ejercicios y problemas cap 7 contabilidad
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1- transacción # 1 Activo : Aumenta la cuenta caja y bancos, ya que se realizo el deposito, se debe hacer un cargo por LPS.30,000.00
Pasivo: Aumenta por tener el compromiso de prestamos por pagar, sufre un aumento por que se esta contrayendo la obligación de pagarle al banco los LPS.30,000.00
2- Transacción # 2 Activo: aumenta debido a que la cuenta terreno es un activo para la empresa por lo cual se debe hacer un cargo por Lps.80,000.00
Activo: disminuye la cuenta de caja y bancos por que se realizo el pago, lo cual disminuye el saldo de la empresa. Por lo tanto se debe realizar un abono por LPS.80,000.00
3-Transacion # 3 Activo: aumenta la cuenta caja y bancos por las aportaciones de capital por lo cual se debe realizar un cargo LPS. 35,000.00
Capital: aumenta la cuenta capital por la aportación del dueño del negocio por lo cual se debe realizar un abono por LPS. 35,000.00
Transacción # 4 Pasivo: Disminuye la cuenta ; cuentas por pagar con un cargo de Lps.14,300.00 suma que se realizo para pagar una parte de la cuenta.
Activo: la cuenta de caja y bancos disminuye por el pago que se realizo por el momnto de Lps. 14,300.00
Transacción # 5 Activo: aumenta la cuenta clientes por que se presto un servicio a crédito, lo cual aumenta el saldo de la cuenta clientes; se debe realizar un cargo por LPS.26,880.00 (24,000.00 + 2,880.00 de IVA)
Pasivo: aumenta la cuenta de IVA por pagar, por lo que se debe hacer un abono a la cuenta por LPS.2,880.00 (24,000.00x 12%)
2- Con base en los siguientes calcula. El monto del IVA que le corresponde a cada operación .
Transacción Monto del IVA
pago de renta por Lps.5,000.00 mas IVA. Lps.600.00venta de terreno en Lps.100,000.00 NingunoVenta al crédito por Lps.69,000.00 mas IVA Lps.8240.00Pago del recibo de luz Lps.3,400.00 mas IVA Lps.408.00Compra de por Lps.48,300.00 mas IVA Lps.5,796.00
3- Socorro Erguía imprenta Registro Diario General
Mes de Diciembre
Fecha Cuenta Debe Haber
Dic.05 PDA 1
Maquina y equipo de oficina Lps.80,000 00
IVA por acreditar 9,600 00
Documentos por pagar Lps.89,600 00
Por compra de maquina mas IVA por el cual se firmo un pagare por 180 días
Dic.14 PDA 2
Dividendos 15,000 00
caja y bancos 15,000 00
Por retiro para uso personal
Dic.19 PDA 3
Caja y Bancos 7,280 00
Ingresos 6,500 00
IVA por pagar 780 00
Por pago de servicios prestados a clientes mas IVA
.
Fecha Cuenta Debe Haber
Dic.25 PDA 4
Gastos por renta Lps.4,500 00
IVA por acreditar 540 00
Caja y Bancos Lps.5,040 00
por pago de renta del mes mas IVA
Dic.30 PDA 5
Caja y Bancos 20,000 00
Clientes 20,000 00
Por pago de deuda de cliente desde el mes pasado.
Totales Lps.136,920 00 Lps.136,920 00
4-Printech, S.A Registro Diario General
Mes de Junio
Fecha Cuenta Debe Haber
Jun.02 PDA 1
Caja y Bancos Lps.500,000 00
Capital social Lps.500,000 00
Por aportación inicial de los socios
Jun.05 PDA 2
Equipo de transporte 180,000 00
IVA por acreditar 21,600 00
Caja y Bancos 100,800 00
Documentos por pagar 100,800 00
Por compra de camioneta mas IVA. Se pago la mitad al contado y el resto en 6 meses.
Jun. 07 PDA 3
Caja y Bancos 15,680 00
Ingresos por servicios 14,000 00
IVA por pagar 1,680 00
Por servicios prestados a Mague,S.A mas IVA
.
Fecha Cuenta Debe Haber
Jun.7 PDA 4
Materiales de oficina Lps.2,500
00
IVA por acreditar 300
00
Caja y Bancos Lps.2,800
00
Por compra de materiales de oficina mas IVA.
Jun. 10 PDA 5
Gastos por renta 3,000
00
IVA por acreditar 360
00
Caja y Bancos 3,360
00
Por pago de renta mas IVA .
Jun. 20 PDA 6
Caja y Bancos 80,000
00
Prestamos por pagar 80,000
00
Por préstamo otorgado el cual se pagara en 5 meses.
.
Fecha Cuenta Debe Haber
Jun.22 PDA 7
Clientes Lps.31,360 00
Ingresos por servicios Lps.28,000 00
IVA por acreditar 3,360 00
por prestación de servicios al crédito mas IVA.
Jun.28 PDA 8
Gastos por sueldos 16,000 00
Caja y Bancos 16000 00
Por pago de sueldo a los empleados.
