balance general completo

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MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD Profesor: Arturo Vizcarra Dominguez La Empresa Comercial Corrales S.A.C., con Ruc. No. 20392765374, dedicada a y venta de Zapatos y Zapatillas, inicia sus operaciones comerciales el 01 d Debe Efectivo ### Banco Inerbanc ### Banco Financiero ### Banco de Crédito Fondo Fijo 5,000.00 Remesas en Tránsito 7,000.00 Facturas por Cobrar: ### 20/05/06 Fact. No. 700 $ 1,900.00 x 3.20 6,080.00 Com. Ramos S.A. Fact. No. 984 ### Tdas. Limatambo Fact. No. 1200 ### Meylin S.A. Fact. No. 160 $ 2,700.00 x 3.25 8,775.00 Tdas. Limatambo Fact. No. 1900 6,145.00 Letras por Cobrar: ### Letra. No. 001 Vcmto. 05/01 Sta. Rosa 5,000.00 Letra. No. 002 Vcmto. 25/01 Com. Sol 9,000.00 Prestamos al Personal 2,500.00 Carlos Paredes 1,500.00 Pedro Sifuentez 1,000.00 Reclamaciones a Terceros 3,400.00 Intereses por Cobrar 1,200.00 Provisión para cuentas de Cobranza Dudosa 20/05/06 Fact. No. 700 $ 1,900.00 x 3.20 6,080.00 Mercaderias: ### Zapatos Calimond: T/40 Caballeros 150 pares c/u S/ ### T/38 Caballeros 76 pares c/u S 5,700.00 T/36 Caballeros 92 pares c/u S 6,716.00 T/42 Zapatillas: Caballeros 200 pares c/u S/. 95.0 ### Damas 150 pares c/u S/. 97. ### T/41 Zapatillas: Caballeros 180 pares c/u S/. 94.0 ### Damas 150 pares c/u S/. 96. ### T/40 Zapatillas: Caballeros 200 pares c/u S/. 93.0 ### Damas 160 pares c/u S/. 91. ### Suministros ### Valores ### 5,000 acciones de Cofide c/u S/. 1 ### 2,000 Acciones de Telefónica c/u S/. ### Inmueble Maquinaria y Equipo ### 331 Terrenos ### 332 Edificios ### 333 Maquinarias ### 334 Unidades de Transportes ### 335 Muebles y Enseres ### 336.1 Equipos Diversos 5,000.00

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Page 1: Balance General Completo

MONOGRAFIA DE CONTABILIDAD

Profesor: Arturo Vizcarra Dominguez

La Empresa Comercial Corrales S.A.C., con Ruc. No. 20392765374, dedicada a la compray venta de Zapatos y Zapatillas, inicia sus operaciones comerciales el 01 de enero del 2008

Debe HaberEfectivo 45,000.00 Banco Inerbanc 38,000.00 Banco Financiero 53,500.00 Banco de Crédito 14,000.00 Fondo Fijo 5,000.00 Remesas en Tránsito 7,000.00 Facturas por Cobrar: 48,000.00

20/05/06 Fact. No. 700 $ 1,900.00 x 3.20 6,080.00 Com. Ramos S.A. Fact. No. 984 15,000.00 Tdas. Limatambo Fact. No. 1200 12,000.00 Meylin S.A. Fact. No. 1600 $ 2,700.00 x 3.25 8,775.00 Tdas. Limatambo Fact. No. 1900 6,145.00 Letras por Cobrar: 14,000.00 Letra. No. 001 Vcmto. 05/01 Sta. Rosa 5,000.00 Letra. No. 002 Vcmto. 25/01 Com. Sol 9,000.00 Prestamos al Personal 2,500.00

Carlos Paredes 1,500.00 Pedro Sifuentez 1,000.00

Reclamaciones a Terceros 3,400.00 Intereses por Cobrar 1,200.00 Provisión para cuentas de Cobranza Dudosa 6,080.00 20/05/06 Fact. No. 700 $ 1,900.00 x 3.20 6,080.00 Mercaderias: 122,446.00 Zapatos Calimond:

T/40 Caballeros 150 pares c/u S/. 80.00 12,000.00 T/38 Caballeros 76 pares c/u S/. 75.00 5,700.00 T/36 Caballeros 92 pares c/u S/. 73.00 6,716.00

T/42 Zapatillas:Caballeros 200 pares c/u S/. 95.00 19,000.00 Damas 150 pares c/u S/. 97.00 14,550.00

T/41 Zapatillas:Caballeros 180 pares c/u S/. 94.00 16,920.00 Damas 150 pares c/u S/. 96.00 14,400.00

T/40 Zapatillas:Caballeros 200 pares c/u S/. 93.00 18,600.00 Damas 160 pares c/u S/. 91.00 14,560.00

Suministros 15,000.00 Valores 60,000.00

5,000 acciones de Cofide c/u S/. 10.00 50,000.00 2,000 Acciones de Telefónica c/u S/. 5.00 10,000.00

Inmueble Maquinaria y Equipo 201,000.00 331 Terrenos 48,000.00 332 Edificios 65,000.00 333 Maquinarias 39,000.00 334 Unidades de Transportes 26,000.00 335 Muebles y Enseres 10,000.00

336.1 Equipos Diversos 5,000.00

Page 2: Balance General Completo

336.2 Equipos de Computo 8,000.00 Intangibles: Gastos Pre-Operativos por apertura de Tda. en Trujillo 158,634.00 Entregas a Rendir Cuenta 15,000.00 Depreciacion y Amortización Acumulada 19,750.00

Depreciacion Edificios 1,950.00 Depreciacion Maquinarias 7,800.00 Depreciacion Unidades de Transportes 6,500.00 Depreciacion Muebles y Enseres 1,000.00 Depreciacion Equipos Diversos 500.00 Depreciacion Equipos de Computo 2,000.00

Tributos por Pagar 3,800.00 4011 I.G.V. 1,600.00 4031 O.N.P. 1,300.00 4032 Essalud 900.00

Proveedores 543,500.00 Facturas por Pagar 300,500.00

15/5 Calzados Calimond 76,500.00 15/6 Calzados Inca 63,000.00 15/7 Calzados Virreyna 124,000.00 08/08 Calzados Llontop 37,000.00

Letras por Pagar 243,000.00 Vcmto. 23/12 Calimond 133,000.00 Vcmto. 15/01 Calimond 76,000.00 Vcmto. 23/01 Calimond 34,000.00

Cuentas por pagar Diversas Préstamo del Banco de Crédito $ 25,000.00 x 3.20 80,000.00 Beneficios Sociales de los Trabajadores 7,550.00 Capital Social 250,000.00

Socio: Fernando Graña 50% 125,000.00 Socio: Roberto Luque 25% 62,500.00 Socio: Juan Pizarro 25% 62,500.00

Reserva Legal 15,000.00 Resultados Acumulados 150,000.00

939,680.00 939,680.00

OPERACIONES COMERCIALES:

2/12/1 Con Fact. No. 1766 se compró a Calzados Calimond S.A.

mercaderías según relación:250 pares zapatos para caballeros T-40 c/par S/. 83.00 20,750.00 100 pares zapatos para caballeros T-38 c/par S/. 76.00 7,600.00 120 pares zapatos para caballeros T-36 c/par S/. 74.00 8,880.00

V.V. 37,230.00 I.G.V. 7,073.70

TOTAL 44,303.70

letras iguales a 30 y 60 dias.3/1 Con Factura No. 8466 se compró zapatillas a Consorcio América S.A.C.

150 pares zapatillas p/ caballeros T-42 c/par S/. 96.00 14,400.00 180 pares zapatillas p/ caballeros T-41 c/par S/. 95.00 17,100.00 360 pares zapatillas p/ caballeros T-40 c/par S/. 93.50 33,660.00 65,160.00 150 pares zapatillas p/ Damas T-42 c/par S/. 97.50 14,625.00 250 pares zapatillas p/ Damas T-41 c/par S/. 96.50 24,125.00 38,750.00

Total S/.

Se deposita en el Banco Interbanc el dinero de caja

Se cancela el 40% con Cheque 75664 del Banco Financiero y la diferencia con dos

Page 3: Balance General Completo

V.V. 103,910.00 I.G.V. 19,742.90

TOTAL 123,652.90 4/1 Se cobra las siguientes Facturas:

7/1Boleta No. 100 50 pares de zapatos Caballeros T-40 c/p S/. 160.00 8,000.00 Boleta No. 101 30 pares de zapatos Caballeros T-38 c/p S/. 150.00 4,500.00 Boleta No. 103 60 pares de zapatos Caballeros T-36 c/p S/. 140.00 8,400.00

V.V. 20,900.00 I.G.V. 3,971.00

TOTAL 24,871.00 9/1

para caballeros a S/. 170.00 c/par mas I.G.V. y se cobra en Efectivo.12/1 Se efectuaron las siguientes Ventas:

Fact. No. 1902 Comercial La Virreyma S.A.90 pares de zapatos para Caballeros T-38 a S/. 160 c/p mas I.G.V. 14400 17,136.00 Fact. No. 1903 Consorcio Mercurio S.A.C. 95 pares de zapatillas para Caballeros T-42 a S/. 170 c/p mas I.G.V. 16,150.00 19,218.50 75 pares de zapatillas para Caballeros T-41 a S/. 169 c/p mas I.G.V. 12,675.00 15,083.25 90 pares de zapatillas para Damas T-41 a S/. 175 c/p mas I.G.V. 15,750.00 18,742.50

15/1 Se cancelan con Cheque los siguientes servicios:S/. 900.00 S/. 450.00 S/. 120.00

