato CENTRALINO TELEFONICO

61

Maxicanone pagato il 22/06/2006 0,00

Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 0,00

Onere finanziario dell’esercizio 571,47







Durata 40 mesi



Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 0,00








Durata 48



Valore attuale delle rate di canone non scadute (conti d’ordine 4 d) 17.781,68






62

Canoni di leasing immobiliare indeducibili 214.585,15

Canoni dei tele-leasing indeducibili 4.751,83

Totale canoni di leasing indeducibili 219.336,98

4.2.5 Movimentazione delle Partecipazioni (art. 2427, n. 5, Codice Civile)

Tra le partecipazioni immobilizzate si annoverano alla lettera b) della voce B) III 1, le

partecipazioni in:


BUSCAINI SUPERMERCATI TRIONFALE UNIPERSONALE a r.l. Società di gestione supermercati

Sede in Roma, viale Torrevecchia n. 313 C.f. e n. 11375451009 R.I. di Roma

Quota posseduta 100%

Capitale Sociale 20.000,00

Capitale Netto al 31.12.2011 19.407,00

Risultato d’esercizio 2011 - 593,00

Valore di BILANCIO 20.000,00

la quale, ai sensi della disciplina contenuta nel capo IX del Codice Civile, agli artt.

2497 e ss., svolge la propria attività sotto la direzione ed il coordinamento della

Buscaini Angelo S.r.l., e


DUE BI SERVICE S.r.l. Società di Servizi

Sede in Roma, Vicolo di Monte Arsiccio n.24 C.f. e n. 06052451009 R.I. di Roma

Quota posseduta 50%



Risultato d’esercizio 2010 28.057,00

Valore di BILANCIO 2010 (confermato valore BILANCIO ‘10) 6.000,00

63


PANTACOS 93 S.r.l. Società di gestione supermercati


Quota posseduta 50%



Risultato d’esercizio 2010 - 59.298,00



CERVARA IMMOBILIARE S.r.l. Società di gestione immobiliare

Sede in Roma, via di Cervara n. 75 C.f. e n. 05715381009 R.I. di Roma

Quota posseduta 22%


Capitale Netto al 31.12.2010 16.573.653,00


Valore di BILANCIO 2010 (confermato valore di BILANCIO ’10) 35.819,24


DUE P 2010 S.r.l. Società di gestione supermercati

Sede in Roma, Via Massimo Troisi n. 15/21B C.f. e n. 109887110007 R.I. di Roma

Quota posseduta 50 %




Valore di BILANCIO 2011 (società costituita nel 2010) 50.000,00

64

le quali sono considerate società collegate sulle quali si esercita un’influenza notevole

ai sensi dell’art. 2359, terzo comma, Codice Civile.

Tra le altre partecipazioni in “altre imprese” iscritte alla lettera d) della voce B) III 1,

si annoverano le partecipazioni in:


TODIANO PROSCIUTTI S.r.l. Società di lavorazione prodotti alimentari


Quota posseduta 4,77%

Capitale Sociale 2.002.000,00



Valore di BILANCIO 2010 (confermato valore BILANCIO ’10) 95.524,00


CE.DI. GROS S.c.a.r.l. Consorzio Centrale di Acquisto merci

Sede in Roma, via di Tor Tre Teste n. 222 C.f. e n. 06564861000 R.I. di Roma


Capitale Sociale 1.066.920,00


Risultato d’esercizio 2010 0,00


65


CE.DI. GROS S.r.l. Società di gestione immobiliare

Sede in Roma, via di Tor Tre Teste n. 222 C.f. e n. 05913591003 R.I. di Roma







GROS & CO. S.r.l. Società commerciale

Sede in Roma, Via Tor Tre Teste n.222 C.f. e n. 08373891004 R.I. di Roma







BRAVETTA 2007 S.r.l. Società di gestione supermercati

Sede in Roma, viale di Trastevere n. 78 C.f. e n. 09304021000 R.I. di Roma





Valore di BILANCIO (confermato valore BILANCIO ‘10) 5.529,00

66


NUOVA VILLA MARE RESIDENCE S.r.l. Sede in Roma, vicolo di Monte Arsiccio n. 24

C.f. e n. 10249071001 R.I. di Roma






nelle quali l’ammontare delle quote possedute non consente di esercitare

un’influenza né dominante, né notevole sulla gestione dell’impresa stessa, ma che

tuttavia costituiscono un investimento duraturo per scelta del soggetto economico, in

quanto da esse possono derivare, oltre che vantaggi economici diretti quali ad

esempio il dividendo, anche vantaggi indiretti quali i rapporti contrattuali con

condizioni favorevoli di fornitura e le collaborazioni aziendali sotto forma di

integrazioni negli approvvigionamenti o nella rete distributiva.

