das ende des geldes und was kommt danach?

Das Ende des Geldes und was kommt danach?

a.o.Univ.Prof. Mag.Dr. Franz Hörmannhttp://www.franzhoermann.comhttp://www.antibilanz.info

Inhalt• Kritik der Grundlagen• Probleme mit Bilanzen• Krise der Wirtschaftsprüfung• Probleme der Investitionstheorie• Alternative Sicht des Geldes• Literatur• Weblinks

Kritik der Grundlagen• Wenn man nur einen Hammer hat, wird jedes

Problem zum Nagel (Mark Twain).

• Für mathematische Gleichungen gibt es nur zwei Möglichkeiten: sie sind richtig oder falsch. Für Modelle gibt es eine dritte Möglichkeit, nämlich richtig aber irrelevant (Wolfgang Pauli).

Kritik der Grundlagen• Das zentrale Dogma der Ökonomie:

– “Der optimale Einsatz knapper Ressourcen” Knappheit existiert nur in der Vorstellung• Optimalität ist ex ante nicht darstellbar• Angebot und Nachfrage Fügung in Erpressung!

Kritik der Grundlagen

• Geldwirtschaft = Nullsummenspiel– Am Ende steht der Kampf– Kooperation bietet mehr Möglichkeiten– Beispiel Kartenspiele: Poker vs. Wizard Ethische Geldsysteme können keine

Nullsummenspiele sein!

Kritik der Grundlagen• Was „ist“ GELD („sollte GELD sein“)?

– Geld wird als (verzinste) Schuld erzeugt– Die Zinsen existieren nicht in der Geldmenge– Der “gesunde Wettkampf” der Realwirtschaft wird um

nicht vorhandene Zinsen geführt– Banken haben kein Kreditrisiko– ... benötigen keine dinglichen Sicherheiten!– John Law, Subprime-Kredite, Kreditkartenrechnung,...

Kritik der Grundlagen• Ein Preis ist eine Relation – dimensionslos!

– Ein Wertverhältnis ist dimensionslos– “Krone”, “Mark”, “Taler”,... waren herrschaftliche

Transaktionserlaubnis-Symbole– In der Demokratie werden sie nicht mehr benötigt!– Mittels “Angebot und Nachfrage” kann aber auch damit

geschachert werden Wechselkurs = Spekulation!

• Bilanzmissbrauch: – Kursmanipulation– Kassieren von Boni– Eigenkapitalschaffung zur Geldschaffung im Kredit– „Bauernopfer“ Lehman Brothers (15.09.2008)

Probleme mit Bilanzen

• Einzelbewertung und Fortführungsprinzip sind unvereinbar– Einzelwerte im Anlagevermögen sind nicht

falsifizierbar– Alle zusammengebrochenen Banken hatten

uneingeschränkte Bestätigungsvermerke

Probleme mit Bilanzen

• Historische Anschaffungskosten sind irrelevant

– „kurzfristige Liquidität“ aus historischen Bilanzen??

• Aktuelle Marktpreise sind Geld, das anderen Leuten gehört!

• Barwerte (DCF) sind zukünftige Zahlungen, die nicht prognostizierbar sind

Probleme mit Bilanzen

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Das Ende der Bewertungstheorien

Käufer Verkäufer

Preis

Wert

Heute kann praktisch JEDE Ware zu praktisch JEDEM Preis

erworben werden (Internetauktion oder Einkaufsstrasse)

der Preis ist nicht mehr Attribut der Ware sondern IMMER das

ERGEBNIS EINES VERHANDLUNGSPROZESSES

• Bilanzen sind längst widerlegt:

– … über 40 logische Widersprüche der Bilanzierung:

http://www.antibilanz.info

Probleme mit Bilanzen

• DICPA (Danish Institute of Certified Public Accountants), 1984:– „An auditor‘s certificate with no reservations does not

guarantee that a company can avoid future financial difficulties and may have to suspend payments or go bankrupt. This has happened in real life and shows that it is not at all unlikely that a company may show a handsome owner‘s equity and an auditor‘s certificate correct and with no reservations and still be wound up in the course of the following year.“

Krise der Wirtschaftsprüfung

• Zukünftige Zahlungsflüsse können nicht falsifizierbar (nach Popper) dargestellt werden – sie werden stets „geschätzt“ („professional judgement“).

