analisis perbandingan risiko bank umum i, v, daftar abstrak bank merupakan lembaga intermediasi...

ANALISIS PERBANDINGAN RISIKO BANK UMUM SYARIAHDENGAN RISIKO BANK KONVENSIONAL DI INDONESIA

(Studi Kasus pada Perusahaan Perbankan Syariah dan Konvensional yangTerdaftar di BI Tahun 2008-2012)

SKRIPSI

DIAJUKAN KEPADA FAKULTAS SYARIAH DAN HUKUMUNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGAYOGYAKARTA

UNTUK MEMENUHI SEBAGIAN SYARAT- SYARATMEMPEROLEH GELAR SARJANA STRATA SATU

DALAM ILMU EKONOMI ISLAM

DISUSUN OLEH:

INTAN KUMALASARINIM: 08390150

PEMBIMBING:

1. Dr. M. Fakhri Husein, SE, M.Si2. Joko Setyono, SE, M.Si

PROGRAM STUDI KEUANGAN ISLAMFAKULTAS SYARIAH DAN HUKUM

UNIVERSITAS ISLAM NEGERI SUNAN KALIJAGAYOGYAKARTA

2012

ii

ABSTRAK

Bank merupakan lembaga intermediasi keuangan yang paling pentingdalam sistem perekonomian. Bank umum syariah maupun bank konvensionalmemiliki peranan sebagai perantara keuangan antara pihak-pihak yang memilikidana dengan pihak-pihak yang memerlukan dana.

Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui seberapa besar risiko yang harusdihadapi bank umum syariah dan bank konvensional sehingga masyarakat dapatmemilih tempat untuk berinvestasi secara tepat dan berusaha mendapatkankeuntungan yang lebih besar dengan risiko yang lebih kecil. Untuk mengetahuibesarnya risiko yang harus dihadapi antara bank umum syariah dengan bankkonvensional dapat diketahui dengan menggunakan NPF/NPL dan FDR/LDRberdasar laporan keuangan yang telah dikeluarkan oleh bank Indonesia. Penelitiankali ini mengambil sampel sebanyak 6 bank, terdiri dari 3 bank umum syariah dan3 bank konvensional dengan mengambil laporan keuangan per semester dari tahun2008-2012.

Hasil analisis uji Independent Sample t-Test menunjukkan bahwa padaproxy NPF/NPL tidak terdapat perbedaan antara bank umum syariah dengan bankkonvensional. Sedangakan pada proxy FDR/LDR menunjukkan bahwa terdapatperbedaan yang signifikan antara bank umum syariah dengan bank konvensional,yaitu FDR bank umum syariah lebih besar daripada LDR bank konvensional.

Hasil penelitian diatas diharapkan bermanfaat bagi pihak bank danmasyarakat dalam melakukan investasi dengan melihat berbagai aspek yangmampu mempengaruhi kinerja maupun risiko bank.

Kata kunci: Risiko, Bank Umum Syariah, Bank Konvensional, NPF/NPL,FDR/LDR

vi

MOTTO DAN PERSEMBAHAN

MOTTO

Barang siapa bersungguh-sungguh pasti ia dapat

Carilah kebahagiaanmu di dunia tapi jangan melupakankebahagiaan di akherat

Tetap semangat dan selalu semangat

Skripsi ini kupersembahkan untuk :

Bapak dan Ibu yang selama ini

telah memberikan yang

terbaikuntukku, maafkan anakmu

atas segala kesalahanku

Kakak dan adik-adikku tercinta

yang selalu mendukungku

Keponakan kecilku yang selalu

menceriakan hari-hariku

Sahabat-sahabatku, Lia, Reni, Mb

Iis, Tatik, Iim, Ayi, Revi, Alfi

I LOVE YOU ALL

vii

KATA PENGANTAR

,

Segala puji bagi Allah Azza wa Jalla, penyusun penjatkan kehadirat-Nya yang

telah memberikan rahmat, taufiq dan hidayah-Nya, sehingga penyusun dapat

menyelesaikan skripsi yang merupakan salah satu syarat memperoleh gelar sarjana dalam

ilmu Ekonomi Islam, Fakultas Syariah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta.

