bao-cao-tai-chinh-cong-ty-me-chua-kiem-toan-nam-2014.pdf

8/19/2019 bao-cao-tai-chinh-cong-ty-me-chua-kiem-toan-nam-2014.pdf

1/46

CÔNG TY C PHN SA VIT NAMa ch: 10 Tân Trào - Phư ng Tân Phú - Qun 7- Thành ph H Chí MinhBÁO CÁO TÀI CHÍNHCho năm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

1

CHÍNH TH C

24 - 01 - 2015

CÔNG TY C PHN S A VIT NAMVINAMILK

BÁO CÁO TÀI CHÍNH

NĂM 2014

T NGÀY 01/01/2014 N NGÀY 31/12/2014

(DNG Y )

TP H Chí Minh, tháng 01 - 2015


2/46


2

NI DUNG

Trang

BNG CÂN I K TOÁN 03

BÁO CÁO KT QU HOT NG KINH DOANH 07

BÁO CÁO LƯ U CHUYN TIN T 08

BNG THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH 10


3/46


3

BNG CÂN I K TOÁN(D ng y )

T i ngày 31 tháng 12 nă m 2014MU S B01-DN

ơ n v tính : VN

TÀI SN Mãs Thuytminh S cui năm S u năm

1 2 3 4 5

A-TÀI SN NGN HN 100 14.598.577.355.598 12.415.938.573.034

(100=110+120+130+140+150)

I. Tin và các khon tươ ng ươ ng tin 110 VI.1 1.298.826.375.540 2.649.635.556.0141. Tin 111 798.826.375.540 1.349.635.556.0142. Các khon tươ ng ươ ng tin 112 500.000.000.000 1.300.000.000.000

II. Các khon u tư tài chính ngn hn 120 VI.2 7.414.562.935.026 4.167.317.622.318

1. u tư ngn hn 121 7.553.771.306.426 4.313.292.575.7182. D phòng gim giá u tư ngn hn (*) 129 (139.208.371.400) (145.974.953.400)

III. Các khon phi thu 130 2.462.234.686.105 2.449.900.290.8791. Phi thu khách hàng 131 VI.3 1.745.599.580.608 1.739.619.472.3172. Tr trư c cho ngư i bán 132 368.348.817.693 305.461.174.876

3. Phi thu ni b ngn hn 133 - -

4. Phi thu theo tin k hoch h p ngxây dng

137- -

5. Các khon phi thu khác 138 VI.4 350.794.021.307 406.739.802.657

6. D phòng phi thu ngn hn khó òi (*) 139 VI.5 (2.507.733.503) (1.920.158.971)

IV. Hàng tn kho 140 3.376.827.382.764 3.016.748.244.7861. Hàng tn kho 141 VI.6 3.389.805.269.417 3.027.125.150.3302. D phòng gim giá hàng tn kho (*) 149 VI.7 (12.977.886.653) (10.376.905.544)

V. Tài sn ngn hn khác 150 46.125.976.163 132.336.859.0371. Chi phí tr trư c ngn hn 151 VI.8 40.219.219.619 115.212.816.603

2. Thu GTGT ư c khu tr 152 3.825.748.291 16.079.608.608

3. Thu và các khon phi thu Nhà nư c 154 - -

5. Tài sn ngn hn khác 158 2.081.008.253 1.044.433.826


4/46


4

BNG CÂN I K TOÁN (tip theo)T i ngày 31 tháng 12 nă m 2014

MU S B01-DN ơ n v tính : VN

TÀI SN Mã

s

Thuyt

minhS cui năm S u năm

1 2 3 4 5B- TÀI SN DÀI HN 200 9.884.064.037.686 9.466.984.212.085

(200 = 210+220+240+250+260)I. Các khon phi thu dài hn 210 7.395.303.671 736.666.6671. Phi thu dài hn ca khách hàng 211 - -2. Vn kinh doanh ơ n v trc thuc 212 - -3. Phi thu dài hn ni b 213 - -4. Phi thu dài hn khác 218 7.395.303.671 736.666.6675. D phòng phi thu dài hn khó òi (*) 219 - -

II. Tài sn c nh 220 7.106.342.961.790 7.634.662.008.7791. Tài sn c nh hu hình 221 VI.9 6.532.456.859.451 7.075.948.185.947- Nguyên giá 222 10.034.979.836.758 9.785.029.845.569- Giá tr hao mòn lũ y k (*) 223 (3.502.522.977.307) (2.709.081.659.622)

2. Tài sn c nh thuê tài chính 224 - -- Nguyên giá 225 - -- Giá tr hao mòn lũ y k (*) 226 - -

3. Tài sn c nh vô hình 227 VI.10 289.780.030.785 298.010.933.176- Nguyên giá 228 414.548.323.336 409.324.240.376- Giá tr hao mòn lũ y k (*) 229 (124.768.292.551) (111.313.307.200)

4. Chi phí xây dng cơ bn d dang 230 VI.12 284.106.071.554 260.702.889.656

III. Bt ng sn u tư 240 VI.11 144.512.770.233 106.022.395.521- Nguyên giá 241 176.189.140.358 132.849.190.358- Giá tr hao mòn lũy k (*) 242 (31.676.370.125) (26.826.794.837)

IV. Các khon u tư tài chính dài hn 250 2.316.875.997.760 1.474.193.337.7491. u tư vào công ty con 251 VI.13 1.840.531.569.524 1.355.850.560.0002. u tư vào công ty liên kt, liên doanh 252 VI.14 238.275.992.596 239.010.992.5963. u tư dài hn khác 258 VI.15 357.455.408.600 21.977.078.2204. D phòng gim giá u tư tài chính dài

hn (*)259 VI.16

(119.386.972.960) (142.645.293.067)

V. Tài sn dài hn khác 260 308.937.004.232 251.369.803.3691. Chi phí tr trư c dài hn 261 VI.17 157.161.532.623 134.992.760.7292. Tài sn thu thu nhp hoãn li 262 150.793.168.409 115.300.622.6403. Tài sn dài hn khác 268 982.303.200 1.076.420.000

TNG CNG TÀI SN (100+200) 270 24.482.641.393.284 21.882.922.785.119


5/46


5

BNG CÂN I K TOÁN (tip theo) T i ngày 31 tháng 12 nă m 2014


NGUN VN Mã

s

Thuyt

minhS cui năm S u năm

1 2 3 4 5

A- N PHI TR (300 = 310 + 330) 300 5.033.777.484.833 4.498.115.839.593

I. N ngn hn 310 4.956.652.265.341 4.427.923.145.3351. Vay và n ngn hn 311 1.110.720.000.000 -

2. Phi tr ngư i bán 312 VI.18 1.647.920.447.124 1.758.323.135.5063. Ngư i mua tr tin trư c 313 16.268.617.018 18.713.599.852

4. Thu và các khon phi np Nhà nư c 314 VI.19 499.301.151.862 455.641.139.3605. Phi tr ngư i lao ng 315 146.782.641.213 130.474.291.268

6. Chi phí phi tr 316 VI.20 607.313.677.302 452.019.954.359

7. Phi tr ni b 317 - -

8. Phi tr theo tin k hoch h p ngxây dng

318 - -

9. Các khon phi tr, phi np ngn hnkhác

319 VI.21 575.553.064.671 1.255.411.806.799

10. D phòng phi tr ngn hn 320 - -

11. Qu khen thư ng phúc l i 323 VI.22 352.792.666.151 357.339.218.191

II. N dài hn 330 77.125.219.492 70.192.694.2581. Phi tr dài hn ngư i bán 331 - -

2. Phi tr dài hn ni b 332 - -

3. Phi tr dài hn khác 333 - -

4. Vay và n dài hn 334 - -5. Thu thu nhp hoãn li phi tr 335 - -6. D phòng tr cp thôi vic, mt vic làm 336 VI.23 77.107.794.500 69.357.318.250

7. D phòng phi tr dài hn 337 -

8. Doanh thu chưa thc hin 338 17.424.992 835.376.008

9.Qu phát trin khoa hc và công ngh 339 - -

B- VN CH S H U (400 = 410+430) 400 VI.24 19.448.863.908.451 17.384.806.945.526

I. Vn ch s h u 410 19.448.863.908.451 17.384.806.945.5261. Vn u tư ca ch s hu 411 10.006.413.990.000 8.339.557.960.000

2. Thng dư vn c phn 412 - 1.276.994.100.000

3. Vn khác ca ch s hu 413 - -4. C phiu qu 414 (5.388.109.959) (5.068.507.959)

5. Chênh lch ánh giá li tài sn 415 - -

6. Chênh lch t giá hi oái 416 - -

7. Qu u tư phát trin 417 1.550.028.784.604 950.237.983.612

8. Qu d phòng tài chính 418 971.689.582.340 833.955.796.000

9. Qu khác thuc vn ch s hu 419 - -

10. L i nhun sau thu chưa phân phi 420 6.926.119.661.466 5.989.129.613.873

11. Ngun vn u tư XDCB 421 - -


6/46


6

NGUN VN Mãs Thuytminh

S cui năm S u năm

1 2 3 4 5

12. Qu h tr sp xp doanh nghip 422 - -

II. Ngun kinh phí và qu khác 430- -

1. Ngun kinh phí 432 - -

2. Ngun kinh phí ã hình thành TSC 433 - -

TNG CNG NGUN VN (300+400) 440 24.482.641.393.284 21.882.922.785.119

CÁC CH TIÊU NGOÀI BNG CÂN I K TOÁN


CH TIÊU Thuytminh S cui năm

S u năm

1. Tài sn thuê ngoài - -

2. Vt tư, hàng hóa nhn gi h, nhn gia công - -

3. Hàng hóa nhn bán h, nhn ký gi, ký cư c - -

4. N khó òi ã x lý - -

5. Ngoi t các loi: USD 3.735.729,63 16.776.617,91

EUR 20.792,29 21.605,63

AUD - -

6. D toán chi s nghip, d án - -


7/46


7

BÁO CÁO KT QU HOT NG KINH DOANH(Dng y )

N ă m 2014MU S B02-DN ơ n v tính: VN

CH TIÊUMãs

Thuytminh Năm nay Năm trư c

1 2 3 6 7

1. Doanh thu bán hàng và cung cp dchv

1 VI.1 33.068.937.469.256 31.764.198.288.076

2. Các khon gim tr 3 VI.1 677.713.289.636 637.359.436.0663. Doanh thu thun v bán hàng và cungcp dch v ( 10 = 01 – 03 )

10 VI.1 32.391.224.179.620 31.126.838.852.010

4. Giá vn hàng bán 11 VI.2 20.669.829.791.908 20.013.586.199.3055. L i nhun gp v bán hàng và cung

cp dch v ( 20 = 10 – 11 )

20 11.721.394.387.712 11.113.252.652.705

6. Doanh thu hot ng tài chính 21 VI.3 581.280.739.214 505.980.596.858

7. Chi phí tài chính 22 VI.4 27.179.875.582 89.593.264.933

Trong ó : Chi phí lãi vay 23 VI.4 7.444.530.604 -

8. Chi phí bán hàng 24 VI.8 4.356.702.582.567 3.276.513.761.576

9. Chi phí qun lý doanh nghip 25 VI.8 608.868.603.241 564.036.706.63410. L i nhun thun t hot ng kinhdoanh {30 = 20 + (21–22) – (24+25)}