* * *

Nel corso dell’esercizio 2011 la Società ha ceduto l’intera partecipazione detenuta in

Do.Ma. S.r.l., pari al 20% del suo capitale sociale, poiché non considerata più

strategica. Il corrispettivo incassato è stato pari al valore nominale delle quote

compravendute (Euro 2.000,00).

Sempre nel corso del 2011 è stata ceduta la partecipazione - già considerata “non

durevole” - ed il correlativo finanziamento in Vigna Clara S.r.l. (entrambi rilevate nel

Capitale Circolante - voce C) III 2]). La cessione della predetta partecipazione è stata

indotta:

67

- dall’evidente non economicità dell’investimento effettuato dalla società partecipata,

di fatto sempre inattiva, tanto da determinare la sua definitiva perdita (si pensi solo al

fatto che il punto vendita ove la Vigna Clara S.r.l. doveva svolgere la propria attività,

risultava non più nel legittimo possesso della medesima Società);

- dall’impossibilità espressa di ottenere la restituzione, anche solo parziale o

dilazionata, del finanziamento eseguito, poiché postergato ai sensi dell’art. 2467 c.c.;

- dalla richiesta di ulteriori finanziamenti soci nella ipotesi di futura risoluzione del

contenzioso urbanistico con il Comune di Roma;

- dalla diversa volontà espressa di non intentare causa legale risarcitoria del danno

subito, nei confronti della proprietà del sito.

Il corrispettivo incassato, pari al al suo ragionevole valore economico peritalmente

determinato, ha consentito quindi il recupero - solo parziale - del costo complessivo

sostenuto. Il costo di acquisto della partecipazione in Vigna Clara S.r.l. al 31.12.2010

ammontava infatti ad Euro 336.000,00, incrementato a seguito di successiva delibera

assembleare dei soci di Vigna Clara S.r.l. del 26 giugno 2011, per la costituzione di

una riserva a coperture delle perdite, di Euro 50.000,00. Con la cessione della

predetta partecipazione è stato realizzato il corrispettivo di Euro 1.000,00 con

conseguente determinazione di una minusvalenza di Euro 385.000,00 iscritta tra i

componenti straordinari di reddito. Il finanziamento infruttifero erogato a favore di

Vigna Clara S.r.l. ammontava invece al 31.12.2010 ad Euro 995.000,00, ridotto a

seguito della citata delibera assembleare dei soci di Vigna Clara S.r.l. del 26 giugno

2011, per la costituzione della riserva a coperture delle perdite, di Euro 50.000,00.

Dalla cessione del predetto credito è stato realizzato il corrispettivo di Euro

179.000,00 con la rilevazione di una perdita su crediti di Euro 766.000,00 iscritta tra

gli oneri diversi di gestione.

* * *

68

La Società non ha percepito dalle Società partecipate alcun dividendo né altri

proventi da partecipazione, ad eccezione del dividendo percepito dalla GROS & CO.

S.r.l. di Euro 14.550,00 contabilizzato tra i proventi finanziari da partecipazioni in

altre imprese.

Nelle voci B III 2 sono stati iscritti i crediti vantati nei confronti delle Società

partecipate ed altre imprese. Tra esse risultano finanziate:


DUE BI SERVICE S.r.l. (impresa collegata) 4.381,47

CE.DI. GROS S.c.a.r.l. 637.263,00

CONSORZIO GROS IN LIQUIDAZIONE 3.600,00

CERVARA IMMOBILIARE S.r.l. (impresa collegata)

346.500,00 (lo scorso anno 294.800,00)

PANTACOS 93 S.r.l. (impresa collegata) 1.344.646,99 (lo scorso anno 1.287.646,99)

NUOVA VILLA MARE RESIDENCE S.r.l. 1.525.000,00 (lo scorso anno 1.395.000,00)

IGEA 98 S.r.l. (conto 01.008/01.019) 2.491.142,52 (lo scorso anno 1.491.142,52)

IMMOBILIARE MAFFI ’98 S.r.l. (conto 01.008) 1.392.595,19

LA VALLE DELL’EDEN S.r.l. (conto 01.008) 217.000,00

ELCI IMMOBILIARE S.r.l.(conto 01.008/01.019) 11.200.000,76 (lo scorso anno 4.333.421,76)

MA.PI. 78 S.r.l. (conto 01.010) 660.635,32

DUE P 2010 S.r.l. (impresa collegata) 200.000,00

BUSCAINI SUPERMERCATI TRIONFALE S.r.l. 500.000,00

TOTALE 20.522.765,25

I predetti crediti sono stati iscritti al loro valore nominale che è pari al presunto

valore di realizzo.

