plano de negÓcios - storage.googleapis.com · avaliação do plano de negócios 41 4. 8....
Post on 08-Nov-2018
218 Views
Preview:
TRANSCRIPT
PLANO DE NEGÓCIOS
PLANO DE NEGÓCIOS
LOJA DE MULTISERVIÇOS
COPIADORA
GRÁFICA RÁPIDA
LAN HOUSE
José Correia de Araújo
RECIFE
2008
2
SUMÁRIO EXECUTIVO
1.1.Descrição do projeto 06
1.2. Dados dos Empreendedores 07
2.1. Dados do empreendimento 08
2.2 Setor de atividades 08
2.3. Forma jurídica 08
2.4. Enquadramento tributário 08
2.4.1. Âmbito federal 08
2.4.2.Âmbito estadual 08
2.4.3 Âmbito municipal 08
2.5. Capital Social 08
3. Plano de marketing 09
3.1. Descrição dos principais serviços 09
3.2. Estudo dos clientes 09
3.3. Estudo dos concorrentes 10
3.4. Considerações sobre os concorrentes 11
3.5. Estudo dos fornecedores 12
3.6. Estudo dos fornecedores matéria prima 13
3.7. Estratégias promocionais 14
3.8. Estrutura de comercialização 15
4. Plano operacional 16
3
4.1. Localização do negócio 16
4.2. Layout 17
4.3. Capacidade produtiva 18
4.4. Processo de produção (Lan House) 18
4.4.1. Processo de produção (Gráfica Rápida) 19
4.5. Necessidade de pessoal 19
5. Plano financeiro 20
5.1. Estimativa do investimento inicial 20
5.1.1 Investimentos fixos 20
5.1.2. Estimativa dos investimentos financeiros 23
5.1.3. Estimativa dos investimentos pré-operacionais 27
5.1.4. Estimativa do investimento total 27
5.2. Estimativa do faturamento mensal da empresa 28
5.3. Apuração dos custos com materiais 29
5.4. Estimativa dos custos com comercialização 30
5.5. Estimativa dos custos com mão de obra 31
5.6. Estimativa dos custos com depreciação 32‘
5.7. Estimativa dos custos fixos mensais 33
5.8. Demonstrativo de resultados 34
5.9. Indicadores de viabilidade 35
5.9.1. Ponto de equilíbrio 35
5.9.2. Lucratividade 36
5.9.3. Rentabilidade 36
5.9.4. Prazo de retorno do investimento 37
6. Considerações Finais 38
7. Avaliação do Plano de Negócios 41
4
8. Referências Bibliográficas 42
9. Currículo do Administrador 43
10. Anexos 48
5
1.1 – DESCRIÇÃO DO PROJETO
O Empreendimento é uma loja de multi serviços, aonde o cliente poderá encontrar
um leque muito grande de serviços, tais como:
• Cópias xerográficas p&b e coloridas;
• Encadernação espiral;
• Encadernação Wire -o;
• Plastificação de documentos;
• Impressão de arquivos em papeis especiais;
• Impressão em camisetas e bonés;
• Impressão e confecção de materiais promocionais e de Marketing;
• Confecção de crachás em pvc;
• Impressão de crachás e cartões com código de barra e tarja magnética;
• Plotter para impressão de banners e adesivos;
• Acesso rápido à Internet com uso de banda larga;
• Comercialização e revenda de cartuchos compatíveis e remanufaturados de
marca própria;
• Recarga automática de todos cartuchos preto e colorido existentes no mercado.
O público alvo do empreendimento são os micros e pequenos empresários da região
que estão alocados em lojas, galerias, escritórios inteligentes, escolas, escolas de
idiomas e profissionais liberais. Quanto à localização a premissa é um ponto
comercial no bairro de Boa Viagem, situado á AV: domingos Ferreira, em uma
galeria do posto de gasolina do Hipermercado Extra de boa viagem, que dispõe de
várias lojas para locação, amplo estacionamento e versatilidade para a chegada,
permanência e saída dos clientes. Na possibilidade de alguma interferência externa,
a orientação e encontrar um ponto comercial com características semelhantes que
6
atendam aos requisitos básicos do projeto inicial. O segundo ponto está localizado a
Rua: Ribeiro de Brito, 1111, também no bairro de Boa Viagem. O montante do
capital a ser investido é de R$ 102.605,54 (Cento e Dois Mil Seiscentos e Cinco
Reais e cinqüenta e quatro centavos). Com estimativa inicial de faturamento médio
mensal de R$ 18.000,00, (Dezoito mil reais) remetendo assim a um lucro mensal de
R$ 1.993,24 (Hum Mil Novecentos e Noventa e Três Reais e Vinte e quatro
centavos), e estimativa de retorno do investimento em 4,3Anos.
1.2 - DADOS DOS EMPREENDEDORES
Sócio majoritário e administrador do empreendimento, José Correia de Araújo,
residente e domiciliado á Rua: Ribeiro de Brito, 404/802, Boa Viagem - Recife -
Pernambuco. CEP: 51021-310. Telefone: 81-3082-6303 e 81- 9600-1689.
Graduado em Administração de Empresas, pela Faculdade Sant'Anna de Salto - SP.
Com experiência de 11 anos nos cargos de assessor de gerência e Gerente
comercial pleno, no segmento de gráfica rápida. Portanto o gestor e administrador
da sociedade.
Sócio minoritário, Jane Simone Correia de Araújo, residente e domiciliada á Rua:
Isabel Burgos Vieira Ferreira, 300, Salgadinho, Olinda - PE CEP:
Graduada em Pedagogia, pelo Centro Universitário Nossa senhora do patrocínio, Itu
- SP. Entretanto não exercerá nenhuma atribuição na sociedade.
