análisis económico del ayuntamiento de mieres

AYUNTAMIENTO DE

MIERES DEL CAMINO

ANLISIS ECONMICO- FINANCIERO

GRUPO DE TRABAJO DE ECONOMA


INGRESOS Y GASTOS PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS


AYUNTAMIENTO DE

MIERES DEL CAMINO

AYUNTAMIENTO DE MIERES DEL CAMINO ANLISIS ECONMICO-FINANCIERO

INGRESOS

LIQUIDACIONES (2007-2013)Ao Nombre Poblacin Impuestos

directosImpuestos Indirectos

Tasas y otros ingresos

Transferencias corrientes

Ingresos patrimoniales

Enajenacin inversiones

reales

Transferencias de Capital

Activos financieros

Pasivos financieros

Total ingresos

2007 Mieres del Camino 44 992 7 146 275.69 1 549 793.34 7 372 172.04 12 983 505.68 530 786.07 259 807.02 5 248 146.31 0.00 1 700 000.00 36 790 486.152008 Mieres del Camino 44 459 7 210 089.02 639 379.58 8 756 198.64 13 396 449.15 687 125.51 999 134.94 6 685 300.14 0.00 1 980 000.00 40 353 676.982009 Mieres del Camino 44 070 7 371 921.35 579 842.71 7 976 902.47 13 476 261.04 228 817.78 376 890.75 11 655 454.67 0.00 2 079 163.00 43 745 253.772010 Mieres del Camino 43 688 9 265 159.68 821 843.84 8 544 544.23 13 128 738.69 184 075.83 345 165.24 4 410 383.00 100 074.03 0.00 36 799 984.542011 Mieres del Camino 42 951 7 963 863.19 626 633.71 8 738 251.86 13 091 448.02 170 093.82 286 805.91 3 405 340.39 180 477.07 0.00 34 462 913.972012 Mieres del Camino 42 421 9 509 483.82 300 475.50 9 659 581.36 12 560 939.73 157 103.07 318 800.81 -28 924.55 240 794.10 7 918 318.19 40 636 572.032013 Mieres del Camino 41 730 9 851 870.13 137 281.57 10 128 516.34 12 928 923.73 160 900.93 344 715.10 359 261.06 210 507.68 2 893 167.06 37 015 143.60

PRESUPUESTOS (2007-2013)Ao Nombre Poblacin Impuestos

directosImpuestos Indirectos





reales


Activos financieros

Pasivos financieros

Total ingresos

2007 Mieres del Camino 44 992 7 273 760.05 1 730 000.00 7 885 341.10 12 672 395.45 674 310.00 356 999.75 1 605 860.43 0.00 1 700 000.00 33 898 666.782008 Mieres del Camino 44 459 7 548 021.90 2 350 000.00 7 925 919.97 14 291 301.89 665 893.10 285 000.00 138 294.16 0.00 1 980 000.00 35 184 431.022009 Mieres del Camino 44 070 8 312 425.00 1 445 868.00 9 101 372.00 13 821 356.00 640 714.00 600 999.00 5 640.00 500 000.00 2 079 163.00 36 507 537.002010 Mieres del Camino 43 688 8 312 425.00 1 445 868.00 9 101 372.00 13 821 356.00 640 714.00 600 999.00 5 640.00 500 000.00 2 079 163.00 36 507 537.002011 Mieres del Camino 42 951 8 312 425.00 1 445 868.00 9 101 372.00 13 821 356.00 640 714.00 600 999.00 5 640.00 500 000.00 2 079 163.00 36 507 537.002012 Mieres del Camino 42 421 8 312 425.00 1 445 868.00 9 101 372.00 13 821 356.00 640 714.00 600 999.00 5 640.00 500 000.00 2 079 163.00 36 507 537.002013 Mieres del Camino 41 730 8 312 425.00 1 445 868.00 9 101 372.00 13 821 356.00 640 714.00 600 999.00 5 640.00 500 000.00 2 079 163.00 36 507 537.00

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GASTOS

LIQUIDACIONES (2007-2013)Ao Nombre Poblacin Gastos de

personalGastos en

bienes ctes. y servicios

Gastos financieros


Inversiones reales


Activos financieros

Pasivos financieros

Total gastos

2007 Mieres del Camino 44 992 13 988 042.96 10 449 437.09 1 174 425.74 2 255 327.37 12 656 348.41 314 847.00 0.00 1 804 317.72 42 642 746.292008 Mieres del Camino 44 459 15 088 885.61 11 783 762.50 1 023 122.87 1 916 396.47 8 486 393.76 117 630.00 0.00 2 021 034.27 40 437 225.482009 Mieres del Camino 44 070 15 744 619.32 12 564 092.92 521 937.38 2 891 294.76 14 992 653.04 127 569.86 0.00 2 162 610.37 49 004 777.652010 Mieres del Camino 43 688 16 486 350.88 12 671 394.64 366 209.56 2 358 307.93 9 192 192.89 0.00 163 529.83 2 380 102.49 43 618 088.222011 Mieres del Camino 42 951 16 561 119.17 10 913 838.66 348 669.55 2 392 979.44 2 600 703.78 65 250.00 205 483.97 2 579 700.00 35 667 744.572012 Mieres del Camino 42 421 13 678 526.16 11 431 951.77 805 538.02 2 597 636.78 1 264 257.85 326 000.00 237 264.46 2 813 225.38 33 154 400.422013 Mieres del Camino 41 730 14 205 244.64 11 108 126.74 666 114.16 1 994 205.88 1 167 116.57 110 355.64 209 406.53 3 211 904.96 32 672 475.12

PRESUPUESTOS (2007-2013)Ao Nombre Poblacin Gastos de

personalGastos en

bienes ctes. y i i

Gastos financieros


Inversiones reales


Activos financieros

Pasivos financieros

Total gastos

2007 Mieres del Camino 44 992 14 545 597.78 10 944 645.49 939 408.16 2 158 210.99 3 511 391.84 24 000.00 0.00 1 775 412.52 33 898 666.782008 Mieres del Camino 44 459 16 101 940.83 11 394 591.16 1 143 000.00 2 306 659.28 2 160 829.90 75 000.00 0.00 2 002 409.85 35 184 431.022009 Mieres del Camino 44 070 16 422 211.00 11 896 312.00 685 700.00 2 460 655.00 2 240 659.00 127 000.00 500 000.00 2 175 000.00 36 507 537.002010 Mieres del Camino 43 688 15 457 321.00 11 896 312.00 685 700.00 2 460 655.00 5 856.00 127 000.00 500 000.00 2 175 000.00 33 307 844.002011 Mieres del Camino 42 951 15 457 321.00 11 896 312.00 685 700.00 2 460 655.00 5 856.00 127 000.00 500 000.00 2 175 000.00 33 307 844.002012 Mieres del Camino 42 421 15 457 321.00 11 896 312.00 685 700.00 2 460 655.00 5 856.00 127 000.00 500 000.00 2 175 000.00 33 307 844.002013 Mieres del Camino 41 730 15 276 190.00 11 746 262.00 685 700.00 2 314 838.00 5 856.00 127 000.00 500 000.00 2 175 000.00 32 830 846.00

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INGRESOS


AYUNTAMIENTO DE

MIERES DEL CAMINO


INGRESOS TOTALESao PRESUPUESTADO LIQUIDADO2007 33 898 666.78 36 790 486.152008 35 184 431.02 40 353 676.982009 36 507 537.00 43 745 253.772010 36 507 537.00 36 799 984.542011 36 507 537.00 34 462 913.972012 36 507 537.00 40 636 572.032013 36 507 537.00 37 015 143.60

251 620 782.80 269 804 031.04

SE LIQUIDA MAS QUE SE PRESUPUESTAUN TOTAL DE: 18 183 248.24

INGRESOS TOTALESAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 36 790 486.15 817.712008 44 459 40 353 676.98 907.66 11.00%2009 44 070 43 745 253.77 992.63 9.36%2010 43 688 36 799 984.54 842.34 -15.14%2011 42 951 34 462 913.97 802.38 -4.74%2012 42 421 40 636 572.03 957.94 19.39%2013 41 730 37 015 143.60 887.02 -7.40%

SE RECAUDA MS EN LA ACTUALIDADUN TOTAL DE: 8.48%

INGRESOS PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

25 000 000

30 000 000

35 000 000

40 000 000

45 000 000

50 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

PRESUPUESTADO LIQUIDADO

INGRESOS TOTALES POR PERSONA

0

200

400

600

800

1000

1200

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

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IMPUESTOS DIRECTOSao PRESUPUESTADO LIQUIDADO2007 7 273 760.05 7 146 275.692008 7 548 021.90 7 210 089.022009 8 312 425.00 7 371 921.352010 8 312 425.00 9 265 159.682011 8 312 425.00 7 963 863.192012 8 312 425.00 9 509 483.822013 8 312 425.00 9 851 870.13

56 383 906.95 58 318 662.88

SE LIQUIDA MS QUE SE PRESUPUESTAUN TOTAL DE: 1 934 755.93

IMPUESTOS DIRECTOSAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 7 146 275.69 158.832008 44 459 7 210 089.02 162.17 2.10%2009 44 070 7 371 921.35 167.28 3.15%2010 43 688 9 265 159.68 212.08 26.78%2011 42 951 7 963 863.19 185.42 -12.57%2012 42 421 9 509 483.82 224.17 20.90%2013 41 730 9 851 870.13 236.09 5.32%


IMPUESTOS DIRECTOS PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A


IMPUESTOS DIRECTOS POR PERSONA

0

50

100

150

200

250

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

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IMPUESTOS INDIRECTOSao PRESUPUESTADO LIQUIDADO2007 1 730 000.00 1 549 793.342008 2 350 000.00 639 379.582009 1 445 868.00 579 842.712010 1 445 868.00 821 843.842011 1 445 868.00 626 633.712012 1 445 868.00 300 475.502013 1 445 868.00 137 281.57

11 309 340.00 4 655 250.25

SE PRESUPUESTA MS QUE SE LIQUIDAUN TOTAL DE: 6 654 089.75

IMPUESTOS INDIRECTOSAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 1 549 793.34 34.452008 44 459 639 379.58 14.38 -58.25%2009 44 070 579 842.71 13.16 -8.51%2010 43 688 821 843.84 18.81 42.97%2011 42 951 626 633.71 14.59 -22.44%2012 42 421 300 475.50 7.08 -51.45%2013 41 730 137 281.57 3.29 -53.56%

HAN CADO LOS INGRESOS EN EL PERODOUN TOTAL DE: -90.45%

IMPUESTOS INDIRECTOS PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A


IMPUESTOS INDIRECTOS POR PERSONA

0

5

10

15

20

25

30

35

40

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

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TASAS Y OTROS INGRESOSao PRESUPUESTADO LIQUIDADO2007 7 885 341.10 7 372 172.042008 7 925 919.97 8 756 198.642009 9 101 372.00 7 976 902.472010 9 101 372.00 8 544 544.232011 9 101 372.00 8 738 251.862012 9 101 372.00 9 659 581.362013 9 101 372.00 10 128 516.34