69

4.2.6 Movimentazione del Patrimonio Netto (ai sensi dell’art. 2427, n. 4, c.c.)


2011 Variazioni - Variazioni + 2010 2009

Capitale sociale 49.920,00 - - 49.920,00 49.920,00

Risultato d’esercizio 507.940,00 205.129,00 713.069,00 551.810,03

Riserva legale 651.468,52 - - 651.468,52 651.468,52

Riserve straordinarie 12.588.880,11 - 713.069,00 11.875.811,11 11.324.001,08

Utili in distribuzione 280.000,00 320.000,00 - 600.000,00 600.000,00

Riserve da rivalutazione l. 72/83

8.055,51 - - 8.055,51 8.055,51


616.805,64 - - 616.805,64 616.805,64


907.078,47 - - 907.078,47 907.078,47

Totale patrimonio netto 15.610.148,25 525.129,00 713.069,00 15.422.208,25 14.709.139,25

4.2.7 Stratificazione del Patrimonio Netto (art. 2427, n. 7 bis, Codice Civile)


Capitale sociale 49.920,00

Riserve di capitale 2.281.939,62

Riserve di utile sino al 31.12.2007 11.301.300,01

Riserve di utile post 31.12.2007 1.976.988,62

TOTALE CAPITALE NETTO 15.610.148,25

Le riserve da rivalutazione sono delle riserve di capitale da considerarsi in

sospensione di imposta per le quali vige un vincolo fiscale di indisponibilità limitata,

per effetto del quale si determina il recupero a tassazione in capo alla Società solo

nell’ipotesi di distribuzione ai Soci.

70

Nell’esercizio 2008, facendo seguito alla Assemblea del 29.12.2008 con la quale si è

deliberato di distribuire dividendi pro quota pari ad Euro 1.000.000,00, sono stati

distribuite riserve di utile accantonate sino al 31.12.2007 pari ad Euro 680.000,00. Al

31.12.2011, rispetto alla citata delibera, residuano dividendi da distribuire pari ad

Euro 280.000,00.

Le restanti riserve di utili sino al 31.12.2007 ad eccezione dell’ammontare

accantonato nella riserva legale pari ad Euro 651.468,52 (somma disponibile ma non

distribuibile ai soci ai sensi dell’art. 2430 del Codice Civile) se distribuite ai soci

determineranno in capo al titolare della partecipazione qualificata la quota di

imponibilità pari al 40 per cento mentre saranno assoggettati all’imposta a titolo

sostitutivo del 20% i titolari di partecipazioni non qualificate.

Le restanti riserve di utili post 31.12.2007 se distribuite ai soci determineranno in

capo al titolare della partecipazione qualificata la quota di imponibilità pari al 49,72

per cento mentre saranno assoggettati all’imposta a titolo sostitutivo del 20% i titolari

di partecipazioni non qualificate.

Le riserve straordinarie sono state incrementate dall’utile di esercizio 2010 (Euro

713.069,00) come stabilito dall’assemblea dei soci di approvazione del Bilancio 2010.

Le riserve di utili distribuibili sono di ammontare superiore al valore delle

componenti economiche dedotte solo in sede di dichiarazione dei redditi (residui

ammortamenti anticipati ivi inclusi gli ammortamenti ex lege 244/07 al 31.12.2011 di

Euro 5.478.706,70 al netto di quanto accantonato a titolo di Fondo imposte differite

per Ires pari ad Euro 1.506.644,34 (Ammortamenti anticipati e l. 244/07 2008 Euro

5.478.706,70 * 27,5%) e Irap pari ad Euro 94.821,06 (Ammortamenti anticipati 2007

Euro 5.901.725,93 * 2/6 = Euro 1.967.241,98 * 4,82%). Ne consegue che ai sensi

71

dell’art. 109, comma 4, lettera b) del Tuir, qualora si dovesse procedere alla

distribuzione di utili di esercizio o di riserve, gli utili e le riserve poste in

distribuzione concorreranno alla formazione del reddito in capo alla società se

l’ammontare distribuito sarà superiore alla differenza tra le riserve distribuibili totali e

l’eccedenza “netta” dell’ammontare dei predetti componenti negativi di reddito

(ammortamenti anticipati al netto del fondo imposte differito).