360.00 22/1 Se efectuaron las siguientes Ventas con Boletas:

Boleta No. 104 10 pares de zapatillas - damas T-42 c/p S/. 165.00Boleta No. 105 05 pares de zapatillas - damas T-41 c/p S/. 160.00Boleta No. 107 12 pares zapatos - Caballeros T-40 c/p S/. 170.00Boleta No. 108 13 pares zapatos - Caballeros T-38 c/p S/. 169.00Boleta No. 109 12 pares zapatillas-Caballeros T-42 c/p S/. 180.00Boleta No. 110 13 pares zapatillas-Caballeros T-41 c/p S/. 179.00Boleta No. 111 16 pares zapatillas-Caballeros T-42 c/p S/. 180.00Boleta No. 113 12 pares zapatillas-Caballeros T-40 c/p S/. 179.00Boleta No. 114 15 pares zapatillas - Damas T-40 c/p S/. 180.00

25/1 Se efectuaron los siguientes pagos con cheque: 63,000.00 76,500.00

28/1la primera cuota $ 25,000.00 t.c. 3.19 S/. 79,750.00

29/1 Se prepara la Planilla Unica de remuneraciones correspondiente al mes EneroNombres y Apellidos Cargo Sueldo Bonificación Total AfiliadoCarlos Hinojosa Bartra Gerente 3,500.00 1,000.00 4,500.00 HorizontePamela Juarez Aguilar Secretaria 1,500.00 1,500.00 ONPFrancisco Vigil Elias Contador 2,000.00 500.00 2,500.00 HorizonteRenato Mora Montoya Asistente 1,200.00 500.00 1,700.00 ONP

TOTAL 8,200.00 2,000.00 10,200.00

Factura No. 700 con el T.C. S/. 3.25 (esta Fact. es de Cbza. Dudosa)y se deposita en el Banco Financiero.Factura No. 984 se Deposita en el Bco. FinancieroFactura No. 1600 con el T.C. S/. 3.20, se Dpsta. Bco. Financiero.Se efectúan ventas con Boletas, nos cancelan en efectivo y se Dpsta. Bco. Crédito

Se efectuaron las siguientes Ventas: (el efectivo se Dpsta. Al Bco. Credito)Factura No. 1901 a Comercial Sanchez E.I.R.L. 80 pares de zapatos T-40

Se cobra con cheque y se deposita al Banco de Crédito.

Ch/. 9584211 Bco. Interbanc Honorarios del Asesor LegalCh/. 9584212 Bco. Interbanc Luz del Sur S.A. (mas IGV)Ch/. 9584213 Bco. Interbanc Sedapal S.A. (mas IGV)Ch/. 9584214 Bco. Interbanc Telefonica del Perú Sur S.A.A. (mas IGV)

se cobra todas las ventas al contado y se deposita al Banco Credito al dia siguiente

Ch/. 75665 Bco. Financiero Calzados El Inca S.A. Ch/. 9584215 Bco. Interbanc Calzados Calimond S.A. Con Ch/. 8566224 Del Bco. de Crédito del Perú se amortiza al Banco de Crédito

Page 4: Balance General Completo

Datos de Trabajdores:Nombres y Apellidos D.N.I. F. NAC. N. EDUC. F. ING. F. FILIAC.Carlos Hinojosa Bartra 07033070 9/20/1958 Superior 8/18/2003 8/18/2003Pamela Juarez Aguilar 10089839 10/6/1975 Instituto 8/18/2003 8/18/2003Francisco Vigil Elias 09574061 7/25/1969 Superior 5/15/2004 2/15/2000Renato Mora Montoya 10308415 5/16/1981 Instituto 12/1/2007 7/18/2004

30/1

DATOS PARA EL CIERRE DEL BALANCE:Deprec. Edificios 3% AnualDeprec. Maquinarias 20% AnualDeprec. Unidades de Transportes 20% AnualDeprec. Muebles y Enseres 10% AnualDeprec. Equipos Diversos 10% AnualDeprec. Equipos de Computo 25% AnualC.T.S. provisión por un mes

SE SOLICITA:Preparar los Libros Principales y AuxiliaresElaborar los Kardes por Productos (Método promedio)Preparar los documentos de compras y Ventas (Facturas y/o Boletas)Preparar las Boletas de Remuneraciones y llenar los Formularios de AFPPreparar los Libros BancosPreparar el Balance de ComprobaciónElaborar el Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias

"Nunca dejes de expresar tus sentimientos, si los niegas te niegas a ti mismo."

Con Cheque 8566225 del Banco de Crédito se cancela la planilla remuneraciones S/. 8,273.90Se gira Cheque 8566226 del Banco Crédito AFP (Horizonte e Integra) S/. 898.10Con Ch/. 8566227 del Banco de Crédito se paga Essalud. ONP. y 5ta. Catg. S/. 1,946.00

Page 5: Balance General Completo

17721.4826582.22

Page 6: Balance General Completo

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2008

I ACTIVO S/.

10 CAJA Y BANCOS 148,500.00 101 Caja 45,000.00 102 Fondo Fijo 5,000.00 103 Remesas en Tránsito 7,000.00 104 Cta. Cte. Bancaria 91,500.00

104.1 Banco Interbanc 38,000.00 104.2 Banco Financiero 53,500.00

12 CLIENTES 62,000.00

121 Facturas por Cobrar 41,920.00 Comercial Ramos F/. 984 15,000.00

Tdas. Limatambo F/. 1200 12,000.00 Meylin S.A. F/. 1600 $ 2,700.00 3.25 8,775.00

Tdas Limatambo F/. 1900 6,145.00

123 Letras por Cobrar 14,000.00 Sta. Rosa Ltra. Nº 1 Vcmto. 05/01 5,000.00

Com. El Sol Lt. Nº 2 Vcmto. 15/01 9,000.00

129 Facturas de Cbza. Dudosa 6,080.00

20.05.06 F/. 700 $ 1,900.00 3.20 6,080.00

14 CTAS. POR COB. ACC.(O SOC.) Y PERS. 2,500.00

141 Préstamo al Personal 2,500.00 Carlos Paredes 1,500.00

Pedro Sifuentes 1,000.00 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 4,600.00

162 Reclamaciones a Terceros 3,400.00 163 Intereses por Cobrar 1,200.00

19 PROVISION PARA COBZA. DUDOSA -6,080.00 191 Facturas por Cobrar 6,080.00

20.05.06 F/. 700 $ 1,900.00 3.20 6,080.00 20 MERCADERIAS 122,446.00

201 Almacen

Zapatos Calimond Caballeros: 24,416.00 T/40 150 pares S/. 80.00 cada par 12,000.00 T/38 76 pares S/. 75.00 cada par 5,700.00 T/36 92 pares S/. 73.00 cada par 6,716.00

Zapatillas para Damas 43,510.00 T/40 160 pares S/. 91.00 cada par 14,560.00 T/41 150 pares S/. 96.00 cada par 14,400.00

T/42 150 pares S/. 97.00 cada par 14,550.00

Zapatillas para Caballeros 54,520.00 T/40 200 pares S/. 93.00 cada par 18,600.00 T/41 180 pares S/. 94.00 cada par 16,920.00 T/42 200 pares S/. 95.00 cada par 19,000.00

Van al Folio Nº 3 333,966.00

Page 7: Balance General Completo

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2007

Vienen del Folio Nº 2 333,966.00 26 SUMINISTROS DIVERSOS 15,000.00

261 Almacen31 VALORES 60,000.00

311 Valores5,000 Acciones de Cofide c/u 10.00 50,000.00

2,000 Acciones de Telefónica c/u 5.00 10,000.00 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 201,000.00

331 Terreno 48,000.00 332 Edificios 65,000.00 333 Maquinarias 39,000.00 334 Unidades de Transportes 26,000.00 335 Muebles y Enseres 10,000.00

336 Equipos Diversos 13,000.00 336.1 Equipos Diversos 5,000.00 336.2 Equipos de Cómputo 8,000.00

34 GASTOS PROM. Y PRE-OPERATIVOS 158,634.00 346 Gastos Pre Operativos

Apertura de Oficina en Trujillo38 CARGAS DIFERIDAS 15,000.00

384 Entregas a Rendir Cuenta39 DEPREC. AMORTIZAC. ACUMULADA -19,750.00

393 Deprec. Inmueble Maq. Y Equipo

Depreciación Edificios 1,950.00 Depreciación Maquinarias 7,800.00

Depreciación Unid. de Transportes 6,500.00 Depreciación Muebles y Enseres 1,000.00 Depreciación Equipos Diversos 500.00 Depreciación Equipos de Cómputo 2,000.00

TOTAL ACTIVO S/. 763,850.00

II PASIVO Y PATRIMONIO

10 SOBREGIRO BANCARIO 14,000.00 104 cta. Cte. Bancaria

Banco de Crédito del Perú40 TRIBUTOS POR PAGAR 3,800.00

401 Gobierno Central 1,600.00 401.1 Imp. Gral. A las Vtas

403 Cotiz. Con Carácter de Tributo 2,200.00 403.1 O.N.P. 1,300.00 403.2 Essalud 900.00

42 PROVEEDORES 543,500.00

421 Facturas por Pagar 300,500.00 Calzado Calimond 15/5 76,500.00

Page 8: Balance General Completo

Calzado Inca 15/6 63,000.00 Calzado Virreyna 124,000.00 Calzado Llontop 37,000.00

Van al Folio Nº 4 561,300.00

INVENTARIO INICIAL AL 01 DE ENERO DEL 2008

Vienen del Folio Nº 3 561,300.00 423 Letras por Pagar 243,000.00

Calzado Calimond Vcmto. 23/7 133,000.00 Calzado Virreyna Vcmto. 15/9 76,000.00 Calzado Inca Vcmto. 23/9 34,000.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 81,250.00