Totales Lps.850,800
00 Lps.850,800
00
Printech, S.A Mayorizacion
Caja y Bancos Capital social Documentos Por Pagar(1)Lps.500,000.00 Lps.100,800.00 (2) Lps.500,000.00 (1) Lps.100,800.00 (2) (3) 15,680.00 2,800.00 (4) (6) 80,000.00 3,360.00 (5) Lps.500,000.00 Lps.100,800.00 16,000.00 (8) 595,680.00 122,960.00 (122,960.00) Lps.472,720.00
Equipo De Transporte IVA Por Acreditar Clientes ( 2) Lps.180,000.00 (2) Lps.21,600.00 (7) Lps.31,360.00 Lps.180,000.00 (4) 300.00 Lps.31,360.00 (5) 360.00 Lps.22,260.00
Ingresos por Servicios IVA por Pagar Materiales de Oficina Lps.14,000.00 (3) Lps.1,680.00 (3) (4) Lps.2,500.00 28,000.00(7) 3,360.00 (7) Lps.2,500.00 Lps.42,000.00 Lps.5,040.00
Gastos por Renta Prestamos por Pagar Gastos por Sueldos (5) Lps.3,000.00 Lps.80,000.00 (6) (8) Lps.16,000.00 Lps. 3,000.00 Lps.80,000.00 Lps.16,000.00
5- Diseño de Interiores Diario GeneralAl 31 de Mayo
Fecha Cuenta Debe Haber
Mayo.02 PDA 1
Caja y Bancos Lps.40,000 00
Capital social Lps.40,000 00
Por aportación de la dueña del negocio.
Mayo.08 PDA 2
Caja y Bancos 20,160 00
Ingresos por Servicios 18,000 00
IVA por pagar 2,160 00
Por servicios brindados y pagados en efectivo mas IVA.
Mayo.12 PDA 3
Proveedores 25,000 00
Caja y Bancos 25,000 00
Por pago de deuda a proveedores
.
Fecha Cuenta Debe Haber
Mayo.17 PDA 4
Material de oficina Lps.5,400 00
IVA por acreditar 648 00
Acreedores diversos Lps.6,048 00
Por compra de materiales de oficina mas IVA ; al crédito.
Mayo.20 PDA 5
Clientes
Ingresos por servicios
IVA por pagar
Por facturación a cliente mas IVA . Por pago que se realizara en 20 días.
Mayo.25 PDA 6
Gastos por renta 6,000 00
IVA por acreditar 720 00
Caja y Bancos 6,720 00
Por pago de renta de la oficina.
. Fecha Cuenta Debe Haber
Mayo.29 PDA 7
Gastos por servicios públicos Lps.3,500 00
IVA por acreditar 420 00
Caja y Bancos Lps.3,920 00
Por pago de servicios públicos mas IVA .
Mayo.30 PDA 8
Dividendos 5,000 00
Caja y Bancos 5,000 00
Por retiro para uso personal.
Totales Lps.140,448 00 Lps.140,448 00
Diseño de Interiores Mayorizacion Al 31 de Mayo
Caja y Bancos Capital Social Material de oficina Lps.35,000.00 Lps.25,000.00(3) Lps.110,000.00 Lps.6,000.00 (1) 40,000.00 6,720.00 (6) 40,000.00 (1) (4) 5,400.00 (2) 20,160.00 5,000.00 (8) Lps.150,000.00 Lps.68,400.00 95,160.00 36,720.00 (36,720.00) Lps.58,440.00
Clientes Proveedores Dividendos Lps.65,000.00 (3) Lps.25,000.00 Lps.53,000.00 (8) Lps.5,000.00 (5) 33,600.00 25,000.00 53,000.00 Lps.5,000.00 (25,000.00) Lps.98,600.00 Lps.28,000.00
Acreedores Diversos IVA por acreditar Ingresos por servicios Lps.6,048.00 (4) (4) Lps.648.00 Lps.18,000.00 (2) (6) 720.00 30,000.00 (5) Lps.6,048.00 Lps.1,368.00 Lps.48,000.00
IVA por pagar Gastos por Renta Gastos por servicios Públicos Lps.2,160.00 (2) (6)Lps.6,000.00 (7) Lps.3,500.00 3,600.00 (5) Lps.5,760.00 Lps.6,000.00 Lps.3,500.00
6- Garza García y Asociados Diario General Fecha Cuenta Debe Haber
Oct.06 PDA 1
Gastos por renta Lps.10,000
00
IVA por acreditar 1,200
00
Caja y Bancos Lps. 11,200
00
Por pago de la renta del local.
Oct. 08 PDA 2
Caja y Bancos 56,000
00
Ingresos por servicios
IVA por pagar
Por cobro a cliente que debía n servicios prestados durante el mes pasado
Oct.13 PDA 3
Gastos por servicios 5,900
00
IVA por acreditar 708
00
Caja y Bancos 6,608
00
Por pago de servicios públicos
.
