banke minimalni standardi 7 bos

BOSNA I HERCEGOVINA

FEDERACIJA BOSNE I HERCEGOVINE

AGENCIJA ZA BANKARSTVO FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE

71000 Sarajevo, Koevo br.3, Bosna i Hercegovina Tel: ++387 33 72 14 00, Fax: ++387 33 66 88 11 E-mail: [email protected] Web site: www.fba.ba

Na osnovu lana 9. Zakona o Agenciji za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine ("Slubene novine Federacije BiH", br. 9/96, 27/98, 20/00, 45/00, 58/02, 13/03, 19/03, 47/06, 59/06, 48/08 i 34/12) i lana 18. Statuta Agencije za bankarstvo Federacije BiH ("Slubene novine Federacije BiH", broj: 42/04), Upravni odbor Agencije za bankarstvo Federacije Bosne i Hercegovine, na sjednici odranoj dana 15.05.2012. godine, utvrdio je Preieni tekst Odluke o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti banaka, kako slijedi

ODLUKA O MINIMALNIM STANDARDIMA ZA UPRAVLJANJE RIZIKOM LIKVIDNOSTI

BANAKA (Preieni tekst)

lan 1. (1) Ovom odlukom se blie propisuju minimalni standardi koje je banka duna da osigura i

odrava u procesu upravljanja rizikom likvidnosti odnosno minimalni standardi za kreiranje i provoenje politike likvidnosti koja osigurava sposobnost banke da potpuno i bez odlaganja izvrava sve obaveze na dan dospijea.

(2) Proces upravljanja rizikom likvidnosti banke treba da ine harmonizirane aktivnosti koje osiguravaju usklaenost strukture aktive i pasive bilansa i vanbilansa (u daljem tekstu: aktiva i pasiva) banke odnosno njenih novanih tokova (priliva i odliva) i koncentracija i treba da je zasnovan na kontinuiranom planiranju potencijalnih buduih likvidnosnih potreba uzimajui u obzir promjene u operativnim, ekonomskim, regulativnim ili ostalim uslovima poslovnog okruenja banke.

(3) Planiranje potreba banke za likvidnim sredstvima mora da ukljui identifikaciju poznatih-redovnih (oekivanih) i vanrednih (neoekivanih) novanih odliva i moguu strategiju za upravljanje aktivom i pasivom za osiguranje sposobnosti banke da ostvaruje odnosno raspolae novanim prilivima koji su u svakom trenutku adekvatni njenim tekuim potrebama.

lan 2. (1) Nadzorni odbor odgovoran je osigurati da banka ima i provodi adekvatan program za

upravljanje rizikom likvidnosti (u daljem tekstu: program). (2) Nadzorni odbor je duan i odgovoran, kao minimum, da:

1. donese program koji ukljuuje i politike likvidnosti (u daljem tekstu: politike) na osnovu prijedloga uprave banke;

2. u oblasti likvidnosti banke osigura postupanje banke po: zakonu, ovoj odluci, drugim propisima, programu i politikama;

3. periodino analizira program i politike i prilagoava ih promjenama ekonomskih i trinih uslova, a najmanje jedanput polugodinje;

4. na osnovu prijedloga uprave banke o pitanjima likvidnosti banke propie sadraj i periodinost izvjetavanja nadzornog odbora;

5. osigura da o pitanjima likvidnosti banke od uprave, sistema interne kontrole i internog revizora banke dobiva potrebne informacije i izvjetaje;

6. osigura selekciju i imenovanje kvalifikovanih i kompetentnih lanova uprave za obavljanje funkcije upravljanja likvidnou banke; i

7. u programu utvrdi obavezu uprave banke da provodi kontinuirano praenje, kontrolu i da adekvatno upravlja strukturom i tokovima aktive i pasive banke.


lan 3. Uprava banke je, kao minimum, duna da:

1. priprema i nadzornom odboru daje prijedloge programa i politika; 2. provodi program i politike koje je donio nadzorni odbor odnosno da prati, upravlja i

kontrolie likvidnost banke; 3. utvrdi metod za tanu procjenu tekue i projekciju budue likvidnosti banke; 4. osigura kreiranje i uspostavu odgovarajuih sistema izvjetavanja koji ukljuuju

sadraj, oblik i periodinost informacija vezanih za poziciju likvidnosti banke na nain koji daje mogunost za sveobuhvatnu analizu, uspjenu kontrolu i oprezno upravljanje tekuim i moguim potencijalnim potrebama banke za likvidnim sredstvima;