461 Préstamos de TercerosBanco de Credito del Perú US$ 25,000.00 3.45 81,250.00

47 BENEF. SOCIALES DE LOS TRABAJ. 6,300.00 471 Empleados

50 CAPITAL 250,000.00 501 Capital

Socio Fernando Viaña 50% 125,000.00

Socio Roberto Luque 25% 62,500.00 Socio Juan Pizarro 25% 62,500.00

58 RESERVA LEGAL 15,000.00 581 Reserva Legal

59 RESULTADOS ACUMULADOS -150,000.00

591 Resultados Acumulados

TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO S/. 763,850.00

Lima 1 de Enero del 2008

CONTADOR GERENTE

Page 9: Balance General Completo
Page 10: Balance General Completo

119,000.00 62,000.00 2,500.00 4,600.00 -6,080.00 122,446.00 15,000.00

60,000.00 201,000.00

-19,750.00

15,000.00

158,634.00

734,350.00

Page 11: Balance General Completo

119,000.00 62,000.00 2,500.00 4,600.00 -6,080.00 122,446.00

15,000.00 60,000.00 201,000.00 -19,750.00

15,000.00 158,634.00

734,350.00 119,000.00 62,000.00 2,500.00 14,000.00

4,600.00

-6,080.00 122,446.00

15,000.00 60,000.00 201,000.00 -19,750.00

3,800.00 543,500.00 51,750.00 6,300.00

250,000.00 15,000.00

15,000.00 158,634.00

-150,000.00 734,350.00 734,350.00

-

310546 20080

586546 910180910180

Page 12: Balance General Completo

BALANCE DE INVENTARIO AL 01 DE ENERO DEL 2008

10 CAJA Y BANCOS 148,500.00

101 Caja y Bancos 45,000.00 102 Fondo fijo 5,000.00

103 Remesas en Tránsito 7,000.00 104 Cta.Cte. Bancaria 91,500.00

12 CLIENTES 62,000.00 121 Facturas por Cobrar 41,920.00 123 Letras por Cobrar 14,000.00 129 Fact. De Cbza. Dudosa 6,080.00

14 CTAS. POR COB. ACC.(O SOC.) Y PERS. 2,500.00 141 Préstamo al Personal

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 4,600.00 162 Reclamaciones a Terceros 3,400.00 163 Intereses por Cobrar 1,200.00

20 MERCADERIAS 122,446.00 201 Almacen

26 SUMINISTROS DIVERSOS 15,000.00 261 Almacen

31 VALORES 60,000.00 311 Valores

33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 201,000.00 331 Terreno 48,000.00 332 Edificios 65,000.00 333 Maquinarias 39,000.00 334 Unidades de Transportes 26,000.00 335 Muebles y Enseres 10,000.00 336 Equipos Diversos 13,000.00

34 GASTOS PROM. Y PRE-OPERATIVOS 158,634.00 346 Gastos Pre Operativos

38 CARGAS DIFERIDAS 15,000.00 384 Entregas a Rendir Cuenta

59 RESULTADOS ACUMULADOS 150,000.00 591 Resultados Acumulados

10 SOBREGIRO BANCARIO104 Cta. Cte. Bancaria

19 PROVISION PARA COBZA. DUDOSA191 Facturas por Cobrar

39 DEPREC. AMORTIZAC. ACUMULADA393 Deprec. Inmueble Maq. Y Equipo

40 TRIBUTOS POR PAGAR401 Gobierno Central 1,600.00 403 Cotiz. Con Carácter de Tributo 2,200.00

42 PROVEEDORES421 Facturas por Pagar 300,500.00 423 Letras por Pagar 243,000.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS461 Préstamos de Terceros

VAN AL FOLIO Nº 6 939,680.00

Page 13: Balance General Completo

BALANCE DE INVENTARIO AL 01 DE ENERO DEL 2008VIENEN DEL FOLIO Nº 5 939,680.00

47 BENEF. SOCIALES DE LOS TRABAJ.471 Empleados

50 CAPITAL501 Capital

58 RESERVA LEGAL581 Reserva Legal

S/. 939,680.00

Lima 1 de Enero del 2008

CONTADOR GERENTE

Page 14: Balance General Completo
Page 15: Balance General Completo

BALANCE DE INVENTARIO AL 01 DE ENERO DEL 2008

14,000.00

6,080.00

19,750.00

3,800.00

543,500.00

81,250.00

668,380.00

Page 16: Balance General Completo

BALANCE DE INVENTARIO AL 01 DE ENERO DEL 2008 668,380.00 6,300.00

250,000.00

15,000.00

939,680.00

Page 17: Balance General Completo
Page 18: Balance General Completo

COMERCIAL CORRALES S.A.C.

REGISTRO DE COMPRAS CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 2008

No.FECHA

DOCUMENTORUC PROVEEDOR DETALLE CTA.

OP. GRAV. OP. GRAV. VINC.

I.G.V. TOTALVICULADAS A A OP. GRAV.

REG. TIPO NUMERO OP. GRAV. Y NO GRAV.

001 02.01.2008 F 001-01766 20994163842 CALZADOS CALIMON S.A. COMPRA DE MERCADERIAS 601 37,230.00 7,073.70 44,303.70002 03.01.2008 F 001-8466 20641285145 CONSORCIO AMERICA S.A.C. COMPRA DE MERCADERIAS 601 103,910.00 19,742.90 123,652.90003 15.01.2008 R 1254622 20000024671 LUZ DEL SUR S.A. CONSUMO DE LUZ 636 450.00 85.50 535.50004 15.01.2008 R 1005524 20100064421 SEDAPAL CONSUMO DE AGUA 636 120.00 22.80 142.80005 15.01.2008 R 164478 21004995782 TELEFONICA DEL PERU SAA CONSUMO NDE TELEFONO 631 360.00 68.40 428.40

TOTAL S/. 142,070.00 0.00 26,993.30 169,063.30

OPERAC. NO GRAVADAS

Page 19: Balance General Completo

40% 60%

17,721.48 26,582.22 13291.11 13291.11

Page 20: Balance General Completo

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.RUC. No. 20392765374

PLANILLAS DE SUELDOS CORRESPONDIENTES AL MES DE ENERO 2008

Nº CARGO Nº. D.N.I. CUSPP AFPAPORTES

AFP SEGURO COMISIÓN

01 Carlos Hinojosa Bartra GERENTE 8/18/2003 07033070 480151MFPNG6 Horizonte 8/18/2003 10% 0.88% 1.95%02 Pamela Juarez Aguilar SECRETARIA 8/18/2003 10089839 ### ONP 8/18/200303 Francisco Vigil Elias CONTADOR 5/15/2004 09574061 579170DBZAA1 Horizonte 2/15/2000 10% 0.88% 1.95%04 Renato Mora Montoya JFE. SISTEMA 12/1/2007 10308415 10308415 O.N.P. 7/18/2004

1)CARLOS HINOJOSASueldo: 12 x 4,500 =Gratificacion 2 x 4,500 =TOTAL REMUNERACIÓN

DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLETotal RemuneraciónMenos:7 UIT (7 X 3,500)BASE IMPONIBLE

NOMBRES Y APELLIDOS

FECHA DE INGRESO

FECHA DE

FILIACIÓN

Page 21: Balance General Completo

CALCULO DEL IMPUESTO:a) Anual:38,500,00 x 15% =

b) Mensual:5,775,00 / 12 =

Page 22: Balance General Completo

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.RUC. No. 20392765374

PLANILLAS DE SUELDOS CORRESPONDIENTES AL MES DE ENERO 2008

SUELDOS BONIF. GRATIF.DESCUENTOS DEL TRABAJADOR

ONPAPORTES AL SPP

AFP SEGURO COMISIÓN TOTAL 3,500.00 1,000.00 4,500.00 450.00 39.60 87.75 577.35 481.00 1,058.35 1,200.00 500.00 1,700.00 221.00 0.00 221.00 2,000.00 500.00 2,500.00 250.00 22.00 48.75 320.75 131.00 451.75 1,500.00 1,500.00 195.00 0.00 195.00

8,200.00 2,000.00 10,200.00 416.00 700.00 61.60 136.50 898.10 612.00 1,926.10

-

2) PAMELA JUAREZ 3) FRANCISCO VIGIL54,000.00 Sueldo: 12 x 1,700 = 20,400.00 Sueldo: 12 x 2,500 = 30,000.00

9,000.00 Gratificaciones 2 x 1,700 = 3,400.00 Gratificaciones 2 x 2,500 = 5,000.00 63,000.00 TOTAL REMUNERACIÓN 23,800.00 TOTAL REMUNERACIÓN 35,000.00

DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLE63,000.00 Total Remuneración 23,800.00 Total Remuneración 35,000.00

Menos: Menos:-24,500.00 7 UIT (7 X 3,500) -24,500.00 7 UIT (7 X 3,500) ###38,500.00 BASE IMPONIBLE -700.00 BASE IMPONIBLE 10,500.00

SUELDO BRUTO ADELANT

O

IMP. RENTA

5Ta.

TOTAL DSCTO.