Fecha Cuenta Debe Haber
Oct. 22 PDA 4
Gastos por publicidad Lps.7,000
00
IVA por acreditar 840
00
Caja y Bancos Lps.7,840
00
Por pago de publicidad
Oct.30 PDA 5
Gastos por sueldos 25,000
00
Caja y Bancos 25,000
00
Totales Lps.106,648
00 Lps. 106,648
00
7- Oñate y asociados Diario General Al 31 Marzo
Fecha Cuenta Debe Haber
Abr.05 PDA 1
Dividendos Lps.15,000
00
Caja y Bancos Lps.15,000
00
Por retiro de uno de los socios para uso personal.
Abr.12 PDA 2
Caja y Bancos 28,000 00
Ingresos por servicios 25,000
00
IVA por pagar 3,000
00
Por cobro a clientes por servicios prestados.
Abr.15 PDA 3
Proveedores 23,000
00
Caja y Bancos 23,000
00
Por pago a uno de los proveedores por cuenta del mes pasado .
.
Fecha Cuenta Debe Haber
Abr. 21 PDA 4
Material de oficina Lps.3,400 00
IVA por acreditar 408
Caja y Bancos Lps.3,808 00
Por compra de materiales de oficina al contado mas IVA
Abr. 24 PDA 5
Clientes 61,600
00
Ingresos por servicios 55,000 00
IVA por pagar 6,600 00
Por servicios prestados al crédito mas IVA
Abr.30 PDA 6
Gastos por servicios públicos 8,500 00
IVA por acreditar 1,020 00
Caja y Bancos 9,520 00
Por pago de servicios públicos mas IVA
Totales Lps.140,928 00
Lps.140,928 00
8- Oñate y asociados Mayorizacion Al 31 de Marzo
Caja y Bancos Material de Oficina Equipo de Transporte Lps.52,500.00 Lps.15,000.00 (1) Lps. 0.00 Lps.112,000.00(2) 28,000.00 23,000.00 (3) (4) 3,400.00 3,808.00 (4) Lps.112,000.00 9,520.00 (6) Lps.3,400.00
80,000.00 51,328.00 (51,328.00) Lps.29,172.00
Proveedores Clientes Equipo de Oficina (3) Lps.23,000.00 Lps.64,000.00 Lps.34.500.00 Lps.65,000.00 23,000.00 64,000.00 (5) 61,600.00 (23,000.00) Lps. 65,000.00 Lps.41,000.00 Lps.96,100.00
Prestamos por Pagar Dividendos IVA por Acreditar Lps.80,000.00 (1) Lps.15,000.00 (4) Lps.408.00 Lps.80,000.00 Lps.15,000.00 (6) 1,020.00 Lps.1,420.00
Ingresos por Servicios IVA por Pagar Gastos por Servicios Públicos Lps.25,000.00 (2) Lps.3,000.00 (2) (6) Lps.8,500.00 55,000.00 (5) 6,600.00 (5) Lps.80,000.00 Lps.9,600.00 Lps.8,500.00
Capital Social Lps.120,000.00
Lps.120,000.00
8- Oñate y Asociados Balanza de Comprobación Del Mes de Abril del 2013
Cuenta Debe Haber
Caja y Bancos Lps.29,172
00
Clientes 96,100 00
IVA por acreditar 1,428 00
Material de Oficina
3,400
00
Equipo de Oficina 65,000 00
Equipo de Transporte 112,000
00
Proveedores Lps.41,000
00
IVA por Pagar 9,600 00
Prestamos por Pagar 80,000
00
Capital Social 120,000
00
Dividendos 15,000 00
Ingresos por Servicios 80,000
00
Gastos por servicios Públicos 8,500 00
Totales Lps.330,600
00
Lps.330,600
00
9- Representaciones Salinas Balanza de Comprobación
Cuenta Debe Haber
Bancos Lps.95,000
00
Clientes 87,500
00
IV por acreditar 16,500
00
Material de oficina 5,500
00
Equipo de oficina 225,000
00
Equipo de transporte 300,000
00
Proveedores Lps.68,900
00
IVA por pagar 22,550
00
Capital social 280,000
00
Ingresos por servicios 454,450
00
Gastos por renta 6,500 00
Gastos por sueldos 60,500 00
Gastos publicidad 8,000 00
Gastos por intereses 21,400 00
Totales Lps.825,900
00 Lps.825,900
00
10- Taller Automotriz Forma, S.A. Diario General Al 31 de Julio del 2013
Fecha Cuenta Debe Haber
Jul.01 PDA 1
Caja y Bancos Lps.450,000
00
Capital social Lps.450,000
00
Por aportación del dueño
Jul.04 PDA 2
Maquinaria y equipo 140,000 00
IVA por acreditar 16,800 00
Acreedores varios 156,800 00
Por compra de equipo de reparación al crédito mas IVA
Jul.05 PDA 3
Compras 45,000 00
IVA por acreditar 5,400 00
Caja y Bancos 50,400 00
Por compra de herramientas al contado mas IVA
.