7
2.1 - DADOS DO EMPREENDIMENTO
A sociedade gira sob o nome empresarial Correia Comércio e Representações de Materiais de Informática LTDA. Inscrita no Cadastro Nacional da Pessoa Jurídica
sob o nº 09.010.904/0001-72.
2.2 - SETOR DE ATIVIDADES
Prestação de Serviços.
2.3 - FORMA JURÍDICA
Sociedade Empresária.
2.4 - ENQUADRAMENTO TRIBUTÁRIO
Micro Empresa – ME.
2.4.1 - ÂMBITO FEDERAL
Regime Simples
2.4.2 - ÂMBITO ESTADUAL
ICMS - Impostos sobre Circulação de Mercadorias e Serviços.
2.4.3 - ÂMBITO MUNICIPAL
ISS - Imposto Sobre Serviços.
2.5 - CAPITAL SOCIAL
A sociedade tem o capital social de R$ 1.000,00 (Um Mil Reais), dividido em 1.000
(Um Mil) cotas de R$ 1,00 (Um Real) cada uma, integralizadas em moeda corrente
do País pelos sócios da seguinte forma:
• José Correia de Araújo, com 950 (Novecentos e Cinqüenta) cotas,
perfazendo um total de R$ 950,00 (Novecentos e Cinqüenta Reais).
• Jane Simone Correia de Araújo, com 50 cotas, perfazendo um total de R$
50,00 (Cinqüenta Reais).
8
3. - PLANO DE MARKETING
3.1 - DESCRIÇÃO DOS PRINCIPAIS SERVIÇOS
• Cópias xerográficas p&b e coloridas;
• Encadernação espiral e Wire – o;
• Plastificação de documentos;
• Impressão de arquivos em papeis especiais;
• Impressão em camisetas e bonés;
• Impressão e confecção de materiais promocionais e de Marketing;
• Confecção de crachás em pvc;
• Plotter para impressão de banners e adesivos;
• Acesso rápido à Internet com uso de banda larga;
• Recarga automática de todos os cartuchos preto e colorido disponíveis no
mercado;
• Comercialização e revenda de cartuchos compatíveis e remanufaturados.
3.2 - ESTUDO DOS CLIENTES
O nosso público alvo, micro e pequenas empresas, universidades, escolas, escolas
de idiomas, centros empresariais, profissionais liberais, que atuam nas mais
diversas áreas, que estejam em posições consolidadas em seu mercado ou
segmento de atuação, ou mesmo que estejam ingressando no mercado em suas
respectivas áreas de atuação, estudantes, estudantes universitários que moram ou
trabalham no bairro e adjacências. Empresas potenciais clientes que costumam
comprar esses serviços diariamente, para ações de marketing contínuas e que já
compram esses serviços da concorrência, porém deve ser atraída para o nosso
negócio pelo diferencial oferecido no preço, qualidade, atendimento, comodidade,
9
tempo de resposta oferecido pela nossa empresa, e até mesmo pelos prazos e
condições de pagamentos. Entretanto a nossa meta é segmentar o nosso mercado,
identificando a fatia desse mercado que mais procura e necessita dos nossos
serviços, implementando ações de marketing e estratégias direcionadas com a
finalidade de satisfazer e encantar esses clientes.
3.3 - ESTUDO DOS CONCORRENTES
QUALIDADE PREÇO CONDIÇÕES DEPAGAMENTO
LOCALIZAÇÃO
Minha Empresa
Boa Praticado no Mercado
50% a Vista, o restante na entrega; Cartões de Débito e Crédito; Faturamento a clientes cadastrados; Emissão de boleto bancário.
Boa
Concorrente A
Boa De Mercado
Idem Boa
Concorrente B
Boa De Mercado
Idem Razoável
Concorrente C
Boa De Mercado
Idem Boa
10
3.3.1. CONSIDERAÇÕES SOBRE OS CONCORRENTES
Após visitas periódica e pessoal a todos os concorrentes listados, foi possível
identificar uma série pontos fracos:
• Atendimento deficiente em alguns pontos, tais como recepção e
acolhimento do cliente;
• Indiferença no trato com clientes;
• Falta de interação com clientes;
• Falta total de atendimento;
• Demasiada demora no atendimento;
• Pessoas com poucas qualificações para o atendimento;
• Gestão centralizadora;
• Maquinário obsoleto e com alta depreciação;
• Total incompetência no tempo de resposta;
• Falha de comunicação;
• Omissão de informação, inerentes ao processo;
• Mau uso da Internet, uma ferramenta importantíssima em tempos de
globalização.
Entretanto após visitas periódica e pessoal a todos os concorrentes listados, foi
possível identificar pontos fortes:
• Alto fluxo de clientes;
• Boa localização;
• Qualidade;
• Maquinário diversificado.
11
3.4 ESTUDO DOS FORNECEDORES
Itens a serem adquiridos Fornecedor Preço Condições de Pgtº
Prazo de
entrega
Localização
10 Micros 512M/HD80/Teclado/Fone ouvido/ Web Cam /Placa de vídeo inter./Monitor CRT de 17.
Megafox
Informática
R$ 10.550,00
Parcelamento em 6 vezes.
10 dias Pe
02 Micros 1GBM/HD de 160/ e demais itens.
Megafox R$ 2.230,00
Idem. 10 dias Pe
Impressora OKI 9600 ND R$ 14.500,00
A vista 10 dias SP
Impressora Toshiba E-Studio 166
Duplytec R$ 7.099,98
Parcelamento 10 dias SP
Ar Condicionado 12 Btus. Sprinter R$ 1.100,00
Parcelamento 2 dias Pe
Seladora Manual NMS 30 Cm.