61 318 121.07 61 176 166.94

SE PRESUPUESTA MS QUE SE LIQUIDAUN TOTAL DE: 141 954.13

TASAS Y OTROS INGRESOSAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 7 372 172.04 163.862008 44 459 8 756 198.64 196.95 20.20%2009 44 070 7 976 902.47 181.01 -8.10%2010 43 688 8 544 544.23 195.58 8.05%2011 42 951 8 738 251.86 203.45 4.02%2012 42 421 9 659 581.36 227.71 11.92%2013 41 730 10 128 516.34 242.72 6.59%


TASAS Y OTROS INGRESOS PRESUPUESTADAS Y LIQUIDADAS

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A


TASAS Y OTROS INGRESOS POR PERSONA

0

50

100

150

200

250

300

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

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TRANSFERENCIAS CORRIENTESao PRESUPUESTADO LIQUIDADO2007 12 672 395.45 12 983 505.682008 14 291 301.89 13 396 449.152009 13 821 356.00 13 476 261.042010 13 821 356.00 13 128 738.692011 13 821 356.00 13 091 448.022012 13 821 356.00 12 560 939.732013 13 821 356.00 12 928 923.73

96 070 477.34 91 566 266.04


TRANSFERENCIAS CORRIENTESAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 12 983 505.68 288.572008 44 459 13 396 449.15 301.32 4.42%2009 44 070 13 476 261.04 305.79 1.48%2010 43 688 13 128 738.69 300.51 -1.73%2011 42 951 13 091 448.02 304.80 1.43%2012 42 421 12 560 939.73 296.10 -2.85%2013 41 730 12 928 923.73 309.82 4.63%


TRANSFERENCIAS CORRIENTES PRESUPUESTADAS Y LIQUIDADAS

11 500 000

12 000 000

12 500 000

13 000 000

13 500 000

14 000 000

14 500 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A


TRANSFERENCIAS CORRIENTES POR PERSONA

275.00

280.00

285.00

290.00

295.00

300.00

305.00

310.00

315.00

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 7


INGRESOS PATRIMONIALESao PRESUPUESTADO LIQUIDADO2007 674 310.00 530 786.072008 665 893.10 687 125.512009 640 714.00 228 817.782010 640 714.00 184 075.832011 640 714.00 170 093.822012 640 714.00 157 103.072013 640 714.00 160 900.93

4 543 773.10 2 118 903.01


INGRESOS PATRIMONIALESAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 530 786.07 11.802008 44 459 687 125.51 15.46 31.01%2009 44 070 228 817.78 5.19 -66.41%2010 43 688 184 075.83 4.21 -18.85%2011 42 951 170 093.82 3.96 -6.01%2012 42 421 157 103.07 3.70 -6.48%2013 41 730 160 900.93 3.86 4.11%


INGRESOS PATRIMONIALES PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

700 000

800 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A


INGRESOS PATRIMONIALES POR PERSONA

0

2

4

6

8

10

12

14

16

18

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 8


ENAJENACIN INVERSIONESao PRESUPUESTADO LIQUIDADO2007 356 999.75 259 807.022008 285 000.00 999 134.942009 600 999.00 376 890.752010 600 999.00 345 165.242011 600 999.00 286 805.912012 600 999.00 318 800.812013 600 999.00 344 715.10

3 646 994.75 2 931 319.77

SE PRESUPUESTA MS QUE SE LIQUIDAUN TOTAL DE: 715 674.98

ENAJENACIN DE INVERSIONES REALESAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 259 807.02 5.772008 44 459 999 134.94 22.47 289.18%2009 44 070 376 890.75 8.55 -61.95%2010 43 688 345 165.24 7.90 -7.62%2011 42 951 286 805.91 6.68 -15.48%2012 42 421 318 800.81 7.52 12.54%2013 41 730 344 715.10 8.26 9.92%


ENAJENACIN DE INVERSIONES PRESUPUESTADAS Y LIQUIDADAS

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

S


ENAJENACIN DE INVERSIONES REALES POR PERSONA

0

5

10

15

20

25

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 9


TRANSFERENCIAS DE CAPITALao PRESUPUESTADO LIQUIDADO2007 1 605 860.43 5 248 146.312008 138 294.16 6 685 300.142009 5 640.00 11 655 454.672010 5 640.00 4 410 383.002011 5 640.00 3 405 340.392012 5 640.00 -28 924.552013 5 640.00 359 261.06

1 772 354.59 31 734 961.02


TRANSFERENCIAS DE CAPITALAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 5 248 146.31 116.652008 44 459 6 685 300.14 150.37 28.91%2009 44 070 11 655 454.67 264.48 75.88%2010 43 688 4 410 383.00 100.95 -61.83%2011 42 951 3 405 340.39 79.28 -21.46%2012 42 421 -28 924.55 -0.68 -100.86%2013 41 730 359 261.06 8.61 -1362.63%


TRANSFERENCIAS DE CAPITAL PRESUPUESTADAS Y LIQUIDADAS

-2 000 000

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A


TRANSFERENCIAS DE CAPITAL POR PERSONA

-50

0

50

100

150

200

250

300

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 10


ACTIVOS FINANCIEROSao PRESUPUESTADO LIQUIDADO2007 0.00 0.002008 0.00 0.002009 500 000.00 0.002010 500 000.00 100 074.032011 500 000.00 180 477.072012 500 000.00 240 794.102013 500 000.00 210 507.68

2 500 000.00 731 852.88


ACTIVOS FINANCIEROSAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 0.00 0.002008 44 459 0.00 0.002009 44 070 0.00 0.002010 43 688 100 074.03 2.292011 42 951 180 477.07 4.202012 42 421 240 794.10 5.682013 41 730 210 507.68 5.04

SE RECAUDA MS EN LA ACTUALIDADUN TOTAL DE:

ACTIVOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A


ACTIVOS FINANCIEROS POR PERSONA

0.00

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 11


PASIVOS FINANCIEROSao PRESUPUESTADO LIQUIDADO2007 1 700 000.00 1 700 000.002008 1 980 000.00 1 980 000.002009 2 079 163.00 2 079 163.002010 2 079 163.00 0.002011 2 079 163.00 0.002012 2 079 163.00 7 918 318.192013 2 079 163.00 2 893 167.06

14 075 815.00 16 570 648.25


PASIVOS FINANCIEROSAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN2007 44992 1 700 000.00 37.782008 44459 1 980 000.00 44.54 17.87%2009 44070 2 079 163.00 47.18 5.94%2010 43688 0.00 0.00 -100.00%2011 42951 0.00 0.002012 42421 7 918 318.19 186.662013 41730 2 893 167.06 69.33 -62.86%


PASIVOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS

0

1 000 000

2 000 000

3 000 000

4 000 000

5 000 000

6 000 000

7 000 000

8 000 000

9 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A


PASIVOS FINANCIEROS POR PERSONA

0

20

40

60

80

100

120

140

160

180

200

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 12


INGRESOS FISCALES LIQUIDADOSAo Impuestos

directosImpuestos Indirectos Tasas y otros

ingresosPRESIN FISCAL

2007 7 146 275.69 1 549 793.34 7 372 172.04 16 068 241.072008 7 210 089.02 639 379.58 8 756 198.64 16 605 667.242009 7 371 921.35 579 842.71 7 976 902.47 15 928 666.532010 9 265 159.68 821 843.84 8 544 544.23 18 631 547.752011 7 963 863.19 626 633.71 8 738 251.86 17 328 748.762012 9 509 483.82 300 475.50 9 659 581.36 19 469 540.682013 9 851 870.13 137 281.57 10 128 516.34 20 117 668.04

PRESIN FISCAL POR HABITANTEAo Presin fiscal

liquidadaPoblacin Presin Fiscal por

habitante

2007 16 068 241.07 44 992 357.142008 16 605 667.24 44 459 373.512009 15 928 666.53 44 070 361.442010 18 631 547.75 43 688 426.472011 17 328 748.76 42 951 403.452012 19 469 540.68 42 421 458.962013 20 117 668.04 41 730 482.09


PRESIN FISCAL RESPECTO DEL I. TOTAL

aoPresin fiscal

liquidada Ingresos totalesPresin fiscal respecto total

2007 16 068 241.07 36 790 486.15 43.67%2008 16 605 667.24 40 353 676.98 41.15%2009 15 928 666.53 43 745 253.77 36.41%2010 18 631 547.75 36 799 984.54 50.63%2011 17 328 748.76 34 462 913.97 50.28%2012 19 469 540.68 40 636 572.03 47.91%2013 20 117 668.04 37 015 143.60 54.35%


PRESIN FISCAL POR HABITANTE

0.00

100.00

200.00

300.00

400.00

500.00

600.00

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

Presin Fiscal por habitante

PRESIN FISCAL RESPECTO DEL INGRESO TOTAL

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

25 000 000

30 000 000

35 000 000

40 000 000

45 000 000

50 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

Presin fiscal liquidada Ingresos totales

Pgina 13


INGRESOS CORRIENTES LIQUIDADOS

aoImpuestos

directosImpuestos Indirectos Tasas y otros

ingresosTransferencias

corrientesIngresos

patrimonialesIngresos

corrientes

2007 7 146 275.69 1 549 793.34 7 372 172.04 12 983 505.68 530 786.07 29 582 532.822008 7 210 089.02 639 379.58 8 756 198.64 13 396 449.15 687 125.51 30 689 241.902009 7 371 921.35 579 842.71 7 976 902.47 13 476 261.04 228 817.78 29 633 745.352010 9 265 159.68 821 843.84 8 544 544.23 13 128 738.69 184 075.83 31 944 362.272011 7 963 863.19 626 633.71 8 738 251.86 13 091 448.02 170 093.82 30 590 290.602012 9 509 483.82 300 475.50 9 659 581.36 12 560 939.73 157 103.07 32 187 583.482013 9 851 870.13 137 281.57 10 128 516.34 12 928 923.73 160 900.93 33 207 492.70

INGRESOS CORRIENTES LIQUIDADOS

aoIngresos

corrientes Ingresos totalesI. corriente

respecto total2007 29 582 532.82 36 790 486.15 80.41%2008 30 689 241.90 40 353 676.98 76.05%2009 29 633 745.35 43 745 253.77 67.74%2010 31 944 362.27 36 799 984.54 86.81%2011 30 590 290.60 34 462 913.97 88.76%2012 32 187 583.48 40 636 572.03 79.21%2013 33 207 492.70 37 015 143.60 89.71%