Shalawat dan salam semoga senantiasa terlimpahkan kepada junjungan kita

Baginda Rasulullah Muhammad SAW, pembawa kebenaran dan petunjuk, berkat

beliaulah kita dapat menikmati kehidupan yang penuh cahaya keselamatan. Semoga kita

termasuk orang-orang yang mendapatkan syafaatnya kelak, amin.

Penyusun menyadari, bahwa terselesaikannya skripsi ini tidak terlepas dari

beberapa pihak, baik riil materiil maupun spiritual, secara langsung maupun tidak

langsung. Berkenaan dengan itu, penyusun hanya dapat menghaturkan terima kasih yang

tak terkira kepada:

1. Bapak Prof. Dr. H. Musa Asyari, MA selaku Rektor UIN Sunan

Kalijaga Yogyakarta;

2. Noorhaidi, MA, M. Phil., Ph.D selaku Dekan Fakultas Syariah dan

Hukum UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta;

viii

3. Drs. Slamet Khilmi, M. Si selaku Ketua Program Studi Keuangan Islam

Fakultas Syariah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga Yogyakarta;

4. Bapak Dr. M. Fakhri Husein, SE, M.Si selaku pembimbing I dan Bapak

Joko Setyono, SE, M.Si selaku pembimbing II yang penuh kesabaran

memberikan pengarahan, saran, dan bimbingan sehingga

terselesaikannya skripsi ini.

5. Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Syariah dan Hukum jurusan Keuangan

Islam, yang telah memberikan ilmu pengetahuan selama masa kuliah;

6. Seluruh staf dan karyawan khususnya di bagian Tata Usaha Prodi

Keuangan Islam dan Fakultas Syariah dan Hukum UIN Sunan Kalijaga

Yogyakarta;

7. Kedua orang tuaku tercinta Bapak Slamet Hadi Wiyono dan Ibu Suti

berkat untaian kasih sayangnya, bimbingan, nasehat, keringat serta

doanya sehingga aku bisa seperti sekarang, Kakakku Sri Mulyati, Mas

Yunus, adikku Isni dan Upik, keponakanku Areta serta keluarga besarku

yang selalu memberi doa, semangat dan motivasi bagi penyusun dalam

menyelesaikan skripsi ini.

8. Sahabatku Iim, Tatik, Ayi, Revi, Alphy, terima kasih atas persahabatan

yang telah kita jalin.

9. Teman-teman asrama Al-Izzah Uye, Lia, Reni, Mb Iis, Risty, Ula, Ais,

Fatma, Danar, Ruqo, Mb Hum, Atik, Mb Ana, Dinda, Nurul, Ima,

terimakasih atas ukhuwah dan kebersamaan selama ini dan maafkan

segala kesalahanku.

xi

PEDOMAN TRANSLITERASI ARAB-LATIN

Penulisan transliterasi kata-kata Arab-Latin yang dipakai dalam

penyusunan skripsi ini berpedoman pada Surat Keputusan Bersama Menteri

Agama dan Menteri Pendidikan dan Kebudayaan Republik Indonesia

Nomor: 158/1987 dan 0543b/U/1987. Secara garis besar uraiannya adalah

sebagai berikut :