30 7.309.924.065.536 7.689.089.516.420

11. Thu nhp khác 31 VI.5 300.637.730.171 355.617.732.974

12. Chi phí khác 32 VI.6 73.859.569.880 98.008.656.518

13. L i nhun khác (40 = 31 – 32) 40 226.778.160.291 257.609.076.456

14. Tng l i nhun k toán trư c thu (50 = 30 + 40) 50 7.536.702.225.827 7.946.698.592.876

15. Chi phí thu TNDN hin hành 51 1.574.286.761.679 1.481.903.651.380

16. Chi phí thu TNDN hoãn li 52 (35.492.545.769) (7.298.675.568)17. L i nhun sau thu thu nhp doanhnghip (60 = 50 – 51-52)

60 5.997.908.009.917 6.472.093.617.064

18. Lãi cơ bn trên c phiu 70 VI.7 5.997 6.471


8/46


8

BÁO CÁO LƯ U CHUYN TIN T (Theo phươ ng pháp gián ti p)

N ă m 2014MU S B03-DN ơ n v tính: VN

CH TIÊUMãs

Thuytminh

Năm nay Năm trư c

1 2 3 4 5I. Lư u chuyn tin t hot ng kinh doanh

1. L i nhu n trư c thu 01 7.536.702.225.827 7.946.698.592.876

2. iu ch nh cho các kho n

- Khu hao TSC 02VI.10VI.11VI.12

867.532.661.956 703.756.978.549

- (Lãi) / l t các khon d phòng 03 (16.135.052.959) 26.725.432.688

- (Lãi) / l chênh lch t giá hi oái chưathc hin 04 (8.404.807.167) 13.064.625.014

- (Lãi) / l t hot ng u tư 05 (507.159.467.013) (411.944.154.060)

- Chi phí lãi vay 06 VII.4 7.444.530.604 - 3. L i nhu n t ho t ng kinh doanh trư c thay i v n l ư u ng

08 7.879.980.091.248 8.278.301.475.067

- (Tăng) / gim các khon phi thu 09 (113.527.112.980) 76.773.842.125

- (Tăng) / gim hàng tn kho 10 (370.467.880.881) 327.703.928.296- Tăng / (gim) các khon phi tr (không k

lãi vay phi tr, thu thu nhp phi np)11 134.025.336.242 (507.226.934.283)

- (Tăng) / gim chi phí tr trư c 12 57.524.603.201 (41.809.381.072)

- Tin lãi vay ã tr 13 (2.955.560.013) -

- Thu thu nhp doanh nghip ã np 14 VI.20 (1.514.603.717.509) (1.398.018.166.940)

- Tin thu khác t hot ng kinh doanh 15 10.511.344.492 20.984.913.520

- Tin chi khác t hot ng kinh doanh 16 (602.231.026.719) (691.211.993.304)

Lư u chuy n ti n thu n t ho t ng kinh doanh

20 5.478.256.077.081 6.065.497.683.409

II.Lư u chuyn tin t hot ng u tư 1. Tin chi mua sm, xây dng TSC và các

tài sn dài hn khác21 (454.754.884.257) (1.188.180.709.199)

2. Tin thu t thanh lý, như ng bán TSC 22 61.528.960.173 30.479.227.1083. Tin chi cho vay, mua các công c n ca

ơ n v khác23 (3.596.596.000.000) (623.100.000.000)

4. Tin thu hi cho vay, bán li các công c n ca ơ n v khác

24 5.296.101.394 384.531.896.380

5. Tin chi u tư góp vn vào ơ n v khác 25 (528.253.202.500) (515.763.867.770)6. Tin thu hi u tư góp vn vào ơ n v

khác26 967.242.976 133.786.051.481

7.Tin thu lãi cho vay, c tc và l i nhunư c chia

27 573.044.098.170 306.351.954.041

Lư u chuy n ti n thu n t ho t ng u tư 30 (3.938.767.684.044) (1.471.895.447.959)


9/46


9

CH TIÊUMãs

Thuytminh

Năm nay Năm trư c

1 2 3 4 5

III. Lư u chuyn tin t hot ng tài chính

1. Tin thu t phát hành c phiu, nhn vngóp ca ch s hu 31 - -

2.Tin chi tr vn góp cho ch s hu, muali c phiu doanh nghip ã phát hành

32 (319.602.000) (525.442.959)

3. Tin vay ngn hn, dài hn nhn ư c 33 1.110.720.000.000 -

4. Tin chi tr n gc vay 34 - -

5. Tin chi tr n thuê tài chính 35 - -

6. C tc l i nhun ã tr cho ch s hu 36 (4.000.511.732.800) (3.167.235.049.800)

Lư u chuy n ti n thu n t ho t ng tài chính 40 (2.890.111.334.800) (3.167.760.492.759)

Lư u chuyn tin thun trong kỳ (20+30+40) 50 (1.350.622.941.763) 1.425.841.742.691

Tin và tươ ng ươ ng tin u kỳ 60 2.649.635.556.014 1.224.462.285.364

nh hư ng ca thay i t giá hi oái quy ingoi t 61

(186.238.711) (668.472.041)

Tin và tươ ng ươ ng tin cui kỳ (50+60+61)

70 1.298.826.375.540 2.649.635.556.014


10/46


10

BNG THUYT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH

T ngày 01 tháng 01 năm 2014 n ngày 31 tháng 12 năm 2014

(Bng thuy t minh này là mt b phn h p thành và phi ư c c cùng v i Báo cáo tài chính)

I. C IM HOT NG CA CÔNG TY

1. Hình th c s h u vn

Các th i im quan trng liên quan n vic hình thành và phát trin ca Công ty C phn Sa Vit Nam

(“Công ty”) ư c ghi nhn như sau:

+ Ngày 29/04/1993 : Công ty Sa Vit Nam (loi hình Doanh Nghip Nhà Nư c) ư c thành lp theo

Quyt nh s 420/CNN/TCLD ca B Công Nghip Nh.

+ Ngày 01/10/2003 : Công ty ư c c phn hoá t Doanh nghip Nhà Nư c ca B Công Nghip theo

Quyt nh 155/2003/Q-BCN.

+ Ngày 20/11/2003 : Công ty ăng ký tr thành mt Công ty C phn và bt u hot ng theo Lut

Doanh Nghip Vit Nam và ư c S K hoch và u tư TP HCM cp Giy phép

ăng ký kinh doanh s 4103001932.

+ Ngày 28/12/2005 : y Ban Chng khoán Nhà nư c cp Giy phép niêm yt s 42/UBCK-GPYN.

+ Ngày 19/01/2006 : C phiu ca Công Ty ư c niêm yt trên Th trư ng chng khoán TP HCM.

Tr s chính theo giy phép ư c t ti a ch s 10 ư ng Tân Trào - Phư ng Tân Phú - Qun 7 - Thành

ph H Chí Minh.

Ti th i im 31/12/2014,

+ Công ty có các ơ n v ph thuc sau

Các chi nhánh bán hàng:

1/ CN Công ty CP Sa Vit Nam ti Hà Ni - Tng 11, Tháp B, Tòa nhà Handi Resco, 521 Kim

Mã, Phư ng Ngc Khánh, Qun Ba ình, TP Hà Ni.

2/ CN Công ty CP Sa Vit Nam ti à Nng - S 12 Chi Lăng, Phư ng Hi Châu II, Qun Hi

Châu, TP à Nng.3/ CN Công ty CP Sa Vit Nam ti Cn Thơ - S 86D Hùng Vươ ng, Phư ng Th i Bình, Qun

Ninh Kiu, TP Cn Thơ .

Các nhà máy sn xut:

1/ Nhà máy Sa Thng Nht - S 12 ng Văn Bi, Q.Th c, TP.HCM.

2/ Nhà máy Sa Trư ng Th - S 32 ng Văn Bi, Q.Th c, TP.HCM.

3/ Nhà máy Sa Dielac - Khu Công nghip Biên Hòa I, ng Nai.


11/46


11

4/ Nhà máy Sa Cn Thơ - Khu Công nghip Trà Nóc, Cn Thơ .

5/ Nhà máy Sa Sài Gòn - Khu CN Tân Th i Hip, Q12, TP HCM.

6/ Nhà máy Sa Ngh An - ư ng Sào Nam, xã Nghi Thu, TX Ca Lò, Tnh Ngh An.

7/ Nhà máy Sa Bình nh - 87 Hoàng Văn Th, P.Quang Trung, TP Quy Nhơ n, Bình nh.

8/ Nhà máy Nư c Gii khát Vit Nam - Khu Công nghip M Phư c II, Tnh Bình Dươ ng.

9/ Nhà máy Sa Tiên Sơ n - Khu Công nghip Tiên Sơ n, Tnh Bc Ninh.

10/ Nhà máy Sa à Nng – Khu Công nghip Hòa Khánh, TP à Nng.

11/ Nhà máy Sa bt Vit Nam - 9 i l T Do – KCN Vit Nam-Singapore, Huyn Thun

An, Tnh Bình Dươ ng.

12/ Nhà máy Sa Vit Nam - Khu Công nghip M Phư c II, Tnh Bình Dươ ng.

Kho vn:

1/ Xí nghip Kho Vn - S 32 ng Văn Bi, Q.Th c, TP.HCM.

2/ Xí nghip Kho Vn Hà Ni – Km 10 Quc l 5, Xã Dươ ng Xá, Q. Gia Lâm, Hà Ni.

Phòng khám:

Phòng khám a khoa An Khang – 184-186-188 Nguyn ình Chiu, Phư ng 6, Qun 3, TP

HCM.

+ Công ty có các Công ty con như sau :Hot ng chính Phn vn Công ty

nm gi

- Công ty TNHH Mt Thành viên Sa Lam Sơ n Sn xut sa 100%

- Công ty TNHH Mt Thành viên Bò Sa Vit Nam Chăn nuôi bò sa 100%

- Công ty TNHH Mt Thành viên u tư Bt ng

sn Quc t (*)

Phát trin bt ng sn 100%

- Công ty TNHH Bò Sa Thng Nht Thanh Hóa Sn xut sa, chăn nuôi 96,33%

- Công ty C phn Sa Driftwood Sn xut sa 70%

- Công ty TNHH Sa Angkor Sn xut sa 51%

- Công ty Vinamilk Europe sp.z.o.o Bán buôn nguyên liu

sa, ng vt sng

100%


12/46


12

(*) : Ngày 24/02/2014, H i ng qun tr Công ty C phn S a Vit Nam ã ra ngh quy t gii th Công ty

TNHH M t thành viên B t ng sn Qu c t . Ngày 14 tháng 01 năm 2015, S K hoch và u t ư Thành ph

H Chí Minh ã ra thông báo s 14191/15 gii th Công ty TNHH M t thành viên B t ng sn Qu c t .

2. Ngành ngh kinh doanh

Theo Giy phép ăng ký kinh doanh, công ty ư c phép thc hin các l ĩ nh vc và ngành ngh như sau:

a. Sn xut và kinh doanh bánh, sa u nành, nư c gii khát, sa hp, sa bt, bt dinh dư ng và các

sn phm t sa khác;

b. Kinh doanh thc phm công ngh, thit b ph tùng, vt tư, hóa cht (tr hóa cht có tính c hi

mnh), nguyên liu;

c. Kinh doanh nhà;

d.