Si fornisce pertanto ai sensi dell’art. 2427, n. 14 a), del Codice Civile, il dettaglio

delle movimentazioni del Fondo imposte differite:


DESCRIZIONE SALDO 31.12.10

VARIAZIONE SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI

Fondo imposte differite 1.666.574,67 - 65.109,27 1.601.465,40

4.2.8 Movimentazione del Fondo trattamento di fine rapporto, altri Fondi ed altre voci dell’attivo e del passivo, oneri finanziari e proventi e oneri

straordinari (art. 2427, nn. 4, 7, 12 e 13 Codice Civile)

Movimentazione del Fondo trattamento di fine rapporto ai dipendenti




Fondo trattamento di fine rapporto

1.428.934,73 42.310,65 104.355,67 1.366.889,71

Movimentazione degli altri Fondi (B 3)




Fondo carta fedeltà

342.208,76 182.893,66 342.208,79 182.893,66

72

TOTALE 342.208,76 182.893,66 342.208,79 182.893,66

Si rammenta che al 31 dicembre 2010 è stato operato al Fondo Carta Fedeltà

l’accantonamento di Euro 341.199,59, pari al 30% del valore del potenziale debito

per premi da assegnare alla clientela maturati nel medesimo esercizio; residuavano,

invece, Euro 1.009,17 dello stanziamento 2009 (definitivamente chiuso nell’esercizio

2011 al conto “sopravvenienze attive” fiscalmente imponibile).

Con riferimento al predetto stanziamento di Euro 341.199,59, stornato integralmente

nelle aperture dei conti del 2011 ad abbattimento del relativo conto di costo, sono

stati effettivamente assegnati premi alla clientela per soli Euro 264.896,08, così

determinando la variazione in diminuzione dall’imponibile fiscale Ires pari alla

differenza di Euro 74.303,51.

Al 31 dicembre 2011 è stato operato al Fondo Carta Fedeltà l’accantonamento di

Euro 182.893,66, comunque inferiore al 30% (Euro 342.269,68) del valore del

potenziale debito maturato nel 2011 per premi da assegnare alla clientela (Euro

1.140.898,92).

Movimentazione delle Rimanenze di Merci ed accessori (C I d)




Rimanenze di merci ed accessori

6.695.737,46 - 877.324,30 5.818.413,16

Movimentazione dei Crediti verso Clienti (C II 1)




Crediti verso 4.555.519,01 144.851,65 - 4.700.370,66

73

Clienti

Fatture merci/servizi da emettere al 31.12.2011

26.025,67 - 25.762,20 263,47

Note credito da emettere al 31.12.2011

- 3.958,37 - 9.753,13 - 13.711,50

- Fondo rischi su crediti

- 141.197,67 - 20.000,00 - 161.197,67

TOTALE 4.436.388,64 144.851,65 55.515,33 4.525.724,96

Movimentazione dei Crediti Tributari (C II 4bis)




Credito Iva 2.834.017,00 369.830,00 - 3.203.847,00

Ritenute su interessi attivi bancari e commissioni attive

102.170,76 6.406,75 - 108.577,51

Acconti IRES/IRAP

1.123.332,00 120.210,04 - 1.243.542,04

Crediti per Ires chiesta a rimborso

424.949,04 - - 424.949,04

TOTALE 4.484.468,80 496.446,79 - 4.980.915,59

Per quanto concerne il “Credito per Ires chiesta a rimborso” si informa che con

ricorso presentato in Commissione Provinciale Tributaria, contro il silenzio-rifiuto

dell’Agenzia delle Entrate di Roma 2 avverso l’istanza di rimborso inoltrata alla

medesima Agenzia delle Entrate in data 25 maggio 2009, si è insistito nella richiesta

di rimborso (oltre interessi) della quota parte di Ires pagata negli anni dal 2004 al

2007 a motivo della mancata possibilità di dedurre dall’imponibile Ires la quota di

Irap corrispondente al costo del lavoro ed agli oneri finanziari effettivamente

sostenuti nei medesimi anni (l’udienza in Commissione Provinciale Tributaria è

fissata per il 21 giugno 2012).