INGRESOS CORRIENTES LIQUIDADOS FRENTE AL INGRESO TOTAL

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

25 000 000

30 000 000

35 000 000

40 000 000

45 000 000

50 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

Ingresos corrientes Ingresos totales

Pgina 14


GASTOS


AYUNTAMIENTO DE

MIERES DEL CAMINO


GASTOS TOTALESao PRESUPUESTADO LIQUIDADO

2007 33 898 666.78 42 642 746.292008 35 184 431.02 40 437 225.482009 36 507 537.00 49 004 777.652010 33 307 844.00 43 618 088.222011 33 307 844.00 35 667 744.572012 33 307 844.00 33 154 400.422013 32 830 846.00 32 672 475.12

238 345 012.80 277 197 457.75


GASTOS TOTALESAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 42 642 746.29 947.792008 44 459 40 437 225.48 909.54 -4.04%2009 44 070 49 004 777.65 1111.98 22.26%2010 43 688 43 618 088.22 998.40 -10.21%2011 42 951 35 667 744.57 830.43 -16.82%2012 42 421 33 154 400.42 781.56 -5.89%2013 41 730 32 672 475.12 782.95 0.18%

HAN CADO LOS GASTOS EN EL PERODOUN TOTAL DE: -17.39%

GASTOS TOTALES PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A


GASTOS TOTALES POR PERSONA

0

200

400

600

800

1000

1200

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 15


GASTOS DE PERSONALao PRESUPUESTADO LIQUIDADO

2007 14 545 597.78 13 988 042.962008 16 101 940.83 15 088 885.612009 16 422 211.00 15 744 619.322010 15 457 321.00 16 486 350.882011 15 457 321.00 16 561 119.172012 15 457 321.00 13 678 526.162013 15 276 190.00 14 205 244.64

108 717 902.61 105 752 788.74

SE PRESUPUESTA MAS QUE SE LIQUIDAUN TOTAL DE: 2 965 113.87

GASTOS DE PERSONALAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN2007 44 992 13 988 042.96 310.902008 44 459 15 088 885.61 339.39 9.16%2009 44 070 15 744 619.32 357.26 5.27%2010 43 688 16 486 350.88 377.37 5.63%2011 42 951 16 561 119.17 385.58 2.18%2012 42 421 13 678 526.16 322.45 -16.37%2013 41 730 14 205 244.64 340.41 5.57%

SE GASTA MS EN LA ACTUALIDADUN TOTAL DE: 9.49%

GASTOS DE PERSONAL PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

18 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A


GASTOS DE PERSONAL POR PERSONA

0

50

100

150

200

250

300

350

400

450

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 16


GASTOS BIENES Y SERVICIOSao PRESUPUESTADO LIQUIDADO

2007 10 944 645.49 10 449 437.092008 11 394 591.16 11 783 762.502009 11 896 312.00 12 564 092.922010 11 896 312.00 12 671 394.642011 11 896 312.00 10 913 838.662012 11 896 312.00 11 431 951.772013 11 746 262.00 11 108 126.74

81 670 746.65 80 922 604.32

SE PRESUPUESTA MAS QUE SE LIQUIDAUN TOTAL DE: 748 142.33

GASTOS BIENES Y SERVICIOSAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN2007 44 992 10 449 437.09 232.252008 44 459 11 783 762.50 265.05 14.12%2009 44 070 12 564 092.92 285.09 7.56%2010 43 688 12 671 394.64 290.04 1.74%2011 42 951 10 913 838.66 254.10 -12.39%2012 42 421 11 431 951.77 269.49 6.06%2013 41 730 11 108 126.74 266.19 -1.22%


GASTO EN BIENES SERVICIOS PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A


GASTO EN BIENES Y SERVICIOS POR PERSONA

0

50

100

150

200

250

300

350

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 17


GASTOS FINANCIEROSao PRESUPUESTADO LIQUIDADO2007 939 408.16 1 174 425.742008 1 143 000.00 1 023 122.872009 685 700.00 521 937.382010 685 700.00 366 209.562011 685 700.00 348 669.552012 685 700.00 805 538.022013 685 700.00 666 114.16

5 510 908.16 4 906 017.28


GASTOS FINANCIEROSAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 1 174 425.74 26.102008 44 459 1 023 122.87 23.01 -11.84%2009 44 070 521 937.38 11.84 -48.54%2010 43 688 366 209.56 8.38 -29.22%2011 42 951 348 669.55 8.12 -3.16%2012 42 421 805 538.02 18.99 133.92%2013 41 730 666 114.16 15.96 -15.94%


GASTOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 400 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A


GASTOS FINANCIEROS POR POR PERSONA

0

5

10

15

20

25

30

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 18


TRANSFERENCIAS CORRIENTESao PRESUPUESTADO LIQUIDADO

2007 2 158 210.99 2 255 327.372008 2 306 659.28 1 916 396.472009 2 460 655.00 2 891 294.762010 2 460 655.00 2 358 307.932011 2 460 655.00 2 392 979.442012 2 460 655.00 2 597 636.782013 2 314 838.00 1 994 205.88

16 622 328.27 16 406 148.63


TRANSFERENCIAS CORRIENTESAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 2 255 327.37 50.132008 44 459 1 916 396.47 43.10 -14.01%2009 44 070 2 891 294.76 65.61 52.20%2010 43 688 2 358 307.93 53.98 -17.72%2011 42 951 2 392 979.44 55.71 3.21%2012 42 421 2 597 636.78 61.23 9.91%2013 41 730 1 994 205.88 47.79 -21.96%


TRANSFERENCIAS CORRIENTES PRESUPUESTADAS Y LIQUIDADAS

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A


TRANSFERENCIAS CORRIENTES POR PERSONA

0

10

20

30

40

50

60

70

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 19


INVERSIONES REALESao PRESUPUESTADO LIQUIDADO

2007 3 511 391.84 12 656 348.412008 2 160 829.90 8 486 393.762009 2 240 659.00 14 992 653.042010 5 856.00 9 192 192.892011 5 856.00 2 600 703.782012 5 856.00 1 264 257.852013 5 856.00 1 167 116.57

7 936 304.74 50 359 666.30


INVERSIONES REALESAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 12 656 348.41 281.302008 44 459 8 486 393.76 190.88 -32.14%2009 44 070 14 992 653.04 340.20 78.23%2010 43 688 9 192 192.89 210.41 -38.15%2011 42 951 2 600 703.78 60.55 -71.22%2012 42 421 1 264 257.85 29.80 -50.78%2013 41 730 1 167 116.57 27.97 -6.16%


INVERSIONES REALES PRESUPUESTADAS Y LIQUIDADAS

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A


INVERSIONES REALES POR PERSONA

0

50

100

150

200

250

300

350

400

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 20


TRANSFERENCIAS DE CAPITALao PRESUPUESTADO LIQUIDADO

2007 24 000.00 314 847.002008 75 000.00 117 630.002009 127 000.00 127 569.862010 127 000.00 0.002011 127 000.00 65 250.002012 127 000.00 326 000.002013 127 000.00 110 355.64

734 000.00 1 061 652.50

SE LIQUIDA MAS QUE SE PRESUPUESTAUN TOTAL DE: 327 652.50

TRANSFERENCIAS DE CAPITALAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 314 847.00 7.002008 44 459 117 630.00 2.65 -62.19%2009 44 070 127 569.86 2.892010 43 688 0.00 0.00 -100.00%2011 42 951 65 250.00 1.522012 42 421 326 000.00 7.682013 41 730 110 355.64 2.64


TRANSFERENCIAS DE CAPITAL PRESUPUESTADAS Y LIQUIDADAS

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A


TRANSFERENCIAS DE CAPITAL POR PERSONA

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 21


ACTIVOS FINANCIEROSao PRESUPUESTADO LIQUIDADO

2007 0.00 0.002008 0.00 0.002009 500 000.00 0.002010 500 000.00 163 529.832011 500 000.00 205 483.972012 500 000.00 237 264.462013 500 000.00 209 406.53

2 500 000.00 815 684.79

SE PRESUPUESTA MAS QUE SE LIQUIDAUN TOTAL DE: 1 684 315.21

ACTIVOS FINANCIEROSAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 0.00 0.002008 44 459 0.00 0.002009 44 070 0.00 0.002010 43 688 163 529.83 3.742011 42 951 205 483.97 4.78 27.81%2012 42 421 237 264.46 5.59 16.91%2013 41 730 209 406.53 5.02 -10.28%

SE GASTA MS EN LA ACTUALIDADUN TOTAL DE:

ACTIVOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS

0

100 000

200 000

300 000

400 000

500 000

600 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A


ACTIVOS FINANCIEROS POR PERSONA

0.00

1.00

2.00

3.00

4.00

5.00

6.00

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 22


PASIVOS FINANCIEROSao PRESUPUESTADO LIQUIDADO

2007 1 775 412.52 1 804 317.722008 2 002 409.85 2 021 034.272009 2 175 000.00 2 162 610.372010 2 175 000.00 2 380 102.492011 2 175 000.00 2 579 700.002012 2 175 000.00 2 813 225.382013 2 175 000.00 3 211 904.96

14 652 822.37 16 972 895.19


PASIVOS FINANCIEROSAo Poblacin LIQUIDADO POR PERSONA VARIACIN

2007 44 992 1 804 317.72 40.102008 44 459 2 021 034.27 45.46 13.35%2009 44 070 2 162 610.37 49.07 7.95%2010 43 688 2 380 102.49 54.48 11.02%2011 42 951 2 579 700.00 60.06 10.25%2012 42 421 2 813 225.38 66.32 10.41%2013 41 730 3 211 904.96 76.97 16.06%


PASIVOS FINANCIEROS PRESUPUESTADOS Y LIQUIDADOS

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A


PASIVOS FINANCIEROS POR PERSONA

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

POR PERSONA

Pgina 23


GASTO CORRIENTEAo Gastos de personal Gastos en bienes ctes.

y serviciosGastos

financierosTransferencias

corrientesGASTOS

CORRIENTES

2007 13 988 042.96 10 449 437.09 1 174 425.74 2 255 327.37 27 867 233.162008 15 088 885.61 11 783 762.50 1 023 122.87 1 916 396.47 29 812 167.452009 15 744 619.32 12 564 092.92 521 937.38 2 891 294.76 31 721 944.382010 16 486 350.88 12 671 394.64 366 209.56 2 358 307.93 31 882 263.012011 16 561 119.17 10 913 838.66 348 669.55 2 392 979.44 30 216 606.822012 13 678 526.16 11 431 951.77 805 538.02 2 597 636.78 28 513 652.732013 14 205 244.64 11 108 126.74 666 114.16 1 994 205.88 27 973 691.42

GASTOS CORRIENTES

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

25 000 000

30 000 000

35 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

Gastos de personal Gastos en bienes ctes. y servicios Gastos financieros Transferencias corrientes GASTOS CORRIENTES

Pgina 24


GASTO CORRIENTEao Gasto corriente Gasto total porcentaje2007 27 867 233.16 42 642 746.29 65.35%2008 29 812 167.45 40 437 225.48 73.72%2009 31 721 944.38 49 004 777.65 64.73%2010 31 882 263.01 43 618 088.22 73.09%2011 30 216 606.82 35 667 744.57 84.72%2012 28 513 652.73 33 154 400.42 86.00%2013 27 973 691.42 32 672 475.12 85.62%