Fecha Cuenta Debe Haber
Jul.08 PDA 4
Caja y Bancos Lps.57,960
00
Ingresos por servicios Lps.51,750 00
IVA por pagar 6,210 00
Por cobro de servicios al contado
Jul.10 PDA 5
Clientes 43,120 00
Ingresos por servicios 38,500 00
IVA por pagar 4,620 00
Por reparación de quipo de transportes el
Cual se cobrara posteriormente
Jul.15 PDA 6
Acreedores varios 78,400 00
Caja y Bancos 78,400 00
Por pago del 50% de la deuda del 4 de julio.
.
Fecha Cuenta Debe Haber
Jul. 17 PDA 7
Gastos por Renta Lps.8,500 00
IVA por acreditar 1,020 00
Caja y Bancos Lps.9,520 00
Por pago de renta del mes mas IVA .
Jul. 24 PDA 8
Caja y Bancos 43,120 00
Clientes 43,120 00
Por cobro a pizzería, los servicios prestados el día 10 de julio.
Jul. 30 PDA 9
Gastos por sueldos
Caja y Bancos
Por pago de sueldos
Jul. 31 PDA 10
Dividendos
Caja y Bancos
Por declaración de dividendos
Totales Lp.927,320
00 Lps.927,320
00
.
1- REFRILEG, S.A
Diario General Al 31 de Diciembre del 2013
Fecha Cuenta Debe Haber
Dic. 01 PDA 1
Caja y Bancos Lps.1.064,000 00
Clientes 84,000 00
Ingresos por servicios Lps.1,025,000 00
IVA por pagar 123,000 00
Por pago de servicios al contado y servicios pendientes de pago mas IVA
Dic. 05 PDA 2
Caja y Bancos 425,600 00
Ingresos por servicios 380,000 00
IVA por pagar 45,600 00
Por servicios pagados la contado mas IVA
Dic.10 PDA 3
Gastos por salarios 520,000 00
Caja y Bancos 520,000 00
Por pago de sueldos
Fecha Cuenta Debe Haber
Dic.15 PDA 4
Gastos de venta Lps.280,000 00
Caja y Bancos Lps.280,000 00
Por pago de comisiones a los vendedores
Dic. 20 PDA 5
Gastos por Renta 70,000 00
IVA por acreditar 8,400 00
Caja y Bancos 78,400 00
Por pago de renta del local mas IVA
Dic. 26 PDA 6
Gastos por servicios públicos 48,000 00
IVA por acreditar 5,760 00
Caja y Bancos 53,760 00
Por pago de servicios públicos
Dic.28 PDA 7
Gastos por publicidad 40,000 00
IVA por acreditar 4,800 00
Caja y Bancos 44,800 00
Por pago de publicidad mas IVA
Fecha Cuenta Debe Haber
Dic. 29 PDA 8
ISR Lps.95,000 00
Caja y Bancos Lps.95,000 00
Por pago de impuestos sobre Renta
Dic. 30 PDA 9
Gastos varios 32,000 00
Caja y Bancos 32,000 00
Por pago de gastos varios
Dic. 31 PDA 10
Dividendos 40,000 00
Caja y Bancos 40,000 00
Por retiro de dividendos
Totales Lps.2,717,560 00 Lps.2,717,560 00
2- Servicios Ideal, S.A Diario General Al mes de Marzo
Fecha Cuenta Debe Haber
Marzo. 02 PDA 1
Caja y Bancos Lps.350,000 00
Capital social Lps.350,000 00
Por aportación de los socios
Marzo. 05 PDA 2
Gastos por renta 9,200 00
IVA por acreditar 1,104 00
Caja y Bancos 10,304 00
Por pago de renta del local para oficina y almacenamiento de mercadería mas IVA
Marzo.08 PDA 3
Gastos por publicidad 14,500 00
IVA por acreditar 1,740 00
Caja y Bancos 16,240 00
Por pago de contratación de publicidad, la cual incluye volantes y anuncios de radio , mas IVA
. Fecha Cuenta Debe Haber
Marzo.20 PDA 7
Gastos por sueldos Lps.21,000 00
IVA por acreditar 2,520 00
Caja y Bancos Lps.23,520 00
Por pago de sueldos mas IVA
Marzo.25 PDA 8
Equipo de transporte 240,000 00
IVA por acreditar 28,800 00
Caja Y Bancos 134,400 00
Documentos por pagar 134,400 00
Por compra de dos camionetas las cuales se pagaron 50% al contado y el resto se firmo doc. Por 6 meses
Marzo.28 PDA 9
Caja y Bancos 49,056 00
Ingresos por servicios 43,800 00
IVA por pagar 5,256 00
Por registro de servicios los cuales se pagaron en efectivo mas IVA
Totales Lps.824,320 00 Lps.824,320 00
Fecha Cuenta Debe Haber
Marzo.11 PDA 4
Caja y Bancos Lps.8,400 00
Ingresos por servicios 7,500 00
IVA por pagar 900 00
Por pago del primer cliente por servicios prestados mas IVA
Marzo. 12 PDA 5
Herramientas de trabajo 53,000 00
IVA por acreditar 6,360 00
Proveedores 59,360 00
Por compra de herramientas y materiales al crédito mas IVA
Marzo.20 PDA 6
Caja y Bancos 38,640 00
Ingresos por servicios 34,500 00
IVA por pagar 4,140 00
Por registro de diversos servicios pagados
Servicios Ideal, S.A . Mayorizacion Al mes de Marzo
