bankovní regulace a dohled
DESCRIPTION
Bankovní regulace a dohled. Subjekty regulace a dohledu Regulace vstupu do bankovní sféry Základní pravidla činnosti bank Povinné pojištění vkladů CB jako věřitel poslední instance Regulace a dohled bank v ČR Argumenty pro a proti. Bankovní regulace - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
Bankovní regulace a dohled
1. Subjekty regulace a dohledu
2. Regulace vstupu do bankovní sféry
3. Základní pravidla činnosti bank
4. Povinné pojištění vkladů
5. CB jako věřitel poslední instance
6. Regulace a dohled bank v ČR
7. Argumenty pro a proti
• Bankovní regulace
• = koncipování pravidel činnosti bankovních institucí a prosazování jejich dodržování
• Dohled
• = kontrola dodržování pravidel a stanovení sankcí při jejich neplnění
• -
Subjekty regulace a dohledu• Regulující:• - centrální banka (jako jediná a nebo ve
spolupráci s dalšími institucemi)
• Dohlížející:• - centrální banka nebo specializované instituce,
které spolupracují s CB
• Externí auditorské firmy:• - prověřují pravdivost, správnost a úplnost
výkazů bank
Regulované a dohlížené subjekty
• - všechny banky (s bankovní licencí)
• - spořitelny
• - mezinárodní bankovní holdingové společnosti a pobočky zahraničních bank – nutná spolupráce institucí dohledu jednotlivých zemí
Bankovní regulace a dohled
Systém bankovní regulace a dohledu se skládá ze čtyř základních součástí:
• regulace vstupu do bankovního odvětví
• pravidla pro činnost bank
• povinné pojištění vkladů
• CB v roli věřitele poslední instance
Regulace vstupu do bankovního odvětví
Předložení žádosti instituci schvalující bankovní licence
- právní forma vlastnictví – akciová společnost - (u specializovaných bank státní peněžní ústav)- zakládány právnickými i fyzickými osobami
- - minimální počet zakladatelů resp. maximální podíl jedné fyzické osoby na základním kapitálu banky
- V EU platí společný pas
k získání licence:- minimální výše základního kapitálu
- žadatel musí prokázat, že je schopen ve stanovené lhůtě upsat a splatit požadovanou výši základního kapitálu
- žadatel musí prokázat původ kapitálu
- personální požadavky - kvalifikační a morální způsobilost osob navrhovaných do vedení banky
- adekvátní kontrolní a účetní systém - technologické a bezpečnostní
požadavky - kvalitní a podrobně zpracovaný program
činnosti na nejbližší období (u nás 3 roky)
- souhlas instituce regulace a dohledu domovské země (u poboček zahraničních bank)
Pravidla činnosti bank• přiměřenost kapitálu (ukazatel kapitálové
přiměřenosti)
• přiměřenost likvidity
• úvěrová angažovanost
• poskytování informací
• ochrana před nelegálními praktikami
• (povinné minimální rezervy)
Přiměřenost kapitálu• - význam kapitálu z pohledu institucí regulace a
dohledu- kapitál je nejvhodnější zdroj ke krytí ztrát – jeho použití přímo dopadá na akcionáře
- je kvantifikovatelný
- „udržování“ kapitálu je nákladné – jeho výše a cena mohou ovlivňovat cenu bankovních operací a služeb a konkurenční schopnost banky
- nákladovost kapitálu při neexistenci pravidel by mohla vést k jeho relativnímu snižování
• 1993 Tier 1 + Tier 2 minimálně 8%
• RVA + EPP
• 1999 Tier 1 + Tier 2 + Tier 3 minimálně 8%
• RVA + EPP + TR
• 2007 Tier 1 + Tier 2 + Tier 3 minimálně 8%
• RVA + EPP + TR + OR
•
• Kapitálová přiměřenost
• = Tier 1 + Tier 2 + Tier 3 minimálně 8%• RVA + EPP + TR + OR
• Tier 1 = vlastní kapitál = základní kapitál + ážiové fondy + zákonné rezervní fondy + nerozdělený zisk
• Poměr vlastního kapitálu a (RVA + EPP + TR + OR) musí činit minimálně 4%
• Tier 2 = dodatkový kapitál = všeobecné rezervy na krytí ztrát (ze zisku nebo nákladů ke krytí prozatím neidentifikovaných ztrát z bankovní činnosti)
• + termínovaný podřízený dluh (emise vlastních dluhopisů - 5 a více let) – mximálně ve výši 50% vlastního kapitálu
• Tier 3 = krátkodobý podřízený dluh (2-5 let) - 1999
• Součet Tier 2 a Tier 3 maximálně do výše Tier 1
• RVA = rizikově vážená aktiva• - váha rizikovosti 0 – 100 – 150% (od 2007)• - investiční (dlouhodobá aktiva – úvěry, majetkové účasti) a obchodní portfolio
• EPP = úvěrový ekvivalent podrozvahových položek (faktor konverze 0,01-1,00)• TR = krytí tržního rizika kapitálem (1999)- úrokové, měnové, akciové a komoditní-zahrnuje aktiva citlivá na
změnu tržních cen• OR = operační riziko (2007 – Basel II)–je spojeno s informačními technologiemi, lidským faktorem,
vnitřními procesy a vnějšími událostmi
Faktory ovlivňující přiměřenost kapitálu
• - zvýšení kapitálu
• - emise nových akcií