Drimar Comercial LTDA.
R$ 162,00
28 dias ou Ent. + 28/56
Até 05 Dias
SP
Serrilhadeira Elétrica 500mm de Boca.
Drimar Comercial LTDA.
R$ 5.210,00
Ent. + 28/56/70 Dias.
20 dias SP
Guilhotina Manual 338 mm.250 fls.
Drimar Comercial LTDA.
R$ 1.126,00
Ent. + 28/56/70 Dias.
07 dias SP
Guilhotina Facão 30 mm. Drimar Comercial LTDA.
R$ 100,00
28 dias. 07 dias. SP
Plastificadora Polaseal 23 cm.
Drimar Comercial LTDA.
R$ 355,00
Ent. + 28/56 Dias.
05 dias. SP
Perfuradora Minimax Drimar Comercial LTDA.
R$ 2.250,00
Ent.+ 30/60/90 Dias.
07 dias. SP
Colocadora elétrica para Drimar R$ Ent. + 28/56/70 05 dias. SP
12
espirais 29 mm. Comercial LTDA.
1.079,00 dias.
Plotter HP 130NR/ Kit pedestal
AJS R$ 9.538,00
Parcelamenmto 05 dias SP
Impressoras de Cartão SP 35
Datacard R$ 5.270,00
Parcelamento 05 dias SP
Maquina de recarga de cartuchos total flex
Tinta Fácil R$ 1.690,00
Parcelamento 05 dias SP
Maquina de estampar camisetas
Rimaq. R$ 3.500,00
Parcelamento 05 dias SP
3.4.1 ESTUDO DE FORNECEDORES (Matéria Prima)
Itens a serem adquiridos
Fornecedor Preço Condições de Pagamento
Prazo de entrega
Localização
Suprimentos para encadernação
Drimar Comercial LTDA
Através de pesquisa
Parcelamento/ Faturamento
03 dias SP
Suprimentos para Encadernação
Supracil Comercial LTDA
Idem Parcelamento/
Faturamento
03 dias SP
Papel Sulfite Megadata Distribuidora LTDA
Idem Parcelamento/
Faturamento
03 dias MG
CD/DVD Virgem, Cartuchos remanufaturados/.
Compatíveis.
Megadata Distribuidora LTDA
Idem Idem 03 dias MG
Estampas/ Transfer
Rimaq LTDA Idem Idem 03 dias SP
Estampas/ Transfer
Art Hot transfer
Idem Idem 03 dias SP
Estampas SP Transfer Idem Idem 03 dias SP
13
Suprimentos para copiadora Toshiba, Okidata, plotter HP, etc.
Duplytec Com de máquinas copiadoras LTDA.
Idem Idem 03 dias SP
Suprimentos P/ Plotter
AJS LTDA Idem Idem 03 dias SP
Suprimentos para recarga de cartuchos
Tinta Fácil Com.ltda.
Idem Idem 03 dias SP
Suprimentos para impressora de cartão
Data Card Idem Idem 03 dias SP
3.5. ESTRATÉGIAS PROMOCIONAIS
• Por se tratar de uma empresa nova iniciaremos com estratégias simples;
• Iniciaremos as atividades concedendo acesso gratuito à Internet por um
prazo determinado;
• Divulgação de nossa marca em locais que se concentre o nosso publica
alvo;
• Campanhas sociais e ambientais para fortalecimento e lembrança de
nossa marca;
• Destinar as perdas de papel, embalagens, etc. Para uma cooperativa de
reciclagem ou instituição social que se beneficie com a venda para a
reciclagem;
• Beneficiar uma comunidade carente ao nosso redor com cursos de
informática e acesso a Internet gratuita, em um dia pré-definido;
• Elaboração de portfólio de boa qualidade e visual marcante;
• Divulgação do nosso site em locais pré-definidos;
14
• Anúncios em pequenos jornais de associações e cooperativas de nosso
bairro;
• Anúncios em sites do nosso segmento;
• Anúncios na sessão informática do JC on line;
• Anúncios na sessão de informática do jornal Diário de Pernambuco,
edição digital;
• Distribuição de panfletos, direcionado ao público alvo;
• Criação de um cartão fidelidade.
3.6 ESTRUTURA DE COMERCIALIZAÇÃO
A comercialização dos nossos serviços se dará por meio de uma equipe interna de
vendas composta inicialmente por min, o proprietário da empresa, um atendente e
um Web design. Evidentemente agregaremos:
• Atendimento telefônico personalizado;
• Atendimento via Web Site, proporcionado mais agilidade na elaboração de
orçamentos e envio de pedidos via E-mail;
• Retirada e entrega de pedidos, através de um serviço de moto boy
terceirizado;
• Implementaremos ações de comercializações externas, direcionadas a
visitação de clientes.
15
4. PLANO OPERACIONAL
4.1.LOCALIZAÇÃO DO NEGÓCIO
O ponto localiza-se à Av: Engenheiro Domingos Ferreira, no bairro de Boa Viagem
na cidade de Recife/Pe. A escolha foi pautada na facilidade de acesso de clientes
com amplo estacionamento, que fica em uma galeria de lojas ancoradas por um
posto de combustível e uma loja de conveniência com bandeira de um hiper
mercado, amplas vitrines, com possibilidade de um horário de atendimento
estendido, em local de alto fluxo de carros e pedestres, próximo a nosso público alvo
e com boa visualização de fachada da loja. 1 Entretanto não possuo as informações
exatas pertinentes ao contrato de aluguel. Existe a segunda localização situada a
Rua Ribeiro de Brito, 1111. Lj 06 Também em Boa Viagem.