Môi gi i, cho thuê bt ng sn;

e. Kinh doanh kho, bn bãi;

f. Kinh doanh vn ti hàng bng ô tô;

g. Bc xp hàng hóa;

h. Sn xut, mua bán rư u, bia, ung, thc phm ch bin, chè ung, cà phê rang-xay-phin-hòa tan

(không sn xut ch bin ti tr s );

i. Sn xut và mua bán bao bì;

j.

In trên bao bì;

k. Sn xut, mua bán sn phm nha (không sn xut bt giy, tái ch ph thi nha ti tr s );

l. Phòng khám a khoa;

m. Chăn nuôi, trng trt, các hot ng h tr chăn nuôi, trng trt;

n. Dch v sau thu hoch;

o. X lý ht ging nhân ging.

II.

KỲ K TOÁN, Ơ N V TIN T S DNG TRONG K TOÁN

1. Kỳ k toán

Kỳ k toán bt u t ngày 01/01 và kt thúc vào ngày 31/12.


13/46


13

2.

ơ n v tin t s dng trong k toán

ơ n v tin t s dng trong k toán là ng Vit Nam (VND).

III.

CHUN M C VÀ CH K TOÁN ÁP DNG

1. Ch k toán áp dng

- Công ty áp dng Ch K toán Doanh nghip Vit Nam theo Quyt nh 15/2006/Q-BTC ban hành

ngày 20/03/2006 và Thông tư 244/2009/TT-BTC ban hành ngày 31/12/2009.

- Các thông tin tài chính ã ư c son lp theo Chun mc K toán Vit Nam VAS 21 – Trình bày Báo cáo

tài chính.

- Ch K toán ư c áp dng nht quán v i nhng Ch K toán áp dng v i báo cáo tài chính năm cho

năm tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2013.

2.

Tuyên b v vic tuân th chun m c k toán và ch k toán

- Không có Chun mc K toán Vit Nam m i ư c ban hành hoc sa i có hiu lc cho năm tài chính kt

thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014.

- Ban iu hành m bo ã tuân th y yêu cu ca các Chun mc k toán và Ch K toán Doanh

nghip Vit Nam hin hành trong vic lp Báo cáo tài chính.

3. Hình th c k toán áp dng

Công ty s dng hình thc k toán trên máy vi tính.

IV. CÁC CHÍNH SÁCH K TOÁN ÁP DNG

1. Cơ s lp Báo cáo tài chính

- Báo cáo tài chính s dng ơ n v tin t là ng Vit Nam (“VND”), và ư c son lp theo Ch K

toán, Chun mc K toán, Nguyên tc K toán Vit Nam ư c chp nhn chung ti Vit Nam.

- Báo cáo Tài chính ư c trình bày theo nguyên tc giá gc.

2. Tin và tươ ng ươ ng tin

a. Tin và nguyên tc ghi nhn các khon tin:

- Tin: bao gm tin mt, tin gi ngân hàng (không kỳ hn), tin ang chuyn.

- Nguyên tc ghi nhn các khon tin:


14/46


14

+ Các khon tin mt: Căn c vào các phiu thu, phiu chi tin mt.

+ Các khon tin gi ngân hàng: Căn c vào giy báo N và báo Có ca Ngân hàng kt h p v i S

ph hoc bng xác nhn s dư ca các ngân hàng ti tng th i im.

+ Các khon tin ang chuyn: Da vào các lnh chuyn tin chưa có giy báo N và giy np tin

chưa có giy báo Có.

b. Các khon tươ ng ươ ng tin:

Là các khon u tư ngn hn, tin gi có th i hn thu hi hoc áo hn không quá 3 tháng có kh

năng chuyn i d dàng thành mt lư ng tin xác nh và không có ri ro trong chuyn i thành

tin k t ngày mua khon u tư ó ti th i im báo cáo.

c. Phươ ng pháp chuyn i các ng tin khác ra ng tin s dng trong k toán:

i v i các nghi p v phát sinh b ng ngoi t:

ư c quy i theo t giá áp dng ti th i im phát sinh nghip v, chênh lch t giá phát sinh t các

nghip v này ư c ghi nhn là thu nhp và chi phí tài chính trong báo cáo kt qu kinh doanh.

i v i ánh giá l i s d ư cu i k ỳ c a các kho n m c ti n t có g c ngoi t:

Cui quý, cui niên : ánh giá li theo t giá mua vào ca Ngân hàng Thươ ng mi nơ i Công ty m

tài khon, có s dư ngoi t l n nht ti ngày lp bng cân i k toán. Chênh lch t giá phát sinh t

vic ánh giá li này ư c kt chuyn vào tài khon chênh lch t giá, s dư cui cùng s ư c kt

chuyn vào chi phí hay doanh thu tài chính (theo thông tư 179/2012/TT-BTC).

T giá s d ng quy i ti th i i m ngày:

31/12/2013 : 21.080 VND/USD

31/12/2014 : 21.360 VND/USD

3. Hàng tn kho

a. Nguyên tc ghi nhn hàng tn kho:

- Hàng tn kho ư c ghi nhn trên cơ s giá gc là giá bao gm chi phí mua, chi phí ch bin và các

chi phí liên quan trc tip khác phát sinh có ư c hàng tn kho a im và trng thái hin ti.

- Trư ng h p giá tr thun có th thc hin ư c thp hơ n giá gc thì tính theo giá tr thun có th thc

hin ư c (giá tr thun có th thc hin ư c xác nh bng cách ly giá bán ư c tính ca hàng tn

kho tr chi phí ư c tính hoàn thành sn phm và chi phí ư c tính cn thit cho vic tiêu th

chúng).

- Trong trư ng h p các sn phm ư c sn xut, giá gc bao gm tt c các chi phí trc tip và chi phí

sn xut chung da trên cp hot ng bình thư ng.


15/46


15

b. Phươ ng pháp tính giá tr hàng tn kho:

- Các loi nguyên vt liu, nhiên liu, vt tư ph tùng, thành phm, công c, hàng hóa ư c áp dng

phươ ng pháp bình quân gia quyn khi xác nh giá xut kho.

- Hàng tn kho nhp khu trong kỳ ư c ghi nhn tăng theo t giá hch toán, khon chênh lch t giá

phát sinh ư c hch toán vào doanh thu, chi phí tài chính.

- Hàng tn kho tăng gim trong kỳ bng các hình thc di chuyn iu kho ni b s ư c hch toán

tăng theo giá hch toán (giá iu chuyn); phn chênh lch gia giá hch toán và giá bình quân s

ư c hch toán vào tài khon chênh lch. Cui kỳ, phn chênh lch s ư c hch toán vào hàng tn

kho hoc giá vn hàng bán (tùy thuc vào tính cht xut kho ca hàng tn kho này).

c. Phươ ng pháp hch toán hàng tn kho:

Phươ ng pháp kê khai thư ng xuyên.

d.

Lp d phòng gim giá hàng tn kho:

Công ty thc hin trích lp d phòng gim giá hàng tn kho theo hư ng dn ti Thông tư

228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009 ca B Tài Chính.

4.

Các khon phi thu thươ ng mi, các khon phi thu khác và cách th c lp d phòng n phi

thu khó òi

- Các khon phi thu thươ ng mi ư c ghi nhn phù h p v i chun mc doanh thu v th i im ghi nhn căn

c theo hóa ơ n, chng t phát sinh.- Các khon phi thu khác ư c ghi nhn theo hóa ơ n, chng t ã ư c xem xét, phê duyt .

- D phòng n phi thu khó òi: ư c lp cho tng khon n phi thu khó òi căn c vào tui n quá hn ca

các khon n hoc d kin mc tn tht có th xy ra theo hư ng dn ti Thông tư 228/2009/TT-BTC ngày

07/12/2009.

5. Nguyên tc ghi nhn và khu hao TSC

Công ty qun lý, s dng và trích khu hao TSC theo hư ng dn ti thông tư 45/2013/TT-BTC ban hành

ngày 25 tháng 4 năm 2013.

a. Nguyên tc ghi nhn tài sn s nh hu hình, vô hình:

TSC h u hình:

- Giá tr Tài sn c nh ư c th hin theo nguyên tc: Nguyên giá tr i giá tr hao mòn lũy k.

- Nguyên giá tài sn c nh bao gm toàn b các chi phí mà Công ty phi b ra có ư c tài sn c

nh tính n th i im ưa tài sn ó vào trng thái sn sàng s dng.


16/46


16

- Nguyên giá TSC nhp khu s ư c ghi nhn theo t giá hch toán, khon chênh lch t giá trong

quá trình mua sm TSC ư c hch toán vào doanh thu, chi phí tài chính. Các chi phí phát sinh sau

ghi nhn ban u TSC hu hình ư c ghi tăng nguyên giá ca tài sn nu chúng thc s ci thin

trng thái hin ti so v i trng thái tiêu chun ban u ca tài sn ó. Các chi phí không tha mãn

iu kin trên ư c ghi nhn là chi phí trong kỳ.

- Khi tài sn c nh ư c bán hay thanh lý, nguyên giá và khu hao lũy k ư c xóa s và bt kỳ

khon lãi, l nào phát sinh do vic thanh lý u ư c tính vào thu nhp khác hay chi phí khác trong

kỳ.

TSC vô hình:

- Quyn s dng t là toàn b các chi phí thc t Công ty ã chi ra có liên quan trc tip t i din tích

t s dng, bao gm: tin chi ra có quyn s dng t, chi phí cho n bù, gii phóng mt bng,

san lp mt bng, l phí trư c b ...

- Phn mm máy tính là toàn b các chi phí mà Công ty ã chi ra tính n th i im nghim thu và ưa

phn mm vào s dng.

b. Phươ ng pháp khu hao:

- TSC hu hình ư c khu hao theo phươ ng pháp ư ng thng. Th i gian s dng hu ích (liên quan

n t l khu hao) c th như sau:

Nhóm loi Th i gian (năm)

Nhà ca, vt kin trúc 10 – 50

Máy móc, thit b 8 – 10

Phươ ng tin vn ti, thit b truyn dn 10

Thit b, dng c qun lý 3 – 8

- TSC vô hình là phn mm máy vi tính ư c khu hao trong 6 năm. TSC vô hình là quyn s dng

t không th i hn ư c ghi nhn theo giá gc và không tính khu hao.

6. Bt ng sn u tư

- Bt ng sn u tư là quyn s dng t, nhà, hoc mt phn ca nhà hay c nhà và t, cơ s h tng mà

Công ty nm gi nhm mc ích thu l i t vic cho thuê hoc ch tăng giá mà không phi dùng trong sn

xut, cung cp hàng hóa hay dch v, dùng cho các mc ích qun lý hoc bán trong kỳ sn xut kinh doanh

thông thư ng.

- Khu hao: Bt ng sn u tư ư c khu hao theo phươ ng pháp ư ng thng tr dn nguyên giá tài sn

qua sut th i gian hu dng ư c tính.


17/46


17

- Thanh lý: Lãi và l do thanh lý bt ng sn u tư ư c xác nh bng s chênh lch gia s tin thu thun

do thanh lý v i giá tr còn li ca bt ng sn u tư và ư c ghi nhn là thu nhp hoc chi phí trong báo

cáo kt qu hot ng kinh doanh.

7. Nguyên tc ghi nhn các khon u tư tài chính:

- Các khon u tư vào chng khoán, công ty con, công ty liên doanh, liên kt và cơ s kinh doanh ng

kim soát ư c ghi nhn theo giá gc.