Caja y Bancos Capital social IVA por acreditar(1) Lps.350,000.00 Lps.10,304.00 (2) Lps.350,000.00 (1) (2) Lps.1,104.00(4) 8,400.00 16,240.00 ( 3) (3) 1,740.00(6) 38,640.00 23,520.00 (7) Lps.350,000.00 (5) 6,360.00 (9) 49,056.00 134,400.00 (8) (7) 2,520.00 (8) 28,800.00 446,096 184,464.00 Lps.40,524.00 (184,464.00) Lps.261,632.00
Herramientas de Trabajo Proveedores Equipo de Trasporte(5) Lps.53,000.00 Lps.59,000.00 (5) (5) Lps.240,000.00
Lps.53,000.00 Lps.59,000.00 Lps.240,000.00
Documentos por pagar IVA por Pagar Ingresos Por servicios Lps.134,000.00 (8) Lps.900.00(4) Lps.7,500.00 (4) 4,140.00 (6) 34,500.00(6) Lps.134,000.00 5,256.00(9) 43,800.00 (9) Lps.10,296 .00 Lps.85,800.00
Gastos por Renta Gastos por publicidad Gastos por Sueldos (2) Lps.9,200.00 (3) Lps. 14,500.00 (7) Lps. 21,000.00 Lps.9,200.00 Lps.14,500.00 Lps.21,000.00
Servicios Ideal S.A. Balance de Comprobación Al 28 de Marzo
Cuenta Debe Haber
Caja y Bancos Lps.261,632 00
IVA por acreditar 40,524 00
Herramientas de trabajo 53,000 00
Equipo de transporte 240,000 00
Proveedores 59,360 00
Documentos por pagar 134,400 00
IVA por pagar 10,296 00
Capital social 350,000 00
Ingresos por servicios 85,800 00
Gastos por renta 9,200 00
Gastos por publicidad 14,500 00
Gastos por sueldos 21,000 00
Totales Lps.639,856 00 Lps.639,856 00
3- Educación Integral Diario General Al 28 de Febrero del 2013
Fecha Cuenta Debe Haber
Feb.01 PDA 1
Caja y Bancos Lps.39,200 00
Ingresos por servicios 35,000 00
IVA por pagar 4,200 00
Por pago de servicios al contad mas IVA
Feb.02 PDA 2
Equipo de oficina 12,500 00
IVA por acreditar 1,500 00
Acreedores varios 14,000 00
Por compra de una computadora al crédito mas IVA
Feb.09 PDA 3
Gastos por servicios públicos 4,900 00
IVA por acreditar 588 00
Caja y Bancos 5,488 00
Por pago de servicios públicos mas IVA
Fecha Cuenta Debe Haber
Feb.15 PDA 4
Gastos por sueldos Lps.10,000 00
Caja y Bancos Lps.10,000 00
Por pago de sueldos de la primera quincena de febrero
Feb.19 PDA 5
Clientes 50,400 00
Ingresos por servicios 45,000 00
IVA por pagar 5,400 00
Se prestan servicios mas IVA los cuales serán cobrados el 5 de marzo
Feb. 25 PDA 6
Gastos por sueldos 12,000 00
Caja y Bancos 12,000 00
Por pago de al consulto el cual se le pagan Lps.12,000.00 mensuales
00
Fecha Cuenta Debe Haber
Feb.28 PDA 7
Caja y Bancos Lps.30,000 00
Clientes 48,400 00
Ingresos por servicios 70,000 00
IVA por pagar 8,400 00
Por servicios prestados de los cuales se cobraron al contado Lps.30,000.00 y el resto se cobrara en 15 días
Totales Lps.209,488 00 Lps.209,488 00
4- Clean service, S.A. Diario General AL mes de Abril
Fecha Cuenta Debe Haber
Abr. 02 PDA 1
Caja y Bancos Lps.300,000 00
Capital social Lps.300,000 00
Por aportación del dueño
Abr. 03 PDA 2
Equipo de limpieza 325,000 00
IVA por acreditar 39,000 00
Caja y Bancos 100,000 00
Documentos por pagar 264,000 00
Por compra de equipo de limpieza mas IVA el cual se pago 100,000.00 al contado y el resto se firmo pagare por 90 días
Abr.4 PDA 3
Compras 35,500 00
IVA por acreditar 4,260 00
Caja y Bancos 39,760 00
Por compras de productos de limpieza al contado mas IVA
Fecha Cuenta Debe Haber
Abr. 07 PDA 4
Equipo de transporte Lps.170,000 00
Caja y Bancos Lps.50,000 00
Documentos por pagar 120,000 00
Por compra de camioneta se pago Lps.50,000.00 al contado y el resto en 12 mensualidades. Estas cantidades no incluyen el IVA de compra
Abr.8 PDA 5
Clientes 57,960 00
Ingresos por servicios 51,750 00
IVA por pagar 6,210 00
Por servicios prestados mas IVA los cuales se cobraran en 10 días
Abr. 09 PDA 6
Gastos por sueldos 10,000 00
Caja y Bancos 10,000 00
Por pago de sueldos semanales
Fecha Cuenta Debe Haber
Abr. 13 PDA 7
Caja y Bancos Lps.9,520 00
Ingresos por servicios Lps.8,500 00
IVA por pagar 1,020 00
Por pago de contado mas IVA por servicios prestados
Abr. 17 PDA 8
Caja y Bancos 250,000 00
Prestamos por pagar 250,000 00
Por préstamo otorgado el cual se pagara en un termino de 18 meses a una tasa del 20% anual pagaderos mensualmente.