Ambas as lojas dispõe de uma localização privilegiada, com estacionamento seguro,
local de alta rotatividade de automóveis e transeuntes, com visibilidade de longo
alcance das respectivas fachadas.
1A documentação para funcionamento de outros comércios,está em estágio de liberação pelos órgãos
competentes.
16
4.2. LAYOUT
0102
0403
0510
0908
0706
OKI
3520
PlotterHP 130 NR
Encadernadora
Tosh
iba
E –
Stud
io 1
66
RecargaTotal Flex
OKI
960
0 NR
Acabamento
Data CardSP 35
Rimaq
17
4.3 CAPACIDADE PRODUTIVA
Com a nossa estrutura de lojas multiserviços teremos condições de atender no
mínimo dez clientes ao mesmo tempo, e simultaneamente. Estimamos atendimento
entre 40 e 50 pessoas diariamente. No segmento de Lan-House, desenvolveremos
ações promocionais para diminuição da ociosidade dos equipamentos. Ações
voltadas a fidelização de clientes e estimulo da propaganda boca a boca e
responsabilidade social. No segmento de gráfica rápida vamos desenvolver e
implementar atendimento personalizado e exclusivo com agendamentos de horários
e envio de arquivos por e-mail, com a intenção de segmentação de mercado.
4.4. PROCESSO DE PRODUÇÃO (SEGMENTO LAN HOUSE).
Cliente
Atendimento Auto-Serviço Impressões/Outros
Finalização
18
4.4.1. PROCESSO DE PRODUÇÃO (Segmento de gráfica rápida)
4.5 NECESSIDADE DE PESSOAL
CARGO - FUNÇÃO QUALIFICAÇÕES NECESSÁRIAS
Atendente/ Estagiário Curso superior em andamento, conhecimentos de informática em nível de usuário, boa comunicação, pró-ativo.
Web Design Curso superior na área de informática em andamento, sólido conhecimento em Arte final, Editoração, Auto cad, Corel Draw.
Cliente
Atendimento/Criação
Processo Acabamento/Entrega
19
5. PLANO FINANCEIRO
5.1 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL
Este capítulo compreende a somatória dos:
• Investimentos fixos;
• Investimentos Financeiros;
• Investimentos pré - Operacionais.
5.1.1 INVESTIMENTOS FIXOS
A
Máquinas e Equipamentos
Quantidade Valor Unitário Total
Impressora Colorida OKI 9800 DN
01 R$ 14.500,00 R$ 14.500,00
Impressora multifuncional OKI 3530n
01 R$ 2.790,00 R$ 2.790,00
Copiadora/ Impressora Tooshiba E-Studio 166
01 R$ 7.098,00 R$ 7.098,00
PLOTER HP 130NR A2 (Kit Pedestal e Bandeja HP)
01 R$ 9.538,00 R$ 9.538,00
Micro 512M/HD80 10 R$ 1.055,00 R$ 10.550,00
Micro 1GBm/HD160
02 R$ 1.115,00 R$ 2.230,00
Softwares 03 R$ 1.950,00 R$ 1.950,00
20
Perfuradora Minimax
01 R$ 2.250,00 R$ 2.250,00
Colocadora elétrica para espirais 29 mm.
01 R$ 515,00 R$ 515,00
Seladora Manual NMS 40 Cm.
01 R$ 187,00 R$ 187,00
Serrilhadeira Elétrica 500mm de Boca.
01 XXXXXXXXXXXXXXXX R$ XXXXXXX
Guilhotina Manual 338 mm.250 fls.
01 R$ 1.126,00 R$ 1.126,00
Guilhotina Facão 46 mm.
01 R$ 118,00 R$ 118,00
Plastificadora Polaseal 23 cm.
01 R$ 355,00 R$ 355,00
Ar Condicionado
12000 Btus.
01 R$ 1.100,00 R$ 1.100,00
Maquina de estampar camisetas
01 R$ 3.500,00 R$ 3.500,00
Impressora Data card SP 35
01 R$ 4.730,00 R$ 4.730,00
Máquina de recarga total flex Black e color
01 R$ 2.112,50 R$ 2.112,50
Fechadora de Wire-o
01 R$ 282,00 R$ 282,00
TOTAL R$ 64.931,50
21
B
Móveis e Utensílios
Quantidade Valor Unitário Valor Total
Cadeiras tipo secretária fixa
12 R$ 120,00 R$ 1.440,00
Cadeira executiva giratória
02 R$ 160,00 R$ 320,00
Baias de computador
10 R$ 140,00 R$ 1.400,00
Balcão de atendimento
01 R$ 1.000,00 R$ 1.000,00
Balcão de acabamento
01 R$ 770,00 R$ 770,00
Balcão Birô painel 02 R$ 320,00 R$ 640,00
Bancada para máquina de estampar
01 R$ 420,00 R$ 420,00
SUB TOTAL B R$ 5.990,00
TOTAL DOS INVESTIMENTOS FIXOS A+B
R$ 70.921,50
22
5.1.2 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS FINANCEIROS
A
ESTOQUE INICIAL
Descrição Quantidade Valor Unitário Valor Total