CRECE EL GASTO CORRIENTE RESPECTO DEL TOTALUN TOTAL DE: 31.01%

GASTO CORRIENTEAo Poblacin Gasto corriente Por habitante

2007 44 992 27 867 233.16 619.382008 44 459 29 812 167.45 670.552009 44 070 31 721 944.38 719.812010 43 688 31 882 263.01 729.772011 42 951 30 216 606.82 703.512012 42 421 28 513 652.73 672.162013 41 730 27 973 691.42 670.35


RELACIN GASTO CORRIENTE CON EL GASTO TOTAL

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

N

A

T

A

Gasto corriente Gasto total

GASTO CORRIENTE POR HABITANTE

560

580

600

620

640

660

680

700

720

740

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

Por habitante

Pgina 25


INDICADOR DE RIGIDEZ DEL GASTOAo Gastos de personal Gastos financieros personal +

financierosGASTOS

CORRIENTESindicador rigidez del

gasto2007 13 988 042.96 1 174 425.74 15 162 468.70 27 867 233.16 54.41%2008 15 088 885.61 1 023 122.87 16 112 008.48 29 812 167.45 54.05%2009 15 744 619.32 521 937.38 16 266 556.70 31 721 944.38 51.28%2010 16 486 350.88 366 209.56 16 852 560.44 31 882 263.01 52.86%2011 16 561 119.17 348 669.55 16 909 788.72 30 216 606.82 55.96%2012 13 678 526.16 805 538.02 14 484 064.18 28 513 652.73 50.80%2013 14 205 244.64 666 114.16 14 871 358.80 27 973 691.42 53.16%

La tendencia del indicador es DECRECIENTE, luego mayor capacidad de hacer frente al gasto obligatorio

Mide normalmente aquellos gastos sobre los que las entidades tiene mayor obligacin de hacer frente y sobre cuya reduccin es ms difcil actuar sin tomar medidas de mayor calado.

INDICADOR DE RIGIDEZ DEL GASTO

48%

49%

50%

51%

52%

53%

54%

55%

56%

57%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

P

O

R

C

E

N

T

A

J

E

indicador rigidez del gasto

Pgina 26


GASTOS DE CAPITALAo Inversiones reales transferencias de

capitalGASTOS DE

CAPITAL2007 12 656 348.41 314 847.00 12 971 195.412008 8 486 393.76 117 630.00 8 604 023.762009 14 992 653.04 127 569.86 15 120 222.902010 9 192 192.89 0.00 9 192 192.892011 2 600 703.78 65 250.00 2 665 953.782012 1 264 257.85 326 000.00 1 590 257.852013 1 167 116.57 110 355.64 1 277 472.21

GASTOS DE CAPITAL

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

Inversiones reales transferencias de capital GASTOS DE CAPITAL

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NDICE DE RELEVANCIA DE LAS INVERSIONES

ao Gasto de capital Gasto total

ndice de relevancia de las

inversiones2007 12 971 195.41 42 642 746.29 30.42%2008 8 604 023.76 40 437 225.48 21.28%2009 15 120 222.90 49 004 777.65 30.85%2010 9 192 192.89 43 618 088.22 21.07%2011 2 665 953.78 35 667 744.57 7.47%2012 1 590 257.85 33 154 400.42 4.80%2013 1 277 472.21 32 672 475.12 3.91%

CAE EL GASTO DE CAPITAL RESPECTO DEL TOTALUN TOTAL DE: -87.15%

NDICE DE INVERSIONES POR HABITANTEAo Poblacin Gasto de capital Por habitante

2007 44 992 12 971 195.41 288.302008 44 459 8 604 023.76 193.532009 44 070 15 120 222.90 343.102010 43 688 9 192 192.89 210.412011 42 951 2 665 953.78 62.072012 42 421 1 590 257.85 37.492013 41 730 1 277 472.21 30.61

HA CADO EL GASTO DE CAPITAL EN EL PERODOUN TOTAL DE: -89.38%

NDICE DE RELEVANCIA DE LAS INVERSIONES

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

Gasto de capital Gasto total

NDICE DE INVERSIONES POR HABITANTE

0

50

100

150

200

250

300

350

400

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

Por habitante

Un ndice de inversiones per cpita elevado revela un considerable esfuerzo inversor por parte de la Entidad Pblica lo que ha de repercutir satisfactoriamente en la cantidad y calidad de las infraestructuras ubicadaen su territorio.

Este ndice pretende valorar la importancia cuantitativa de los crditos aplicados a inversin directa o indirecta respecto al total de gastos reconocidos por la Entidad.

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GASTOS FINANCIEROSAo Activos financieros Pasivos financieros GASTOS

FINANCIEROS2007 0.00 1 804 317.72 1 804 317.722008 0.00 2 021 034.27 2 021 034.272009 0.00 2 162 610.37 2 162 610.372010 163 529.83 2 380 102.49 2 543 632.322011 205 483.97 2 579 700.00 2 785 183.972012 237 264.46 2 813 225.38 3 050 489.842013 209 406.53 3 211 904.96 3 421 311.49

GASTOS FINANCIEROS

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

4 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

Activos financieros Pasivos financieros GASTOS FINANCIEROS

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GASTOS FINANCIEROSao Gasto financiero Gasto total porcentaje

2007 1 804 317.72 42 642 746.29 4.23%2008 2 021 034.27 40 437 225.48 5.00%2009 2 162 610.37 49 004 777.65 4.41%2010 2 543 632.32 43 618 088.22 5.83%2011 2 785 183.97 35 667 744.57 7.81%2012 3 050 489.84 33 154 400.42 9.20%2013 3 421 311.49 32 672 475.12 10.47%

CRECE EL GASTO FINANCIERO RESPECTO DEL TOTALUN TOTAL DE: 147.48%

GASTOS FINANCIEROSAo Poblacin Gastos financieros Por habitante

2007 44 992 1 804 317.72 40.102008 44 459 2 021 034.27 45.462009 44 070 2 162 610.37 49.072010 43 688 2 543 632.32 58.222011 42 951 2 785 183.97 64.852012 42 421 3 050 489.84 71.912013 41 730 3 421 311.49 81.99


GASTOS FINANCIEROS RESPECTO DEL TOTAL DE GASTOS

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

S

Gasto financiero Gasto total

GASTOS FINANCIEROS POR HABITANTE

0

10

20

30

40

50

60

70

80

90

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

Por habitante

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NDICES Y RATIOS


AYUNTAMIENTO DE

MIERES DEL CAMINO


GASTO PBLICO POR HABITANTE

Ao Poblacin total gasto pblicogasto local por

habitantegasto nacional por

habitantediferencia en el

gasto

2007 44 992 42 642 746.29 947.792008 44 459 40 437 225.48 909.54 1 147.61 238.072009 44 070 49 004 777.65 1 111.98 1 253.74 141.762010 43 688 43 618 088.22 998.40 1 175.85 177.452011 42 951 35 667 744.57 830.43 1 047.62 217.192012 42 421 33 154 400.42 781.56 974.90 193.342013 41 730 32 672 475.12 782.95 942.72 159.77

HAN CADO LOS GASTOS EN EL PERODO un total de un: -17.39%

Al final del ltimo ejercicio SE PODRA INCREMENTAR el gasto pblico

RELACIN GASTO LOCAL POR HABITANTE CON EL GASTO TOTAL

0

200

400

600

800

1 000

1 200

1 400

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

diferencia en el gasto gasto local por habitante gasto nacional por habitante

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NDICE DE FINANCIACON DE LAS INVERSIONES

Ao


reales


Ingresos por operaciones de

capital

Inversiones reales Transferencias de Capital

Gastos por operaciones de

capital

ndice de financiacin de

inversiones local

ndice de financiacin de

inversiones nacional

2007 259 807.02 5 248 146.31 5 507 953.33 12 656 348.41 314 847.00 12 971 195.41 42.46% Hay que ENDEUDARSE para financiar esas inversiones2008 999 134.94 6 685 300.14 7 684 435.08 8 486 393.76 117 630.00 8 604 023.76 89.31% 43.37% Hay que ENDEUDARSE para financiar esas inversiones2009 376 890.75 11 655 454.67 12 032 345.42 14 992 653.04 127 569.86 15 120 222.90 79.58% 71.36% Hay que ENDEUDARSE para financiar esas inversiones2010 345 165.24 4 410 383.00 4 755 548.24 9 192 192.89 0.00 9 192 192.89 51.73% 65.44% Hay que ENDEUDARSE para financiar esas inversiones2011 286 805.91 3 405 340.39 3 692 146.30 2 600 703.78 65 250.00 2 665 953.78 138.49% 41.55% No habr que endeudarse2012 318 800.81 -28 924.55 289 876.26 1 264 257.85 326 000.00 1 590 257.85 18.23% 37.97% Hay que ENDEUDARSE para financiar esas inversiones2013 344 715.10 359 261.06 703 976.16 1 167 116.57 110 355.64 1 277 472.21 55.11% 41.14% Hay que ENDEUDARSE para financiar esas inversiones

34 666 280.79 51 421 318.80

En el perodo se genera una DEUDA por inversiones de: -16 755 038.01

Es un indicador del importe de los gastos en operaciones de capital que se financian con los ingresos procedentes de ese mismo tipo de operaciones. Se calcula del siguiente modo:

Se consideran crditos para gastos de capital:

- Las inversiones reales (captulo VI) para la creacin de nuevos equipamientos e infraestructuras o adquisicin de bienes inventariables, pero debemos de tener en cuenta a la hora del anlisis, que en algunas ocasiones se trata de gasto ya comprometido de anteriores ejercicios presupuestarios- Las transferencias de capital (captulo VII) donde se reflejan el pago de crditos para financiar operaciones de capital, que hayan financiado inversiones reales.

Por su parte, los ingresos por operaciones de capital recogen dos tipos de ingresos:

- La enajenacin de inversiones reales (captulo VI), en particular, la venta de solares, fincas rsticas, otros terrenos, etc- Las transferencias de capital (captulo VII) que son ingresos de naturaleza no tributaria, percibidos por el Ayuntamiento, sin contraprestacin directa, destinados a financiar operaciones de capital.

Las principales aportaciones se reciben de la Unin Europea (Fondos de cohesin).

Cuanto mayor sea este ndice menor ser la necesidad de recurrir al endeudamiento para la financiacin de dichas inversiones.