5. najmanje jednom kvartalno sveobuhvatno izvjetava nadzorni odbor o stanju i perspektivama likvidnosti banke;

6. prati ekonomske i druge uslove u okruenju koji su bitni za prognozu buduih (potencijalnih) pitanja i likvidnosnih potreba banke; i

7. osigura uslove da sistem interne kontrole i interna revizija banke mogu da prate, pregledaju i procjenjuju program i politike te njihovo provoenje;

lan 4. Program banke mora biti sainjen u pisanoj formi i da, kao minimum, sadri:

1. strategiju likvidnosti banke kao osnovne pretpostavke za njenu odrivost i uspjeh na finansijskom tritu, zasnovanu na sadraju i ciljevima njene poslovne politike i uslovima ekonomskog okruenja, koja ukljuuje i adekvatnu kompoziciju strategija za uspostavu i rjeavanje pitanja likvidnosti i to: a) za upravljanje usklaenou aktive i pasive; b) za upravljanje likvidnou aktive; c) za upravljanje pasivom u kontekstu likvidnosti.

2. racionalne i oprezne politike banke tj. politike za realizaciju strategija iz take 1. ovog lana, a najmanje u skladu sa odredbama ove odluke;

3. efikasne procedure i tehnike za projekciju, ocjenu, praenje i kontrolu likvidnosti banke;

4. odredbe o mjerenju i praenju pozicija likvidnosti (koeficijenti likvidnosti, viak ili nedostatak likvidnih sredstava u odreenim vremenskim intervalima i dr. po ocjeni banke);

5. postavljanje odgovarajuih ogranienja upotrebe likvidnosti za osnovne bankarske aktivnosti, a naroito za poslove trgovanja; i

6. mjere opreza za potencijalni sukob interesa u smislu podjele meusobno nespojivih funkcija (omjer i monitoring pozicija likvidnosti, postavljanje limita i njihova kontrola i izvjetavanje uprave i nadzornog odbora mora biti neovisno od organizacionih dijelova banke koji se direktno bave poslovima trgovanja).

lan 5. (1) Politike banke moraju identifikovati izvore i obim likvidnih sredstava koja su potrebna za

osiguranje njenog kontinuiranog i stabilnog poslovanja kao i za zadovoljenje propisanih zahtjeva pri emu se, u reguliranju svojih dospjelih obaveza, banka ne moe oslanjati na posebnu kategoriju likvidne aktive koju kao obaveznu rezervu dri kod Centralne banke Bosne i Hercegovine (u daljem tekstu: CB BiH) osim iskljuivo kao vanrednu (neoekivanu) i privremenu kratkoronu mjeru.

(2) U definiranju i provoenju politika banka je duna da kontinuirano procjenjuje: 1. roni profil tekuih i buduih tokova aktive i pasive banke;


2. obim u kojem su, u odreenom buduem vremenskom periodu, novani odlivi pokriveni novanim prilivima uz analizu stavki aktive koje dospijevaju za naplatu sa procjenom vjerovatnoe za njihovu naplatu i raspoloivih novanih sredstava i/ili ostale likvidne aktive u istom periodu;

3. obim u kojem bi potencijalna likvidnosna neusklaenost mogla biti pokrivena mogunostima banke da uzajmljuje iz raspoloivih finansijskih izvora na tritu; i

4. oekivane novane tokove neto-dobiti.

lan 6. (1) U voenju politike likvidnosti osnovnu brigu banke treba da ini striktno provoenje

principa racionalne diverzifikacije porijekla i rone strukture izvora njenih sredstava, sa jedne, i plasmana odnosno ulaganja, sa druge strane, uzimajui u obzir da prikupljeni depoziti predstavljaju primarni izvor kreditnog potencijala sa najviim stepenom uestalosti priliva i odliva.