Papel sulfite 10 cx. R$ 85,00 R$ 850,00
Papel filicolt/ Couchê
XXXXXXXXXXXXXX XXXXXXXXXXXXXX
Polaseal 007
Crachá 100 R$ 5,50 R$ 5,50
Polaseal 005 R$
Crachá 100 R$ 4,20 R$ 4,20
CIC 100 R$ 4,45 R$ 4,45
Tit. Eleitor 100 R$ 5,38 R$ 5,38
Med Especial 70x100
100 R$ 5,90 R$ 5,90
RG 100 R$ 7,10 R$ 7,10
CNPJ 100 R$ 19,00 R$ 19,00
A4 100 R$ 55,60 R$ 55,60
1/2 Oficio 100 R$ 31,60 R$ 31,60
Oficio 100 R$ 61,40 R$ 61,40
A3 100 R$ 106,20 R$ 106,20
Espirais
07 Preto 100 X 2 R$ 2,30 R$ 4,60
07 Cor 100 X 2 R$ 3,11 R$ 6,22
09 Preto 100 X 2 R$ 3,48 R$ 6,96
09 Cor 100 X 2 R$ 4,66 R$ 9,32
12 Preto 100 X 2 R$ 4,54 R$ 9,08
12 Cor 100 X 2 R$ 6,30 R$ 12,60
14 Preto 100 X 2 R$ 5,76 R$ 11,52
23
14 Cor 100 X 2 R$ 7,84 R$ 15,68
17 preto 100 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84
17 Cor 100 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10
20 preto 80 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84
20 Cor 80 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10
23 preto 60 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84
23 Cor 60 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10
25 Preto 48 X 2 R$ 6,92 R$ 13,84
25 Cor 48 X 2 R$ 9,55 R$ 19,10
29 Preto 36 X 3 R$ 6,92 R$ 20,76
29 Cor 36 X 3 R$ 9,55 R$ 28,65
33 preto 27 X 3 R$ 6,92 R$ 20,76
33 Cor 27 X 3 R$ 9,55 R$ 28,65
40 Preto 18 X 4 R$ 6,52 R$ 26,08
40 Cor 18 X 4 R$ 9,55 R$ 38,20
45 Preto 15 X 4 R$ 6,52 R$ 26,08
45 Cor 15 X 4 R$ 9,55 R$ 38,20
50 Preto 12 X 5 R$ 6,52 R$ 32,60
50 Cor 12, X 5 R$ 9,55 R$ 47,75
Capa pp Transparente A4
100 X 10 R$ 21,20 R$ 211,00
Capa cor A4 100 X 10 R$ 20,10 R$ 201,00
Capa Preta A4 100 X 10 R$ 17,60 R$ 176,00
Capa trans. ofício 100 X 10 R$ 22,70 R$ 227,00
Capa Cor ofício 100 X 10 R$ 21,90 R$ 219,00
Capa preta ofício 100 X 10 R$ 19,20 R$ 192,00
WIRE -O/Passo 3:1
1/4 ““. A4 100 R$ 19,91
1/4 ““.Oficio 100 R$ 22,06
5/16 ““. A4 100 R$ 26,61
24
5/16 ““.Oficio 100 R$ 29,57
3/8 ““. A4 100 R$ 28,15
3/8 ““. Oficio 100 R$ 31,28
7/16 ““. A4 100 R$ 30,58
7/16 ““. Oficio 100 R$ 32,12
1/2 ““. A4 100 R$ 34,87
1/2 ““. Oficio 100 R$ 38,79
9/16 ““. 100 R$ 42,19
9/16 ““. 100 R$ 46,96
WIRE-O/Passo 2:1
5/8 ““. A4 50 R$ 26,01
5/8 ““. Oficio 50 R$ 28,14
3/4 ““. A4 50 R$ 32,50
3/4 ““. Oficio 50 R$ 35,19
7/8 ““. A4 50 R$ 38,08
7/8 ““. Oficio 50 R$ 42,02
1" A4 50 R$ 45,23
1" Oficio 50 R$ 49,02
11/8’’ A4 50 R$ 33,98
11/8’’ Oficio 50 R$ 36,80
11/14” A4 50 R$ 58,13
11/14” Oficio 50 R$ 63,05
Papel Fotográfico HP 45,7 X61cm
01 R$ 247,00 R$ 247,00
Papel Fotográfico HP Premium 33X48cm
01 R$ 158,00 R$ 158,00
Papel Fotográfico HP Matte 13X19
01 R$ 105,00 R$ 105,00
Papel Fotográfico HP 45,7X61cm
01 R$ 158,00 R$ 158,00
25
Suprimentos para 500 cartões Data Card.
500 R$ 540,00 R$ 540,00
Papel Transfer INNEO A4
100 R$ 145,00 R$ 145,00
Papel Transfer INNEO A3
50 R$ 145,00 R$ 145,00
Transfer pronto
Diversas estampas
12 X 10 R$ 6,50 R$ 65,00
Transfer pronto
diversos
Pacote c/ 06 und.
(10Pacotes)
R$ 15,00 R$ 150,00
AP 17 Black Pearl
50X100cm/Plotter
10 Mts. linear R$ 35,00 R$ 350,00
TOTAL R$ 5.832,04
B
CAPITAL DE GIRO
DESCRIÇÃO TOTAL
Reserva de Caixa R$ 20.00,00
Investimentos Financeiros Total
A - Estoque Inicial R$ 5.832,04
B - Capital de Giro R$ 20.00,00
Total dos Investimentos Financeiros (A+B)
R$ 25.832,04
26
5.1.3 ESTIMATIVA DOS INVESTIMENTOS PRÉ-OPERACIONAIS
Investimentos Pré-Operacionais Total
Despesas de legalização R$ 850,00
Obras / Reformas R$ 2.000,00
Divulgação R$ 3.000,00
Cursos e Treinamentos Oferecido pelo fabricante
Outras Despesas XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX
TOTAL R$ 5.850,00
5.1.4 ESTIMATIVA DO INVESTIMENTO TOTAL
DESCRIÇÃO TOTAL
1 . Estimativa dos Investimentos Fixos R$ 70.921,50
2 . Estimativa dos Investimentos financeiros.
