OJETIVOS1. Explicar la importancia de la

recolección de la información sobre la

organización que se va a auditar.

2. Descubrir pasos a seguir para

realizar una adecuada evaluación de la

estructura orgánica de la empresa que se

va a auditar.

3. Definir elementos a tener en cuenta

en la evaluación del personal.

4. Manejar una guía para entrevistar

adecuadamente al personal de

informática.

5. Conocer la importancia de evaluar

los recursos financieros y materiales a una

organización.

RECOPILACION DE LA INFORMACION ORGANIZACIONAL

Una vez elaborada la planeación de la auditoria se debe

empezar la recolección de la información, se procederá

a la revisión sistemática del área por los siguientes

elementos:

a) Revisión de la estructura orgánica.

b) Revisar la situación de los recursos humanos.

c) Entrevistas con el personal de procesos

electrónicos

d) Conocer la situación en cuanto a presupuesto,

recursos financieros materiales, mobiliarios de equipos y

costos.

e) Hacer un levantamiento del censo de recursos

humanos y análisis de situación.

f) Revisar el grado de cumplimiento de los

documentos administrativos.

La organización debe estar estructurada de tal forma

que permita lograr eficiente y eficazmente los objetivos

y que logre una adecuada toma de decisiones.

Una forma de evaluar el desempeño la alta gerencia

debe realizar: planeación, organización, recursos

humanos, dirección y control.

PRINCIPALES PLANES QUE SE REQUIEREN DENTRO DE LA ORGANIZACIÓN DE LA INFORMÁTICA

Estudio De Viabilidad

Investiga los costos y beneficios de los usos a largo plazo

de las computadoras y recomienda cuando debe o no

usarse. El estudio de viabilidad consiste en la evaluación

para determinar, primero, si la computadora puede

resolver o mejorar un determinado procedimiento y

segundo, cual es la mejor alternativa. Para lograr esto se

deben contestar una serie de preguntas, por ejemplo:

- Cuál es el proyecto (PERT) que se tiene para su

implementación?

- Cuáles son las restricciones que se deben considerar?

- Cuál es el impacto a la informática a largo plazo?

- Cuáles son los recursos adicionales que se requerirán?

Después de contestarlas se debe elaborar un manual de

especificaciones para ser distribuido al personal.

Planeación De Cambios, Modificaciones Y Actualización

Especifica las metas y actividades que se deben realizar para lograr los cambios y modificaciones cuando la

organización toma la decisión de hacer cambios sustanciales.

Algunas de las actividades son:

- Evaluación y selección.

- Envió e instalación.

- Participación del auditor interno y de los usuarios

Plan Maestro

Define los objetivos a largo plazo y las metas necesarias para lograrlo.

Una de las principales obligaciones del área de gerencia en informática es la construcción de un plan

maestro. Debe contener los objetivos, metas y actividades generales a realizar durante los años siguientes.

Puede comprender 4 sub-planes:

Plan estratégico de organización.

Plan estratégico de sistemas de información.

Plan de requerimiento.

Plan de aplicaciones de sistemas de información.

Plan De Proyectos

Consiste en el plan básico para desarrollar determinado

sistema y para asegurarse que el proyecto es consistente

con las metas y objetivos de la organización. Debe

contener las actividades básicas para poder lograr un

determinado proyecto. Sus tareas específicas son:

- Identificar las tareas a realizar.

- Identificar las relaciones entre tareas.

- Determinar la secuencia de las actividades, etc.

Plan De Seguridad: Seguros,

Contingencias Y Recuperación En Caso

De Siniestro

Una instalación de informática está expuesta a sufrir un

desastre por muchas razones, se debe tener un plan que

permita eliminar en lo posible la ocurrencia de desastre.

También se debe tener un plan de recuperación.