Page 23: Balance General Completo

CALCULO DEL IMPUESTO: CALCULO DEL IMPUESTO:a) Anual: a) Anual:

5,775.00 0.00 15% 0.00 10,500.00 15% 1,575.00

b) Mensual: b) Mensual: 481.25 - 1,575.00 12 131.25

Page 24: Balance General Completo

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.RUC. No. 20392765374

PLANILLAS DE SUELDOS CORRESPONDIENTES AL MES DE ENERO 2008(EN NUEVOS SOLES)

APORTACIONES

0% TOTAL

3,441.65 405.00 405.00 ONP 416.00 1,479.00 153.00 153.00 ESSALUD 918.00 1,334.00 2,048.25 225.00 225.00 AFP 898.10 1,305.00 135.00 135.00 2,232.10

8,273.90 918.00 918.00

- 1,946.00

4) RENATO MORASueldo: 12 x 1,500 = 18,000.00Gratificaciones 2 x 1,500 = 3,000.00 TOTAL REMUNERACIÓN 21,000.00

DETERMINACIÓN DE LA BASE IMPONIBLETotal Remuneración 21,000.00Menos:7 UIT (7 X 3,500) -24,500.00

BASE IMPONIBLE -3,500.00

NETO A PAGAR SSP

9%

Page 25: Balance General Completo

CALCULO DEL IMPUESTO:a) Anual:

0.00 15% 0.00

b) Mensual:0.00 12 -

Page 26: Balance General Completo

COMERCIAL CORRALES S.A.C.RUC. 20392765374PERIODO: MES DE ENERO 2008registro de ventas

CMBTE. PAGO O DCMTO. INFORMACION DEL CLIENTE

NUMERODOC. IDENTIDAD O RUC

01 07 07.01.2008 03 001 0100 01

02 07 07.01.2008 03 001 0101 01

03 07 03 001 0102

04 07 07.01.2008 03 001 0103 01

05 09 09.01.2008 01 001 01901 06

06 12 12.01.2008 01 001 01902 06

07 12 12.01.2008 01 001 01903 06

08 22 22.01.2008 03 001 0104 01

09 22 22.01.2008 03 001 0105 01

10 22 22.01.2008 03 001 0106

11 22 22.01.2008 03 001 0107 01

12 22 22.01.2008 03 001 0108 01

13 22 22.01.2008 03 001 0109 01

14 22 22.01.2008 03 001 0110 01

15 22 22.01.2008 03 001 0111 01

16 22 22.01.2008 03 001 0112

17 22 22.01.2008 03 001 0113 01

18 22 22.01.2008 03 001 0114 01

No. CORRELATIVO

FECHA EMISION

DEL CBTE.

FECHA VCMTO. CBTE. TIPO

(TABLA 10)No. DE SERIE TIPO

(TAB. 2)

Page 27: Balance General Completo

INFORMACION DEL CLIENTE

DOC. IDENTIDAD O RUCRAZON SOCIAL

NUMERO

15724463 Arturo Dominguez P. 8,000.00

12475689 Sara Manrique 4,500.00

ANULADO

09675521 Pedro Bernaola 8,400.00

20266775418 Comercial Sanchez E.I.R.L. 13,600.00

20452378541 Comercial la Virreyna 14,400.00

20299754182 Consorcio Mercurio S.A.C. 44,575.00

08724513 Juan Perez 1,386.55

12467523 Gina Marzano 672.27

ANULADO -

98724562 Juana Vargas 1,714.29

45267813 Giannina Soto 1,846.22

64257891 Gabriel Perez 1,815.13

96487521 Carlos Reyes 1,955.46

42367521 Jorge Soto 2,420.17

ANULADO -

17852463 Maria Maldonado 1,805.04

19756884 Luis Miguel 2,268.91

109,359.03

VALOR FACTURADO

DE EXPORTACION

BASE IMPONIBLE DE LA OP. GRAVADA

Page 28: Balance General Completo

IMPORTE TOTAL DE LA OP.ISC I.G.V.

EXONERADA INAFECTA

1,520.00 9,520.00

855.00 5,355.00

- -

1,596.00 9,996.00

2,584.00 16,184.00

2,736.00 17,136.00

8,469.25 53,044.25

263.45 1,650.00

127.73 800.00

- -

325.71 2,040.00

350.78 2,197.00

344.87 2,160.00

371.54 2,327.00

459.83 2,880.00

- -

342.96 2,148.00

431.09 2,700.00

- - - 20,778.22 - 130,137.25

OTROS TRIBUTOS

IMPORTE TOTAL DEL

CBTE. PAGO

Page 29: Balance General Completo

T.C.

REFERENCIA DEL CBTE. PAGO QUE SE MODIFICA

FECHA SERIETIPO (TAB. 10)

No. DEL CBTE. PAGO O DOC.

Page 30: Balance General Completo

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.

LIBRO DE CAJA CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 2008

0 DIF. CAMB. FACT, x COB. CREDITO FINANCIERO INTERBANK TOTALFECHA DETALLE CHEQUE BANCO

TOTAL INTERBANK FINANCIERO CREDITO

S/. 776 121 104.3 104.2 104.1 S/. S/. 104.1 104.2 104.31/2/2008 Dpsto. En Cta. Cte. Bco. Interbanc Depósito Interbank 45,000.00 45,000.00

17,721.48 17,721.48 1/2/2008 Pago 40% Fact. 1766 a Calimond 75664 Financiero 17,721.48 95.00 6,080.00 6,175.00 1/4/2008 Cobza. Fact. 700 T.C. 3,25 Depósito Financiero 6,175.00 6,175.00

15,000.00 15,000.00 1/4/2008 Cobza. Fact. 984 Depósito Financiero 15,000.00 15,000.00 8,775.00 8,775.00 1/4/2008 Cobza. Fact. 1600 T.C. 3,20 Depósito Financiero 8,775.00 8,640.00 24,871.00 24,871.00 1/7/2008 Vta. Según Boleta 100,101,103 Depósito Crédito 24,871.00 24,871.00 16,184.00 16,184.00 1/9/2008 Cobza. Fact. 1901 en Efectivo Depósito Crédito 16,184.00 16,184.00 17,136.00 17,136.00 1/12/2008 Cobza. Fact. 1902 con Cheque Depósito Crédito 17,136.00 17,136.00 53,044.25 53,044.25 1/12/2008 Cobza. Fact. 1903 Con Cheque Depósito Crédito 53,044.25 53,044.25

900.00 900.00 1/15/2008 Pago Honorarios Asesor 9584211 Interbank 900.00 535.50 535.50 1/15/2008 Pago de Recibo de Luz 9584212 Interbank 535.50 142.80 142.80 1/15/2008 Pago de Recibo de Agua 9584213 Interbank 142.80 428.40 428.40 1/15/2008 Pago a Telefónica del Perú 9584214 Interbank 428.40

18,902.00 18,902.00 1/22/2008 Vta. Bol.104,105,107,108,109,110,111, Depósito Crédito 18,902.00 18,902.00 76,500.00 76,500.00 1/25/2008 Calzados Calimond del 15/5 9584215 Interbank 76,500.00

63,000.00 63,000.00 1/25/2008 Calzados Inca del 15/6 75665 Financiero 63,000.00 250.00 79,750.00 80,000.00 1/28/2008 Amortiz. De Ptmo. $ 25,000,00 8566224 Crédito 80,000.00

8,273.90 8,273.90 1/30/2008 Pago de Planillas Remun. Enero 8566225 Crédito 8,273.90 898.10 898.10 1/30/2008 Pago AFP Horizonte 8566226 Crédito 898.10

1,946.00 1,946.00 Pago Onp,Essalud y 5ta. Catg. 8566227 Crédito 1,946.00

- 345.00 159,992.25 90,868.00 80,721.48 78,506.70 410,433.43 - MOVIMIENTO TOTAL DEL MES - 455,433.43 45,000.00 29,815.00 130,137.25 SALDO EN BANCOS S/. 25,269.25 2,593.52 4,493.30 45,000.00 SALDO ANTERIOR / SALDO PARA EL SIGUIENTE MES - 38,000.00 53,500.00 -14,000.00

116,137.25 83,315.00 83,000.00 455,433.43 455,433.43 83,000.00 83,315.00 116,137.25

Page 31: Balance General Completo

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.

LIBRO DE CAJA CORRESPONDIENTE AL MES DE ENERO 2008

REM. x PAG. FACT, x PAG. CTAS.x PAG. PTMO.x PAG. CONTRIB. IMP.RENT. DIF.CAMB.

411 421 469 461 403 4017 676

17,721.48

135.00

900.00 535.50 142.80 428.40

76,500.00 63,000.00

80,000.00 8,273.90

898.10

1,334.00 612.00

8,273.90 158,328.18 1,798.10 80,000.00 1,334.00 612.00 135.00

Page 32: Balance General Completo

PROVISIONES DEL EJERCICIOENERO 2008

1/2/2008 CANJE DEL 60% DE FACTURA Nº 1766 DE CALZADOS CALIMOND S.A.