74

Movimentazione dei Crediti verso Altri (C II 5)



VARIAZIONE

SALDO 31.12.11 INCREMENTI DECREMENTI

Depositi cauzionali attivi

299.010,74 45.000,00 - 344.010,74

Fatture promozionali da emettere al 31.12.2011

10.304.914,85 - 699.162,66 9.605.752,19

Altri crediti 140.680,83 78.405,01 - 219.085,84

TOTALE 10.744.606,42 123.405,01 699.162,66 10.168.848,77

Movimentazione delle Disponibilità Liquide (C IV 1 – 3)




Depositi bancari e postali

4.903.829,63 - 663.992,38 4.239.837,25

Denaro e valori in cassa

589.287,31 - 272.863,84 316.423,47

TOTALE 5.493.116,94 - 936.856,22 4.556.260,72

Dettaglio dei Risconti Attivi (D 1)


DESCRIZIONE C/COGE IMPORTO

Assicurazione Mutuo 07.07.09 34.281,56

Costo FMT Unicredit(Imp.Sos) 07.10.15 3.333,34

Costo FMT CRF (Imp.Sos)-01 07.10.15 1.900,00

Costo FMT CRC (Imp.Sos)-03 07.10.15 2.125,00

Costo FMT CRPP (Imp.Sos)-01 07.10.15 3.000,00

Costo FMT MCC(imp.Sos) 07.10.15 2.303,93


Costo FMT CRF (Imp.Sos)-02 07.10.15 2.250,00

75

Costo FMT MCC(int.passivi) 09.02.04 102.054,33

Spese Mutuo P/Cavallo 07.08.18 42.000,00

Costo FMT BCC (Imp.Sos) 07.10.15 8.750,00

Leasing Newton(Maxicanone) 07.13.01 1.396.249,04


Costo FMT MPS 4MLeuro 07.10.15 26.752,74

Bollo e Registro Masella 07.10.03 714,00

Impianto 4X3 Beverino 07.08.13 1.166,69

Canone contabuoni 07.08.06 2.000,00

Canone manutenzione Musa 07.08.06 1.050,00

Cartellone Boccea 07.08.13 375,00

Cartellone Portuense 07.08.13 1.250,02

Cartellone Boccea-2 07.08.13 411,29

Smaltimento Toner 07.08.10 85,29

Cartellone Bravetta 07.08.13 2.197,24

ASSICURAZIONI 07.07 57.868,87

BOLLI Auto 07.10 856,84

Alba Leasing (Maxicanone) 07.13.05 38.866,32

Commissioni FMT (B/Sella) 07.10.15 694,42

Assistenza Centralino 07.08.06 657,94

Affitto centralio 07.09.102 313,96

EUROSAT non recupeabile 11.02.04 288,67

Canone servizio WEB 07.08.06 1.210,00

Manutenzioni da contratto 07.08.06 954,63

Manutenzioni (Moretti) 07.08.06 84,46

Teleassistenza centralino 07.09.102 129,72

Assistenza contabuoni-02 07.08.06 1.416,70

Manutenzione Estintori 07.08.06 447,60

Teleassistenza 07.09.102 1.595,94

Noleggio Xerox 07.07.07 1.081,58

Quercia Software 07.05.06 90,00

Telefoniche 07.04.02 241,56






Telefoniche Varie linee 07.07.xxxx 16.123,80

76

Manutenzione Pos 07.08.06 799,20

Pubblicità (DDN) 07.08.13 501,92


Bollo e Registro (Diversi) 07.10.03 443,44

Assicurazione Iperfamily 07.07.09 20.851,60

AssicurazioneTorr-313 07.07.02 10.681,10

Assicurazioni Bravetta 07.07.11 9.257,57

Assicurazione Newton 07.07.08 13.888,08

Assicurazione Trionfale 07.07.01 11.633,60

Assicurazione Polo DT899KT 07.07.05 1.569,00

Assicurazioni Auotocarri 07.07 6.505,76

Assicurazione P/Cavallo (Mutuo) 07.07.07 1.760,12

Assicurazioni RR/Evoke 07.07.1004 1.440,24

Assicurazione RR/Evoke NR 11.02.04 2.160,35

TOTALE 1.853.980,04

Movimentazione dei Debiti verso Banche (D 4 a – b)