Totales Lps.1,201,240 00 Lps.1,201,240 00
Clean service, S.A. Mayorizacion Al mes de Abril
Caja y Bancos Capital social Compras (1) Lps.300,000.00 Lps.100,000.00 (2) Lps.300,000.00 (1) (3) Lps. 35,000.00 (7) 9,520.00 39,760.00 (3) (8) 250,000.00 50,000.00 (4) Lps.300,000.00 Lps.35,000.00 10,000.00 (6)
559,000.00 199,760.00 (199,760.00) Lps.359,760.00
Clientes Equipo de limpieza Equipo de transporte (5) Lps.57,960.00 (2) Lps.325,000.00 (4) Lps.170,000.00 Lps.57,960.00 Lps. 325,000.00 Lps.170,000.00
IVA por acreditar Documentos por pagar Prestamos por pagar(2) Lps.39,000.00 Lps.264,0000.00 (2) Lps.250,000.00 (8)(3) 4,260.00 120,000.00 (4)
Lps.43,260.00 Lps.384,000.00 Lps.250,000.00
IVA por pagar Ingresos por servicios Gastos por sueldos Lps.6,210.00 (5) Lps.51,750.00(5) (6) Lps.10,000.00 1.020.00 (7) 8,500.00 (7) Lps.7,230.00 Lps.60,250.00 Lps.10,000.00
5- Clean service, S.A. Balanza de Comprobación Al 30 de Abril del 2013
Cuenta Debe Haber
Caja y Bancos Lps.359,000 00
Clientes 57,960 00
IVA por acreditar 43,260 00
Equipo de limpieza 325,000 00
Equipo de transporte 170,000 00
Compras 35,500 00
Documentos por pagar Lps.384,000 00
Prestamos por pagar 250,000 00
IVA por pagar 7,230 00
Capital social 300,000 00
Ingresos por servicios 60,250 00
Gastos por sueldos 10,000 00
Totales Lps.1,001,480 00 Lps.1,001,480 00
6- Tecnología Ambiental, S.C. Balanza de Comprobación Al 30 de Noviembres
Cuenta Debe Haber
Bancos Lps.238,550 00
Clientes 93,600 00
Equipo de oficina 234 ,500 00
Equipo de transporte 429,000 00
IVA por acreditar 45,850 00
Proveedores Lps.139,000 00
Documentos por pagar 180,000 00
IVA por pagar 52,000 00
Capital social 400,000 00
Utilidades retenidas 170,500 00
Ingresos por servicios 546,000 00
Gastos por sueldos 35,100 00
Gastos por publicidad 70,200 00
Gastos por servicios 340,700 00
Totales Lps.1,487,500 00 Lps.1,487,500 00
7- Mensajería Express, S.A. Diario General A 31 de Mayo del 2013
Fecha Cuenta Debe Haber
May . 03 PDA 1
Caja y Bancos Lps.350,000 00
Capital social Lps.350,000 00
Por la aportación de los dueños
May . 07 PDA 2
Equipo de computo 18,000 00
IVA por acreditar 2,160 00
Caja y Bancos 20,160 00
Por compra de equipo de computo mas IVA al contado
May . 14 PDA 3
Equipo de transporte 300,000 00
IVA por acreditar 36,000 00
Caja y Bancos 120,000 00
Documentos por pagar 216,000 00
Por compra de 2 camionetas las cuales se pago L.120,000.00 en efectivo y el resto se liquidara el mes entrante.