(2) Banka je duna da kreira, provodi i odrava jasne i racionalne politike koje osiguravaju da njene stavke aktive odnosno plasmani i ulaganja (u daljem tekstu: plasmani) nisu neoprezno i pretjerano koncentrisani uzimajui u obzir najmanje sljedee elemente: 1. strukturu (vrste) instrumenata aktive i pasive banke; 2. velike stavke pasive posebno depozita i deponenata banke; 3. strukturu stabilnih i nestabilnih stavki pasive posebno depozita i deponenata banke; 4. stavke pasive banke sa ponovo ugovorenim rokovima dospijea i stavke za koje se

osnovano oekuje daljnja mogunost ponovnog ugovaranja; 5. strukturu cijena i postojanost cijena instrumenata pasive posebno depozita banke; 6. valutnu strukturu instrumenata aktive i pasive banke; i 7. raspoloive (potencijalne) regionalne i globalne trine izvore sredstava banke.

(3) Politike iz stava (2) ovog lana moraju da ukljue i sljedee zahtjeve: 1. rono usklaivanje preostalih rokova do ugovorenih dospijea instrumenata aktive i

obaveza pri emu banka mora da: a) najmanje 85% izvora sredstava sa rokom dospijea do 30 dana angauje u

plasmane (instrumente aktive) sa rokom dospijea do 30 dana; b) najmanje 80% izvora sredstava sa rokom dospijea do 90 dana angauje u

plasmane (instrumente aktive) sa rokom dospijea do 90 dana; c) najmanje 75% izvora sredstava sa rokom dospijea do 180 dana angauje u

plasmane (instrumente aktive) sa rokom dospijea do 180 dana. 2. odravanje prosjenog desetodnevnog (u daljem tekstu: dekadni) minimuma

likvidnosti u novanim sredstvima u visini od najmanje 20% iznosa kratkoronih izvora sredstava prema knjigovodstvenom stanju na zadnji dan prethodnog kalendarskog mjeseca, s tim da ni na jedan dan visina novanih sredstava ne moe iznositi manje od 10%, pri emu se:

a) pod novanim sredstvima banke u smislu odredaba ove take podrazumijevaju sljedea sredstva: KM u trezoru-blagajni banke; stanje rauna rezervi kod CB BiH; devize u trezoru-blagajni banke; stanje KM i deviznih depozita po vienju kod korespondentnih banaka

b) pod kratkoronim izvorima sredstava banke u smislu odredaba ove take podrazumijevaju se obaveze iz pasive bilansa banke, i to:

depoziti po vienju; kratkorone obaveze po oroenim i tednim depozitima; kratkorone obaveze po sredstvima novanog trita;


kratkorone obaveze po obveznicama; ogranieni depoziti;

c) prosjeni dekadni minimum likvidnosti banke u novanim sredstvima obraunava na nain da se utvrdi zbir stanja novanih sredstava svih radnih dana u dekadi i isti podijeli sa tim brojem radnih dana, pri emu se radnim danom ne smatra nedjelja i dani dravnog praznika. U smislu ove podtake dekadu ine od 1. do zakljuno 10. dana u mjesecu, od 11. do zakljuno 20. dana u mjesecu i od 21. do zakljuno zadnjeg dana u tekuem mjesecu.

lan 7. (1) Banka je duna da poslovne transakcije knjigovodstveno evidentira istog dana kada su

obavljene i da kreira adekvatne informacije koje omoguavaju provoenje politika i procedura banke vezanih za pripremu strategije razvoja poslovanja zajedno sa strategijom razvoja izvora sredstava da bi: 1. izbjegla planove rasta bez poznate i izvjesne finansijske podloge; i 2. ograniila strukturne nesklade izmeu razliitih profila dospijea aktive i obaveza.

(2) Pri upravljanju likvidnou banke uprava banke je, pored ostalih uslova iz ove odluke, duna da kontinuirano priprema projekcije buduih novanih priliva i novanih odliva, koje moraju biti zasnovane na osnovnim preduslovima i to: 1. aurnom i tanom evidentiranju svih knjigovodstvenih operacija; i 2. adekvatnom informacionom sistemu zasnovanom prvenstveno na knjigovodstvu

banke.

lan 8. (1) Banka je duna da definira, primjenjuje i kontinuirano razvija detaljne i efikasne

procedure za praenje, kontrolu i upravljanje likvidnou banke u skladu sa usvojenim politikama i njima pripadajui informacioni sistem.

(2) Procedure i sistemi iz stava 1. ovog lana moraju biti proporcionalni veliini i sloenosti banke i odgovarati njenim politikama i politici plasmana.

(3) Banka koja ima filijale u inostranstvu ili kontrolie neku drugu banku, kao svoje supsidijarno lice, duna je u obzir uzimati politike likvidnosti i informacione sisteme i tih filijala i/ili banaka.