CON LA LETRA A 30 y 60 DIAS:

42 PROVEEDORES 26,582.22421 Facturas por Pagar

42 PROVEEDORES 26,582.22423 Letras por Pagar

Letra Vcmto. 30 ds. 13,291.11Letra Vcmto. 60 ds. 13,291.11

1/15/2008 HONORARIO DEL ASESOR LEGAL:

63 SERV. PREST. POR TERCEROS 900.00632 Honorarios Profesionales

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 900.0046 CUENTAS POR PAGAR DIVERS. 900.00

469 Ctas. Por Pagar Varias79 CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS. 900.00

794 Carg. Imput.a gsts. Admt.

1/30/2008 CALCULO DE LAS DEPRECIACIONES DEL MES DE ENERO 2008:Cta. Cuenta Dep. V.A. DEPR. ANUAL DEPRC. MES

332 Edificios 3% 65,000.00 1,950.00 162.50333 Maquinarias 20% 39,000.00 7,800.00 616.67334 Unidades de Transportes 20% 26,000.00 5,200.00 366.67335 Muebles y Enseres 10% 10,000.00 1,000.00 82.08

336.1 Equipos Diversos 10% 5,000.00 500.00 41.67336.2 Equipo de Computo 25% 8,000.00 2,000.00 135.41

TOTAL S/. 153,000.00 18,450.00 1,405.00

ASIENTO DE PROVISIONES

Page 33: Balance General Completo

1/30/2008 ASIENTO DE PROVISION DE LAS DEPRECIACIONES ENERO 2008:

68 PROV. DEL EJERCICIO 1,405.00681 Depreciaciones del Ejercicio

94 GASTOS DE ADMINIST. 702.5095 GASTOS DE VENTAS 702.5039 DEPRE. Y AMORTIZ. ACUMUL. 1,405.00

393 Deprecian Activo fijo79 CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS. 1,405.00

794 Carg. Imput.a gsts. Admt. 702.50795 Carg. Imput.a Gsts. Ventas 702.50

1/30/2008 PROVISION DE BENEFICIOS SOCIALES DE TRABAJADORES DE ENERO 2008:Nombre y Apellidos C.T.S.Gonzales Hinojosa 437.50Pamela Camajuarez 165.28Francesco Vigil 243.06Renato Mora 145.83

TOTAL S/. 991.67

68 PROV. DEL EJERCICIO 991.67686 Benefic. Soc. de los Trabaj.

94 GASTOS DE ADMINIST. 495.8495 GASTOS DE VENTAS 495.8347 BENEF. SOC. DE TRABAJAD. 991.67

471 Benef. De Trabajdores79 CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS. 991.67

794 Carg. Imput.a gsts. Admt.795 Carg. Imput.a Gsts. Ventas

1/30/2008 ASIENTO DE COSTO DE VENTAS:69 COSTO DE VENTAS 58,751.54

691 Costo de Mercaderías20 MERCADERíAS 58,751.54

201 Almacenver kardex

Page 34: Balance General Completo

LIBRO BANCO INTERBANKCTE. CTE. Nº 117-11245212145 MONEDA NACIONAL

FECHA Nº CHEQUE NOMBRE CARGO ABONO SALDO

1/1/2008 SALDO ANTERIOR 38,000.00 1/2/2008 DEPOSITO DPSTO. DINERO EN EFECTIVO 45,000.00 83,000.00

1/15/2008 9584211 ASESOR LEGAL 900.00 82,100.00 1/15/2008 9584212 LUS DEL SUR 535.50 81,564.50 1/15/2008 9584213 SEDAPAL 142.80 81,421.70 1/15/2008 9584214 TELEFONICA 428.40 80,993.30 1/25/2008 9584215 CALZADOS CALIMOND 76,500.00 4,493.30

78,506.70 45,000.00 SALDO ANTERIOR 38,000.00

78,506.70 83,000.00 4,493.30

LIBRO BANCO FINANCIEROCTE. CTE. Nº 117-11245212145 MONEDA NACIONAL

FECHA Nº CHEQUE NOMBRE CARGO ABONO SALDO

1/1/2008 SALDO ANTERIOR 53,500.00 1/2/2008 75664 CALZADO CALIMON F/. 1766 17,721.48 35,778.52 1/4/2008 DEPOSITO CBZA. FACTURA Nº 001-700 6,175.00 41,953.52 1/4/2008 DEPOSITO CBZA. FACTURA Nº 001-984 15,000.00 56,953.52 1/4/2008 DEPOSITO CBZA. FACTURA Nº 001-1600 8,640.00 65,593.52

1/25/2008 75665 CALZADOS INCA 63,000.00 2,593.52

80,721.48 29,815.00 SALDO ANTERIOR 53,500.00

80,721.48 83,315.00 2,593.52

LIBRO BANCO DE CREDITO DEL PERUCTE. CTE. Nº 117-11245212145 MONEDA NACIONAL

FECHA Nº CHEQUE NOMBRE CARGO ABONO SALDO

1/1/2008 SALDO ANTERIOR -14,000.00 1/7/2008 DEPOSITO VTA. SEGÚN BOL. 100,101,103 24,871.00 10,871.00 1/9/2008 DEPOSITO CBZA. FACT. Nº 1901 16,184.00 27,055.00

1/12/2008 DEPOSITO CBZA. FACT. Nº 1902 - 1903 70,180.25 97,235.25 1/23/2008 DEPOSITO VBTA. SEGÚN BOL. de 104 a 114 18,902.00 116,137.25 1/28/2008 8566224 AMORTIZACION DE PTMO. 79,750.00 36,387.25 1/30/2008 8566225 PLLA. DE REMUNERACIONES 8,273.90 28,113.35

Page 35: Balance General Completo

1/30/2008 8566226 PAGO DE AFP 898.10 27,215.25 1/30/2008 8566227 ESSALUD,ONP.5TA.CATG. 1,946.00 25,269.25

90,868.00 130,137.25 SALDO ANTERIOR -14,000.00

90,868.00 116,137.25 25,269.25

250,096.18 204,952.25

SALDOS DE LA CUENTA CORRIENTE BANCARIAAl 31 de Enero del 2008

S/.LIBRO BANCO INTERBANK 4,493.30 LIBRO BANCO FINANCIERO 2,593.52 LIBRO BANCO DE CREDITO DEL PERU 25,269.25

TOTAL 32,356.07

Page 36: Balance General Completo

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.

KARDEX:ZAPATOS DE CABALLEROS - TALLA 40 METODO: Promedio

FECHA DETALLEUNID. ENTRADA SALIDAS SALDOSMED. CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE

01.01.2008 Saldo Inicial Pares 150 80.000 12,000.00 02.01.2008 Calzados Calimond F/. 1766 250 83.00 20,750.00 400 81.875 32,750.00 07.01.2008 Venta Boleta 100 50 81.875 4,093.75 350 81.875 28,656.25 09.01.2008 Com. Sanchez E.I.R.L. F/,1901 80 81.875 6,550.00 270 81.875 22,106.25 22.01.2008 Ventas Boleta Nº 107 12 81.875 982.50 258 81.875 21,123.75

258 81.875 21,123.75

250 20,750.00 142 81.875 11,626.25

KARDEX:ZAPATOS DE CABALLEROS - TALLA 38 METODO: Promedio

FECHA DETALLEUNID. ENTRADA SALIDAS SALDOSMED. CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE

01.01.2008 Saldo Inicial Pares 76 75.00 5,700.00 02.01.2008 Calzados Calimond F/. 1766 100 76.00 7,600.00 176 75.57 13,300.00 07.01.2008 Venta Boleta 101 30 75.57 2,267.05 146 75.57 11,032.95 12.01.2008 Com. Virreyna S.A. F/. 1902 90 75.57 6,801.14 56 75.57 4,231.82 22.01.2008 Ventas Boleta Nº 108 13 75.57 982.39 43 75.57 3,249.43

100 7,600.00 133 10,050.57

KARDEX:ZAPATOS DE CABALLEROS - TALLA 36 METODO: Promedio

FECHA DETALLEUNID. ENTRADA SALIDAS SALDOSMED. CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE

01.01.2008 Saldo Inicial Pares 92 73.00 6,716.00 02.01.2008 Calzados Calimond F/. 1766 120 74.00 8,880.00 212 73.57 15,596.00 07.01.2008 Venta Boleta 103 60 73.57 4,413.96 152 73.57 11,182.04

152 73.57 11,182.04

Page 37: Balance General Completo

120 8,880.00 60 4,413.96

KARDEX:ZAPATILLAS DAMAS - TALLA 40 METODO: Promedio

FECHA DETALLEUNID. ENTRADA SALIDAS SALDOSMED. CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE

01.01.2008 Saldo Inicial Pares 160 91.00 14,560.00 22.01.2008 Ventas Boleta Nº 114 15 91.00 1,365.00 145 91.00 13,195.00

15 1,365.00

KARDEX:ZAPATILLAS DAMAS - TALLA 41 METODO: Promedio

FECHA DETALLEUNID. ENTRADA SALIDAS SALDOSMED. CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE

01.01.2008 Saldo Inicial Pares 150 96.00 14,400.00 03.01.2008 Consorcio América F/, 8466 250 96.50 24,125.00 400 96.31 38,525.00 12.01.2008 Consorc. Mercuio F/. 1903 90 96.31 8,668.13 310 96.31 29,856.88 22.01.2008 Ventas Boleta Nº 105 5 96.31 481.56 305 96.31 29,375.31

250 º 24,125.00 95 9,149.69

KARDEX:ZAPATILLAS DAMAS - TALLA 42 METODO: Promedio

FECHA DETALLEUNID. ENTRADA SALIDAS SALDOSMED. CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE

01.01.2008 Saldo Inicial Pares 150 97.00 14,550.00 03.01.2008 Consorcio América F/, 8466 150 97.50 14,625.00 300 97.25 29,175.00 22.01.2008 Ventas Boleta Nº 104 10 97.25 972.50 290 97.25 28,202.50

290 97.25 28,202.50 290 97.25 28,202.50

150 14,625.00 10 972.50

Page 38: Balance General Completo

KARDEX:ZAPATILLAS CABALLEROS - TALLA 40 METODO: Promedio

FECHA DETALLEUNID. ENTRADA SALIDAS SALDOSMED. CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE

01.01.2008 Saldo Inicial Pares 200 93.00 18,600.00 03.01.2008 Consorcio América F/, 8466 360 93.5 33,660.00 560 93.32 52,260.00 22.01.2008 Ventas Boleta Nº 113 12 93.32 1,119.86 548 93.32 51,140.14

