bahan spi

5/12/2018 bahan SPI - slidepdf.com

http://slidepdf.com/reader/full/bahan-spi 1/3

CONTOH SPI PUNYA DHARMAIS

Visi :Menjadi katalisator dalam penyempurnaan manajemen Rumah Sakit melalui pelayanan

pengawasan yang professional

Misi :1.Memberikan pelayanan pengawasan manajemen yang bermutu dalam rangka

meningkatkan efisiensi dan efektifitas pengelolaan sumber daya Rumah sakit.

2.Membantu pimpinan rumah sakit dalam melaksanakan pengawasan dan pengendaliansumber daya rumah sakit.

3.Meningkatkan kinerja pengawasan dalam rangka membantu terwujudnya akuntabilitas

publik oleh manajemen rumah sakit.

KEDUDUKAN /PERAN1.Satuan Pemeriksaan Intern adalah satuan kerja fungsional yang berkedudukan langsung

dibawah Direktur Utama

2.Satuan Pemeriksa Intern dipimpin oleh seorang kepala yang bertanggung jawab kepada

Direktur UtamaTUGAS POKOK

1.Membantu Direktur Utama dalam melaksanakan pemeriksaan intern keuangan danOperasional.

2.Memberikan penilaian dan rekomendasi kepada Direktur Utama agar kegiatan rumah

sakit mengarah pada pencapaian tujuan dan sasarannya secara efektif, efisien dan

ekonomis.3.Membantu Direktur Utama dalam meningkatkan Corporate Governance Rumah Sakit,

terutama dengan efektifitas proses pengendalian manajemen resiko, implementasi etika

sosial dan pengukuran kinerja rumah sakit.4.Menciptakan nilai tambah dengan mengidentifikasi peluang-peluang untuk

meningkatkan kehematan, efisiensi dan efektifitas pelaksanaan kegiatan di rumah sakit.FUNGSI1.Melakukan pemeriksaan semua unsur pelaksana kegiatan di lingkungan Rumah Sakit

Kanker Dharmais yang meliputi :

a.Pengelolaan administrasi keuanganb.Administrasi pelayanan

c.Administrasi Umum dan SDM

2.Melakukan pengujian serta penilaian atas hasil laporan berkala atau sewaktu waktu dari

setiap unsur pelaksana kegiatan di lingkungan Rumah Sakit Kanker Dharmais atas petunjuk Direktur Utama

3.Melakukan penelusuran mengenai kebenaran laporan atau informasi tentang

hambatan ,penyimpangan dan penyalahgunaan wewenang4.Memberikan saran dan alternatif pemecahan masalah kepada Direktur Utama dalam

hal terjadinya penyimpangan

5.Melakukan pemantauan tindak lanjut dari hasil temuan aparat pengawasan intern danekstern..

SUMBER DAYA MANUSIA

Dalam melaksanakan tugas pokok dan fungsi Satuan Pemeriksaan Intern (SPI) Rumah

Sakit Kanker Dharmais didukung oleh 1 orang Kepala SPI, 4 orang Internal Auditor dan



1 orang Tata Usaha.

Kepala SPI dan Internal Auditor Rumah Sakit Kanker Dharmais telah menyelesaikan

pendidikan internal audit sehingga memperoleh gelar QIA(Qualified Internal Auditor).KEGIATAN YANG TELAH DILAKSANAKAN SPI

1.Rencana Kerja dan Anggaran

2.Pemeriksaan operasional Rumah Sakit3.Pemeriksaan Keuangan

4.Pemeriksaan Khusus

BAHAN BACAAN MEMBUAT TOR

Suatu Pemikiran Bidang Audit

Tujuan pokok dari suatu pemeriksaan internal adalah membantu agar para anggota

organisasi dapat melaksanakan tanggung jawabnya secara efektif. Lebih luas lagi bahwakomponen sistem dapat berfungsi efektif sehingga system berjalan sebagaimana yang

diharapkan. Supaya tidak terjadi kesenjangan dalam hal komunikasi audit maka pemeriksa internal lebih banyak menempatkan diri untuk membantu para anggota

organisasi dalam menilai kinerja dan mengatasi persoalan atau hambatan yang terjadi

sehingga dapat berfungsi secara efektif dan kinerja menjadi optimal.

Bukan menempatkan diri sebagai oposisi yang dianggap setiap saat dapat “memangsa” para anggota organisasi. Jika hal ini yang berkembang maka yang terjadi justru

sebaliknya, para anggota menutup segala informasi sehingga potensi terbesar dari

organisasi tersebut menjadi semakin tersimpan rapat dan organisasi sulit berkembang.Dalam bidang apa saja pemeriksa internal membantu para anggota organisasi?