- D phòng gim giá chng khoán ư c lp cho tng loi chng khoán ư c niêm yt và chưa niêm yt trên

th trư ng và có giá th trư ng gim so v i giá ang hch toán trên s sách theo hư ng dn ti Thông tư

228/2009/TT-BTC ngày 07/12/2009.

- D phòng tn tht cho các khon u tư tài chính vào các t chc kinh t khác ư c trích lp khi các t

chc kinh t này b l (tr trư ng h p l theo k hoch ã ư c xác nh trong phươ ng án kinh doanh trư ckhi u tư) v i mc trích lp tươ ng ng v i t l góp vn ca Công ty trong các t chc kinh t theo hư ng

dn ti Thông tư 89/2013/TT-BTC ngày 28/6/2013.

- Khi thanh lý mt khon u tư, phn chênh lch gia giá tr thanh lý thun và giá tr ghi s ư c hch toán

vào doanh thu tài chính hoc chi phí tài chính trong kỳ.

8. Nguyên tc ghi nhn và vn hóa các khon chi phí khác:

- Chi phí tr trư c: ư c ghi nhn theo giá gc và ư c phân loi theo ngn hn và dài hn.

-

Phươ ng pháp phân b chi phí tr trư c tuân th theo nguyên tc:

+ Theo th i gian hu dng xác nh: Phươ ng pháp này áp dng cho các khon tin thuê nhà, thuê

t tr trư c.

+ Theo th i gian hu dng quy ư c: Phươ ng pháp này áp dng cho các khon chi phí qung cáo,

chi phí sa cha l n, công c dng c phân b.

9. Phi tr ngư i bán và phi tr khác:

Các khon n phi tr ngư i bán, phi tr n vay và các khon phi tr khác là các khon n phi tr ư cxác nh gn như chc chn v giá tr và th i gian và ư c ghi nhn theo ngh ĩ a v thc t phát sinh.

10. Nguyên tc ghi nhn chi phí phi tr:

- Chi phí phi tr ư c ghi nhn da trên các ư c tính h p lý v s tin phi tr cho các hàng hóa, dch v ã

s dng trong kỳ.

- Công ty ghi nhn chi phí phi tr theo các ni dung chi phí chính sau:


18/46


18

+ Chi phí khuyn mãi phi tr: ư c trích trư c chi phí theo tin chươ ng trình (ch yu theo tiêu

thc doanh thu).

+ Chi phí qung cáo phi tr: ư c trích theo tin và th i hn ca các h p ng thc hin.

+ Chi phí thuê nhà, t phi tr: trích trư c theo th i gian thc hin ca h p ng.

+ Chi phí sa cha l n trích trư c theo k hoch sa cha l n ư c duyt.

+ Các chi phí phi tr khác theo ni dung h p ng quy nh.

11. Trích lp qu d phòng tr cp thôi vic và bo him tht nghip

Qu d phòng tr cp thôi vic và bo him tht nghip ư c tính toán và trích lp theo nhng quy nh ca

Lut Bo Him Xã Hi và các văn bn hư ng dn hin hành.

12.

Phân loi các công c tài chính

Nhm mc ích duy nht là cung cp các thông tin thuyt minh v tm quan trng ca các công c tài chính

i v i tình hình tài chính và kt qu hot ng kinh doanh ca Công ty và tính cht và mc ri ro phát

sinh t các công c tài chính, Công ty phân loi các công c tài chính như sau:

a. Tài sn tài chính

Tài s n tài chính ư c xác nh theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t ng kinh

doanh

Tài sn tài chính ư c xác nh theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo kt qu hot ng kinh doanh là mt

tài sn tài chính tha mãn mt trong các iu kin sau:

Tài sn tài chính ư c Ban iu hành phân loi vào nhóm nm gi kinh doanh. Tài sn tài chính

ư c phân loi vào nhóm nm gi kinh doanh, nu:

- Tài sn ư c mua ch yu cho mc ích bán li trong th i gian ngn;

- Có bng chng v vic kinh doanh công c ó nhm mc ích thu l i ngn hn; hoc

- Công c tài chính phái sinh (ngoi tr các công c tài chính phái sinh ư c xác nh là mt h p

ng bo lãnh tài chính hoc mt công c phòng nga ri ro hiu qu).

Ti th i im ghi nhn ban u, Công ty xp loi tài sn tài chính vào nhóm phn ánh theo giá tr h p

lý thông qua Báo cáo kt qu hot ng kinh doanh.

Các kho n u tư n m gi n ngày áo h n

Các khon u tư nm gi n ngày áo hn là các tài sn tài chính phi phái sinh v i các khon thanh toán

c nh hoc có th xác nh và có kỳ áo hn c nh mà Công ty có ý nh và có kh năng gi n ngày

áo hn, ngoi tr:


19/46


19

- Các tài sn tài chính mà ti th i im ghi nhn ban u ã ư c Công ty xp vào nhóm xác nh

theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo kt qu hot ng kinh doanh;

- Các tài sn tài chính ã ư c Công ty xp vào nhóm sn sàng bán; và

- Các tài sn tài chính tha mãn nh ngh ĩ a v các khon cho vay và phi thu.

Các kho n cho vay và phi thu

Các khon cho vay và phi thu là các tài sn tài chính phi phái sinh v i các khon thanh toán c nh hoc

có th xác nh và không ư c niêm yt trên th trư ng, ngoi tr:

- Các khon mà Công ty có ý nh bán ngay hoc s bán trong tươ ng lai gn ư c phân loi là tài

sn nm gi vì mc ích kinh doanh, và các loi mà ti th i im ghi nhn ban u ư c Công ty

xp vào nhóm xác nh theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo kt qu hot ng kinh doanh;

- Các khon ư c Công ty xp vào nhóm sn sàng bán ti th i im ghi nhn ban u; hoc

- Các khon mà ngư i nm gi có th không thu hi ư c phn l n giá tr u tư ban u, không

phi do suy gim cht lư ng tín dng, và ư c phân loi vào nhóm sn sàng bán.

Tài s n s n sàng bán

Tài sn sn sàng bán là các tài sn tài chính phi phái sinh ư c xác nh là sn sàng bán hoc không

ư c phân loi là:

- Các tài sn tài chính xác nh theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo kt qu hot ng kinh doanh;

- Các khon u tư gi n ngày áo hn; hoc

- Các khon cho vay và các khon phi thu.

b. N phi tr tài chính

N phi tr tài chính ư c xác nh theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo k t qu ho t ng kinh

doanh

N phi tr tài chính ư c xác nh theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo kt qu hot ng kinh doanh là

mt khon n phi tr tài chính tha mãn mt trong các iu kin sau:

N phi tr tài chính ư c Ban iu hành phân loi vào nhóm nm gi kinh doanh. Mt khon n

phi tr tài chính ư c phân loi vào nhóm nm gi kinh doanh nu tha mãn mt trong các iu

kin sau:

- ư c to ra ch yu cho mc ích mua li trong th i gian ngn;

- Có bng chng v vic kinh doanh công c ó nhm mc ích thu l i ngn hn; hoc

- Công c tài chính phái sinh (ngoi tr các công c tài chính phái sinh ư c xác nh là mt h p

ng bo lãnh tài chính hoc mt công c phòng nga ri ro hiu qu).


20/46


20

Ti th i im ghi nhn ban u, Công ty xp n phi tr tài chính vào nhóm phn ánh theo giá tr h p

lý thông qua Báo cáo kt qu hot ng kinh doanh.

N phi tr tài chính ư c xác nh theo giá tr phân b

Các khon n phi tr tài chính không ư c phân loi là n phi tr tài chính ư c xác nh theo giá tr h p

lý thông qua Báo cáo kt qu hot ng kinh doanh s ư c phân loi là n phi tr tài chính ư c xác nh

theo giá tr phân b.

Vic phân loi các công c tài chính k trên ch nhm mc ích trình bày và thuyt minh và không nhm

mc ích mô t phươ ng pháp xác nh giá tr ca các công c tài chính. Các chính sách k toán v xác nh

giá tr ca các công c tài chính ư c trình bày trong các thuyt minh liên quan khác

13. Nguyên tc ghi nhn vn ch s h u:

Ngun vn kinh doanh ca Công ty bao gm:

- Vn u tư ca ch s hu: ư c ghi nhn theo s thc t góp ca các c ông.

- Thng dư vn c phn: là khon chênh lch gia vn góp theo mnh giá c phiu v i giá thc t phát hành

c phiu.

- Vn khác: hình thành do b sung t kt qu hot ng kinh doanh.

- L i nhun sau thu ư c phân phi như sau:

+ Qu u tư phát trin trích 10% l i nhun sau thu.

+

Qu khen thư ng phúc l i trích 10% l i nhun sau thu.

+ Qu d phòng tài chính trích 5% l i nhun sau thu (ti a bng 10% vn iu l ca Công ty).

14. Nguyên tc ghi nhn doanh thu, doanh thu tài chính:

- i v i hàng hóa, thành phm: Doanh thu ư c ghi nhn khi phn l n ri ro và l i ích gn lin v i vic s

hu hàng hóa ó ư c chuyn giao cho ngư i mua và không còn tn ti yu t không chc chn áng k

liên quan n vic thanh toán tin, chi phí kèm theo hoc kh năng hàng bán b tr li.

-

i v i dch v: Doanh thu ư c ghi nhn khi không còn nhng yu t không chc chn áng k liên quann vic thanh toán tin hoc chi phí kèm theo. Trư ng h p dch v ư c thc hin trong nhiu kỳ k toán

thì vic xác nh doanh thu trong tng kỳ ư c thc hin căn c vào t l hoàn thành dch v ti ngày cui

kỳ.

- i v i tin lãi, c tc và l i nhun ư c chia: Doanh thu ư c ghi nhn khi Công ty có kh năng thu ư c

l i ích kinh t t hot ng trên và ư c xác nh tươ ng i chc chn.

+ Tin lãi: Doanh thu ư c ghi nhn trên cơ s th i gian và lãi sut tng kỳ.


21/46


21

+ C tc và l i nhun ư c chia: Doanh thu ư c ghi nhn khi c ông ư c quyn nhn c tc

hoc các bên tham gia góp vn ư c quyn nhn l i nhun t vic góp vn.

15. Nguyên tc và phươ ng pháp ghi nhn chi phí tài chính:

- Các khon l liên quan n hot ng u tư tài chính:

+ L do góp vn u tư ra bên ngoài: ư c ghi nhn theo nguyên tc thc t phát sinh.

+ L u tư chng khoán : ư c lp cho tng loi chng khoán ư c niêm yt và chưa niêm yt

trên th trư ng và có giá th trư ng gim so v i giá ang hch toán trên s sách.

- Chi phí i vay: Ghi nhn hàng tháng căn c trên khon vay, lãi sut vay và s ngày vay thc t.

- Chi phí góp vn liên doanh liên kt, chuyn như ng chng khoán: theo thc t phát sinh.

- Chi phí l t giá hi oái: ư c ghi nhn khi có s chênh lch gia t giá dùng hch toán và t giá thc t

thanh toán.

16. Nguyên tc và phươ ng pháp ghi nhn thu thu nhp doanh nghip:

- Chi phí thu thu nhp doanh nghip (hoc thu nhp thu thu nhp doanh nghip): Là tng chi phí thu thu

nhp hin hành và chi phí thu thu nhp hoãn li (hoc thu nhp thu thu nhp hin hành và thu nhp thu

thu nhp hoãn li) khi xác nh l i nhun hoc l ca mt kỳ.