548 93.32 51,140.14

360 33,660.00 12 1,119.86

KARDEX:ZAPATILLAS CABALLEROS - TALLA 41 METODO: Promedio

FECHA DETALLEUNID. ENTRADA SALIDAS SALDOSMED. CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE

01.01.2008 Saldo Inicial Pares 180 94.00 16,920.00 03.01.2008 Consorcio América F/, 8466 180 95.00 17,100.00 360 94.50 34,020.00 12.01.2008 Consorc. Mercuio F/. 1903 75 94.50 7,087.50 285 94.50 26,932.50 22.01.2008 Ventas Boleta Nº 110 13 94.50 1,228.50 272 94.50 25,704.00

180 17,100.00 88 8,316.00

KARDEX:ZAPATILLAS CABALLEROS - TALLA 42 METODO: Promedio

FECHA DETALLEUNID. ENTRADA SALIDAS SALDOMED. CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE CANTIDAD C.U. IMPORTE

01.01.2008 Saldo Inicial Pares 200 95.00 19,000.00 03.01.2008 Consorcio América F/, 8466 150 96.00 14,400.00 350 95.43 33,400.00 12.01.2008 Consorc. Mercuio F/. 1903 95 95.43 9,065.71 255 95.43 24,334.29 22.01.2008 Ventas Boleta Nº 109 12 95.43 1,145.14 243 95.43 23,189.14 22.01.2008 Ventas Boleta Nº 111 16 95.43 1,526.86 227 95.43 21,662.29

150 14,400.00 123 11,737.71

141,140.00 58,751.54

COSTO DE VENTAS

Page 39: Balance General Completo

LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO 2008 S/. S/.

10 CAJA Y BANCOS 2 148,500.00 101 Caja y Bancos 45,000.00 102 Fondo fijo 5,000.00 103 Remesas en Tránsito 7,000.00

104 Cta.Cte. Bancaria 91,500.00 12 CLIENTES 3 62,000.00

121 Facturas por Cobrar 41,920.00 123 Letras por Cobrar 14,000.00

129 Fact. De Cbza. Dudosa 6,080.00 14 CTAS. POR COB. ACC.(O SOC.) Y PERS. 4 2,500.00

141 Préstamo al Personal 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS 5 4,600.00

162 Reclamaciones a Terceros 3,400.00

163 Intereses por Cobrar 1,200.00 20 MERCADERIAS 7 122,446.00

201 Almacen 26 SUMINISTROS DIVERSOS 8 15,000.00

261 Almacen 31 VALORES 9 60,000.00

311 Valores 33 INMUEBLE MAQUINARIA Y EQUIPO 10 201,000.00

331 Terreno 48,000.00332 Edificios 65,000.00333 Maquinarias 39,000.00 334 Unidades de Transportes 26,000.00 335 Muebles y Enseres 10,000.00

336 Equipos Diversos 13,000.00 34 GASTOS PROM. Y PRE-OPERATIVOS 11 158,634.00

346 Gastos Pre Operativos 38 CARGAS DIFERIDAS 12 15,000.00

384 Entregas a Rendir Cuenta 59 RESULTADOS ACUMULADOS 21 150,000.00

591 Resultados Acumulados 10 SOBREGIRO BANCARIO 2 14,000.00

104 Cta. Cte. Bancaria 19 PROVISION PARA COBZA. DUDOSA 06 6,080.00

191 Facturas por Cobrar 39 DEPREC. AMORTIZAC. ACUMULADA 13 19,750.00

393 Deprec. Inmueble Maq. Y Equipo 40 TRIBUTOS POR PAGAR 14 3,800.00

4011 Gobierno Central 1,600.00

403 Cotiz. Con Carácter de Tributo 2,200.00 42 PROVEEDORES 16 543,500.00

421 Facturas por Pagar 300,500.00

423 Letras por Pagar 243,000.00 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 17 81,250.00

461 Préstamos de Terceros 47 BENEF. SOCIALES DE LOS TRABAJ. 18 6,300.00

471 Empleados 50 CAPITAL 19 250,000.00

501 Capital Van al Folio No. 03 .../ 939,680.00 924,680.00

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Page 40: Balance General Completo

LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO 2008 /...Vienen del Folio No. 02 939,680.00 924,680.00

58 RESERVA LEGAL 20 15,000.00 581 Reserva Legal2-Jan Por As. Apertura durante el pte. Ejercicio

60 COMPRAS 22 141,140.00 601 Mercaderias

63 SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 25 930.00 631 Servicio de Teléfono 360.00 636 Luz y Agua 570.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 14 26,993.304011 Impuesto Gral. a las ventas

42 PROVEEDORES 16 169,063.30 421 Facturas por Pagar

30/09 Por el asiento de centralización del registro de compras del mes de Enero del 2008

20 MERCADERIAS 7 141,140.00 201 Almacen

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 32 465.00 95 GASTOS DE VENTAS 33 465.00 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 23 141,140.00

611 Variación de Mercaderias 79 CARG. IMPUT. A CTAS. DE CTOS. 31 930.00

794 Carg. Imput. A los Gsts. Admt. 465.00 795 Carg. Imput. A los Gsts. Ventas. 465.00

30/09 Por el destino de las cuentas de gastos según el registro de Compras de Enero 2008

62 CARGAS DE PERSONAL 24 11,118.00 621 Sueldo 10,200.00 627 Reg. De Prest. De salud 918.00

40 TRIBUTOS POR PAGAR 14 1,946.00 4017 Imp. A la Renta 5ta. Categ. 612.00 403 Contrib. Instituc. Publicas 1,334.00

41 REMUN. Y PARTIC. POR PAGAR 16 8,273.90 411 Sueldos

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 17 898.10 469 A.F.P.

30/09 Por el asiento de centralización del Libro dePlanillas de Rem. Del mes de Enero 2008

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 32 5,559.00 95 GASTOS DE VENTAS 33 5,559.00 79 CARG. IMPUT. A CTAS. DE CTOS. 31 11,118.00

794 Carg. Imput. A los Gsts. Admt. 795 Carg. Imput. A los Gsts. Ventas.

30/09 Por el destino de las cuentas de gastos según el Libro de Planillas de Setiembre 2006

12 CLIENTES 3 130,137.25 121 Facturas por Pagar

40 TRIBUTOS POR PAGAR 14 20,778.22 4011 Imp. Gral. A las Ventas

Van al Folio No 04.../ 1,403,186.55 1,293,827.52

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_____________ 3 ____________

_____________ 4 ____________

_____________ 5 ____________

_____________ 6 ____________

Page 41: Balance General Completo

LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO 2008 /...Vienen del Folio No. 03 1,403,186.55 1,293,827.52

70 VENTAS 29 109,359.03 30/01 Por el Asiento de centralización de Ventas de

Enero del 2008

10 CAJA Y BANCOS 2 410,433.43 101 Caja

10 CAJA Y BANCOS 2 250,096.18 104 Cta. Cte. Bancaria

12 CLIENTES 3 159,992.25 121 Facturas por Cobrar

77 INGRESOS FINANCIEROS 345.00 776 Diferencia de Cambio

30/01 Por el asiento de centralización del Libro Caja Ingresos de Enero 2008

40 TRIBUTOS POR PAGAR 14 1,946.00 4017 Imp. Renta 612.00 403 Cotiz. Con Caractyer de tributo 1,334.00

41 REMUN. Y PARTIC. POR PAGAR 15 8,273.90 411 Sueldos

42 PROVEEDORES 16 158,328.18 421 Facturas por Pagar

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 17 81,798.10 461 Prestamos de terceros 80,000.00 469 Ctas por Pagar Varias 1,798.10

10 CAJA Y BANCOS 2 204,952.25 104 Cta. Cte. Bancaria

67 CARGAS FINANCIERAS 26 135.00 676 Diferencia de Cambio

97 GASTOS FINANCIEROS 34 135.00 10 CAJA Y BANCOS 2 455,433.43

101 Caja 79 CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS. 31 135.00

797 Carg. Imput.a gsts. Financieros30/01 Por el asiento de centralización del Libro Caja

Egresos de Enero 2008

42 PROVEEDORES 16 26,582.22421 Facturas por Pagar

42 PROVEEDORES 16 26,582.22423 Letras por Pagar

Letra Vcmto. 30 ds. 13,291.11Letra Vcmto. 60 ds. 13,291.11

30/01 Por el Asiento de Canje de Letras de la Fact.por Pagar Nº 001-1766

63 SERV. PREST. POR TERCEROS 25 900.00632 Honorarios Profesionales

94 GASTOS DE ADMINISTRACION 32 900.0046 CUENTAS POR PAGAR DIVERS. 17 900.00

469 Ctas. Por Pagar Varias79 CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS. 31 900.00

794 Carg. Imput.a gsts. Admt.30/01 Por el Asiento de provisión de honorarios Prof.

del Asesor Legal de la Empresa Van al Folio No 05.../ 2,297,570.63 2,297,570.63

_____________ 7 ____________

_____________ 8 ____________

_____________ 9 ____________

_____________ 10 ____________

Page 42: Balance General Completo

LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO 2008 /...Vienen del Folio No. 04 2,297,570.63 2,297,570.63

68 PROV. DEL EJERCICIO 27 1,405.00681 Depreciaciones del Ejercicio

94 GASTOS DE ADMINIST. 32 702.5095 GASTOS DE VENTAS 33 702.5039 DEPRE. Y AMORTIZ. ACUMUL. 13 1,405.00

393 Deprecian Activo fijo79 CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS. 31 1,405.00

794 Carg. Imput.a gsts. Admt. 702.50795 Carg. Imput.a Gsts. Ventas 702.50

30/01 Por el asiento de provisión de depreciaciones correspondiente al mes de Enero 2008