R$ 25.834,04
3 . Estimativa dos Investimentos Pré-Operacionais
R$ 5.850,00
TOTAL (1+2+3). R$ 102.605,54
27
5.2 ESTIMATIVA DO FATURAMENTO MENSAL DA EMPRESA
Produto/Serviço Quantidade
(Estimativa de).
(Vendas) X
Preço de Venda
Unitário
=
Faturamento Total
Internet 1250 Hs/ Mês. R$ 2,50 R$ 3.125,00
Impressão
Color
2.000 Imp/ Mês R$ 2,00 R$ 4.000,00
Impressão P&B 3.000 Imp/ Mês R$ 0,25 R$ 750,00
Encadernação
Espiral.
210/ Mês R$ 3,50 R$ 735,00
Encadernação
Wire-o
150/ Mês R$ 6,00 R$ 900,00
Plastificação 50/ Mês R$ 2,00 (Média) R$ 100,00
Impressão
Camiseta
100/ Mês R$ 15,00 R$ 150,00
Cópia P&B 25.000/ Mês R$ 0,15 R$ 3.750,00
Recarga de Cartucho P&B
150/ Mês R$ 8,00 R$ 1.200,00
Recarga color 100/ Mês R$ 15,00 R$ 1.500,00
Cartão PVC Com Tarja e ou Cód. De barra.
500/ Mês R$ 3,50 R$ 1.750,00
TOTAL R$ 17.960,00
28
5.3 APURAÇÃO DOS CUSTOS COM MATERIAIS
Produto/Serviço Estimativa de vendas em Unidades X
Custo Unitário
=
CMV
Horas Net 1250 Hs/mês R$ 0,65 R$ 812,50
Impressão Color 2.000/M R$ 0,3874 R$ 774,80
Impressão P&B 3.000/M R$ 0,0246 R$ 73,80
Encadernação Espiral
210 R$ 0,451 R$ 94,71
Encadernação Wire-o
150 R$ 0,88 R$ 132,00
Plastificação 50 R$ 0,556 R$ 27,80
Impressão de camiseta
100 R$ 8,00 R$ 800,00
Cópia P&B 25.000 R$ 0,0246 R$ 615,00
Recarga cartucho P&B
150/Mês R$ 1,31 R$ 196,50
Recarga cartucho Color
100/Mês R$ 1,31 R$ 131,00
Cartão PVC com tarja magnética e ou código de barras
500/Mês R$ 1,0068 R$ 503,40
TOTAL R$ 4.161,51
29
5.4 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM COMERCIALIZAÇÃO
Descrição %
X
Faturamento Estimado =
Custo Total
1. Impostos R$ 18.000,00
Simples 8,25 R$ 1.485,00
ICMS 12 R$ 2.160,00
ISS 5 R$ 900,00
Sub-Total 1 25,25 R$ 4.545,00
2. Gasto com Vendas
Comissões
Propaganda 5 R$ 750,00
Juros
Sub-Total 2 R$ 750,00
TOTAL (SUB-TOTAL 1+2)
30, R$ 5.295,00 R$ 5.295,00
30
5.5 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM MÃO DE OBRA
FUNÇÃO Nº DE EMPREGADOS x
SALÁRIO MENSAL =
TOTAL
1 .Arte Final 01 R$ 584,00 R$ 584,00
2. Estagiário Aprendiz
01 R$ 415,00 R$ 415,00
TOTAL DOS SALÁRIOS
R$ 999,00
ENCARGOS SOCIAIS %
62,87 R$ 628,07
TOTAL DO CUSTO COM MÃO DE OBRA
R$ 1.627,07
31
5.6 ESTIMATIVA DOS CUSTOS COM DEPRECIAÇÃO
ATIVOS FIXOS
VALOR DO BEM /
VIDA ÚTIL
(EM ANOS) =
DEPRECIAÇÃO ANUAL /12 =
DEPRECIAÇÃO MENSAL
Máquinas e Equipamentos
R$ 62.981,50 10 anos R$ 6.298,15 R$ 524,84
Computadores R$ 12.780,00 03 anos R$ 4.260,00 R$ 355,00
Móveis R$ 5.990,00 10 anos R$ 599,00 R$ 49,91
TOTAL R$ 929,75
32
5.7 ESTIMATIVA DOS CUSTOS FIXOS MENSAIS
DESCRIÇÃO CUSTO TOTAL MENSAL
Aluguel/Condomínio/Taxas R$ 900,00
Condomínio XXXXXXXXXXXXXXXX
IPTU XXXXXXXXXXXXXXXXXX
Água R$ 50,00
Energia elétrica R$ 600,00
Telefone + Internet R$ 160,00
Honorários do contador R$ 412,00
Pró-Labore R$ 1.500,00
Manutenção dos equipamentos Equipamentos na garantia (12 Meses em média)
Salários + Encargos R$ 1.698,50
Material de limpeza R$ 50,00
Material de escritório R$ 50,00
Depreciação R$ 929,75
Outros/ Manutenção Micros R$ 200,00
TOTAL R$ 6.550,25
33
5.8 DEMONSTRATIVO DE RESULTADOS
QUADRO DESCRIÇÃO $ %
5.2 1. Receita total com vendas
R$ 18.000,00 100
2. Custos variáveis Totais
5.4 2.1 (-) Custo com materiais
R$ 4.161,51 23,11
5.5 item 1 2.2 (-) Impostos sobre vendas
R$ 4.545,00 25,25
5.5 item 2 2.3 (-) Gastos com vendas
R$ 750,00 4,16
Subtotal de 2 (2.1+2.2+2.3)
R$ 9.456,51 52,53
3. Margem de contribuição (1-2)
R$ 8.543,49 47,46
5.7 4. Custos fixos totais
R$ 6.550,25 36,39
5. Lucro/Prejuízo líquido (3-4)
R$ 1.993,24 11,07
34
5.9 INDICADORES DE VIABILIDADE
5.9.1 PONTO DE EQUILÍBRIO
A) Ponto de Equilíbrio Faturamento
IMC = MC (Receita Total – Custo variável total)
_________________________________
(Receita Total)
IMC = 18.000,00 – 9.456,51
___________________
18.000,00
IMC = 0,47
PE Faturamento = (Custo fixo total) ________________ (IMC)
PE Faturamento = 6.550,25 __________ 0,47
PE Faturamento = R$ 13.936,70
Isto quer dizer que a empresa precisará vender R$ 13.936,70(Treze Mil,
Novecentos e Trinta e Seis Reais e Setenta Centavos) durante o mês para atingir o
seu ponto de equilíbrio, isto é, cobrir todos os custos.