Evaluación de la estructura orgánica

Para lograr la evaluación de la estructura orgánica se debe solicitar el manual de la organización de la dirección el cualdeberá comprender como mínimo:

- Organizar jerarquías

- Funciones

- Objetivos y políticas

- Manual de procedimientos

- Guías de actividades

- Planeación

- Objetivos de la dirección

Donde de la dirección o gerencia de finanzas, cambio con que se le conocía, procesaba principalmente sistema de tipocontable, financiero o administrativo.

La dirección de informática depende de la gerencia general esto puede ser en línea o en forma de asesoría, la ventaja deestas organizaciones es que el director podrá tener un nivel adecuado dentro de la organización, lo cual permite tenermejor comunicación con los departamentos usuarios y por tanto proporcionar un mejor servicio.

Estructura orgánicaUno de los elementos mas críticos es el relativo al personal y a su organización. Un personal calificado, motivado y

entrenado y con buena remuneración, repercutible en el área informática.

Bases jurídicas (sector publico)

Encuestas

- Se ajusta la estructura orgánica actual a las disposiciones jurídicas vigentes?

Objetivo de la encuesta

- la estructura actual esta encaminada a la consecución de los objetivos del área?

FuncionesLas funciones en la informática pueden diferir de un organismos a otro. Aunque se distinguen con el mismo

nombre. Por ejemplo la función de programación en una organización puede ser diferente en otra organización.

Existencia

- Se ha establecido funciones del área?

ObjetivosUno de los posibles problemas o descontentos que puede tener el personal es el desconocimiento de los objetivos

de la organización, lo cual puede deberse a una falta de definición de los objetivos, esto provoca que no se pueda

tener una planeación adecuada

Análisis de organizaciones

Entre las diferentes formas de la estructura organizacional de ladirección de informática no existe una evaluación concreta yaceptada de las funciones de esta. Si no existe un organigrama, elauditor debe elaborar uno que muestre el actual plan de organizaciónya que esto facilita el estudio y proporciona una imagen general de laorganización.

Criterio para analizar organismos

- Agrupar funciones similares y relacionadas entre si.

- Agrupar funciones que sean compatibles.

- Localizar las actividades cerca de función a la que sirva.

Evaluación de los recursos humanos

El desarrollo del personal implica

- Establecer promociones y oportunidades de desarrollo.

- Educación y capacitación. Estas actividades mantienen la moral y lashabilidades de los empleados en un nivel adecuado para cumplir con losobjetivos y metas encontradas y les permita tener mayor motivación ymejores remuneraciones.

ENTREVISTA CON EL PERSONAL DE

INFORMATICA

Se deberán realizar entrevistas con el personal para lo cual

debe entrevistarse un grupo de personas elegidas,

exteriorizando sus opiniones si lo desean, realizando la reunión

fuera de la dirección y solicitar que las opiniones sean

debidamente fundamentadas. Servirá para determinar:

Grado de cumplimiento de la estructura organizacional.

Grado de cumplimiento de las políticas.

Satisfacción e insatisfacción.

Capacitación

Informaciones generales.

SITUACION PRESUPUESTAL Y

FINANCIERA.

PRESUPUESTOS: Se obtendrá información para hacer un

análisis de la situación desde un punto de vista económico en

esta información se encuentra:

¿existe un sistema de contabilidad de costos?

¿Conocen los usuarios los costos de sus aplicaciones?

¿Conoce la situación jurídica del equipo?

Recursos Financieros

A continuación, se ofrecen algunas preguntas útiles para abordar el tema delos recursos financieros:Formulación: quien interviene en la formulación del presupuesto del área?Adecuación: los recursos financieros con que cuenta el área, son suficientespara alcanzar os objetivos y metas establecidas?

Recursos Materiales

Programación: existe un programa sobre los requerimientos del área?Adecuación: los recursos materiales se proporcionan oportunamente?Servicios generales: existe un programa sobre los servicios generales querequiere el área?Mobiliario y equipo: se cuenta con el equipo y mobiliario adecuado y encantidad suficiente para disfrutar su trabajo?