68 PROV. DEL EJERCICIO 27 991.67686 Benefic. Soc. de los Trabaj.

94 GASTOS DE ADMINIST. 32 495.8495 GASTOS DE VENTAS 33 495.8347 BENEF. SOC. DE TRABAJAD. 18 991.67

471 Benef. De Trabajdores79 CARG.IMPUT. A CTAS. CTOS. 31 991.67

794 Carg. Imput.a gsts. Admt. 495.84795 Carg. Imput.a Gsts. Ventas 495.83

30/01 Por el Asiento de Provisión de Beneficios Sociales de los Trabajadores Enero 2008

69 COSTO DE VENTAS 28 58,751.54691 Costo de Mercaderías

20 MERCADERíAS 7 58,751.54

201 Almacen30/01 Por el asiento de Costo de Ventas de las

unidades vendidas durante Enero 2008

61 58,781.54 611

69 58,781.54 691

79 15,479.67 794795797

94 8,122.34 95 7,222.33 97 135.00

Van al Folio No 06.../ 2,435,376.72 2,435,376.72

LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO 2008 /...Vienen del Folio No. 05 2,435,376.72 2,435,376.72

61 82,388.46 611

_____________ 11 ____________

_____________ 12 ____________

_____________ 13 ____________

_____________ 14 ____________

_____________ 15 ____________

_____________ 16 ____________

Page 43: Balance General Completo

70 109,359.03701

60 141,140.00601

80 50,607.49

80 50,607.49 63 1,830.00 82 48,777.49

82 48,777.4962 11,118.0083 37,659.49

83 37,659.49 68 2,396.67 84 35,262.82

77 345.00 84 35,262.82 67 135.00 85 35,472.82

85 35,472.82 86 6,101.32

861 2,837.82 863 3,263.50

88 9,790.50 89 19,581.00

86 6,101.32 861 2,837.82 863 3,263.50

41 15 2,837.82 413

Van al Folio No 07.../ 2,841,350.64 2,838,087.14

LIBRO DIARIO DEL MES DE ENERO 2008 /...Vienen del Folio No. 06 2,841,350.64 2,838,087.14

58 20 3,263.50

88 9,790.5089 19,581.0040 14 9,790.50

_____________ 17 ____________

_____________ 18 ____________

_____________ 19 ____________

_____________ 20 ____________

_____________ 21 ____________

_____________ 22 ____________

_____________ 23 ____________

Page 44: Balance General Completo

59 21 19,581.00

Van al Folio No 07.../ 2,870,722.14 2,870,722.14

_____________ 24 ____________

Page 45: Balance General Completo

Van al Folio No 05.../

Page 46: Balance General Completo

/...Vienen del Folio No. 04

Page 47: Balance General Completo

DEBE 2 10 CAJA Y BANCOS HABER 22008 2008

2 Ene a varios 2 148,500.00 2 Ene Por varios 2 14,000.00 Ene Libro Caja 4 410,433.43 Ene L.caja 4 250,096.18

30 Ene Libro Caja 4 204,952.25 763,885.68 Ene L.caja 4 455,433.43 719,529.61 31 31 Ene cierre 2008 44,356.07

Total 763,885.68 Total 763,885.68

DEBE 3 12 CLIENTES HABER 32006 2006

2 Ene a varios 2 62,000.00 30 Ene Libro Caja 4 159,992.25 159,992.25 30 ene Reg.Ventas 3 130,137.25 192,137.25 31 Ene cierre 2008 32,145.00

Total 192,137.25 Total 192,137.25

DEBE 4 14 CUENTAS POR COBRAR ACCIONISTAS (O SOCIOS) Y PERSONAL HABER 42006

1 Ene a varios 2 2,500.00 2,500.00 31 Ene cierre 2008 2,500.00

DEBE 5 16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS HABER 52006

1 Ene a varios 2 4,600.00 4,600.00 31 Ene cierre 2008 4,600.00

DEBE 6 19 COBRANZA DUDOSA HABER 62008

31 Ene cierre 2008 6,080.00 2 Ene por Varios 2 6,080.00 6,080.00

DEBE 7 20 MERCADERIAS HABER 72006 2006

2 Ene a varios 2 122,446.00 30 Set.- Costo de Vtas. 5 58,751.54 58,751.5430 Ene Reg. De compras 3 141,140.00 263,586.00

DEBE 8 26 SUMINISTROS DIVERSOS HABER 82006

2 Ene a varios 2 15,000.00 15,000.00

Page 48: Balance General Completo

DEBE 9 31 VALORES HABER 92006

2 Ene a varios 2 60,000.00 60,000.00

DEBE 10 33 INMUEB. MAQ. Y EQUIPO HABER 102008 2006

2 Ene a varios 2 201,000.00 201,000.00 30 Set.

DEBE 11 34 INTANGIBLES HABER 112008

2 Ene a varios 2 158,634.00 158,634.00

DEBE 12 38 CARGAS DIFERIDAS HABER 122008

2 Ene a varios 2 15,000.00 15,000.00

DEBE 13 39 DEPREC. Y AMORTIZACION ACUMULADA HABER 132008

30 2 Ene por Varios 2 19,750.00 30 Ene Prov. Deprec. 5 1,405.00 21,155.00

DEBE 14 40 TRIBUTOS POR PAGAR HABER 142008 2008

30 Ene Reg. Proveedores 3 26,993.30 2 Ene por Varios 2 3,800.0030 Ene Libro Caja 4 1,946.00 28,939.30 30 ene Libro Pllas. 3 1,946.00

30 ene Reg. Ventas 3 20,778.22 26,524.22 31 Ene Imp. Renta 2008 7 9,790.50

DEBE 15 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR HABER 152008 2008

Page 49: Balance General Completo

30 Ene Libro Caja 4 8,273.90 8,273.90 30 Ene Libro Pllas. 3 8,273.90 8,273.9031 Ene Partic. Traba. 6 2837.82

11,111.72

DEBE 16 42 PROVEEDORES HABER 162008 2008

30 Ene Libro Caja 4 158,328.18 2 Ene por Varios 2 543,500.0030 Ene Letras por Pagar 4 26,582.22 184,910.40 30 Ene Reg. Compras 3 169,063.30

Ene 30 Ene Letras por Pagar 4 26,582.22 739,145.52 Ene

DEBE 17 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS HABER 172008 2008

30 Ene Libro Caja 4 81,798.10 81,798.10 2 Ene por Varios 2 81,250.0030 Ene Libro Pllas. 3 898.10 30 Ene Hono. Prof. 4 900.00 83,048.10

DEBE 18 47 BENEFICIOS SOCIALES A LOS TRABAJADORES HABER 182008

2 Ene por Varios 2 6,300.0030 Set. Prov. Benef. Soc. 5 991.67 7,291.67

DEBE 19 50 CAPITAL HABER 192008

2 Ene por Varios 2 250,000.00 250,000.00

DEBE 20 58 RESERVA LEGAL HABER 202008

2 Ene por Varios 3 15,000.00 15,000.00 31 Ene Reseva legal 2008 7 3,263.50

DEBE 21 59 RESULTADOS ACUMULADOS HABER 212008

2 Ene a varios 2 150,000.00 150,000.00 31 Ene Resultado 2008 7 19,581.00

Page 50: Balance General Completo

DEBE 22 60 COMPRAS HABER 222008

30 ENE Reg. Proveedores 3 141,140.00 141,140.00

DEBE 23 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS HABER 232008

30 Ene Reg. Compras 3 141,140.00 141,140.00

DEBE 24 62 CARGAS DE PERSONAL HABER 242008

30 ene Libro Pllas. 3 11,118.00 11,118.00

DEBE 25 63 SRVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS HABER 252008

30 Ene Reg. Proveedores 3 930.00 30 Set. Honorarios Prof. 4 900.00 1,830.00

DEBE 26 67.CARGAS FINANCIERAS. HABER 262008

30 Ene L.Caja. 4 135.00 135.00

DEBE 27 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO HABER 272008

30 Ene Prov. Deprec. 5 1,405.00 30 Ene Prov.Benef. Soc. 5 991.67 2,396.67

Ene

DEBE 28 69 COSTO DE VENTA HABER 282008

30 Ene As. Costo vtas. 5 58,751.54 58,751.54

Page 51: Balance General Completo

DEBE 29 70 VENTAS HABER 292008

30 ene Reg. Ventas 4 109,359.03 109,359.03

DEBE 30 77 INGRESOS FINANCIEROSVENTAS HABER 302008

30 Ene Libro Caja 4 345.00 345.00

DEBE 31 79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTA DE COSTOS HABER 312008

30 Ene Reg. Compras 3 930.0030 Ene Libro Pllas. 3 11,118.0030 Ene L.Caja 4 135.0030 Ene honora.Abog. 5 900.0030 Ene prov.deprec. 5 1,405.00

Ene Prov. Benef. Soc. 5 991.67 15,479.67

DEBE 32 94 GASTOS DE ADMINISTRACIÓN HABER 322008

30 ene Reg. De compras 3 465.00 30 ene Libro Planillas 3 5,559.00 30 ene Honorarios Prof. 4 900.00 30 ene Prov. Deprec. 5 702.50 30 ene Prov. Benef. Soc. 5 495.84 8,122.34

DEBE 33 95 GASTOS DE VENTA HABER 332006

30 ene Reg. De compras 3 465.00 30 ene Libro Planillas 3 5,559.00 30 Set. Prov. Deprec. 5 702.50 30 Set. Prov. Benef. Soc. 5 495.83 7,222.33