Pengalaman menjadi pemeriksa intern di Rumah Sakit Umum Daerah Kota Sukabumiselama 5 (lima) tahun sebagian besar waktu saya gunakan untuk mencairkan kebekuankomunikasi dengan para anggota organisasi. Karena kebanyakan anggota organisasi

“takut” dengan unit yang satu ini. Jika ini yang berkembang maka fungsi SPI menjadi

kurang efektif.Pengawasan dapat dilakukan dengan dua cara : oleh atasan langsung, dan oleh sistem.

Ranah pengawasan yang dilakukan oleh SPI fokus kepada penilaian efektifitas, analisa

gap dan penyempurnaan sistem dengan rekomendasi tindakan korektif dan pencegahan

serta verifikasi pelaksanaan yang direkomendasikan. Bagaimana sistem mampu danterlaksana secara efektif berfungsi untuk mencapai tujuan organisasi.

Supaya efektif dalam pelaksanaan fungsi SPI, yang harus dilakukan pertama, rekayasa

ulang paradigma Satuan Pengawas Internal (SPI). SPI bukanlah satuan pencari siapa yangsalah melainkan menganalisa system organisasi menemukan apa yang salah sekaligus

memberikan alternatif-alternatif pemecahan masalah secara rasional dan efektif.

Kedua, tim SPI harus memahami bidang-bidang yang akan diaudit. Organisasi rumahsakit memiliki karakteristik unik, maka SPI harus menyesuaikan diri dengan keunikan

rumah sakit. Untuk memiliki anggota yang lengkap dalam menjawab keunikan organisasi

rumah sakit kelihatannya sangat sulit walaupun tidak mustahil. Karena paradigma yang

berkembang tentang SPI dalam organisasi seringkali kurang menguntungkan.



Pengalaman dengan tim beranggota dua orang yang bukan berlatar belakang medis

(bukan dokter) sungguh bukan suatu pekerjaan yang mudah menjalankan fungsi SPI di

rumah sakit. Bagaimana strateginya supaya SPI dapat berfungsi efektif?Area audit dibagi menjadi 5 (lima) atau bisa juga dikembangkan menjadi 6 (enam) area.

Ini bukanlah sesuatu yang baku, yang penting bagaimana target pemeriksaan internal

dapat tercapai, system mutu efektif dalam menjamin mutu. Lima area tersebut adalah alatkerja, bahan kerja, sumber daya manusia, system, dan lingkungan kerja.

Jika masalah keuangan menjadi fokus tersendiri, dibentuk tim khusus akuntansi

keuangan. Mungkin akan timbul pertanyaan klasik dan kritis, bagaimana mengauditkinerja tenaga medis dan para medis? Seringkali para anggota organisasi terjebak dengan

idealisme kondisi rumah sakit sebagaimana keinginan publik khususnya tuntutan

terhadap kinerja dokter. Jika ini yang terjadi maka kinerja SPI justru akan stagnan.

Dengan pembagian menjadi enam area tersebut SPI cukup banyak membantu paraanggota organisasi dalam mendongkrak kinerjanya. Dalam beberapa kesempatan para

anggota organisasi justru menanyakan kapan unit kerja yang dia pimpin akan diaudit.

Ternyata belakangan mereka merasa banyak terbantu dengan adanya audit yang

dilaksanakan SPI.Ketiga, anggota tim dituntut menguasai “ilmu” keenam area tersebut dari mulai

menganalisa, melakukan penilaian, mengajukan saran-saran perbaikan sampai menilaikembali apakah proses perbaikan sudah dilakukan hingga persoalan benar-benar teratasi.

Keempat, komunikasi audit yang efektif dengan para anggota organisasi. Ketika solusi

yang muncul terkait penambahan SDM dan penggunaan keuangan, sangat diperlukan

keputusan direksi. Untuk ini perlu diselenggarakan manajemen review yang khususmembahas temuan dan rekomendasi SPI, baik yang sudah diselesaikan maupun yang

belum diselesaikan. Hambatan-hambatan yang muncul dalam penyelesaian rekomendasi

biasanya dapat diatasi dengan keputusan direksi. Untuk itu diperlukan komitmenmanajemen yang kuat tentang fungsi SPI.

Dari wacana ini mungkin akan terjadi diskusi menarik. Hasil penelitian hubungan persepsi pegawai tentang audit internal dengan efektifitas audit internal di rumah sakitdan menunjukkan hubungan yang signifikan. Mungkin penelitian ini masih perlu

disempurnakan, namun mudah-mudahan dapat membuka wacana tentang efektifitas

kinerja audit internal.

bahan spi

Documents