Debiti verso banche a breve termine

5.581.486,25 2.404.052,21 - 7.985.538,46

Debiti verso banche a medio lungo termine

33.546.921,69 - 5.627.737,44 27.919.184,25

TOTALE 39.128.407,94 2.404.052,21 5.627.737,44 35.904.722,71


MUTUI IPOTECARI

ISTITUTO IMPORTO

ORIGINARIO IMMOBILE SCADENZA FRAZIONAMENTO

DEBITO RESIDUO AL 31/12/2011

MCC 4.000.000,00 via Igea ott-15 semestrale 1.780.042,47

B. ROMA 9.000.000,00 via Torrevecchia 1050 giu-16 semestrale 4.488.075,56

BNL 1.500.000,00 Via Biolchini giu-15 semestrale 636.754,89

MCC 1.546.000,00 Via I. Newton giu-14 semestrale 628.566,21

BNL 5.000.000,00 Piedicavallo ago-19 trimestrale 4.102.564,16

77

TOTALE 21.046.000,00 11.636.003,29


FINANZIAMENTI A MEDIO E LUNGO TERMINE

ISTITUTO IMPORTO

ORIGINARIO SCADENZA FRAZIONAMENTO

DEBITO RESIDUO AL 31/12/2011

SAN PAOLO IMI 1.500.000,00 ott-11 trimestrale 0,00

MPS 4.000.000,00 dic-15 trimestrale 3.252.850,26

C. R. PARMA 1.000.000,00 giu-13 trimestrale 317.129,20

UNICREDIT 2.000.000,00 ott-12 trimestrale 451.914,24

C.R. CIVITAVECCHIA 1.500.000,00 nov-11 mensile 0,00

C.R CIVITAVECCHIA 1.000.000,00 mag-13 mensile 297.061,56

BANCA INTESA 800.000,00 ott-11 trimestrale 0,00

B.P. LODI 1.250.000,00 feb-11 mensile 0,00

CARIFERMO 3.000.000,00 apr-13 mensile 880.884,68

MCC 1.506.283,47 ott-13 semestrale 713.845,44

CARIPARMA 1.500.000,00 gen-14 trimestrale 699.215,26

CARIFERMO 2.000.000,00 mar-14 mensile 971.080,89

BANCA SELLA 1.850.000,00 mar-12 mensile 161.374,29

MITFIN 4.500.000,00 nov-11 unica 0,00

BCC 2.000.000,00 giu-14 semestrale 1.276.706,80

CRPP 1.000.000,00 lug-15 trimestrale 761.118,34

UNICREDIT 6.500.000,00 6.500.000,00

TOTALE 36.906.283,47 16.283.180,96

Movimentazione dei Debiti verso Fornitori (D 7 a)




Debiti verso Fornitori

33.279.907,13 1.905.727,83 - 35.185.634,96

Merci in attesa di fattura

766.974,63 - 240.857,53 526.117,10

Spese in attesa di fattura

1.790.871,76 - 438.261,34 1.352.610,42

- Note di credito sconti di fine anno da ricevere

- 4.152.264,30 - 797.368,69 - 4.949.632,99

- Note di credito Merci da ricevere

- 238.211,22 - 154.127,58 - 392.338,80

Note di credito - 18.523,60 - 187.609,82 - 206.133,42

78

Spese da -ricevere

TOTALE 31.428.754,40 1.905.727,83 1.818.224,96 31.516.257,27

Movimentazione dei Debiti Tributari (D 12 a)




Ires 651.784,39 76.277,75 - 728.062,14

Irap 547.197,86 86.743,89 - 633.941,75

Irpef dipendenti

161.870,34 - 2.926,88 158.943,46

Add.le reg.le dipendenti

- 21,00 761,77 - 740,77

Addi. Com. dipendenti

- 16,82 288,87 - 272,05

Irpef co.co.co. 3.087,31 7.890,90 - 10.978,21

Ritenuta 1004 - 1.589,87 0,00 - - 1.589,87

Ritenute 1035 0,00 30.000,00 - 30.000,00

Ritenute 1038 1.161,55 968,39 - 2.129,94

Ritenuta 1040 2.034,21 - 4.937,10 - 2.902,89

Ritenuta 1048 4.600,00 4.780,05 - 9.380,05

Ritenuta 1672 340,00 458,00 - 798,00

Ritenuta 1650 0,00 0,00 - 0,00

Debiti vs/iva 196,80 0,00 - 196,80

Ritenute di acc.to Consel

0,00 - 18,04 -18,04

TOTALE 1.370.644,77 208.169,62 7.882,02 1.570.932,33

Movimentazione dei Debiti Previdenziali (D 13 a)




Inps dipendenti

378.154,00 - 38.552,92 339.601,08

Inps Co.Co.Co.