(4) Sistem upravljanja likvidnou banke mora biti podvrgnut kontinuiranim i povremenim kontrolama od strane sistema interne kontrolne i interne revizije banke.

(5) Istovremeno banka je duna odmah obavijestiti Agenciju za bankarstvo Federacije BiH (u daljem tekstu: FBA) o imenovanju izvrnog slubenika sa opisom njegovog ranijeg iskustva i koji je odgovoran za: 1. predlaganje i provoenje politike likvidnosti banke vezane za tekuu poziciju

likvidnosti banke i donoenje, za to vezanih, svakodnevnih odluka; 2. praenje razvoja u oblasti likvidnosti banke; i 3. kontrolu upravljanja likvidnou banke sa posebnom panjom na novanim rezervama

i/ili drugoj visoko likvidnoj aktivi koji poveavaju trokove banke.

lan 9. (1) Da bi osigurala stabilnost u odravanju likvidnosti banke uprava banke je duna da

poduzima zatitne mjere u skladu sa politikama banke polazei, kao minimum, od: 1. principa za to vee oslanjanje na stabilne izvore sredstava odnosno ugovorne

profile dospijea;


2. principa za maksimalnu diverzifikaciju izvora sredstava po dospijeu, vrsti i broju komitenata, tritu i instrumentima;

3. organizacionih mjera za uspjeno upravljanje likvidnou vezanih za: imenovanje kompetentnih lica odgovornih za pitanja likvidnosti, uspostavljanje efikasne kontrole likvidnosti od strane interne kontrole odnosno interne revizije, pitanja supsidijarnih lica u zemlji i inostranstvu i filijala u inostranstvu, itd.;

4. stepena ukljuenosti banke u trita novca i razvoja kratkoronih vrijednosnih papira i njenog marketinga;

5. jasnih definicija njenih poslovnih politika zajedno sa planiranjem sigurnih odnosno izvjesnih izvora za planove razvoja i minimiziranja bilo kakvog strukturnog nesklada izmeu dospijea dijelova aktive i obaveza;

6. obaveznog redovnog pripremanja planova za izvanredne (neoekivane) situacije i udare koji mogu ugroziti likvidnost banke, ukljuujui glavne smjernice rada banke, njene aktivnosti, rezerve likvidnosti i mogue procedure za osiguranje likvidnih sredstava po razliitim alternativnim scenarijima, polazei od uspjenog, a zavravajui sa scenarijem posebne krize koja je moe odvesti u proces likvidacije.

(2) Planovi za izvanredne odnosno krizne situacije iz stava (1) taka 6. ovog lana moraju obuhvatiti naroito:

1. tanost i pravovremenost protoka informacija vezanih za likvidnost i upravljanje u banci;

2. jasno definiranje i razdvajanje ovlatenja i odgovornosti vezanih za upravljanje likvidnou banke u uslovima krizne situacije;

3. mogunosti i opcije za promjenu ponaanja stavki aktive i stavki obaveza; 4. nain i vrste komunikacije sa vlasnicima banke, najvanijim povjeriocima,

poslovnim partnerima, drugim klijentima i javnou u realizaciji ove strategije; 5. specifikaciju finansijskih izvora koji mogu i koji e biti dostupni u hitnim

sluajevima sa odreenjem stepena pouzdanosti; 6. mogue scenarije kriznih situacija sa konkretnim odgovorima na pitanje "ta ako"

koja e opisati akcije banke na situaciju tih moguih scenarija kriznih situacija (testiranje simuliranih moguih stresnih situacija); i

7. druge elemente za koje banka cijeni da su adekvatni njenom profilu poslovanja i rizika likvidnosti, bilo da se radi o problemima urednosti naplate plasiranih sredstava ili neoekivanih veih odliva sredstava, kao i kombinaciji oba scenarija.

