důvěryhodný reporting - kdy věřit

© 2011 Ness Consulting – Proprietary and Confidential

Praha

24.5.2011

Kdy věřit svým očím

www.ness.com2

Výrok na začátek

„Těch 36 miliónů rozdílu je

normálních. Nikdy to

nevyšlo a ani nikdo nečeká,

že to někdy vyjde…“

www.ness.com3

Co nás zpravidla napadá

Je to

správně?

Používají se

správné

veličiny?

Rozumím

tomu

správně?

Kdo za to

může?!

To zas bude

řečí…

Budeme zase

za hlupáky…

www.ness.com4

O co nám vlastně jde

Správná dataPorozumění

datům

Zachování

souvislostí& &

Důvěryhodný reporting

www.ness.com

Reportování v rámci špatného období

Opomenutí produktu při jeho uvedení na trh

Kalkulace na více místech → odlišné výsledky

InterníChybné podklady pro řízení

Náklady na odstraňování chyb

Externí

Zkreslení obrazu pojišťovny

Reputační riziko

Postihy

Data odpovídají ověřitelné skutečnosti

5

Správnost

www.ness.com

Záměna pojistných částek a pojistného makléřem →

vyžadování vyšší provize

Totéž při hodnocení zemí – Slovensko na úrovni

Švýcarska

Interní

Chybné podklady pro řízení

Náklady na dosažení shody mezi očekáváním

a skutečností

Externí

Zkreslení obrazu pojišťovny

Reputační riziko

Postihy

Ukazatel obsahuje to, co oprávněně předpokládáme

6

Srozumitelnost

www.ness.com

Odlišný předpis pro účtování a jako podklad pro rezervy

Různé odpovědi na otázky „kolik je…“ (platných smluv,

předpisu, škod…)?

Dvojnásobné nebo žádné rezervy u rezervotvorných

produktů – v RBNS a matematické rezervě

Interní

Protichůdné informace

Chybné podklady pro řízení

Náklady na odstranění chyb a jejich následků

Externí

Zkreslení obrazu pojišťovny

Reputační riziko

Postihy

Související ukazatele jsou reportované v souladu s

objektivně existujícími závislostmi.

7

Souvislosti mezi daty

www.ness.com8

Shrnutí

Správnost

Srozumitelnost

Souvislosti

Pravidlo

„3S“

www.ness.com9

Jaké jsou základní přístupy

Tradiční Rozšiřující

Kvalita

reportingu

Kvalita datKvalita

zpracování

Kvalita

informací

Důvěryhodný

reporting

www.ness.com10

Rozšiřující přístup – správnost

Nezávislá kontrola• Porovnání s nezávislým modelem (např. předpis odpovídá rizikům)

• Časová neměnnost dat

• Zachování hodnot stejných dat na různých místech

Určení referenčních dat• Stanovení prvotního datového zdroje

• Opakované uplatňování metod nezávislé kontroly

Určení „ne IT“ vlastníka dat• Kdo by to měl být?

www.ness.com11

Rozšiřující přístup – srozumitelnost

Slovníky pojmů• Přesné a neměnné definice odborných pojmů

• Nadefinování „přechodových můstků“ mezi pojmy (stavové diagramy…)

• Rozvoj kultury definování

Zpětná analýza reportu• Cesta dat od reportu až po místo jejich vzniku (data-flow)

Uživatelská konsolidace• Jednotný pohled na data – „jeden obraz pravdy“

www.ness.com12

Rozšiřující přístup – souvislosti

Model – skutečnost • Porovnání modelu předpokládaných souvislostí v reportech se

skutečností (např. dopad změny předpisu na rezervy)

Zpětná analýza reportu• Cesta dat od reportu až po místo jejich vzniku (data-flow) a identifikace

uzlových bodů (cesty se sbíhají, ale neprotínají)

Uživatelská konsolidace• Jednotný pohled na data – „jeden obraz pravdy“

• Odstranění duplicit a sjednocení výpočtů (výpočet téhož na různých

místech)

www.ness.com13

Úloha uživatelů v tomto přístupu

Vzdělávání a osvěta• Základy zná každý

•„Power users“ znají detaily a souvislosti

•„Elita“ určuje pravidla a zajišťuje jejich implementaci

Nositelé odborného know-how• Slovníky pojmů

• Definice souvislostí

• Tvorba modelů

Kontrola• Modely chování

• Respektování souvislostí

• Užívání slovníků pojmů

www.ness.com14

Několik užitečných principů na doplnění…

Princip sledování účelu• Reporting přiměřeně naplňuje požadavky související s účelem, za kterým je

vytvářen (např. požadavky na finanční reporting vyplývají i z účetních zásad)

Princip jednoho výpočtu• Výpočet každé veličiny je prováděn právě jednou (mezivýsledky jsou

uloženy pro další použití)

Princip zachování vstupu• Reporty v rámci jednoho reportingu musí být vytvářeny ze stejných vstupů

(z jednoho úložiště plněného z neměnných zdrojů stále stejným způsobem)

Princip „jednoho obrazu pravdy“• Může to být špatně, ale musí to být stejně

Děkuji za pozornost

15