Fecha Cuenta Debe Haber
May . 20 PDA 4
Caja y Bancos Lps.45,000 00
Prestamos por pagar Lps.45,000 00
Por préstamo recibido el cual será pagado en 4 meses
May .24 PDA 5
Terreno 90,000 00
Caja y Bancos 90,000 00
Por compra terreno adyacente al local en donde se encuentra
May .27 PDA 6
Caja y Bancos 40,000 00
Clientes 55,760 00
Ingresos por servicios 85,500 00
IVA por pagar 10,260 00
Por servicios prestados de mensajería de los cuales Lps.40,000.00 fueron pagados al contado y el resto en junio
Fecha Cuenta Debe Haber
May . 31 PDA 7
Gastos de venta Lps.23,000 00
Caja y Bancos Lps.23,000 00
Por pago repartidores
Totales Lps.959,920 00 Lps.959,920 00
Mensajería Expess, S.A. Mayorizacion Al 31 de Mayo del 2013
Caja y Bancos Capital social Clientes (1) Lps.350,000.00 Lps.20,160.00 (2) Lps.350,000.00(1) (6) Lps.55,760.00 (4) 45,000.00 120,000.00 (3)(6) 40,000.00 90,000.00 (5) Lps.350,000.00 Lps.55,760.00 23,000.00 (7)
435,000.00 253,000.00 (253,000.00)
Lps.181,840.00
Terrenos Documentos por pagar Prestamos por pagar(5)Lps.90,000.00 Lps.216,000.00 (3) Lps.45,000.00 (4)
Lps.90,000.00 Lps.216,000.00 Lps.45,000.00
IVA por acreditar Ingresos por sueldos IVA por pagar(2) Lps.2,160.00 Lps.85,000.00 (6) Lps.10,260.00 (6)(3) 36,000.00
Lps.38,160.00 Lps.85,000.00 Lps. 10,260.00
Gastos de venta (7) Lps.23,000.00
Lps.23,000.00
8- Tintorería Maestro, S.A. Diario General Al 30 de Agosto del 2013
Fecha Cuenta Debe Haber
Ag.02 PDA 1
Caja y Bancos Lps.500,000 00
Capital social Lps.500,000 00
Por aportación del dueño como capital inicial
Ag. 04 PDA 2
Equipo de lavado 180,000 00
IVA por acreditar 21,600 00
Acreedores diversos 201,600 00
Por compra de equipo de lavado mas IVA al crédito
Ag. 05 PDA 3
Compras 65,000 00
IVA por acreditar 7,800 00
Caja y Bancos 72,800 00
Por compra de materiales de limpieza y lavado al contado
Fecha Cuenta Debe Haber
Ag. 12 PDA 4
Caja y Bancos Lps.15,120 00
Ingresos por servicios Lps.13,500 00
IVA por pagar 1,620 00
Por cobro de servicios prestados mas IVA
Ag.18 PDA 5
Acreedores diversos 100,800 00
Caja y Bancos 100,800 00
Por pago de la mitad de la deuda del equipo de lavado
Ag. 25 PDA 6
Gastos por renta 7,000 00
IVA por acreditar 840
Caja y Bancos 7,840 00
Por pago de renta del mes mas IVA al contado
Fecha Cuenta Debe Haber
Ag. 27 PDA 7
Gastos por servicios públicos Lps.7,800 00
IVA por acreditar 936 00
Caja y Bancos Lps.8,736 00
Por pago de servicios públicos
Ag. 30 PDA 8
Gastos por sueldos 12,000 00
Caja y Bancos 12,000 00
Por pago de sueldos del mes
Totales Lps.918,896 00 Lps.918,896 00
Tintorería Maestro, S.A. Mayorizacion Al 30 de Agosto del 2013
Caja y bancos Capital social Compras
Equipo de lavado
Acreedores diversos
(1)Lps.500,000.00 Lps.72,800.00 (3)
(4) 15,120.00 100,800.00(5)
7,840.00 (6)
8,736.00 (7)
12,0000.00(8)
515,120.00 202,176.00
(202,176.00)
Lps.312,944.00
Lps.500,000.00(1)
Lps.500,000.00
(3)Lps.65,000.00
Lps.65,000.00
(2)Lps.180,000.00
Lps.180,000.00
(5)Lps.100,800.00 Lps.201,600.00
100,800.00 201,600.00
(100,800.00)
Lps.100,800.00
IVA por acreditar Ingresos por servicios IVA por pagar
Gastos por renta Gastos por servicios Gastos por sueldos
(2)Lps.21,600.00
(3) 7,800.00
(6) 840.00
(7) 936.00
Lps.31,176.00
Lps.13,000.00 (4)
Lps.13,000.00
Lps.1,620.00(4)
Lps.1,620.00
(6)Lps.7,000.00
Lps.7,000.00
(7)Lps.7,800.00
Lps.7,800.00
(8)Lps.12,000.00
Lps.12,000.00
9- Escuelas de Natación , S.A. Diario General Al 31 de Marzo del 2013
Fecha Cuenta Debe Haber
Marzo. 03 PDA 1
Caja y Bancos Lps.61,600 00
Ingresos por servicios Lps.55,000 00
IVA por pagar 6,600 00
Por cobro a clientes
Marzo. 04 PDA 2