- Thu thu nhp hin hành: Là s thu thu nhp doanh nghip phi np (hoc thu hi ư c) tính trên thu nhp

chu thu và thu sut thu thu nhp doanh nghip ca kỳ hin hành. Thu thu nhp hin hành ư c tínhda trên thu nhp chu thu và thu sut áp dng trong kỳ tính thu. Khon thu nhp chu thu chênh lch so

v i l i nhun k toán là do iu chnh các khon chênh lch gia l i nhun k toán và thu nhp chu thu

theo chính sách thu hin hành.

- Tài sn thu thu nhp hoãn li: Là thu thu nhp doanh nghip s ư c hoàn li trong tươ ng lai tính trên các

khon chênh lch tm th i ư c khu tr.

- Tài sn thu thu nhp hoãn li: ư c ghi nhn khi chc chn trong tươ ng lai s có l i nhun tính thu s

dng nhng chênh lch tm th i gia thu và k toán. Giá tr ghi s ca tài sn thu thu nhp doanh nghip

hoãn li ư c xem xét li vào ngày kt thúc năm tài chính và s ư c ghi gim n mc m bo chc chncó l i nhun tính thu cho phép l i ích ca mt phn hoc toàn b tài sn thu thu nhp hoãn li ư c s

dng.

- Tài sn thu thu nhp hoãn li ư c xác nh theo thu sut d tính s áp dng cho năm mà tài sn ư c thu

hi da trên các mc thu sut có hiu lc ti ngày kt thúc năm tài chính.

- Công ty có ngh ĩ a v np thu thu nhp doanh nghip v i thu sut t 15% n 25% trên thu nhp chu thu,

tùy theo nơ i t ca các nhà máy sn xut.


22/46


22

V. QUN LÝ RI RO TÀI CHÍNH:

Các nhân t r i ro tài chính :

- Công ty ánh giá nhng ri ro sau t vic s dng các công c tài chính:

•

Ri ro th trư ng

• Ri ro thanh khon

• Ri ro tín dng

- Ban iu hành chu trách nhim chung i v i vic thit lp và giám sát nguyên tc qun lý ri ro tài chính.

Ban iu hành thit lp các chính sách nhm phát hin và phân tích các ri ro mà Công ty phi chu, thit

lp các bin pháp kim soát ri ro và các hn mc ri ro thích h p, và giám sát các ri ro và vic thc hin

các hn mc ri ro. H thng và chính sách qun lý ri ro ư c xem xét li nh kỳ nhm phn ánh nhng

thay i ca các iu kin th trư ng và hot ng ca Công ty.

1. Ri ro th trư ng

- Ri ro th trư ng là ri ro giá tr h p lý hoc lưu chuyn tin t tươ ng lai ca mt công c tài chính s bin

ng theo s bin ng ca giá th trư ng. Ri ro th trư ng bao gm 3 loi ri ro: ri ro tin t, ri ro lãi

sut và ri ro giá c khác. Mc tiêu qun lý ri ro th trư ng là qun lý và kim soát ri ro mà Công ty có

th gp phi trong gi i hn có th chp nhn ư c, trong khi vn ti a hoá l i nhun.

a. Ri ro tin t

- Công ty phi chu ri ro t giá ngoi hi trong các giao dch mua bán s dng ơ n v tin t khác ng Vit

Nam. Loi tin t gây ra ri ro này ch yu là USD và EUR (các loi tin t khác có giao dch không trng

yu).

- Công ty m bo rng mc ri ro tin t thun ư c duy trì mc chp nhn ư c bng cách mua bán

ngoi t theo t giá giao ngay trong trư ng h p cn thit gii quyt tình trng mt cân i trong ngn

hn ng th i lp k hoch thanh toán bng ngoi t v i mc chính xác cao nht có th. Trong năm, Ban

iu hành có quyt nh s dng công c tài chính mua kỳ hn USD thanh toán n vay USD khi n

hn, nhm phòng nga ri ro bin ng v t giá hi oái.


23/46


23

- Ri ro tin t ca công ty i v i USD và EUR là như sau :

Ti ngày 31 tháng 12 năm 2014Tin gc ngoi t VN tươ ng ươ ng

USD EUR USD EURTài sn tài chínhTin mt và tin g i ngân hàng 3.735.729,63 20.792,29 79.795.184.896 537.979.711

Phi thu khách hàng và phi thu khác 25.695.472,05 - 548.849.356.471 -

29.431.201,68 20.792,29 628.644.541.367 537.979.711

N tài chínhPhi tr ngư i bán và các khonn khác

(20.657.876,84) (523.390,79) (441.252.249.302) (13.542.213.300)

Các khon vay - - - -

(20.657.876,84) - (441.252.249.302) -

M c ri ro tin t 8.773.324,84 (502.598,50) 187.392.292.065 (13.004.233.589)

Ti ngày 31 tháng 12 năm 2013 Tin gc ngoi t VN tươ ng ươ ngUSD EUR USD EUR

Tài sn tài chínhTin mt và tin g i ngân hàng 16.776.617,91 21.605,63 353.651.105.541 625.612.622Phi thu khách hàng và phi thu khác 40.228.189,38 - 848.010.232.201 -

57.004.807,29 21.605,63 1.201.661.337.742 625.612.622

N tài chínhPhi tr ngư i bán và các khon n khác

(28.256.420,03) (6.861.815,21) (595.645.334.232) (198.690.721.221)

M c ri ro tin t 28.748.387,26 (6.840.209,58) 606.016.003.509 (198.065.108.599)

Các t giá quan trng ư c áp dng trong năm như sau:31/12/2014 31/12/2013

VND VND

USD 21.360 21.080EUR 25.874 28.956

- Ti ngày 31 tháng 12 năm 2014, nu ng Vit Nam yu i/mnh lên 1% so v i ô la M trong khi các

bin s khác gi nguyên không i, thì l i nhun sau thu trong năm s cao/thp hơ n mt khon là

1.461.659.878 VND, ch yu do l /lãi ngoi hi trong vic chuyn i các khon phi thu và các khon

phi tr thươ ng mi bng ô la M.

- Ti ngày 31 tháng 12 năm 2014, nu ng VND yu i/mnh lên 11% so v i ng EUR trong khi các bin

s khác gi nguyên không i, thì l i nhun sau thu trong năm s thp/cao hơ n mt khon là

1.115.763.242 VND, ch yu do l /lãi ngoi hi trong vic chuyn i các khon phi thu và các khon

phi tr thươ ng mi bng ng EUR.


24/46


24

b. Ri ro giá c

- Công ty có các hot ng u tư vn vào các công ty niêm yt và chưa niêm yt và chu ri ro bin ng

giá ca các khon u tư này. Các yu t ri ro nh hư ng n kt qu ca các khon u tư này bao gm

kt qu hot ng kinh doanh và tình hình tài chính ca các công ty ư c u tư và iu kin th trư ng.

Ban iu hành qun lý ri ro liên quan n yu t kt qu hot ng kinh doanh và tình hình tài chính ca

các công ty ư c u tư bng cách chn la các ngành ngh kinh doanh và các công ty u tư. Yu t

ri ro liên quan n iu kin th trư ng t bn thân nó b nh hư ng b i các iu kin kinh t chung ca

Vit Nam và các hành vi ca các nhà u tư, nm ngoài kh năng kim soát ca Ban iu hành. Nhng yu

t này ã dn n các iu kin th trư ng bin ng nhiu trong các năm va qua.

- i v i các khon u tư vào chng khoán vn niêm yt, nu giá chng khoán tăng / gim 10% trong khi

tt c các bin s khác (k c thu sut) gi nguyên không i, thì l i nhun sau thu ca Công ty s

cao/thp hơ n 8.546.285.358 VND tươ ng ng v i xu hư ng thay i ca giá.

c. Ri ro lãi sut

Các thay i lãi sut s không nh hư ng trng yu n l i nhun thun ca Công ty.

2. Ri ro tín dng

- Ri ro tín dng là ri ro xy ra tn tht tài chính i v i Công ty nu mt khách hàng hay bên i tác ca

mt công c tài chính không áp ng ư c các ngh ĩ a v theo h p ng, và ch yu phát sinh t các khon

phi thu và các khon u tư vào chng khoán n ca Công ty.

•

nh hư ng ca r i ro tín d ng:

Tng giá tr ghi s ca các tài sn tài chính ã phát hành th hin mc ri ro tín dng ti a. Mc ri ro

tín dng ti a ti ngày báo cáo như sau:

31/12/2014 31/12/2013Tin và các khon tươ ng ươ ng tin 1.298.096.019.438 2.648.998.787.427Tin gi có kỳ hn 6.896.596.000.000 3.600.000.000.000Phi thu khách hàng và phi thu khác 2.101.281.172.083 2.145.175.782.670u tư ngn hn – Công c n - -u tư dài hn – Công c n 300.000.000.000 -

10.595.973.191.521 8.394.174.570.097

• Ti n và các khon t ươ ng ươ ng ti n và Ti n g i có k ỳ hn:

Tin và các khon tươ ng ươ ng tin và tin gi có kỳ hn ti ngân hàng ca Công ty ch yu ư c gi ti

các t chc tài chính có quy mô va và l n . Ban iu hành không nhn thy có ri ro tín dng trng yu

nào t các khon tin gi này và không cho rng các t chc tài chính này có th mt kh năng tr n và

gây tn tht cho Công ty


25/46


25

• Phi thu khách hàng và phi thu khác

- Mc ri ro tín dng ca Công ty b nh hư ng ch yu b i các c im riêng bit ca tng khách hàng.

- Ban iu hành ã thit lp chính sách tín dng, theo ó, mi khách hàng m i phi ư c phân tích k v

mc tín nhim trư c khi Công ty ưa ra các iu kin và iu khon giao hàng và thanh toán. Hn mcmua hàng ư c thit lp cho tng khách hàng, th hin khon tin cao nht mà khách hàng có th mua mà

không cn phi có s chp thun ca Ban iu hành. Khách hàng nào không ư c thông qua xp hng tín

nhim ch có th giao dch v i Công ty v i iu kin tr tin trư c.

- Công ty s lp d phòng gim giá tr phn ánh mc thit hi ư c tính i v i phi thu khách hàng,

phi thu khác và các khon u tư. Thành phn chính ca khon d phòng gim giá này là khon l c th

có liên quan n mc thit hi l n c th i v i tng khách hàng và mc thit hi tng th ca các

nhóm tài sn tài chính tươ ng t, ư c xác nh khi các ri ro này có th ã xy ra nhưng chưa ư c phát

hin. Mc thit hi tng th ư c xác nh da trên d liu thng kê v thanh toán trong quá kh ca các

tài sn tài chính tươ ng t.

• Các khon u t ư ng n hn và dài hn – Công c n

- Ri ro tín dng u tư vào trái phiu ca Công ty b nh hư ng b i các nhân t riêng ca bên phát hành.

Trong vic kim soát ri ro i v i khon mc này, Ban iu hành ca Công ty ã phân tích mc tín

nhim ca bên phát hành trư c khi mua. Ban iu hành nhn thy rng bên phát hành có kh năng tài chính

tt và tin rng ri ro tín dng ca các công c n này là thp.

- Trong kỳ, không có d phòng gim giá các khon u tư vào công c n

a.