INDICE DE FINANCIACIN DE LAS INVERSIONES LOCAL Y NACIONAL

-10%

10%

30%

50%

70%

90%

110%

130%

150%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

P

O

R

C

E

N

T

A

J

E

S

ndice de financiacin de inversiones local ndice de financiacin de inversiones nacional

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PRESIN FISCAL POR HABITANTE

Ao Poblacin impuestos directosimpuestos indirectos

tasas y otros ingresos

total ingresos fiscales presin fiscal local

presin fiscal nacional

diferencia en la presin fiscal

2007 44 992 7 146 275.69 1 549 793.34 7 372 172.04 16 068 241.07 357.142008 44 459 7 210 089.02 639 379.58 8 756 198.64 16 605 667.24 373.51 490.03 116.522009 44 070 7 371 921.35 579 842.71 7 976 902.47 15 928 666.53 361.44 498.57 137.132010 43 688 9 265 159.68 821 843.84 8 544 544.23 18 631 547.75 426.47 514.75 88.282011 42 951 7 963 863.19 626 633.71 8 738 251.86 17 328 748.76 403.45 520.20 116.752012 42 421 9 509 483.82 300 475.50 9 659 581.36 19 469 540.68 458.96 541.35 82.392013 41 730 9 851 870.13 137 281.57 10 128 516.34 20 117 668.04 482.09 573.92 91.83

SE INGRESA MS EN LA ACTUALIDAD POR UN TOTAL DE UN: 34.99%

Al final del ltimo ejercicio SE PODRA INCREMENTAR la presin fiscal

RELACIN PRESIN FISCAL LOCAL POR HABITANTE CON LA NACIONAL

0

100

200

300

400

500

600

700

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

diferencia en la presin fiscal presin fiscal local presin fiscal nacional

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DFICIT / SUPERVIT LIQUIDADOSAo ingresos

liquidadosgastos

liquidadosdficit / supervit

liquidados

2007 36 790 486.15 42 642 746.29 -5 852 260.14 Hay DFICIT2008 40 353 676.98 40 437 225.48 -83 548.50 Hay DFICIT2009 43 745 253.77 49 004 777.65 -5 259 523.88 Hay DFICIT2010 36 799 984.54 43 618 088.22 -6 818 103.68 Hay DFICIT2011 34 462 913.97 35 667 744.57 -1 204 830.60 Hay DFICIT2012 40 636 572.03 33 154 400.42 7 482 171.61 Hay SUPERVIT Se ha pedido un CRDITO?2013 37 015 143.60 32 672 475.12 4 342 668.48 Hay SUPERVIT Se ha pedido un CRDITO?

269 804 031.04 -7 393 426.71

EXISTE DFICIT EN EL PERODO UN TOTAL DE: -7 393 426.71

DFICIT / SUPERVIT LIQUIDADOS

-10 000 000

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

dficit / supervit liquidados ingresos liquidados gastos liquidados

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DFICIT / SUPERVIT LIQUIDADOS INCREMENTANDO LA PRESIN FISCAL

ao poblaciningresos totales

liquidados

incremento presin fiscal

igual a nacional nuevos ingresosgastos totales

liquidadossupervit / dficit

liquidadassupervit / dficit con incremento

2007 44 992 36 790 486.15 22 336 447.68 42 642 746.29 -5 852 260.14 -20 306 298.61 Igualar la presin fiscal a la nacional REDUCE los ingresos2008 44 459 40 353 676.98 116.52 45 534 253.51 40 437 225.48 -83 548.50 5 097 028.03 Igualar la presin fiscal al nivel nacional INCREMENTA los ingresos2009 44 070 43 745 253.77 137.13 49 788 567.14 49 004 777.65 -5 259 523.88 783 789.49 Igualar la presin fiscal al nivel nacional INCREMENTA los ingresos2010 43 688 36 799 984.54 88.28 40 656 834.79 43 618 088.22 -6 818 103.68 -2 961 253.43 Igualar la presin fiscal al nivel nacional INCREMENTA los ingresos2011 42 951 34 462 913.97 116.75 39 477 275.41 35 667 744.57 -1 204 830.60 3 809 530.84 Igualar la presin fiscal al nivel nacional INCREMENTA los ingresos2012 42 421 40 636 572.03 82.39 44 131 639.70 33 154 400.42 7 482 171.61 10 977 239.28 Igualar la presin fiscal al nivel nacional INCREMENTA los ingresos2013 41 730 37 015 143.60 91.83 40 847 157.16 32 672 475.12 4 342 668.48 8 174 682.04 Igualar la presin fiscal al nivel nacional INCREMENTA los ingresos

-7 393 426.71 5 574 717.64

IGUALAR LA PRESIN FISCAL A LA NACIONAL ELEVA LOS INGRESOS 12 968 144.35

DFICIT / SUPERVIT CON UNA PRESIN FISCAL IGUAL A LA NACIONAL

-10 000 000

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

60 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

ao supervit / dficit liquidadas supervit / dficit con incremento nuevos ingresos gastos totales liquidados

Pgina 35


CAPACIDAD /NECESIDAD DE FINANCIACIN

AOImpuestos directos

Impuestos Indirectos




Enajenacin inversiones reales


Derechos reconocidos (cap. I-

VII)2007 7 146 275.69 1 549 793.34 7 372 172.04 12 983 505.68 530 786.07 259 807.02 5 248 146.31 35 090 486.152008 7 210 089.02 639 379.58 8 756 198.64 13 396 449.15 687 125.51 999 134.94 6 685 300.14 38 373 676.982009 7 371 921.35 579 842.71 7 976 902.47 13 476 261.04 228 817.78 376 890.75 11 655 454.67 41 666 090.772010 9 265 159.68 821 843.84 8 544 544.23 13 128 738.69 184 075.83 345 165.24 4 410 383.00 36 699 910.512011 7 963 863.19 626 633.71 8 738 251.86 13 091 448.02 170 093.82 286 805.91 3 405 340.39 34 282 436.902012 9 509 483.82 300 475.50 9 659 581.36 12 560 939.73 157 103.07 318 800.81 -28 924.55 32 477 459.742013 9 851 870.13 137 281.57 10 128 516.34 12 928 923.73 160 900.93 344 715.10 359 261.06 33 911 468.86

AO

Gastos de personal

Gastos en bienes ctes. y servicios

Gastos financieros


Inversiones reales Transferencias de Capital

Obligaciones reconocidas (cap. I-

VII)2007 13 988 042.96 10 449 437.09 1 174 425.74 2 255 327.37 12 656 348.41 314 847.00 40 838 428.572008 15 088 885.61 11 783 762.50 1 023 122.87 1 916 396.47 8 486 393.76 117 630.00 38 416 191.212009 15 744 619.32 12 564 092.92 521 937.38 2 891 294.76 14 992 653.04 127 569.86 46 842 167.282010 16 486 350.88 12 671 394.64 366 209.56 2 358 307.93 9 192 192.89 0.00 41 074 455.902011 16 561 119.17 10 913 838.66 348 669.55 2 392 979.44 2 600 703.78 65 250.00 32 882 560.602012 13 678 526.16 11 431 951.77 805 538.02 2 597 636.78 1 264 257.85 326 000.00 30 103 910.582013 14 205 244.64 11 108 126.74 666 114.16 1 994 205.88 1 167 116.57 110 355.64 29 251 163.63

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AO

Derechos reconocidos

(cap. I-VII)

Obligaciones reconocidas (cap. I-VII)

Capacidad / necesidad de

financiacin (+/-) 2007 35 090 486.15 40 838 428.57 -5 747 942.42 Hay NECESIDAD de financiacin2008 38 373 676.98 38 416 191.21 -42 514.23 Hay NECESIDAD de financiacin2009 41 666 090.77 46 842 167.28 -5 176 076.51 Hay NECESIDAD de financiacin2010 36 699 910.51 41 074 455.90 -4 374 545.39 Hay NECESIDAD de financiacin2011 34 282 436.90 32 882 560.60 1 399 876.30 Hay CAPACIDAD de financiacin2012 32 477 459.74 30 103 910.58 2 373 549.16 Hay CAPACIDAD de financiacin2013 33 911 468.86 29 251 163.63 4 660 305.23 Hay CAPACIDAD de financiacin

-6 907 347.86

LA ENTIDAD TIENE EN EL PERODO NECESIDAD DE FINANCIACIN -6 907 347.86

CAPACIDAD / NECESIDAD DE FINANCIACIN

-10 000 000

0

10 000 000

20 000 000

30 000 000

40 000 000

50 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

AO Capacidad / necesidad de financiacin (+/-) Derechos reconocidos (cap. I-VII) Obligaciones reconocidas (cap. I-VII)

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DEUDA VIVA MUNICIPAL

AO POBLACIN deuda VIVAdeuda local /

habitantedeuda nacional /

habitantediferencia entre nacional y local

2007 44 9922008 44 459 15 978 000 359.39 545.95 186.56 La deuda es INFERIOR a la de la media nacional2009 44 070 16 293 000 369.71 609.22 239.51 La deuda es INFERIOR a la de la media nacional2010 43 688 14 339 000 328.21 616.65 288.44 La deuda es INFERIOR a la de la media nacional2011 42 951 12 084 000 281.34 596.72 315.38 La deuda es INFERIOR a la de la media nacional2012 42 421 17 533 318 413.32 744.00 330.68 La deuda es INFERIOR a la de la media nacional2013 41 730 18 200 485 436.15 749.26 313.11 La deuda es INFERIOR a la de la media nacional

LA DEUDA VIVA DE ESTE AYUNTAMIENTO A LA FECHA DEL LTIMO PERODO ES DE 18 200 485

RELACIN DEUDA VIVA LOCAL POR HABITANTE CON LA DEUDA NACIONAL

0

100

200

300

400

500

600

700

800

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

diferencia entre nacional y local deuda local / habitante deuda nacional / habitante

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NDICE DE RELEVANCIA DE LA CARGA DE LA DEUDA

AO

Gastos financieros (cap.

III)

Pasivos financieros (cap.

IX)

ORN gastos financieros (cap.

III y IX)

TOTAL obligaciones reconocidas

ndice de relevancia de la

carga deuda local

ndice de relevancia de la carga deuda

nacional

2007 1 174 425.74 1 804 317.72 2 978 743.46 42 642 746.29 6.99%2008 1 023 122.87 2 021 034.27 3 044 157.14 40 437 225.48 7.53% 6.65% La carga de la deuda local es MAYOR que a nivel nacional2009 521 937.38 2 162 610.37 2 684 547.75 49 004 777.65 5.48% 5.18% La carga de la deuda local es MAYOR que a nivel nacional2010 366 209.56 2 380 102.49 2 746 312.05 43 618 088.22 6.30% 5.88% La carga de la deuda local es MAYOR que a nivel nacional2011 348 669.55 2 579 700.00 2 928 369.55 35 667 744.57 8.21% 6.71% La carga de la deuda local es MAYOR que a nivel nacional2012 805 538.02 2 813 225.38 3 618 763.40 33 154 400.42 10.91% 9.93% La carga de la deuda local es MAYOR que a nivel nacional2013 666 114.16 3 211 904.96 3 878 019.12 32 672 475.12 11.87% 12.36% La carga de la deuda local es MENOR que a nivel nacional

AL FINAL DEL LTIMO EJERCICIO LA CARGA DE LA DEUDA ES DEL: 11.87%

Indice de Relevancia de la Carga de la Deuda refleja el porcentaje de las obligaciones reconocidas que han sido destinadas a sufragar los gastos financieros, as como la amortizacin o reembolso de la deuda pblica contrada por la entidad.