1. Konsonan

Huruf Arab Nama Huruf Latin Nama

Alif

Ba b Be

Ta t Te

Sa es dengan titik di atas

Jim j Je

Ha h ha dengan titik di bawah

Kha kh ka ha

Dal d De

Zal zet dengan titik di atas

Ra r Er

Zai z Zet

Sin s Es

Syin sy es ye

Sad es dengan titik di bawah

Dad d de dengan titik di bawah

Ta te dengan titik di bawah

xii

Za z zet dengan titik di bawah

'ain koma terbalik di atas

Ghain g Ge

Fa f Ef

Qaf q Ki

Kaf k Ka

Lam l El

Mim m Em

Nun n En

Wau w We

Ha h Hahamzah Apostrof

ya' y Ya

2. Vokal

a. Vokal Tunggal

Tanda Vokal Nama Huruf Latin Nama

Fathah A A

Kasrah I I

Dammah U U

Contoh :

kataba suila

xiii

b. Vokal Rangkap

Tanda Nama Huruf Latin Nama

Fathah dan ya Ai a i

Fathah dan wau Au a u

Contoh :

kaifa haula

c. Vocal Panjang (maddah) :

Tanda Nama Huruf Latin NamaFathah dan alif a dengan garis di atas

Fathah dan ya a dengan garis di atas

Kasrah dan ya i dengan garis di atas

Zammah dan ya u dengan garis di atas

Contoh :

qla qlaram yaqlu

3. Ta' Marbuah

a. Transliterasi ta' marbuah hidup

Ta marbuah yang hidup atau yang mendapat harkat fathah, kasrah dan

dammah transliterasinya adalah "t".

b. Transliterasi ta' marbuah mati

Ta marbuah yang mati atau mendapat harkat sukun, transliterasinya

adalah "h".

xiv

Contoh :

alhahc. Jika ta' marbuah diikuti kata yang menggunakan kata sandang "al-", dan

bacaannya terpisah, maka ta' marbuah tersebut ditransliterasikan dengan

"ha"/h.

Contoh :

raudah al-afl

al-Madnah al-Munawwarah

4. Huruf Ganda (Syaddah atau Tasydid)

Transliterasi syaddah atau tasydid dilambangkan dengan huruf yang

sama, baik ketika berada di awal atau di akhir kata.

Contoh :

nazzala

al-birru

5. Kata Sandang " "

Kata sandang dalam sistem tulisan Arab dilambangkan dengan huruf

yaitu . Namun dalam translitersi ini kata sandang tersebut dibedakan atas

kata sandang yang diikuti oleh huruf Syamsiyah dan kata sandang yang

diikuti oleh huruf Qamariyah.

a. Kata sandang yang diikuti oleh huruf Syamsiyah

xv

Kata sandang yang diikuti oleh huruf Syamsiyah ditransliterasikan sesuai

dengan bunyinya yaitu diganti huruf yang sama dengan huruf yang

langsung mengikuti kata sandang tersebut.

Contoh :

ar-rajulu

as-sayyidatu

b. Kata sandang yang diikuti oleh huruf Qamariyah

Kata sandang yang diikuti oleh huruf Qamariyah ditrasliterasikan sesuai

dengan aturan yang digariskan di depan dan sesuai pula dengan

bunyinya, bila diikuti oleh huruf Syamsiyah maupun huruf Qamariyah,

kata sandang ditulis terpisah dari kata yang mengikutinya dan

dihubungkan dengan tanda sambung (-).

Contoh :

al-qalamu

al-badu

6. Hamzah

Sebagaimana dinyatakan di depan, hamzh dittransliterasikan dengan

apostrof, namun itu hanya berlaku bagi hamzah yang terletak di tengah dan di

akhir kata. Bila terletak di awal kata, hamzah tidak dilambangkan karena

dalam tulisan Arab berupa alif.

Contoh :

syaiunumirtu

xvi

an-nauu

7. Huruf Kapital

Meskipun tulisan Arab tidak mengenai huruf kapital, tetapi dalam

transliterasi huruf kapital digunakan untuk awal kalimat, nama diri, dan

sebagainya seperti ketentuan-ketentuan dalam EYD. Awal kata sandang pada

nama diri tidak ditulis dengan huruf kapital, kecuali jika terletak pada

permulaan kalimat.

Contoh :

Wam Muhammadun ill rasl

Bagi mereka yang menginginkan kefasihan dalam bacan, pedoman

tranal