- příděly ze zisku do rezervních fondů
- snížení objemu rizikově vážených aktiv- - snížení aktiv s nenulovými vahami rizikovosti- - přesun aktiv s vyšší vahou rizikovosti do
aktiv s nižší vahou rizikovosti
Úvěrová angažovanost
• = limity pohledávek vůči jednomu klientovi, skupině ekonomicky spjatých klientů, členům vedení, akcionářům, zaměstnancům, pobočkám a dceřiným společnostem
• - limit 25% vlastního a dodatkového kapitálu
• - nad 10 % oznamovací povinnost CB
• Poskytování informací• - rozsah informací, způsob poskytování a
nakládání s nimi
• Pravidla ochrany před nelegálními praktikami
• - praní špinavých peněz• - obchodování s využitím důvěrných informací• - podvody ze strany členů vedení, akcionářů a
zaměstnanců
• (Povinné minimální rezervy)
Povinné pojištění vkladů• Cíl: - kompenzace ztráty vkladatelů v případě úpadku banky
• - zvýšení důvěryhodnosti a konkurenceschopnosti bankovního systému
Výhody: - snížení negativních důsledků asymetrie informací - snížení pravděpodobnosti bankovních runů
Negativní doprovodné jevy: - morální hazard na straně vkladatelů a bank
- nepříznivý výběrProti morálnímu hazardu:
- ztráty jsou hrazeny z vlastního kapitálu - renomé banky
• Pojišťují se neanonymní vklady fyzických a právnických osob v domácí i cizí měně
• Limity pojištění vkladů a míra pojistných náhrad: • - v zemích EU sjednoceny • - od roku 2011 minim. hranice 100 000EUR• - míra náhrad 100 %
Efekty limitů náhrad• - nízké – rozkládání vkladů do více bank a
nebankovních institucí• - vysoké – morální hazard
Věřitel poslední instance
• Možnosti pomoci ohroženým bankám• Soukromé peníze:• - mezibankovní trh• - specializované instituce• - úvěry, odkup aktiv
• Rozpočtové peníze:• - specializovaná státní instituce• - pomoc státu – uhradit některé závazky banky
- navýšení základního kapitálu - doplnění rezervních fondů - sanace banky = převod pod nucenou
správu
CB jako věřitel poslední instance• - úvěry CB jako věřitele poslední instance
• - nouzové – střednědobé – do 1 roku• - dlouhodobější – až 3 roky• předpoklad – předložení kvalitního konsolidačního
programu• - krytí kvalitními aktivy
– vyšší úrokové sazby, zesílený dohled
• - krátkodobé – poskytují se nelikvidním nikoliv nesolventním bankám
– - lombardní– - na povinné minimální rezervy– - další nouzové – - hotovostní
Kriteria rozhodování
• - nebezpečí systémového rizika
• - náklady na záchranu ohrožené banky
• - likvidita a solventnost ohrožené banky
• - důvody problémů banky
• - souvislosti s měnovou politikou
Bankovní regulaceargumenty PRO- - měnová stabilita- - zvýšení bezpečnosti, stability a důvěryhodnosti
bankovního systému- specifičnost bankovních institucí - emise bezhotovostních peněz - využívání cizích zdrojů - zabezpečování platebního styku - krátkodobá pasiva-dlouhodobá aktiva - úpadky mají horší důsledky na ekonomiku než
úpadky jiných podnikatelských subjektů - potenciálně vysoká ziskovost
- podněty pro nadměrnou rizikovost- asymetrie informací- nestejný přístup k informacím
- pokles zprostředkování
argumenty PROTI- deformace tržního prostředí- častá změna pravidel – vyšší stupeň nejistoty- orientace bank na mimobilanční operace- vysoké náklady na zajištění dohledu- snaha bank obcházet regulační pravidla- nedodržování pravidel institucemi dohledu- morální hazard- nízká efektivnost systému – včasná identifikace možných budoucích problémů
Regulace a dohled bank v ČR• Podmínky vstupu do bankovnictví• - podání žádosti o licenci CB
• - minimální výše kapitálu – V roce 1990 – 50 mil. Kč– Od 15. února 1992 – 300 mil Kč– Od 7. října 1993 – 500 mil Kč
– Univerzální bankovní systém – Od roku 1997 musí banky členit aktiva na investiční a
obchodní portfolio
Základní povinnosti bank• Kapitálová přiměřenost:• od roku 1997 pro všechny banky 8%• Přiměřenost likvidity: • - korunová likvidita není CB stanovena – banky ji musí
upravovat vlastními předpisy• - devizová pozice – limitována vztahem ke kapitálu• Úvěrová angažovanost:• - od května 1992 – maximální poměr ke kapitálu banky,
úvěry zaměstnancům jsou limitovány vlastními předpisy každé banky
• Poskytování informací• Pravidla ochrany před nelegálními praktikami
Povinné pojištění vkladů• Od 1994 povinné pojištění vkladů – pouze
neanonymní vklady fyzických osob v domácí měně u všech bank včetně poboček zahr. bank
• - pojistný limit 125 000 CZK – 80%• - od roku 1998 rozšířeno i na právnické osoby • - od 1998 444 445 CZK – 90%• - od 2001 27 778 EUR – 90%• - od 2009 50 000 EUR – 100%• - od 2011 100 000 EUR – 100% •