Donde las obligaciones reconocidas netas por gastos financieros y reembolso de deudas se extraen de los captulos III y IX del presupuesto de gastos:

Gastos. Captulo III .- Intereses: Captulo destinado al pago de intereses y dems gastos derivados de todo tipo de operaciones financieras contradas por el Ayuntamiento o sus Organismos autnomos, as como los gastos de emisin o formalizacin, modificacin o cancelacin de cualquier tipo de operacin financiera.

Gastos. Captulo IX .- Pasivos Financieros: En este captulo se refleja el gasto destinado al pago de amortizacin de pasivos financieros (deuda).

Cuanto mayor sea el valor de este indicador, mayor habr sido el gasto destinado a pagar el endeudamiento contrado por la entidad y por lo tanto, menos recurso habr para destinarlo a otros menesteres.

NDICES DE RELEVANCIA DE LA CARGA DE LA DEUDA A NIVEL LOCAL Y NACIONAL

0%

2%

4%

6%

8%

10%

12%

14%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

P

O

R

C

E

N

T

A

J

E

ndice de relevancia de la carga deuda local ndice de relevancia de la carga deuda nacional

Pgina 39


LIQUIDEZ INMEDIATA

Aoobligaciones

pendientes de pago

fondos lquidos ndice de liquidez inmediata local ndice de liquidez inmediata nacional

2007 1 700 000.002008 5 786 736.75 5 803 917.73 100.30% 57.95% NO ES NECESARIA LIQUIDEZ LA LIQUIDEZ ES MEJOR QUE A NIVEL NACIONAL2009 10 726 975.40 2 530 238.23 23.59% 47.58% HAY NECESIDAD DE LIQUIDEZ LA LIQUIDEZ ES PEOR QUE A NIVEL NACIONAL2010 15 161 521.95 1 424 489.53 9.40% 43.43% HAY NECESIDAD DE LIQUIDEZ LA LIQUIDEZ ES PEOR QUE A NIVEL NACIONAL2011 15 104 398.12 936 235.39 6.20% 29.04% HAY NECESIDAD DE LIQUIDEZ LA LIQUIDEZ ES PEOR QUE A NIVEL NACIONAL2012 8 538 509.92 1 393 342.72 16.32% 53.01% HAY NECESIDAD DE LIQUIDEZ LA LIQUIDEZ ES PEOR QUE A NIVEL NACIONAL2013 4 910 237.41 2 249 387.96 45.81% 65.45% HAY NECESIDAD DE LIQUIDEZ LA LIQUIDEZ ES PEOR QUE A NIVEL NACIONAL

60 228 379.55

Este indicador refleja el porcentaje de deudas presupuestarias y extrapresupuestarias que pueden atenderse con la liquidez inmediatamente disponible. Cuanto mayor sea este porcentaje, menor es el riesgo financiero de la Entidad, si bien un valor excesivo revelar un excedente de liquidez que habr que colocar.

Un valor muy bajo es peligroso pues puede conllevar problemas al tener que realizar los pagos. Por otra parte un valor muy alto implica tener efectivo en exceso lo cual es tambin daino para la entidad pues puede desencadenar finalmente en exceso de Capital 'ocioso'

NDICE LIQUIDEZ INMEDIATA LOCAL Y NACIONAL

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

P

O

R

C

E

N

T

A

J

E

ndice de liquidez inmediata local ndice de liquidez inmediata nacional

Pgina 40


SOLVENCIA A CORTO PLAZO

Aofondos lquidos

derechos ptes. de cobro

saldos de dudoso cobro

obligaciones pendientes de pago

ndice de solvencia a corto local

ndice de solvencia a corto nacional

20072008 5 803 917.73 14 788 975.18 1 514 600.52 5 786 736.75 329.69% 134.32% El ndice pone de manifiesto un REMANENTE DE TESORERA POSITIVO2009 2 530 238.23 17 340 714.69 926 041.67 10 726 975.40 176.61% 139.54% El ndice pone de manifiesto un REMANENTE DE TESORERA POSITIVO2010 1 424 489.53 14 581 920.90 869 146.92 15 161 521.95 99.84% 127.54% El ndice pone de manifiesto un REMANENTE DE TESORERA NEGATIVO2011 936 235.39 12 505 797.17 3 270 730.87 15 104 398.12 67.34% 109.82% El ndice pone de manifiesto un REMANENTE DE TESORERA NEGATIVO2012 1 393 342.72 10 946 809.77 3 378 986.33 8 538 509.92 104.95% 158.61% El ndice pone de manifiesto un REMANENTE DE TESORERA POSITIVO2013 2 249 387.96 9 488 890.84 2 781 023.72 4 910 237.41 182.42% 169.80% El ndice pone de manifiesto un REMANENTE DE TESORERA POSITIVO

Este ndice refleja la capacidad que tiene el Ayuntamiento a corto plazo, para atender al pago de sus obligaciones.

Cuando presenta valores superiores al 100% existe un remanente de tesorera positivo; en caso contrario, valores inferiores al 100%, indica que hay un remanente de tesorera negativo, lo que supone que el mismo, habr de ser cubierto con ingresos presupuestarios del ejercicio siguiente

NDICE DE SOLVENCIA A CORTO PLAZO LOCAL Y NACIONAL

0%

20%

40%

60%

80%

100%

120%

140%

160%

180%

200%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

P

O

R

C

E

N

T

A

J

E

ndice de solvencia a corto local ndice de solvencia a corto nacional

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REMANENTE DE TESORERA

Ao Poblacinfondos lquidos

Derechos ptes. de cobro

Obligaciones ptes. de pago

saldos de dudoso cobro

Exceso de financiacin

afectadaRemanente de

TesoreraRemanente local

por habitante

Remanente provincial por

habitante2007 44 9922008 44 4592009 44 070 2 530 238.23 17 340 714.69 10 726 975.40 926 041.67 11 433 723.75 -3 215 787.90 -72.97 14.63 Hay deudas que es necesario financiar2010 43 688 1 424 489.53 14 581 920.90 15 161 521.95 869 146.92 5 946 143.64 -5 970 402.08 -136.66 -16.83 Hay deudas que es necesario financiar2011 42 951 936 235.39 12 505 797.17 15 104 398.12 3 270 730.87 5 765 997.67 -10 699 094.10 -249.10 -23.41 Hay deudas que es necesario financiar2012 42 421 1 393 342.72 10 946 809.77 8 538 509.92 3 378 986.33 2 346 448.59 -1 923 792.35 -45.35 42.41 Hay deudas que es necesario financiar2013 41 730 2 249 387.96 9 488 890.84 4 910 237.41 2 781 023.72 2 154 562.17 1 892 455.50 45.35 59.00 Este excedente ira al ejercicio siguiente

HAY UN REMANENTE POSITIVO QUE PASAR AL PRXIMO EJERCICIO 1 892 455.50

REMANENTE DE TESORERA PARA GASTOS GENERALES

-12 000 000

-10 000 000

-8 000 000

-6 000 000

-4 000 000

-2 000 000

0

2 000 000

4 000 000

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

U

A

N

T

A

Remanente de Tesorera

El remanente de tesorera es un saldo que permite conocer, al final del ejercicio, la solvencia o capacidad econmica que tiene una administracin para afrontar sus deudas. Para ello se cuantifican, por un lado, los fondos lquidos de la institucin (dinero en caja y bancos) ms los derechos reconocidos pendiente de cobro, restando a todo ello las obligaciones que estn pendientes de pago. Estos derechos y obligaciones reconocidas hacen referencia a operaciones presupuestarias (del ejercicio corriente y de ejercicios cerrados) y extrapresupuestarias.

Este Remanente ajustado, si es positivo podra utilizarse para financiar determinadas modificaciones presupuestarias, pero si es negativo debe ser recuperado en el ejercicio siguiente o presentar un plan financiero sobre su recuperacin.

Pgina 42


Ao Remanente de Tesorera

Remanente local por habitante

Remanente provincial por

habitante200720082009 -3 215 787.90 -72.97 14.63 El remanente provincial por habitante es MAYOR que el local2010 -5 970 402.08 -136.66 -16.83 El remanente provincial por habitante es MAYOR que el local2011 -10 699 094.10 -249.10 -23.41 El remanente provincial por habitante es MAYOR que el local2012 -1 923 792.35 -45.35 42.41 PROBABLEMENTE HAYA UN CRDITO PARA PAGAR A PROVEEDORES El remanente provincial por habitante es MAYOR que el local2013 1 892 455.50 45.35 59.00 PROBABLEMENTE HAYA UN CRDITO PARA PAGAR A PROVEEDORES El remanente provincial por habitante es MAYOR que el local

REMANENTE LOCAL DE TESORERA POR HABITANTE Y EL REMANENTE PROVINCIAL

-1 600

-1 400

-1 200

-1 000

-800

-600

-400

-200

0

200

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

C

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A

N

T

A

Remanente local por habitante Remanente provincial por habitante

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RIESGO FINANCIERO

AoImpuestos directos

Impuestos Indirectos



Ingresos patrimoniales ingresos corrientes

(cap. I-V)

Gastos de personal Gastos en bienes ctes. y servicios

Transferencias corrientes Gastos corrientes (cap.

I, II, IV)2007 7 146 275.69 1 549 793.34 7 372 172.04 12 983 505.68 530 786.07 29 582 532.82 13 988 042.96 10 449 437.09 2 255 327.37 26 692 807.422008 7 210 089.02 639 379.58 8 756 198.64 13 396 449.15 687 125.51 30 689 241.90 15 088 885.61 11 783 762.50 1 916 396.47 28 789 044.582009 7 371 921.35 579 842.71 7 976 902.47 13 476 261.04 228 817.78 29 633 745.35 15 744 619.32 12 564 092.92 2 891 294.76 31 200 007.002010 9 265 159.68 821 843.84 8 544 544.23 13 128 738.69 184 075.83 31 944 362.27 16 486 350.88 12 671 394.64 2 358 307.93 31 516 053.452011 7 963 863.19 626 633.71 8 738 251.86 13 091 448.02 170 093.82 30 590 290.60 16 561 119.17 10 913 838.66 2 392 979.44 29 867 937.272012 9 509 483.82 300 475.50 9 659 581.36 12 560 939.73 157 103.07 32 187 583.48 13 678 526.16 11 431 951.77 2 597 636.78 27 708 114.712013 9 851 870.13 137 281.57 10 128 516.34 12 928 923.73 160 900.93 33 207 492.70 14 205 244.64 11 108 126.74 1 994 205.88 27 307 577.26

Aoingresos

corrientes (cap. I-V)

Gastos corrientes (cap. I,

II, IV) AHORRO BRUTO DEUDA VIVAndice riesgo

financiero localndice riesgo

financiero nacional2007 29 582 532.82 26 692 807.42 2 889 725.402008 30 689 241.90 28 789 044.58 1 900 197.32 15 978 000 8.41 4.57 Con ese ahorro se paga la deuda en: 8.41 AOS2009 29 633 745.35 31 200 007.00 -1 566 261.65 16 293 000 -10.40 5.49 Hay que financiar el gasto corriente con crditos 2010 31 944 362.27 31 516 053.45 428 308.82 14 339 000 33.48 5.88 Con ese ahorro se paga la deuda en: 33.48 AOS2011 30 590 290.60 29 867 937.27 722 353.33 12 084 000 16.73 4.90 Con ese ahorro se paga la deuda en: 16.73 AOS2012 32 187 583.48 27 708 114.71 4 479 468.77 17 533 318 3.91 4.62 Con ese ahorro se paga la deuda en: 3.91 AOS2013 33 207 492.70 27 307 577.26 5 899 915.44 18 200 485 3.08 3.46 Con ese ahorro se paga la deuda en: 3.08 AOS

Recordemos que el ahorro bruto supone, generalmente, la comparacin entre los ingresos corrientes (captulos I al V) y los gastos corrientes (captulos I al IV), excluida de ste ltimo la partida de gastos financieros (Cap. III) . Si ste es positivo, significar que tenemos un supervit de ingresos sobre los gastos y por lo tanto el sobrante podremos destinarlo al ahorro o a cubrir deudas (en el caso de que existan).