(3) Planove za izvanredne odnosno krizne situacije iz prethodnog stava, banka je duna redovno, a najmanje jedanput godinje aurirati. Pri tome je duna da procjenjuje promjenljivost poslovnih uslova u njenom okruenju, kao i uslova poslovanja u samoj banci.

lan 10. (1) Banka je duna da uspostavi i odrava informacioni sistem koji je adekvatan njenoj

potrebi za upravljanje likvidnou, konzistentan obimu i sloenosti njenih aktivnosti i koji mora obuhvatiti aktivu i pasivu banke prema sljedeim elementima odnosno kriterijima: 1. dospijeu stavki aktive i pasive sa fiksnim rokovima dospijea; 2. oekivanom ponaanju aktive i pasive sa fiksnim rokovima dospijea uzimajui u

obzir realna oekivanja banke da deponenti refinansiraju svoje depozite na dan njihovog dospijea;

3. iskustvu o ponaanju grupa deponenata pod odreenim uslovima; 4. stepenu likvidnosti stavki aktive mjerenom prema mogunostima:

a) da se iskoriste kao raspoloivi novac za potencijalna plaanja;


b) da se trenutno pretvore u novac kod CB BiH; c) da se trenutno prodaju na finansijskom tritu po cijenama bliskim njihovoj

trinoj vrijednosti, ili po cijenama koje su jednake ili vie od njihove knjigovodstvene vrijednosti;

d) da se prodaju ili smanji njihova vrijednost zajedno sa smanjenjem vrijednosti s njom povezane pasive (potrebne rezerve);

5. vrsti i stepenu obaveze preuzetih vanbilansnih (potencijalnih) obaveza; 6. valuti u kojoj su aktiva i pasiva denominirane (izraene) sa posebnim osvrtom na

njihovu strukturu: domaa valuta, konvertibilne ili nekonvertibilne strane valute; 7. zemljama na koje se aktiva i pasiva odnose (banke koje imaju filijale u inostranstvu); 8. identitetu vlasnika rauna, njihovim geografskim regionima i vrsti instrumenata u

kojima su obaveze banke nastale. (2) Obaveza je banke da organizuje stalan, redovan i pouzdan informacioni tok koji za

nadzorni odbor i upravu banke osigurava tane i kvalitetne informacije o poziciji likvidnosti banke.

lan 11. (1) Banka je duna da o poziciji svoje likvidnosti dekadno izvjetava FBA najkasnije 5 (pet)

kalendarskih dana od posljednjeg dana izvjetajne dekade i kvartalno o ronoj usklaenosti aktive i pasive i strukturi najveih izvora, u roku 30 dana od posljednjeg dana izvjetajnog kvartala, na obrascima koje posebnom odlukom propisuje FBA.

(2) Izvjetaj o ronoj usklaenosti aktive i pasive i strukturi najveih izvora za zadnji kvartal prethodne godine, pripremljen na osnovu preliminarnih podataka, banka je duna da FBA dostavi najkasnije jedan mjesec nakon posljednjeg dana izvjetajnog kvartala.

(3) Izvjetaj iz stava (2) ovog lana, pripremljen na osnovu konanih podataka, banka je duna da FBA dostavi najkasnije 5. marta tekue godine.

lan 12. Izvjetaji banke moraju biti potpisani od dva lica ovlatena i odgovorna za predstavljanje banke, a obavezni sastavni dio kvartalnih izvjetaja o ronoj usklaenosti aktive i pasive iz lana 11. ove odluke ine i: a) dokaz da su prihvaeni od strane nadzornog odbora banke; i b) potvrda internog revizora banke da su izvjetaji kompletni i tani.

lan 13. Stupanjem na snagu ove odluke prestaje da vai Odluka o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti banaka ("Slubene novine Federacije BiH", broj: 47/98).

lan 14. Preieni tekst Odluke o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti banaka sadri: Odluku o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti banaka ("Slubene novine Federacije BiH", broj: 3/03), Odluku o izmjenama i dopunama Odluke o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti banaka ("Slubene novine Federacije BiH", broj: 12/04), Odluku o izmjenama i dopunama Odluke o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti banaka ("Slubene novine Federacije BiH", broj: 88/07) i Odluku o dopunama Odluke o minimalnim standardima za upravljanje rizikom likvidnosti banaka ("Slubene novine Federacije BiH", broj: 6/08), u kojima je naznaen dan njihovog stupanja na snagu.

lan 15.


Preieni tekst ove odluke objavljuje se u Slubenim novinama Federacije Bosne i Hercegovine.

Broj: U.O. -40-4/12 Sarajevo, 15.05.2012.godine

PREDSJEDNIK UPRAVNOG ODBORA

mr. sc. Haris Ihtijarevi, dipl. ecc., s.r.

banke minimalni standardi 7 bos

Documents