Equipo de computo 22,500 00
IVA por acreditar 2,700 00
Acreedores varios 25,200 00
Por compra de computadora
Marzo. 10 PDA 3
Gastos por servicios públicos 12,000 00
IVSA por acreditar 1,440 00
Caja y Bancos 13,440 00
Por pago de servicios públicos
Fecha cuenta Debe Haber
Marzo.16 PDA 4
Clientes Lps.28,000 00
Ingresos por servicios Lps.25,000 00
IVA por pagar 3,000 00
Por registro de nuevos clientes a los cuales se les cobrara su saldo total a principios de abril
Marzo. 23 PDA 5
Gastos por publicidad 5000 00
IVA por acreditar 600
Caja y Bancos 5,600 00
Por pago de la publicidad mas IVA
Marzo.27 PDA 6
Gastos por renta 9,500 00
IVA por acreditar 1,140 00
Caja y Bancos 10,640 00
Por pago de la renta del local mas IVA al contado
Fecha Cuenta Debe Haber
Marzo. 31 PDA 7
Gastos por sueldos Lps.25,000 00
Caja y Bancos Lps.25,000 00
Por pago de sueldos a los instructores de natación
Totales Lps.169,480 00 Lps.169,480 00
Escuelas de Natación, S.A., Mayorizacion Al 31 de Marzo del 2013 Caja y Bancos Clientes Equipo de computo
IVA por acreditar Ingresos por servicios
IVA por pagar
Gastos por Renta Gastos por sueldos
(1)Lps.61,600.00 Lps.13,440.00(3)
5,600.00(5)
10,640.00(6)
25,000.00(7)
61,600.00 54,680.00
(54,680.00)
Lps.6,920.00
(4)Lps.28,000.00
Lps.28,000.00
(2)Lps.22,500.00
Lps.22,500.00
(2)Lps.2,700.00
(3) 1,440.00
(5) 600.00
(6) 1,140.00
Lps.5,880.00
Lps.55,000.00(1)
25,000.00 (4)
Lps.80,000.00
Lps.6,600.00(1)
3,000.00(4)
Lps.9,600.00 (6)Lps.9,500.00
Lps.9,500.00
(7) Lps.25,000.00
Lps.25,000.00
10- Consultoría Tecnológica Diario General Al 29 de Abril
Fecha Cuenta Debe Haber
Abr. 02 PDA 1
Caja y Bancos Lps.150,000 00
Capital social Lps.150,000 00
Por aportación del dueño del negocio
Abr. 07 PDA 2
Gastos por renta 4,500
IVA por acreditar 540 00
Caja y Bancos 5,040 00
Por pago de renta del local mas IVA
Abr. 10 PDA 3
Equipo de oficina 40,000 00
IVA por acreditar 4,800 00
Caja y Bancos 10,000 00
Acreedores varios 34,800 00
Por compra de material de oficina el cual se pago Lps. 10,000.00 al contado y el resto se pagara en 45 días
Fecha Cuenta Debe Haber
Abr. 12 PDA 4
Material de oficina Lps.7,500 00
IVA por acreditar 900 00
Caja y Bancos Lps.8,400 00
Por compra de material de oficina al contado mas IVA
Abr. 13 PDA 5
Caja y Bancos 33,600 00
Ingresos por servicios 30,000 00
IVA por pagar 3,600 00
Por cobro de asesoría mas IVA
Abr. 22 PDA 6
Clientes 140,000 00
Ingresos por servicios 125,000 00
IVA por pagar 15,000 00
Por termino de varias asesorías y se envió factura
Fecha Cuenta Debe Haber
Abr. 27 PDA 7
Caja y Bancos Lps. 34,800 00
acreedores varios Lps.34,800 00
Por pago de deuda que se adquirió el 10 de abril por compra de equipo de oficina mas IVA
Abr. 29 PDA 8
Caja y Bancos 31,920 00
Ingresos por servicios 28,500 00
IVA por pagar 3,420 00
Totales Lps.448,560 00 Lps.448,560 00
Consultoría Tecnológica Mayorizacion Al 29 de Abril
Caja y Bancos Capital social Gastos por Renta
Equipo de oficina Material de oficina IVA por acreditar
(1)Lps.150,000.00
Lps.5,040.00(2)
(5) 33,600.00
10,000.00(3)
(8) 31,900.00
8,400.00(4)
(7) 34,800.00
250,320.00
23,440.00
(23,440.00)
Lps.226,880.00
Lps.150,000.00(1)
Lps.150,000.00
(2) Lps.4,500.00
Lps.4,500.00
(3) Lps.40,000.00
Lps.40,000.00
(2)Lps.540.00
(3) 4,800.00
(4) 900.00
Lps.6,240.00
(4) Lps.7,500.00
Lps.7,500.00
Acreedores varios Clientes Ingresos por servicios
IVA por Pagar
Lps.34,800.00(3)
34,800.00(7)
Lps.0.00
(6)Lps.140,000.00
Lps.140,000.00
Lps.125,000.00 (6)
28,500.00 (8)
Lps.153,500.00
Lps.15,000.00(6)
3,420.00 (8)
Lps.18,420.00
Gracias
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