DEBE 34 97.GASTOS FINANCIEROS2008

30 Ene L.Caja. 135.00 135.00

Page 52: Balance General Completo
Page 53: Balance General Completo

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.BALANCE GENERAL DEL 01 AL 30 DE ENERO DEL 2008

NOMBRE DE CUENTASUMAS DEL MAYOR SALDOS AJUSTES BALANCEDEBE HABER DEUDOR ACREEDOR DEBE HABER ACTIVO

10 CAJA Y BANCOS 763,885.68 719,529.61 44,356.07 44,356.07 12 CLIENTES 192,137.25 159,992.25 32,145.00 32,145.00 14 CTA. X COB. ACC. Y SOC. Y PERS. 2,500.00 2,500.00 2,500.00 16 CTAS. POR COBRAR DIVERSAS 4,600.00 4,600.00 4,600.00 19 COBRANZA DUDOSA 6,080.00 6,080.00 20 MERCADERIAS 263,586.00 58,751.54 204,834.46 204,834.46 26 SUMINISTROS DIVERSOS 15,000.00 15,000.00 15,000.00 31 VALORES 60,000.00 60,000.00 60,000.00 33 INMUEBLES MAQ. Y EQUIPOS 201,000.00 201,000.00 201,000.00 34 INTANGIBLES 158,634.00 158,634.00 158,634.00 38 CARGAS DIFERIDAS 15,000.00 15,000.00 15,000.00 39 DEPREC. Y AMORTIZ. ACUMUL. 21,155.00 21,155.00 40 TRIBUTOS POR PAGAR 28,939.30 26,524.22 2,415.08 2,415.08 41 REMUN. Y PART. POR PAGAR 8,273.90 8,273.90 42 PROVEEDORES 184,910.40 739,145.52 554,235.12 46 CTAS. POR PAGAR DIVERSAS 81,798.10 83,048.10 1,250.00 47 BENEF. SOC. A LOS TRABAJ. 7,291.67 7,291.67 50 CAPITAL 250,000.00 250,000.00 58 RESERVAS 15,000.00 15,000.00 59 RESULTADOS ACUMULADOS 150,000.00 150,000.00 150,000.00 60 COMPRAS 141,140.00 141,140.00 61 VARIACION DE EXISTENCIAS 141,140.00 141,140.00 58,751.54 62 CARGAS DE PERSONAL 11,118.00 11,118.00 63 SERV. PREST. POR TERCEROS 1,830.00 1,830.00 67 CARGAS FINANCIERAS 135.00 135.00 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO 2,396.67 2,396.67 69 COSTOS DE VENTAS 58,751.54 58,751.54 58,751.54 70 VENTAS 109,359.03 109,359.03 77 CARGAS FINANCIERAS 345.00 345.00 79 CARG. IMPUT. A CTAS. CTOS. 15,479.67 15,479.67 15,479.67 94 GASTOS DE ADMINISTRACION 8,122.34 8,122.34 8,122.34 95 GASTOS DE VENTAS 7,222.33 7,222.33 7,222.33 97 GASTOS FINANCIEROS 135.00 135.00 135.00

TOTAL 2,361,115.51 2,361,115.51 1,121,335.49 1,121,335.49 74,231.21 74,231.21 890,484.61

RESULTADO DEL EJERCICIO S/. - 890,484.61

CDGO.

Page 54: Balance General Completo

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.BALANCE GENERAL DEL 01 AL 30 DE ENERO DEL 2008

BALANCE AJUSTES BALANCE SUNATPASIVO DEBE HABER ACTIVO PASIVO

44,356.07 32,145.00 2,500.00 4,600.00

6,080.00 - 6,080.00 204,834.46 15,000.00 60,000.00 201,000.00 158,634.00 15,000.00

21,155.00 21,155.00 9,790.50 7,375.42 2,837.83 2,837.83

554,235.12 - 554,235.12 1,250.00 - 1,250.00 7,291.67 - 7,291.67 250,000.00 - 250,000.00 15,000.00 3,263.50 18,263.50

150,000.00

855,011.79 - 15,891.83 888,069.53 868,488.53

35,472.82 15,891.83 19,581.00 890,484.61 15,891.83 15,891.83 888,069.53 888,069.53

Page 55: Balance General Completo

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C. EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.POR FUNCION

BALANCE GENERAL ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASAL 30 DE ENERO DE 2008 DEL 01 AL 30 DE ENERO DEL 2008

ACTIVO PASIVO

ACTIVO CORRIENTE S/. PASIVO CORRIENTE S/. VENTAS NETAS

CAJA Y BANCOS 44,356.07 MENOS: COSTO DE VENTAS

CLIENTES 32,145.00 TRIBUTOS POR PAGAR -2,415.08 UTILIDAD BRUTA

COBRANZA DUDOSA -6,080.00 26,065.00 PROVEEDORES 554,235.12 MENOS:

CTAS. POR COB. ACC. Y PERS. 2,500.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS 1,250.00 GASTOS ADMINISTRATIVOS

CTAS. POR COBRAR DIVERSAS 4,600.00 BENEFICIOS SOC. TRAB. 7,291.67 GASTOS DE VENTAS

MERCADERÍAS 204,834.46 TOTAL PASIVO CORRIENTE 560,361.71 UTILIDAD DE OPERACIÓN

SUMINISTROS DIVERSOS 15,000.00

CARGAS DIFERIDAS 15,000.00 OTROS INGRESOS Y EGRESOS

TOTAL ACTIVO CORRIENTE 312,355.53 PATRIMONIO GASTOS FINANCIEROS

CAPITAL 250,000.00 INGRESOS FINANCIEROS

ACTIVO NO CORRIENTE RESERVA LEGAL 15,000.00 RESULTADO DEL EJERCICIO

VALORES 60,000.00 RESULTADOS ACUMULADOS -150,000.00 MENOS;

INTANGIBLES 158,634.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 35,472.82 PARTICIPACION DE TRABAJADORES 8%INM. MAQ. Y EQUIPO 201,000.00 TOTAL PATRIMONIO 150,472.82 RESERVA LEGAL 10%DEPR. Y AMORT. ACUMULADA -21,155.00 179,845.00 IMPUESTO A LA RENTA 30%

TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 398,479.00 UTILIDAD NETATOTAL ACTIVO 710,834.53 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 710,834.53

59 15,891.83 40 9,790.50 41 2,837.83 58 3,263.50

Page 56: Balance General Completo

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.

BALANCE GENERALAL 30 DE ENERO DE 2008

SUNAT

ACTIVO PASIVOACTIVO CORRIENTE S/. PASIVO CORRIENTE S/.CAJA Y BANCOS 44,356.07 CLIENTES 32,145.00 TRIBUTOS POR PAGAR 7,375.42 COBRANZA DUDOSA -6,080.00 26,065.00 REM, Y PART.POR PAGAR 2,837.83 CTAS. POR COB. ACC. Y PERS. 2,500.00 PROVEEDORES 554,235.12 CTAS. POR COBRAR DIVERSAS 4,600.00 CUENTAS POR PAGAR DIVERSA 1,250.00 MERCADERÍAS 204,834.46 BENEFICIOS SOC. TRAB. 7,291.67 SUMINISTROS DIVERSOS 15,000.00 TOTAL PASIVO CORRIENTE 572,990.03 CARGAS DIFERIDAS 15,000.00 TOTAL ACTIVO CORRIENTE 312,355.53 PATRIMONIO

CAPITAL 250,000.00 ACTIVO NO CORRIENTE RESERVA LEGAL 18,263.50 VALORES 60,000.00 RESULTADOS ACUMULADOS -150,000.00 INTANGIBLES 158,634.00 RESULTADO DEL EJERCICIO 19,581.00 INM. MAQ. Y EQUIPO 201,000.00 TOTAL PATRIMONIO 137,844.50 DEPR. Y AMORT. ACUMULADA -21,155.00 179,845.00 TOTAL ACTIVO NO CORRIENTE 398,479.00 TOTAL ACTIVO 710,834.53 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 710,834.53

Page 57: Balance General Completo

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.POR FUNCION

ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDASDEL 01 AL 30 DE ENERO DEL 2008

S/.

109,359.03

-58,751.54

50,607.49

-8,122.34

-7,222.33

35,262.82

-135.00

345.00

35,472.82

2,837.83 3,263.50 9,790.50

19,581.00

Page 58: Balance General Completo

EMPRESA COMERCIAL CORRALES S.A.C.

ESTADOS DE GANANCIAS Y PÉRDIDASPOR NATURALEZA

Del 01 al 30 de Enero del 2008

S/.

70 VENTAS 109,359.0360 (-) COMPRA DE MERCADERÍAS -141,140.00 61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS 82,388.46 -58,751.54

MARGEN COMERCIAL 50,607.49

63 SERVICIOS PREST. POR TERCEROS -1,830.00

VALOR AGREGADO 48,777.49

62 CARGAS DE PERSONAL -11,118.00 64 TRIBUTOS -

EXCED. BRUTO DE EXPLOT. 37,659.49 65 CARGAS DIVERSAS DE GESTIÓN - 68 PROVISIONES DEL EJERCICIO -2,396.67 75 INGRESOS DIVERSOS -

RESULT. DE EXPLOT 35,262.82 77 INGRESOS FINANCIEROS 345.00 67 CARGAS FINANCIERAS -135.00

RESULT. ANTES DE LA PART. 35,472.82

PARTICIPACION DE TRABAJADORES 8% 2,837.82 RESERVA LEGAL 10% 3,263.50 IMPUESTO A LA RENTA 30% 9,790.50

UTILIDAD NETA 19,581.00