Các tài sn tài chính không quá hn cũng không b suy gim giá tr:

- Tin gi ngân hàng và các khon u tư vào trái phiu không quá hn cũng như không b suy gim giá tr là

các khon tin gi và các khon u tư vào trái phiu phát hành ti các ngân hàng ư c xp hng tín nhim

cao Vit Nam. Các khon phi thu khách hàng và phi thu khác mà không quá hn cũng như không gim

giá ch yu là t các công ty có quá trình thanh toán tt cho Công ty.

- Các khon phi thu khách hàng và phi thu khác không quá hn cũng như không b suy gim giá tr ca

Công ty lên n 2.050.993.758.009 VND (2013: 1.992.271.479.406 VND).

b. Tài sn tài chính quá hn và/hoc suy gim giá tr:

- Không có các nhóm tài sn tài chính khác quá hn và/hoc suy gim giá tr ngoi tr các khon phi thu.

- Các khon phi thu quá hn nhưng không b suy gim giá tr bao gm như sau:

31/12/2014 31/12/2013Quá hn 1 n 30 ngày 45.894.578.078 149.359.450.373Quá hn 31 n 60 ngày 3.325.354.948 1.522.157.190Quá hn 61 n 90 ngày - 132.616.901

Quá hn hơ n 90 ngày - 166.581.220

49.219.933.026 151.180.805.684


26/46


26

- Giá tr ghi s ca các khon phi thu ư c ánh giá là có suy gim giá tr và s tăng gim ca d phòng suy

gim giá tr có liên quan như sau:

31/12/2014 31/12/2013Tng gp 3.575.214.551 3.643.656.551

Tr : D phòng suy gim giá tr (2.507.733.503) (1.920.158.971)

1.067.481.048 1.723.497.580

31/12/2014 31/12/2013Giá tr u năm 1.920.158.971 3.832.172.450D phòng tăng 711.667.532 1.850.723.713

Xóa s n phi thu khó òi (124.093.000) (3.762.737.192)

Giá tr cui năm 2.507.733.503 1.920.158.971

3. Ri ro thanh khon:

- Ri ro thanh khon là ri ro Công ty s gp khó khăn và không th thc hin các ngh ĩ a v liên quan n các

khon n tài chính. Chính sách ca Công ty là thư ng xuyên giám sát các yêu cu thanh khon hin ti và

tươ ng lai nhm m bo Công ty có th duy trì d tr tin mt y có th áp ng các yêu cu thanh

khon trong ngn hn và trung hn. Vic nm gi tin mt ca Công ty và dòng lưu chuyn tin thun t

hot ng ư c cho là y có th thanh toán các khon n n hn trong năm tài chính t i ca Công

ty.

- Bng sau phân tích các khon n tài chính phi phái sinh ca Công ty theo th i hn áo hn có liên quan da

trên kỳ hn còn li t ngày lp bng cân i k toán n ngày áo hn theo h p ng. Các s tin ư c trìnhbày trong bng sau là các dòng tin không chit khu theo h p ng.

Giá tr ghi s Dòng tin theo

h p ngDư i 1 năm

Ti ngày 31 tháng 12 năm 2014- Phi tr ngư i bán 1.647.920.447.124 1.647.920.447.124 1.647.920.447.124- Phi tr ngư i lao ng 146.782.641.213 146.782.641.213 146.782.641.213- Chi phí phi tr 607.313.677.302 607.313.677.302 607.313.677.302- Các khon phi tr khác 575.553.064.671 575.553.064.671 575.553.064.671

- Các khon vay 1.110.720.000.000 1.117.186.057.719 1.117.186.057.719

4.088.289.830.310 4.094.755.888.029 4.094.755.888.029

Ti ngày 31 tháng 12 năm 2013- Phi tr ngư i bán 1.758.323.135.506 1.758.323.135.506 1.758.323.135.506- Phi tr ngư i lao ng 130.474.291.268 130.474.291.268 130.474.291.268

- Chi phí phi tr 452.019.954.359 452.019.954.359 452.019.954.359

- Các khon phi tr khác 1.255.411.806.799 1.255.411.806.799 1.255.411.806.799

- Các khon vay - - -

3.596.229.187.932 3.596.229.187.932 3.596.229.187.932


27/46


4. o lư ng theo giá tr h p lý

Giá tr h p lý ca các tài sn và n phi tr tài chính, cùng v i các giá tr ghi s ư c trình bày ti bng cân i k toán như sau:

Thuyt 31/12/2014 minh Giá tr ghi s Giá tr h p lý

ư c phân loi là tài sn tài chính ư c xác nh theo giá tr h p lý thông qua Báo cáo kt qu hot ng kinh doanh:

- Các khon u tư ngn hn vào công c vn ch s huniêm yt nm gi kinh doanh (ii) - -

ư c phân loi là các khon u tư nm gi n ngày áohn:

-

Trái phiu doanh nghip (v) - Thuyt minh (v) -

Trái phiu doanh nghip dài hn (v) 300.000.000.000 Thuyt minh (v)

ư c phân loi là các khon cho vay và phi thu:

-

Tin và các khon tươ ng ươ ng tin (i) 1.298.096.019.438 1.298.096.019.438 2.6- Tin gi có kỳ hn (i) 6.896.596.000.000 6.896.596.000.000 3.6-

Phi thu khách hàng và phi thu khác (i) 2.101.281.172.083 2.101.281.172.083 2.1

ư c phân loi là tài sn tài chính sn sàng bán:- Các khon u tư ngn hn vào công c vn ch s hu

niêm yt sn sàng bán (ii) 179.237.503.400 109.567.833.000 1

-

Các khon u tư ng n hn vào công c v n ch s huchưa niêm yt sn sàng bán (iii) 82.533.803.026 12.995.150.626

- u tư ngn hn khác (v) 442.000.000.000 Thuyt minh (v) 4- u tư dài hn vào các qu u tư (iv) 10.559.408.600 5.702.117.999

-

u tư dài hn khác (v) 300.000.000 Thuyt minh (v)

ư c phân loi là n phi tr tài chính ư c xác nh theogiá tr phân b:

- Phi tr ngư i bán và phi tr khác (i) (4.088.289.830.310) (4.088.289.830.310) (3.5


28/46


28

i. Ti n và các kho n tươ ng ươ ng ti n, ti n g i có k ỳ h n, phi thu khách hàng và phi thu khác, phi tr

ngư i bán và phi tr khác

Giá tr ghi s ca các tài sn và n phi tr tài chính gn bng v i giá tr h p lý ca chúng do các công c

này có th i gian áo hn ngn.

ii. Các kho n u tư ng n h n vào công c v n ch s h u niêm y t

Giá tr th trư ng ca công c vn ch s hu niêm yt trên S giao dch chng khoán Thành ph H Chí

Minh da trên giá óng ca ca ngày giao dch chính thc cui cùng ca kỳ /năm ti S giao dch chng

khoán Thành ph H Chí Minh.

iii. Các kho n u tư ng n h n vào công c v n ch s h u chư a niêm y t

Giá tr th trư ng ca chng khoán vn chưa niêm yt da trên giá giao dch bình quân do ba công ty chng

khoán cung cp.

iv. u tư dài h n vào các qu u tư

Giá tr th trư ng ca các qu u tư da trên Giá tr Tài sn thun ca danh mc qu ư c xác nhn b i

công ty chng khoán và ngân hàng giám sát ư c b nhim.

v. Trái phi u doanh nghi p ng n h n, u tư ng n h n khác, trái phi u doanh nghi p dài h n và u tư

dài h n khác

Công ty không xác nh ư c giá tr h p lý ca các tài sn và n tài chính nhm mc ích trình bày trên báo

cáo tài chính theo iu 28 ca Thông tư 210/2009/TT-BTC ngày 6 tháng 11 năm 2009 ca B Tài chính

b i vì (i) không có giá niêm yt trên th trư ng cho các tài sn và n tài chính này; và (ii) các Chun mc

K toán Vit Nam và H thng K toán Vit Nam không ưa ra hư ng dn v phươ ng pháp xác nh giá tr

h p lý trong trư ng h p không có giá niêm yt trên th trư ng. Giá tr h p lý ca các công c tài chính này

có th khác v i giá tr ghi s.


29/46


29

VI.

THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHON MC TRÌNH BÀY TRONG BNG

CÂN I K TOÁN:

1. Tin và các khon tươ ng ươ ng tin

S cui năm S u năm- Tin mt 730.356.102 636.768.587- Tin gi ngân hàng 798.096.019.438 1.348.998.787.427- Tin ang chuyn - -- Các khon tươ ng ươ ng tin 500.000.000.000 1.300.000.000.000

• Ti n g i có k ỳ hn t 3 tháng tr xu ng

500.000.000.000 1.300.000.000.000

• Trái phi u, tín phi u, k ỳ phi u - -Cng 1.298.826.375.540 2.649.635.556.014

2.

u tư ngn hnS cui năm S u năm

- u tư ch ng khoán ngn hn 261.771.306.426 271.292.575.718• Ch ng khoán ã niêm y t 179.237.503.400 188.758.772.692• Ch ng khoán chư a niêm y t 82.533.803.026 82.533.803.026• Trái phi u doanh nghi p - -• Trái phi u Chính ph - -

- u tư ngn hn khác 7.292.000.000.000 4.042.000.000.000• Ti n g i có k ỳ hn t 1 năm tr xu ng 6.850.000.000.000 3.600.000.000.000• u t ư ng n hn khác 442.000.000.000 442.000.000.000

- D phòng gim giá u tư ngn hn (139.208.371.400) (145.974.953.400)• D phòng cho u t ư ch ng khoán

ng n hn(139.208.371.400)

(145.974.953.400)

• D phòng cho các khon u t ư ng nhn khác

--

Cng 7.414.562.935.026 4.167.317.622.318

Bi n ng d phòng gi m giá u tư ng n h n trong nă m như sau :

Năm nay Năm trư cS u năm (145.974.953.400) (130.028.675.620)Trích lp d phòng (2.450.963.000) (24.708.724.000)Tăng khác - -

Hoàn nhp d phòng 9.217.545.000 7.312.836.920S dng d phòng - 1.449.609.300S cui năm (139.208.371.400) (145.974.953.400)

3. Phi thu khách hàngS cui năm S u năm

- Khách hàng trong nư c 1.330.385.622.970 968.327.194.077- Khách hàng nư c ngoài 415.213.957.638 771.292.278.240

Cng 1.745.599.580.608 1.739.619.472.317


30/46


30

4. Các khon phi thu ngn hn khácS cui năm S u năm

- Tài sn thiu ch x lý 3.751.179.217 737.900.941- Lãi tin gi 118.619.712.835 186.194.305.557- C tc - 6.280.283.226

-

Lãi trái phiu và lãi cho vay 11.682.191.784 -- Thu nhp bán chng khoán - -- Thu nhp khu còn ư c hoàn 71.950.068.975 126.227.097.567- H tr , bi thư ng t Nhà cung cp 133.509.529.151 80.172.000.489- Phi thu khác 11.281.339.345 7.128.214.877

Cng 350.794.021.307 406.739.802.657

5.