Tal y como puede extraerse de la frmula y dado que los importes hacen referencia a una anualidad, este ratio nos indica, por tanto, el nmero de aos en que previsiblemente podra amortizarse dicho endeudamiento y cuanto ms proximo al cero sea su valor mejor ser la salud financiera de la entidad.

Un valor negativo para este ndice (slo puede ocurrir cuando los gastos corrientes superan los ingresos corrientes) significar que no existe ahorro y que la entidad deber recurrir a la financiacin de los gastos corrientes con ingresos por operaciones de capital, situacin financiera comprometida que no puede mantenerse a largo plazo.

NDICE DE RIESGO FINANCIERO LOCAL Y NACIONAL

-15

-10

-5

0

5

10

15

20

25

30

35

40

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

C

U

A

N

T

A

ndice riesgo financiero local ndice riesgo financiero nacional

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ENDEUDAMIENTO CRITERIOS:

DEUDA VIVA MUNICIPAL

AO POBLACIN deuda VIVAdeuda local /

habitantedeuda nacional /

habitantediferencia entre nacional y local

2007 44 9922008 44 459 15 978 000.00 359.39 545.95 186.56 2009 44 070 16 293 000.00 369.71 609.22 239.51 2010 43 688 14 339 000.00 328.21 616.65 288.44 2011 42 951 12 084 000.00 281.34 596.72 315.38 2012 42 421 17 533 318.00 413.32 744.00 330.68 2013 41 730 18 200 485.25 436.15 749.26 313.11

1 Podran solicitarse crditos a largo plazo si se cumplen las condiciones

1. OPERACIONES DE ENDEUDAMIENTO A CORTO PLAZO. OPERACIONES DE TESORERA

REGULACIN: Artculo 51 TRLRHL (Disposicin Adicional n 73 LPGE 2013)

Para atender necesidades transitorias de tesorera las entidades locales podrn concertar operaciones de crdito a corto plazo, que no exceda de un ao, siempre que en su conjunto no superen el 30% de sus ingresos liquidados por operaciones corrientes en el ejercicio anterior, salvo que la operacin haya de realizarse en el primer semestre del ao sin que se haya producido la liquidacin del presupuesto de tal ejercicio, en cuyo caso se tomar en consideracin la liquidacin del ejercicio anterior a ste ltimo

2. CONCERTACIN DE OPERACIONES A LARGO PLAZO

REGULACIN: Artculos 52 54 TRLRHL Disposicin Final n 31 LPGE 2013.

Los requisitos para la concertacin de operaciones de crdito a largo plazo quedan establecidos de la siguiente forma:

1. Las Entidades han de tener aprobada la liquidacin del ejercicio inmediato anterior.2. Esta liquidacin ha de arrojar AHORRO NETO POSITIVO3. El destino de la operacin de crdito a largo plazo ha de consistir necesariamente en inversiones.4- El volumen de endeudamiento en relacin a los ingresos corrientes liquidados debe situarse por debajo del 110 por ciento.

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AHORRO NETO

AO

ingresos corrientes (cap. I-

V)gastos corrientes

(cap. I, II, IV)

anualidad de amortizacin de los prstamos ahorro neto

2007 29 582 532.82 26 692 807.42 1 804 317.72 1 085 407.68 Hay ahorro neto POSITIVO2008 30 689 241.90 28 789 044.58 2 021 034.27 -120 836.95 No hay ahorro2009 29 633 745.35 31 200 007.00 2 162 610.37 -3 728 872.02 No hay ahorro2010 31 944 362.27 31 516 053.45 2 380 102.49 -1 951 793.67 No hay ahorro2011 30 590 290.60 29 867 937.27 2 579 700.00 -1 857 346.67 No hay ahorro2012 32 187 583.48 27 708 114.71 2 813 225.38 1 666 243.39 Hay ahorro neto POSITIVO2013 33 207 492.70 27 307 577.26 3 211 904.96 2 688 010.48 Hay ahorro neto POSITIVO

2 Al final del ltimo ejercicio se podran solicitar crditos

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

AO


V)deuda VIVA % endeudamiento

2007 29 582 532.822008 30 689 241.90 15 978 000 54.01% Se podran solicitar crditos2009 29 633 745.35 16 293 000 53.09% Se podran solicitar crditos2010 31 944 362.27 14 339 000 48.39% Se podran solicitar crditos2011 30 590 290.60 12 084 000 37.83% Se podran solicitar crditos2012 32 187 583.48 17 533 318 57.32% Se podran solicitar crditos2013 33 207 492.70 18 200 485 56.55% Se podran solicitar crditos

3 Se podran solicitar crditos

CAPITAL VIVO DE LAS OPERACIONES DE CRDITO:Recoge el volumen total del capital vivo de las operaciones de crdito vigentes a corto y largo plazo a 31 de diciembre anterior

INGRESOS CORRIENTES LIQUIDADOS:Han de corresponderse necesariamente con la liquidacin del ejercicio inmediato anterior.Son los derechos reconocidos netos de los Captulos 1 al 5 del estado de ingresos, segn la estructura presupuestaria aprobada por Orden EHA/3565/2008 de 3 de diciembre.

AHORRO NETODiferencia entre los derechos liquidados por los captulos uno a cinco, ambos inclusive del estado de ingresos y de las obligaciones reconocidas por los captulos uno, dos y cuatro del estado de gastos, minorada en el importe de una anualidad terica de amortizacin de la operacin proyectada y de cada uno de los prstamos y emprstitos propios y avalados a terceros pendientes de reembolso

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DEUDA TOTAL

AO deuda VIVARemanente de

Tesorera20072008 15 978 000.002009 16 293 000.00 -3 215 787.902010 14 339 000.00 -5 970 402.082011 12 084 000.00 -10 699 094.102012 17 533 318.00 -1 923 792.352013 18 200 485.25 1 892 455.50

La deuda viva es de: 18 200 485.25 a 31-12- 2013

El remanente de tesorera es de: 1 892 455.50 a 31-12- 2013

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PAGOS Y COBROS


AYUNTAMIENTO DE

MIERES DEL CAMINO


PERODO MEDIO DE COBROSAo Derechos

reconocidos netos (cap.I-III)

Derechos ptes. de cobro (cap.I-III)

Perodo medio de cobro local (das)

Perodo medio de cobro nacional

(das)

2007 16 068 241.072008 16 605 667.242009 15 928 666.53 1 890 135.00 43 71 El perodo medio de cobro local es MENOR que el nacional2010 18 631 547.75 1 729 926.00 34 69 El perodo medio de cobro local es MENOR que el nacional2011 17 328 748.76 2 020 705.00 43 67 El perodo medio de cobro local es MENOR que el nacional2012 19 469 540.68 2 135 354.00 40 66 El perodo medio de cobro local es MENOR que el nacional2013 20 117 668.04 2 096 691.00 38 63 El perodo medio de cobro local es MENOR que el nacional

198 336

Se cobra de media ANTES a nivel local que a nivel nacional

El periodo medio de cobro nos muestra el promedio de das que la entidad tarda en recaudar sus impuestos. Se calcula a partir de la frmula anterior

Para hacer ms exacta esta estimacin, slo se tendrn en cuenta los saldos correspondientes al captulo I (Impuestos directos), captulo II (Impuestos indirectos) y Captulo III (Tasas, precios pblicos y otros ingresos).

Cuanto ms elevado sea el valor de este ratio, significar que la entidad tiene un menor volumen de recursos disponibles, pudiendo llegar el caso de tener que recurrir a la financiacin externa (lneas de crdito).

Debemos aadir que la nueva Orden HAP/1781/2013, de 20 de septiembre, por la que se aprueba la Instruccin del modelo normal de contabilidad local, obligatoria a partir del ejercicio 2015, modifica el mtodo de clculo de este indicador, previendo la siguiente frmula:

PERODO MEDIO DE COBRO LOCAL Y NACIONAL

0

10

20

30

40

50

60

70

80

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

D

A

S

Perodo medio de cobro local (das) Perodo medio de cobro nacional (das)

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NDICE DE CUMPLIMIENTO DE COBROSAo

Derechos recaudados

Derechos reconocidos netos

Derechos pendientes de

cobro

ndice de cobros pendientes

ndice de cumplimiento de

cobros local

ndice de cumplimiento de cobros nacional

2007 36 790 486.152008 40 353 676.982009 34 693 744.00 43 745 253.77 9 051 509.77 20.69% 79.31% 83.45% El cumplimiento de cobros local es PEOR que a nivel nacional2010 30 373 606.00 36 799 984.54 6 426 378.54 17.46% 82.54% 83.74% El cumplimiento de cobros local es PEOR que a nivel nacional2011 26 739 466.00 34 462 913.97 7 723 447.97 22.41% 77.59% 84.02% El cumplimiento de cobros local es PEOR que a nivel nacional2012 36 063 994.61 40 636 572.03 4 572 577.42 11.25% 88.75% 87.38% El cumplimiento de cobros local es MEJOR que a nivel nacional2013 31 972 529.21 37 015 143.60 5 042 614.39 13.62% 86.38% 86.39% El cumplimiento de cobros local es PEOR que a nivel nacional

85.44%17.09%

La media de derechos pendientes de cobro en el perodo es del: 17.09%

NDICES DE CUMPLIMIENTOS DE COBROS LOCAL Y NACIONAL

0%

20%

40%

60%

80%

100%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

P

O

R

C

E

N

T

A

J

E

ndice de cobros pendientes ndice de cumplimiento de cobros local ndice de cumplimiento de cobros nacional

Los indicadores de cumplimiento de cobro relacionan el total de derechos reconocidos en el ejercicio respecto al cobro de los mismos que cada ayuntamiento ha afrontado en el ejercicio econmico.