931,57 1.618,94 - 2.550,51

Inail 1.639,68 12.517,73 - 14.157,41

Trattenute Ente Bilaterale

4.465,83 - 4.465,83 0,00

Riten. Fondo 919,18 86,66 - 1.005,84

79

pensione

Debiti vs/Fondo Est

2.425,00 - 24,00 2.401,00

TOTALE 388.535,26 -14223,33 43.042,75 359.715,84

Movimentazione degli Altri Debiti (D 14 a)




Depositi cauzionali passivi

400,00 - - 400,00

Debiti verso amministratore

0,00 50,00 - 50,00

Debiti vs/società di previdenza

15.900,48 102,01 - 16.002,49

Debiti verso personale

330.659,58 74.103,23 - 404.762,81

Fondo acc.to ferie e perm.

380.767,57 38.958,56 - 419.726,13

Fondo acc.to 14° mensilità

272.889,25 - 20.189,33 252.699,92

TOTALE 1.000.616,88 113.213,80 20.189,33 1.093.641,35

Dettaglio dei Ratei Passivi (E 1)


DESCRIZIONE C/COGE IMPORTO

Condomino Fontanile 07.09.51 1.665,00

Condomino Fontanile 07.09.51 1.665,00

Saldo Condominio IGEA 07.09.52 88,10

Bollo Evoke 25 giorni Dicembre 11.02.04 18,30

Ass.ne Alba Leasing 07.13.01 198,56

Derivato CrPP 09.02.10 5.680,01

Derivato Unicredit 09.02.10 4.017,24

Interessi Passivi Mutuo 09.02.03 12.019,25

Interessi Passivi Mutuo 09.02.03 2.372,57

Int.Passivi FMT CRPP Comp 2011 09.02.04 3.870,62

Int:passivi FMT 09.02.04 146,86

Condominio Fontanile 07.09.51 986,20

80

Int.Passivi mutuo Igea comp. 2011 07.08.51 9.073,34

Derivato Intesa 09.02.10 3.576,81

Commissioni Bancomat Piedicavallo 07.08.20 6.722,48

Bollo competenza dic 2011 11.02.04 12,20

Derivato Unicredit Iperfamily 07.08.20 9.549,12

61.661,66

Dettaglio delle garanzie prestate per fideiussioni a favore di terzi (1 d)




Fideiussione Bravetta

26.049.854,16 - - 26.049.854,16

Fideiussione Buscaini Fratelli S.r.l.

260.000,00 - - 260.000,00

Fideiussione Ma.Pi. 78 S.r.l.

- 1.260.000,00 - 1.260.000,00

TOTALE 26.309.854,16 1.260.000,00 - 27.569.854,16

Dettaglio dei proventi finanziari (C 16 d 4)




Interessi attivi 10.241,15 - 6.095,26 4.145,89

Arr.ti attivi 6.044,75 - 1.469,56 4.575,19

Atri proventi ordinari

2.058,48 - 2.058,48 0,00

Proventi da distribuzione di dividendi

10.000,00 4.550,00 - 14.550,00

TOTALE 28.344,38 4.550,00 9.623,30 23.271,08

Dettaglio degli oneri finanziari (C 17 d) ex art. 2427, n. 12, Codice Civile


DESCRIZIONE SALDO VARIAZIONE SALDO

81

31.12.10 INCREMENTI DECREMENTI 31.12.11

Interessi passivi di c/c bancario

349.542,29 78.500,67 428.042,96

Commissioni massimo scoperto

126.344,75 12.258,04 138.602,79

Interessi passivi su mutui

378.856,70 11.779,79 390.636,49

Interessi passivi finanziamento medio termine

511.762,02 56.495,95 568.257,97

Arr.ti passivi 1.003,14 556,95 446,19

Interessi ritardato pagamento

2.514,33 843,78 1.670,55

Interessi sanzionatori su pagamento imposte

4.375,81 4.375,81 0,00

Derivati finanziari

507.544,92 114.520,40 393.024,52

TOTALE 1.881.943,96 159.034,45 120.296,94 1.920.681,47

Dettaglio dei proventi straordinari (E 20 a – b) ex art. 2427, n. 13, Codice Civile