D phòng phi thu ngn hn khó òiT l

trích lp

(%) S cui năm S u năm- D phòng n phi thu quá hn

thanh toán(2.507.733.503) (1.920.158.971)

• D phòng cho các khon n phi thu quá hn d ư i 1năm

30% - -

• D phòng cho các khon n phi thu quá hn t 1 năm n d ư i 2 năm

50% - (1.765.430.582)

• D phòng cho các khon n phi thu quá hn t 2 năm n d ư i 3 năm

70% (2.490.789.114) (76.342.000)

• D phòng cho các khon n phi thu quá hn trên 3năm

100% (16.944.389) (78.386.389)

- D phòng n phi thu chưa quáhn thanh toán nhưng khó có kh năng thu hi

100% - -

Cng (2.507.733.503) (1.920.158.971)

6. Hàng tn khoS cui năm S u năm

- Hàng mua ang i trên ư ng 479.836.716.027 545.709.876.853-

Nguyên vt liu, nhiên liu, vt tư k thut 1.834.075.105.321 1.601.312.578.132- Công c, dng c 584.442.313 2.656.080.719- Chi phí sn xut, kinh doanh d dang 24.800.077.770 46.449.573.986- Thành phm 1.022.920.173.470 806.041.510.279- Hàng hóa 25.845.426.968 24.132.281.664- Hàng gi i bán 1.743.327.548 823.248.697

Cng 3.389.805.269.417 3.027.125.150.330


31/46


31

7. D phòng gim giá hàng tn khoS cui năm S u năm

- Nguyên vt liu (4.908.186.157) (6.030.018.852)- Công c, dng c, vt tư k thut (1.956.115.548) (1.692.735.380)- Thành phm (6.110.584.948) (2.646.251.312)

-

Hàng hóa (3.000.000) (7.900.000)Cng (12.977.886.653) (10.376.905.544)

Bi n ng d phòng gi m giá hàng t n kho trong nă m như sau:Năm nay Năm trư c

S u năm (10.376.905.544) (3.455.165.385)Trích lp d phòng (25.375.054.520) (12.956.320.720)Hoàn nhp d phòng 18.018.441.130 4.622.379.936S dng d phòng 4.755.632.281 1.412.200.625S cui năm (12.977.886.653) (10.376.905.544)

8. Chi phí tr trư c ngn hn

S u năm Tăng trong năm

Kt chuyn vàochi phí SXKD

trong nămKt chuyngim khác S cui năm

- Chi phí trin khai phnmm, bo trì mng

4.639.162.926 16.269.583.147 17.847.904.953 - 3.060.841.120

- Chi phí qung cáo 382.123.637 1.558.467.230 832.525.652 - 1.108.065.215

- Chi phí tư vn - 3.871.385.472 3.871.385.472 - -

- Chi phí CCDC bánhàng

68.191.861.682 18.387.078.306 30.387.848.968 56.191.091.020 -

-

Chi phí thuê mt bng,v trí

1.571.816.638 21.092.790.423 16.421.286.071 - 6.243.320.990

- Chi phí vt liu, côngc, dng c

14.379.557.594 34.194.633.146 40.664.092.304 - 7.910.098.436

- Chi phí ci to, sacha l n

3.150.662.892 8.834.569.769 7.594.194.170 - 4.391.038.491

- Chi phí khác 22.897.631.234 52.957.014.442 58.348.790.311 - 17.505.855.367

Cng 115.212.816.603 157.165.521.935 175.968.027.901 56.191.091.020 40.219.219.619


32/46


32

9. Tăng, gim tài sn c nh h u hình

Nhà c a, vtkin trúc

Máy móc vàthit b

Phươ ng tin vnti, truyn dn

Thit b, dngc qun lý Cng

Nguyên giá+S u năm 1.692.151.444.465 7.167.671.244.816 549.891.781.955 375.315.374.333 9.785.029.845.569+Tăng trong năm

-Mua s m m i 7.537.708.345 52.536.841.197 45.585.321.485 37.126.611.524 142.786.482.551- u t ư xây d ngcơ bn hoàn thành 79.149.783.203 97.468.403.043 9.006.691.000 3.070.110.182 188.694.987.428

-Phân loi li - 1.544.080.491 (1.544.080.491) -

-T ăng khác - - - - -

+Gim trong năm-Chuy n sang b tng sn u t ư

- - - - -

-Thanh lý, như ngbán

(2.517.174.855) (12.727.222.950) (24.113.764.923) (137.406.527) (39.495.569.255)

-Gim khác - (41.664.848.969) - (371.060.566) (42.035.909.535)

+ S cui năm 1.776.321.761.158 7.264.828.497.628 580.370.029.517 413.459.548.455 10.034.979.836.758

Giá tr hao mòn+S u năm 279.788.756.482 2.084.303.059.205 170.948.009.959 174.041.833.976 2.709.081.659.622+Tăng trong năm

-Kh u hao 77.766.921.199 668.652.833.872 51.226.257.017 51.582.089.229 849.228.101.318

-Phân loi li 47.463.481 389.682.234 (70.221.537) (366.924.178) -

-T ăng khác - - - - -

+Gim trong năm-Chuy n sang b tng sn u t ư

- - - - -

-Thanh lý, như

ng

bán (2.266.905.340) (7.705.379.329) (10.416.884.367) (137.406.527) (20.526.575.563)

-Gim khác - (34.947.656.384) - (312.551.686) (35.260.208.070)

+ S cui năm 355.336.235.822 2.710.692.539.598 211.687.161.072 224.807.040.814 3.502.522.977.307

+Giá tr còn li

+ S u năm 1.412.362.687.983 5.083.368.185.611 378.943.771.996 201.273.540.359 7.075.948.185.947

+ S cui năm 1.420.985.525.336 4.554.135.958.030 368.682.868.445 188.652.507.641 6.532.456.859.451


33/46


33

10. Tăng, gim tài sn c nh vô hình

Quyn s dngt

Bn quyn,bng sáng

ch Nhãn hiuhàng hóa

Phn mm máyvi tính Cng

Nguyên giá+S u năm 314.353.303.957 - - 94.970.936.419 409.324.240.376+Tăng trong năm

-Mua s m m i - - - 5.224.082.960 5.224.082.960- u t ư xây d ng cơ bn hoàn thành

- - - - -

-T ăng do h p nh tkinh doanh

- - - - -

-T ăng khác - - - - -

+Gim trong năm

-Thanh lý, như ng bán - - - - -

-Gim khác - - - - -

+ S cui năm 314.353.303.957 - - 100.195.019.379 414.548.323.336

Giá tr hao mòn

+S u năm 56.128.172.644 - - 55.185.134.556 111.313.307.200+Tăng trong năm

-Kh u hao 5.303.948.328 - - 8.151.037.023 13.454.985.351

-T ăng khác - - - - -

+Gim trong năm

-Thanh lý, như ng bán - - - - -

-Gim khác - - - - -

+ S cui năm 61.432.120.972 - - 63.336.171.579 124.768.292.551

+Giá tr còn li

-S u năm 258.225.131.313 - - 39.785.801.863 298.010.933.176

+ S cui năm 252.921.182.985 - - 36.858.847.800 289.780.030.785


34/46


34

11. Bt ng sn u tư

Quyn s dng t Nhà

Nhà vàQuyn s dng t Cơ s h t ng Cng

Nguyên giá+S u năm 38.884.288.170 87.500.683.627 - 6.464.218.561 132.849.190.358

+Tăng trong năm

-Mua s m m i - - - - -- u t ư xây d ng cơ bn hoàn thành

43.339.950.000 - - - 43.339.950.000

-Chuy n t TSC - - - - --Chuy n t hàng hóa B S

- - - - -

-T ăng khác - - - - -

-Phân loi li - - - - -

+Gim trong năm-Thanh lý, như ngbán

- - - - -

-Chuy n sang TSC - - - - --Chuy n sang hànghóa B S

- - - - -

-Gim khác - - - - -

+ S cui năm 82.224.238.170 87.500.683.627 - 6.464.218.561 176.189.140.358

Giá tr hao mòn+S u năm 264.518.968 23.910.135.825 - 2.652.140.044 26.826.794.837+Tăng trong năm

-Kh u hao 793.556.904 3.409.596.534 - 646.421.850 4.849.575.288

-Chuy n t TSC - - - - -

-T ăng khác - - - - --Phân loi li - - - - -

+Gim trong năm-Chuy n sang hànghóa B S

- - - - -

-Thanh lý, như ngbán

- - - - -

-Gim khác - - - - -

+ S cui năm 1.058.075.872 27.319.732.359 - 3.298.561.894 31.676.370.125

+Giá tr còn li

-S u năm 38.619.769.202 63.590.547.802 - 3.812.078.517 106.022.395.521

+ S cui năm 81.166.162.298 60.180.951.268 - 3.165.656.667 144.512.770.233


35/46


35

12. Chi phí xây d ng cơ bn d dangNăm nay Năm trư c

- S dư u năm 260.702.889.656 3.490.371.666.917- Tăng trong năm 262.296.965.469 775.387.897.989- Chuyn sang TSC hu hình (188.694.987.428) (3.740.456.174.389)

-

Chuyn sang TSC vô hình - (54.686.566.064)- Chuyn sang BS u tư (43.339.950.000) (38.884.288.170)- Thanh lý (8.225.418.386) (68.715.944.563)- Tăng / (Gim) khác 1.366.572.243 (102.313.702.064)

S dư cui năm 284.106.071.554 260.702.889.656

Trong ó có giá tr các công trình l n ang ư c thc hin ti các nhà máy, chi nhánh và văn phòng sau :

- Văn phòng công ty : ang thc hincác công trình sau:

147.350.676.571 50.103.160.903

Trang tr i Bò S a 116.080.921.067 35.827.102.037

NM S a Lam S ơ n 517.063.872 7.800.711.948Công trình khác 30.752.691.632 6.475.346.918

- XNKV H Chí Minh 1.209.421.000 199.563.636

- NM Sa Trư ng Th 3.807.031.731 7.496.621.708

- NM Sa Thng Nht 6.113.457.827 -

- NM Sa Dielac 1.225.224.816 -

- NM Sa Sài Gòn 21.058.337.199 -

- NM Sa Cn Thơ 4.000.000 24.000.000

- NM Sa Bình nh - 83.161.638

- NM Sa Ngh An 2.774.620.909 -- XNKV Hà Ni 8.107.019.200 8.107.019.200

- NM Sa Tiên Sơ n 8.777.587.675 92.638.406.909

- NM Nư c Gii Khát 537.784.650 -

- NM Sa à Nng 2.942.060.000 -

- NM Sa bt Vit Nam 14.085.981.504 22.234.884.364

- NM Sa Vit Nam 13.990.180.277 27.693.383.103

- Văn phòng - CN ti Cn Thơ 52.101.510.922 52.101.510.922

- Chi nhánh Hà Ni 21.177.273 21.177.273

Cng 284.106.071.554 260.702.889.656


36/46


36

13. u tư vào công ty con

Tên công ty conT l c phn s h u

Vn u tư Theo giyphép

Th cgóp

- Công ty TNHH MTV Bò Sa Vit Nam 100,00% 100,00% 1.174.000.000.000

-

Công ty TNHH MTV Sa Lam Sơ n 100,00% 100,00% 370.800.000.000- Công ty TNHH MTV u tư BS Quc t 100,00% 100,00% 2.427.807.024- Công ty TNHH Bò Sa Thng Nht Thanh Hóa 96,11% 3,08% 17.800.000.000- Driftwood Dairy Holdings Corporation 70,00% 70,00% 157.750.560.000- Angkor Dairy Products Co, Ltd 51,00% 25,39% 107.918.932.500- Vinamilk Europe sp.z.o.o 100,00% 100,00% 9.834.270.000