35
5.9.2 LUCRATIVIDADE
Lucratividade = (Lucro Líquido)
____________________ X 100
(Receita Total)
Lucratividade = (1.993,24)
___________ x 100
18.000,00
Lucratividade = 11,07% Ao mês.
Isto quer dizer que sob os R$ 18.000,00 de receita total “sobram” R$ 1.993,24 ao
mês na forma de lucro, depois de pagas todas as despesas e impostos, o que indica
uma lucratividade de 11,07% ao mês.
5.9.3. RENTABILIDADE
Rentabilidade = (Lucro Líquido)
________________
(Investimento Total)
Rentabilidade Mensal =(1.993,24)
_________ X 100
(102.605,54)
Rentabilidade mensal = 1,94% a/m.
Rentabilidade anual = 12x 1,94 = 23,31% a/a.
Isto quer dizer que, a cada ano, a empresa recupera 23,31% do valor
investido sob forma de lucro.
36
5.9.4 PRAZO DE RETORNO DO INVESTIMENTO
Prazo de retorno do investimento = (Investimento total) __________________ (Lucro Líquido Anual) PRI = (102.605,54) __________ (23.918,88)
Prazo de Retorno do Investimento = 4,3 anos.
Isto quer dizer que, Quatro anos e três meses após o início das atividades da
empresa o empreendedor terá recuperado, sob forma de lucro, tudo o que gastou
com a montagem do negócio.
37
6. CONSIDERAÇÕES FINAIS
O Boletim Estatístico de Micro e Pequenas Empresas, divulgado pelo SEBRAE com
indicadores básicos sobre a evolução da economia brasileira de 1994 a 2004 têm
como objetivo fornecer subsídios para o acompanhamento do desempenho das
MPE no contexto econômico do período. A leitura dos dados deixa claro que as
Micro e Pequenas Empresas (MPES) têm contribuído de forma bastante significativa
para o crescimento da economia brasileira.
O número de microempresas no Brasil entre 1996/2002 teve um crescimento de
55,8%, passando de 2.956.749 para 4.605.607 mil empresas, o número total de
pessoas ocupadas cresceu 44,9%, quanto à participação na massa total de salários,
passou de 7,3% em 1996, para 10,3% em 2002.
Na Pesquisa Anual de Serviços – PAS - são considerados como Serviços de
informação as atividades de telecomunicações, informática, serviços audiovisuais e
agências de notícias e jornalismo. São serviços que produzem, processam e
comunicam informações. Segundo o Instituto Brasileiro de Geografia e Estatística,
(IBGE), a Pesquisa Anual de Serviços 2004 - PAS - revela que dos de serviços de
informação o segmento de informática foi responsável por 20,3% do total da receita
gerada pelo conjunto dos serviços de informação, que vem se expandindo desde a
década passada, com alto índice de atualização tecnológica e diversificação de
produtos e serviços, destacando-se ainda pelo total de pessoas ocupadas, salários e
outras remunerações e no número de empresas do total das empresas que prestam
serviços de informação. 1 Este segmento obteve a maior participação no total de
pessoas ocupadas (59,4%), nos salários e outras remunerações (49,5%) e no
número de empresas (82,7%) do total das empresas que prestam serviços de
informação.
1 Gráfico. Participação das atividades no segmento de serviços de informação – Brasil – 2004.Tabela 3 – Receita operacional liquida média, produtividade, salário médio mensal, média de pessoal ocupado por empresa, segundo atividades do setor de serviços de informação – Brasil – 2004.
38
Tabela - Receita operacional líquida média, produtividade, salário médio mensal,
média de pessoal ocupado por empresa, segundo atividades dos serviços de
informação - Brasil - 2004.
AtividadesDos serviços de informação
ReceitaoperacionalLíquida média
1 000 R$
Produtividade(1)
1 000 R$
Salário médiomensal(salário-mínimo) (2)
Médiade pessoalocupado por empresa
Total 430,3 53,7 3,1 08Serviços de informação
2.073,5 270,2 7,6 08
Telecomunicações 46.751,2 945,7 12,6 49Atividades de informática
509,3 92,4 6,3 06
Serviços audiovisuais
1.955,9 167,1 6,5 12
Agências de notícias e serviços de jornalismo
773,6 138,0 14,0 06
Fonte: IBGE. Pesquisa Anual de Serviços. 2004
A PAS 2005 revela: A Classificação Nacional de Atividades Econômicas –
CNAE - passou por alterações que implicaram em agregações e desagregações de
alguns códigos. Essas mudanças, que foram incorporadas a partir da PAS 2003
foram necessárias para atualizar as atividades com base nos produtos e serviços,
bem como para retratar as características específicas de um determinado segmento
econômico. A PAS 2005 Confirma a tendência de crescimento dos serviços de
informação, o segmento de atividades de informática foi o que mais alterações e
agregações sofreram. Os Serviços de informação, que representam as atividades de
telecomunicações, informática, audiovisual, jornalismo e as agências de notícias,
geraram R$ 133,6 bilhões, 29,7% do total estimado da receita operacional líquida,
em 2005.