Plusvalenze da alienazioni

2.405,00 - 2.405,00 0,00

Altri proventi straordinari

258.631,33 630.944,04 - 889.575,37

TOTALE 261.036,33 630.944,04 2.405,00 889.575,37

Dettaglio degli oneri straordinari (E 21 a – c) ex art. 2427, n. 13, Codice Civile


DESCRIZIONE SALDO VARIAZIONE SALDO

82

31.12.10 INCREMENTI DECREMENTI 31.12.11

Minusvalenze da alienazioni

20.473,37 414.526,63 - 435.000,00

Soprav.ze passive

158.916,96 - 99.452,25 59.464,71

Altri oneri straordinari n.d.

440.693,14 - 440.693,14 0,00

TOTALE 620.083,47 414.526,63 540.145,39 494.464,71

4.2.9 Calcolo delle imposte Ires ed Irap 2011


UTILE CONTABILE AL LORDO DELLE IMPOSTE CORRENTI, ANTICIPATE E DIFFERITE

1.804.835,29

VARIAZIONI IN AUMENTO / DIMINUZIONE IMPORTO IN

CONTABILITA’

IMPORTO INDEDUCIBILE / NON

IMPONIBILE

ICI 215.010,00 215.010,00

SPESE TELEFONICHE 173.464,28 34.692,86

AMMORTANTI 5.417.748,40 197.239,18

LEASING 1.234.330,41 219.336,98

SPESE DI RAPPRESENTANZA 15.519,45 15.519,45

SOPRAVVENIENZE PASSIVE 59.464,01 37.303,17

ONERI/COSTI NON RECUPERABILI 270.701,20 270.701,20

TOTALE VARIAZIONI IN AUMENTO + 989.802,84

RESIDUO ACC. C. FEDELTA’ 2010 341.199,59 76.303,51

95% DIVIDENDO INCASSATO 14.550,00 13.822,50

SOPRAVVENIENZE ATTIVE 889.575,37 0,00

10% IRAP PAGATA NEL 2011 570.134,35 57.013,43

TOTALE VARIAZIONI IN DIMINUZIONE - 147.139,44

IMPONIBILE IRES

2.647.498,69

IRES CORRENTE (27,5%) 728.062,14

R.A. SU INTERESSI e COMMISSIONI ATTIVE 2011

- 108.577,51

ACCONTI IRES 2011 - 678.002,02

IRES A SALDO - 58.517,39

( IRES / IRAP DIFFERITA) 65.109,27


Differenza valore e costi della produzione ( A ) 3.307.136,00

VARIAZIONI IN AUMENTO ( B ) 12.940.934,69

83

B 9) Costi per il personale 9.572.600,52

Int.si passivi impliciti leasing 133.407,91

Commissioni fideiussioni 48.759,80

Compenso amministratore 58.412,86

Svalutazione crediti 20.000,00

ICI 215.010,00

Ammortamento terreni 92.098,12

Leasing quota terreno 214.585,15

Altri costi 1.017.730,10

1/6 Componenti negativi dedotti nel quadro EC al 31/12/2007 983.620,99

Sopravvenienze attive afferenti a costi dedotti in periodi precedenti 584.709,24

VARIAZIONI IN DIMINUZIONE ( C ) 3.095.752,27 Contributi per assicurazioni obbligatorie contro gli infortuni 53.755,12

Spese per lavoratori apprendisti, disabili, formazione e lavoro, ricerca e sviluppo 495.645,14

Sopravvenienze passive afferenti a ricavi imponibili in periodi precedenti 22.161,54

Deduzione forfettaria cuneo fiscale 980.530,86

Deduzione forfettaria per oneri contributivi cuneo fiscale 1.543.659,61

Imponibile IRAP 13.152.318,42

IRAP CORRENTE 4,82% 633.941,75

ACCONTI IRAP 565.540,02

SALDO IRAP 68.401,73

UTILE CONTABILE AL NETTO DELLE IMPOSTE CORRENTI, ANTICIPATE E DIFFERITE

507.940,67

Roma lì, 20 marzo 2013


BUSCAINI GIUSEPPE

bilancio di esercizio 2011 - supermercati pim roma · 5 sono stati forniti altresì, sempre nel...

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