Cng 1.840.531.569.524

14. u tư vào công ty liên kt, liên doanh

Tên công ty liên kt, liên doanh

T l c phn s h u

Vn u tư Theo giyphép

Th cgóp

- Căn h Horizon - H p ng h p tác kinh doanh 24,50% 24,50% 7.247.684.826- Công ty CP Nguyên liu thc phm Á Châu Sài

Gòn - Công ty liên kt15,00% 15,00% 18.000.000.000

- Công ty TNHH MIRAKA - Công ty liên kt 19,29% 19,29% 213.028.307.770Cng 238.275.992.596

15. u tư dài hn khácS cui năm S u năm

-

u tư c phiu 10.559.408.600 21.677.078.220• C phi u ã niêm y t• C phi u chư a niêm y t• Các qu u t ư

-

-

10.559.408.600

-

-

21.677.078.220

- Trái phiu doanh nghip 300.000.000.000 -- Tin gi có kỳ hn trên 1 năm 46.596.000.000 -- Cho vay dài hn - -- u tư dài hn khác 300.000.000 300.000.000

Cng 357.455.408.600 21.977.078.220

16. D phòng gim giá u tư tài chính dài hn S cui năm S u năm

- D phòng u tư chng khoán dài hn (4.857.290.601) (10.248.632.262)- D phòng khon l ca các công ty con (114.529.682.359) (132.396.660.805)- D phòng khon l ca các công ty liên

doanh, liên kt- -

Cng (119.386.972.960) (142.645.293.067)


37/46


37

Bi n ng d phòng gi m giá u tư dài h n trong nă m như sau:Năm nay Năm trư c

- S u năm (142.645.293.067) (191.607.308.624)- Trích lp d phòng (430.226.565) (930.019.799)- Hoàn nhp d phòng 17.866.978.446 1.785.138.688

-

S dng d phòng 5.821.568.226 48.106.896.668- Gim khác - -

S cui năm (119.386.972.960) (142.645.293.067)

17. Chi phí tr trư c dài hn

S u năm Tăng trong năm

Kt chuyn vàochi phí SXKD

trong nămKt chuyngim khác S cui năm

- Tin thuê t, cơ s h tng

6.432.866.456 1.850.226.175 2.733.050.701 1.130.204.051 4.419.837.879

- Chi phí CCDC 51.691.930.029 129.539.930.365 71.010.168.609 23.929.410.340 86.292.281.445-

Chi phí tr trư cdài hn khác

76.867.964.244 23.144.584.802 32.713.180.610 849.955.137 66.449.413.299

Cng 134.992.760.729 154.534.741.342 106.456.399.920 25.909.569.528 157.161.532.623

18. Phi tr ngư i bánS cui năm S u năm

- Nhà cung cp ni a 1.187.825.014.539 952.120.296.740- Nhà cung cp nư c ngoài 459.938.327.721 806.092.811.708- Nhà phân phi 157.104.864 110.027.058

Cng 1.647.920.447.124 1.758.323.135.506

19. Thu và các khon phi np Nhà nư c

S u nămS phi nptrong năm

S ã nptrong năm S cui năm

- Thu GTGT hàng bán ni a 106.885.830.826 987.903.034.064 997.083.672.401 97.705.192.489- Thu GTGT hàng nhp khu - 505.489.904.977 505.489.904.977 -- Thu GTGT nhà thu - 6.513.417.922 6.513.417.922 -- Thu xut, nhp khu - 321.535.254.064 321.468.194.423 67.059.641- Thu thu nhp doanh nghip 336.067.354.818 1.574.286.761.691 1.514.603.717.509 395.750.399.000- Thu thu nhp doanh nghip

nhà thu- 10.035.266.749 10.035.266.749 -

- Thu thu nhp cá nhân 12.658.403.836 134.029.606.390 140.947.153.599 5.740.856.627- Thu tài nguyên 29.549.880 436.907.530 428.813.305 37.644.105- Thu nhà t - - - -- Tin thuê t - 3.986.516.948 3.986.516.948 -- Các loi thu khác - 279.878.256 279.878.256 -- Các khon phí, l phí và các

khon phi np khác- 236.164.361 236.164.361 -

Cng 455.641.139.360 3.544.732.712.952 3.501.072.700.450 499.301.151.862


38/46


38

20. Chi phí phi tr S cui năm S u năm

- Khuyn mãi, h tr , bán hàng 372.079.159.616 218.453.058.937- Chi phí thuê , k, hp èn, v trí trưng bày 530.000.015 -- Chí phí qung cáo 43.092.205.601 66.981.178.134

-

Chi phí vn chuyn 58.016.454.874 40.344.338.573- Chi phí bo trì và sa cha 15.277.558.615 12.478.798.051- Chi phí lãi vay 4.488.970.591 -- Chi phí nhiên liu 14.714.178.145 18.140.900.939- Chi phí nhân công thuê ngoài 16.259.721.436 13.071.225.266- Chi phí phi tr khác 82.855.428.409 82.550.454.459

Cng 607.313.677.302 452.019.954.359

21.

Các khon phi tr, phi np ngn hn khácS cui năm S u năm

-

Tài sn tha ch gii quyt - -- BHXH, BHYT, BHTN 517.740.364 371.487.813- Kinh phí công oàn 17.615.400 146.040.000- Nhn ký qu, ký cư c ngn hn 51.152.051.092 21.558.597.492- Phi tr khác v u tư tài chính 448.007.419.155 448.007.419.155- C tc phi tr - 664.944.528.680- Thu Nhp khu phi tr (SX – Hàng XK) 66.891.229.438 108.992.820.343- Các khon phi tr, phi np khác 8.967.009.222 11.390.913.316

Cng 575.553.064.671 1.255.411.806.799

22. Qu khen thư ng phúc l i

Năm nay Năm trư c- S dư u năm 357.339.218.191 405.942.316.109- Trích lp qu 599.790.800.992 647.209.361.706

- Tăng khác - -

- Chi tr (604.337.353.032) (695.812.459.624)

S dư cui năm 352.792.666.151 357.339.218.191

23. D phòng tr cp thôi vic, mt vic làmNăm nay Năm trư c

-

S dư u năm 69.357.318.250 59.325.269.500- Trích lp d phòng 9.155.064.027 12.277.166.717

- S dng d phòng (1.404.587.777) (609.124.300)

- Hoàn nhp d phòng - (1.635.993.667)

S dư cui năm 77.107.794.500 69.357.318.250


39/46


24. Vn ch s h u

Ch tiêuVn u tư ca ch

s h uThng dư vn c

phnC phiu qu Qu u tư phát

trinQu d phòng

tài chínhL

A 1 2 3 4 S dư u năm trư c 8.339.557.960.000 1.276.994.100.000 (4.504.115.000) 93.889.017.729 588.402.022.008 5.1- Tăng vn năm trư c - - (38.950.000) 22.835.000 - - Mua li c phiu qu - - (525.442.959) - - - Lãi trong năm trư c - - - - - 6.4- Trích lp các qu - - - 856.326.130.883 245.553.773.992 (1.74- C tc - - - - - (3.83S dư u năm nay 8.339.557.960.000 1.276.994.100.000 (5.068.507.959) 950.237.983.612 833.955.796.000 5.9- Tăng vn trong năm 1.666.856.030.000 (1.276.994.100.000) - - - (38

- Mua li c phiu qu - - (319.602.000) - - - Lãi trong năm - - - - - 5.9- Trích lp các qu - - - 599.790.800.992 137.733.786.340 (1.33- Tăng khác - - - - - - C tc - - - - - (3.33- Gim khác - - - - - S cui năm 10.006.413.990.000 - (5.388.109.959) 1.550.028.784.604 971.689.582.340 6.9


40/46


40

VII.

THÔNG TIN B SUNG CHO CÁC KHON MC TRÌNH BÀY TRONG BÁO CÁOKT QU HOT NG KINH DOANH:

1. Doanh thuNăm nay Năm trư c

Tng doanh thu 33.068.937.469.256 31.764.198.288.076• Doanh thu bán hàng hóa 768.894.764.483 566.188.343.944• Doanh thu bán thành ph m 32.251.979.849.703 31.157.971.691.285• Doanh thu cung c p d ch v 34.185.900.978 28.077.127.836• Doanh thu kinh doanh b t ng sn 13.876.954.092 11.961.125.011

Các khon gim tr doanh thu: 677.713.289.636 637.359.436.066

• Chi t kh u thươ ng mi 611.753.231.623 615.564.375.942

• Gim giá theo quy t nh 1079/Q / BTC 41.084.348.017 -

• Hàng bán b tr li 24.875.709.996 21.795.060.124

Doanh thu thun 32.391.224.179.620 31.126.838.852.010

Trong ó:• Doanh thu thun bán hàng hóa, thành ph m 32.343.161.324.550 31.086.800.599.163• Doanh thu thun cung c p d ch v 48.062.855.070 40.038.252.847

2. Giá vn hàng bánNăm nay Năm trư c

- Giá vn ca hàng hóa 663.016.210.816 507.229.002.831- Giá vn ca thành phm 19.972.140.384.072 19.456.071.122.584- Giá vn ca dch v 2.596.533.891 1.499.447.331- Giá vn ca hot ng kinh doanh BS 6.699.181.406 7.055.227.541-

Chi phí hao ht, mt mát hàng tn kho - 6.370.980- Các khon chi phí vư t mc bình thư ng 18.020.868.333 33.391.087.254- D phòng gim giá hàng tn kho 7.356.613.390 8.333.940.784

Cng 20.669.829.791.908 20.013.586.199.305

3. Doanh thu hot ng tài chínhNăm nay Năm trư c

- Lãi tin gi 473.365.396.409 367.590.303.527- Lãi trái phiu 11.682.191.784 23.338.013.697- Lãi cho vay - 625.185.469- C tc 25.810.845.600 24.567.489.751- u tư Chng khoán 35.816.124.708 12.258.500- Chênh lch t giá thc hin 26.201.373.546 89.847.345.276- Chênh lch t giá chưa thc hin 8.404.807.167 -- Khác - 638

Cng 581.280.739.214 505.980.596.858


41/46

CÔNG TY C PHN SA VIT NAMa ch: 10 Tân Trào - Phư ng Tân Phú - Qun 7 - Thành ph H Chí MinhBÁO CÁO TÀI CHÍNHCho năn tài chính kt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2014

41

4. Chi phí tài chínhNăm nay Năm trư c

- Lãi vay ngân hàng, các t chc khác 7.444.530.604 -- Lãi ký qu 898.188.327 805.352.929- Phí giao dch mua bán chng khoán 90.674.788 41.731.861-

Chênh lch t giá thc hin 27.126.137.568 29.550.432.488- Chênh lch t giá chưa thc hin - 13.064.625.013- D phòng gim giá u tư tài chính ngn hn (6.766.582.000) 17.395.887.080- D phòng gim giá u tư tài chính dài hn (17.436.751.881) (855.118.889)- H tr thanh toán Nhà phân phi 15.823.678.176 26.181.425.042- Khác - 3.408.929.409

Cng 27.179.875.582 89.593.264.933

5.

Thu nhp khác

Năm nay Năm trư c- Thu thanh lý tài sn c nh 15.338.176.912 13.335.426.129

- Thu thanh lý xây dng cơ bn d dang 8.225.418.386 68.715.944.563

- Thu bán ph liu, CCDC, VTKT 9

bao-cao-tai-chinh-cong-ty-me-chua-kiem-toan-nam-2014.pdf

Documents