Cuanto ms se aproxime este indicador al 100%, mejor, ya que este indicador nos muestra el porcentaje de los impuestos y/o tasas que han sido satisfechas por las entidades, aunque tambin se puede calcular en modo inverso como el porcentaje de tasas e impuestos pendientes de recaudar segn la frmula:

siendo los derechos pendientes de cobro la diferencia entre las derechos reconocidos netos de la entidad y elimporte recaudado hasta el final del ejercicio.

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PERODO MEDIO DE PAGOSAo Gastos en bienes

ctes. y serviciosInversiones reales

Obligaciones reconocidas

netas (cap. II y VI)

Obligaciones reconocidas ptes. de pago (cap. II y

VI)

Perodo medio de pagos local

(das)

Perodo medio de pagos

nacional (das)

2007 10 449 437.09 12 656 348.41 23 105 785.502008 11 783 762.50 8 486 393.76 20 270 156.262009 12 564 092.92 14 992 653.04 27 556 745.96 6 047 019.00 80 90 El perodo medio de pagos local es MENOR que el nacional2010 12 671 394.64 9 192 192.89 21 863 587.53 10 765 360.00 180 111 El perodo medio de pagos local es MAYOR que el nacional2011 10 913 838.66 2 600 703.78 13 514 542.44 9 717 987.00 262 122 El perodo medio de pagos local es MAYOR que el nacional2012 11 431 951.77 1 264 257.85 12 696 209.62 4 628 906.00 133 95 El perodo medio de pagos local es MAYOR que el nacional2013 11 108 126.74 1 167 116.57 12 275 243.31 2 061 464.00 61 74 El perodo medio de pagos local es MENOR que el nacional

717 492

El perodo medio de pagos local es PEOR que el nacional

Este indicador nos muestra el promedio de das que la entidad tarda en hacer frente al pago de proveedores. El clculo que se presenta en este informe se ajusta a lo establecido en la Orden EHA /4041/2004 de 23 de Noviembre por la que se aprueba la Instruccin del Modelo Normal de Contabilidad Local.

Cuanto ms elevado sea el valor de este ratio, ms se demora el pago a los proveedores, lo que revela que la entidad se est financiando gracias a stos.

Para hacer ms exacta esta estimacin, slo se tendrn en cuenta los saldos correspondientes a los captulos II y VI ya que, principalmente, son los nicos captulos en donde se recogen las operaciones comerciales con proveedores:

Captulo II .- Gastos Corrientes y servicios: En este captulo se contabilizan adems de los gastos corrientes, como suministros y materiales, el gasto de servicios o trabajos realizados por otras empresas ajenas al Ayuntamiento (Externalizacin de servicios y obras).Captulo VI .- Inversiones Reales: En este captulo podemos ver la inversin real del ayuntamiento para la creacin de nuevos equipamientos e infraestructuras o adquisicin de bienes inventariables, pero debemos de tener en cuenta a la hora del anlisis, que en algunas ocasiones se trata de gasto

PERODO MEDIO DE PAGOS LOCAL Y NACIONAL

0

50

100

150

200

250

300

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013

AOS

D

A

S

Perodo medio de pagos local (das) Perodo medio de pagos nacional (das)

Pgina 50


NDICE DE CUMPLIMIENTO DE PAGOSAo

Obligaciones reconocidas netas Pagos liquidados

Obligaciones pendientes de

pago

ndice de pagos pendientes

ndice de cumplimiento de

pagos local

ndice de cumplimiento de pagos nacional

2007 42 642 746.292008 40 437 225.482009 49 004 777.65 39 718 982.41 9 285 795.24 18.95% 81.05% 83.46% El cumplimiento de pagos local es PEOR que a nivel nacional2010 43 618 088.22 29 940 775.04 13 677 313.18 31.36% 68.64% 80.57% El cumplimiento de pagos local es PEOR que a nivel nacional2011 35 667 744.57 23 112 277.62 12 555 466.95 35.20% 64.80% 79.81% El cumplimiento de pagos local es PEOR que a nivel nacional2012 33 154 400.42 26 005 094.68 7 149 305.74 21.56% 78.44% 84.65% El cumplimiento de pagos local es PEOR que a nivel nacional2013 32 672 475.12 28 909 514.76 3 762 960.36 11.52% 88.48% 88.22% El cumplimiento de pagos local es MEJOR que a nivel nacional

381.41%76.28%

La media de cumplimiento de pagos en el perodo es del: 76.28%

Los indicadores de cumplimiento de pago relacionan el total de obligaciones reconocidas en el ejercicio respecto al pago de las mismas que cada ayuntamiento ha afrontado en el ejercicio econmico.

Cuanto ms se aproxime este indicador al 100%, mejor, ya que este indicador nos muestra el porcentaje de las deudas que han sido satisfechas por las entidades, aunque tambin se puede calcular en modo inverso como el porcentaje de deudas pendientes de abonar segn la frmula:

siendo las obligaciones pendientes de pago la diferencia entre las obligaciones de pago contradas por la entidad y el importe abonado hasta el final del ejercicio.

NDICE DE CUMPLIMIENTO DE PAGOS LOCAL Y NACIONAL

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

70%

80%

90%

100%

2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013AOS

P

O

R

C

E

N

T

A

J

E

ndice de pagos pendientes ndice de cumplimiento de pagos local ndice de cumplimiento de pagos nacional

Pgina 51


SUPUESTOS


AYUNTAMIENTO DE

MIERES DEL CAMINO


SITUACIN 1

AO


V)deuda viva (10

aos)deuda viva (20

aos)

% endeudamiento pagando deuda a

10 aos

% endeudamiento pagando deuda a

20 aos

2012 32 187 583.482013 33 207 492.70 18 200 485.25 18 200 485.25 56.55% 56.55%2014 33 805 227.57 16 380 436.73 17 290 460.99 49.33% 52.07%2015 34 413 721.66 14 560 388.20 16 380 436.73 43.07% 48.46%2016 35 033 168.65 12 740 339.68 15 470 412.46 37.02% 44.95%2017 35 663 765.69 10 920 291.15 14 560 388.20 31.17% 41.56%2018 36 305 713.47 9 100 242.63 13 650 363.94 25.52% 38.28%2019 36 959 216.32 7 280 194.10 12 740 339.68 20.05% 35.09%2020 37 624 482.21 5 460 145.58 11 830 315.41 14.77% 32.01%2021 38 301 722.89 3 640 097.05 10 920 291.15 9.67% 29.02%2022 38 991 153.90 1 820 048.53 10 010 266.89 4.75% 26.14%2023 39 692 994.67 0.00 9 100 242.63 0.00% 23.34%2024 40 407 468.58 8 190 218.36 20.63%2025 41 134 803.01 7 280 194.10 18.02%2026 41 875 229.46 6 370 169.84 15.49%2027 42 628 983.59 5 460 145.58 13.04%2028 43 396 305.30 4 550 121.31 10.67%2029 44 177 438.79 3 640 097.05 8.39%2030 44 972 632.69 2 730 072.79 6.18%2031 45 782 140.08 1 820 048.53 4.05%2032 46 606 218.60 910 024.26 1.99%2033 47 445 130.54 0.00 0.00%

SITUACIN 1

- Supongo que subimos los ingresos fiscales un 3% anual. Esto hace que los ingresos corrientes suban el 1,8% anual (los ingresos fiscales suponen alrededor del 60% de los ingresos corrientes)

- Supongo que la deuda viva se amortiza a 10 o a 20 aos.

NIVEL DE ENDEUDAMIENTO

0%

10%

20%

30%

40%

50%

60%

2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033

AOS

P

O

R

C

E

N

T

A

J

E

% endeudamiento pagando deuda a 10 aos % endeudamiento pagando deuda a 20 aos

Pgina 52


SITUACIN 2

AO

DEUDA VIVA (a 10 aos)

DEUDA VIVA (a 20 aos) DEUDA TOTAL

Gastos financieros (cap. III)

Pasivos financieros (cap.

IX)

ORN gastos financieros (cap. III

y IX)

TOTAL obligaciones reconocidas

ndice de relevancia de la

carga deuda local

2011 12 084 000.00 12 084 000.00 348 669.55 2 579 700.00 2 928 369.55 35 667 744.57 8.21%2012 17 533 318.00 17 533 318.00 805 538.02 2 813 225.38 3 618 763.40 33 154 400.42 10.91%2013 18 200 485.25 18 200 485.25 666 114.16 3 211 904.96 3 878 019.12 32 672 475.12 11.87%2014 16 380 436.73 16 380 436.73 982 826.20 1 820 048.53 2 802 874.73 32 835 837.50 8.54%2015 14 560 388.20 14 560 388.20 884 543.58 1 820 048.53 2 704 592.11 33 000 016.68 8.20%2016 12 740 339.68 12 740 339.68 786 260.96 1 820 048.53 2 606 309.49 33 165 016.77 7.86%2017 10 920 291.15 10 920 291.15 687 978.34 1 820 048.53 2 508 026.87 33 330 841.85 7.52%2018 9 100 242.63 9 100 242.63 589 695.72 1 820 048.53 2 409 744.25 33 497 496.06 7.19%2019 7 280 194.10 7 280 194.10 491 413.10 1 820 048.53 2 311 461.63 33 664 983.54 6.87%2020 5 460 145.58 5 460 145.58 393 130.48 1 820 048.53 2 213 179.01 33 833 308.46 6.54%2021 3 640 097.05 3 640 097.05 294 847.86 1 820 048.53 2 114 896.39 34 002 475.00 6.22%2022 1 820 048.53 1 820 048.53 196 565.24 1 820 048.53 2 016 613.77 34 172 487.37 5.90%2023 0.00 0.00 98 282.62 1 820 048.53 1 918 331.15 34 343 349.81 5.59%2024 0.00 0.00 0.00 0.00 34 515 066.56 0.00%

SITUACIN 2

- Supongo que el total de obligaciones reconocidas (gastos liquidados totales) aumentan en un 0,5% anual.

- Supongo que una parte de la deuda se amortiza a 10 aos y la otra parte a 20, empezando a pagarse amortizacin a partir de 2017.

- El tipo de inters es para ambas parte de la deuda viva del 5,4%

DEUDA, GASTOS FINANCIEROS Y GASTO PREVISIBLE

0

5 000 000

10 000 000

15 000 000

20 000 000

25 000 000

30 000 000

35 000 000

40 000 000

2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023

AOS

C

U

A

N

T

A

ORN gastos financieros (cap. III y IX) DEUDA TOTAL TOTAL obligaciones reconocidas

deuda viva

total obligaciones reconocidas

gastos financieros:amortizacin e intereses

Pgina 53

análisis económico del ayuntamiento de mieres

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