A atividade de informática foi responsável por 21,1% do total da receita
operacional líquida gerada pelos Serviços de informação. Este segmento obteve a
maior participação no total de pessoas ocupadas (61,2%), nos salários, retiradas e
outras remunerações (52,4%) e no número de empresas (82,2%) do total dos
Serviços de informação. A relação entre o valor adicionado e o consumo
39
intermediário foi 173,8%, contra 99,0% do total do setor, ficando atrás, apenas, das
empresas de agências de notícias e serviços de jornalismo (205,1%).
Os Serviços de informação apresentaram a maior média salarial mensal do setor,
com 9,8 salários mínimos, em 2000, e 7,2 salários mínimos, em 2005. A média do
total do setor de serviços foi de 3,9 salários mínimos e 2,9 salários mínimos,
respectivamente, nos mesmos anos pesquisados. Este segmento obteve a maior
produtividade do setor de serviços, alcançando R$ 78,4 mil e R$ 136,0 mil, nos
respectivos anos. Estes valores foram superiores aos encontrados nos demais
segmentos e no total da produtividade dos Serviços, que atingiram R$ 20,2 mil, em
2000, e R$ 31,9 mil, em 2005.Os Serviços de informação também apresentaram o
maior resultado para o indicador receita média. Alcançaram R$ 1 681,0 mil, em
2000, e R$ 2 282,0 mil, em 2005, contra R$ 312,9 mil e R$ 483,3 mil, nos mesmos
anos, para o total do setor de Serviços.
Segundo o IBGE, quanto à participação das regiões no número de empresas do
setor de serviços não financeiros 2000/2005. As regiões Centro-Oeste e Nordeste
foram as que obtiveram o maior ganho relativo, 0,8% e 0,9% respectivamente. Os
Serviços de informação pagaram os maiores salários médios, de todas as regiões,
nos dois anos analisados, devido à alta qualificação dos trabalhadores. Os valores
ficaram acima da média do Brasil.
O Nordeste ganhou participação no total de pessoal ocupado no setor de serviços
no Brasil, passando de 12,7%, em 2000, para 13,3%, em 2005. Em 2005, a Bahia
apresentou a maior proporção de pessoal ocupado nos serviços, 4,2% do total do
País, seguida de Pernambuco (3,0%) e Ceará (2,4%).
40
7. AVALIAÇÃO DO PLANO DE NEGÓCIOS
A divulgação de dados estatísticos como os dados da Pesquisa Anual de serviços,
(PAS – IBGE), Boletim Estatístico de Micro e Pequenas Empresas, (SEBRAE), Brasil
em Síntese, (IBGE) Relatório de Mercado, (Banco Central) dentre outras, que
norteiam e embasam este Plano de Negócios, confirma o bom momento da
Economia Brasileira em prol da produtividade. Diversas pesquisas apontam e
confirmam que as MPES são as propulsoras de movimentação da economia
mundial, gerando emprego e renda em níveis elevadíssimos. Portanto a avaliação a
qual chego à conclusão ao final da elaboração desse projeto é que a viabilidade do
mesmo depende unicamente do acesso á crédito para implementação e
formalização do mesmo.
O Estado de Pernambuco “Cresce a ritmo Chinês”. Segundo matéria publicada na
edição do dia 06 de Abril do corrente mês, Pernambuco surfa na frente dos demais
estados do Nordeste. Tem o diferencial da localização estratégica e
megainvestimentos públicos e privados programados que somam mais de R$ 13
Bilhões, com geração de mais de 200 mil empregos. Projeções indicam crescimento
de 5,5% a 6% da economia Pernambucana este ano, taxas superiores ao Nordeste
e ao Brasil.
41
REFERÊNCIAS BIBLIOGRÁFICAS
Pesquisa Anual de Serviços 2004. Disponível em: www.Ibge.com.br
Pesquisa Anual de Serviços 2005. Disponível em: www.ibge.com.br
Brasil em Síntese 2005. Disponível em www.ibge.com.br
Boletim estatístico de micros e pequenas empresas. Observatório SEBRAE
2005. Disponível em: www.sebrae.com.br
Perfil Econômico e Principais Oportunidades de negócios em Pernambuco.
Disponível em: www.sebrae.com.br
Comércio Varejista Janeiro de 2008.PMC – IBGE jan/2008. Disponível em:
www.ibge.com.br
Conjuntura Macro Econômica. Previsões do Relatório de Mercado do Banco
Central para 2008/2009. ABIGRAF. Associação Brasileira da Industria Gráfica.
Disponível em: www.abigraf.org.br
Taxa de Crescimento do PIB – 1º Tri/2007. Disponível em: www.abigraf.org.br
Estudo do Mercado de Impressão digital no Brasil/2007. IEMI – Instituto de
Estudos e Marketing Industrial – Disponível em: www.abigraf.org.br
Balanço 2007 e Perspectivas para 2008. Disponível em: www.abigraf.org.br
Pernambuco em dados. 2003, Recife, V,P 1-67,2003. Agência Estadual de
Planejamento e pesquisas de Pernambuco. CONDEPE/FIDEM.
A China é Aqui. Pernambuco Cresce a Ritmo Chinês, Diário de Pernambuco,
caderno de economia Pág. B12 e B13. Em 06/04/2008.
42
top related