• Alle Einzahlungen eines Wirtschaftssubjekts sind die Auszahlungen eines anderen!

Probleme der Investitionstheorie

• Vergleichszinssätze („risikolos“!) beziehen sich auf Staatsanleihen (!!)– Zinssatzänderungen führen stets zu dramatischen

Veränderungen der Rechenmodelle

Probleme der Investitionstheorie

• Geld ist kein…– „universelles Tauschmittel“ (??)– Wertemaßstab (mit Eigenwert?)– Wertaufbewahrungsmittel (??)

• Geld ist… eine (geheime Staats-)RELIGION!

Alternative Sicht des Geldes

• Geld ist…– … eine Regel zur Verteilung von Gütern und

Dienstleistungen in einer Gesellschaft.

Alternative Sicht des Geldes

• Geldschöpfung kann auch ohne Schuld erfolgen• Geld bildet Preise ab – dimensionslos – und hat

daher auch keinen Eigenwert (Informations- vs. Warengeld)

• Die Gemeinschaft schöpft Geld transparent und demokratisch

• Wertvoll ist nur menschliches Verhalten

Alternative Sicht des Geldes

Überwindung des Materialismus: Geld als „aufgeschriebene Zahl“ undNICHT als „weitergegebenes Ding“

Die Leistung wird zentral registrierteine Maßzahl kann nie knapp werdenund Handel mit Geld ist dannUNMÖGLICH!

Alternative Sicht des Geldes

Alternative Sicht des Geldes

• Elektronische Netzwerke• Echtzeit-Kommunikation• Elektronische Verträge und Rechnungen• Elektronische Prozessketten• Funktionales Geld

Alternative Sicht des Geldes

• Kausalkette der Wirklichkeit

Expectation Agreement Claim Payment

Alternative Sicht des Geldes

Payments without Claims:Glücksspiel, Bestechung

Claims without Agreement:Erpressung, Betrug, … Steuern

Menschliches Verhalten!

• Wenn ein “Baukasten für elektronische Geldsysteme” existiert... nach welchen Regeln entscheidet sich die Gesellschaft für ein konkretes Geldsystem?

Dominanz menschlicher Werte über das Geldsystem!

Alternative Sicht des Geldes

• Ein Geldsystem für die Wissensgesellschaft– Die menschliche Entwicklung wird gefördert– Kooperation anstatt Konkurrenz– Es gibt nur noch (Einzel-)Unternehmer– Entwicklung von Gemeingütern (Allmende)

Alternative Sicht des Geldes

• Ein Geldsystem für die Wissensgesellschaft– Kooperative Entscheidungsmechanismen (z.B.:

Abstimmung ist nur möglich, nachdem Informationen ausgewertet wurden)

– Training der Gruppen- und Schwarmintelligenz– Gemeinschaftsnützliche Kreativität wird von der

Gemeinschaft (mittels Kaufkraftschöpfung!) belohnt!

Alternative Sicht des Geldes

ANEW – Austrian New Economics Web

Open Science-Projekt zur Österreichischen Neuen Ökonomie

Unter Beteiligung der Öffentlichkeit!

Alternative Sicht des Geldes

Alex Berenson: The Number - How the Drive for QuarterlyEarnings Corrupted Wall Street and Corporate AmericaISBN 0375508805

William K. Black: The Best Way to Rob a Bank is to Own OneISBN 9780292721395

Ellen Hodgson Brown: Der Dollar Crash, 2008, ISBN 3938516690 Web of Debt, Website, Blog

Haeseler/Hörmann: Unternehmensbewertung auf dem Prüfstand – Wissenschaftliche Widerlegung US-amerikanischer Unternehmensbewertungskonzepte, 2008, ISBN 9783700740247

Haeseler/Hörmann (Hrsg.): Rechnungslegung und Unternehmensführung in turbulenten Zeiten – Festschrift für Gerhard Seicht, 2009, ISBN 9783700743378

Hörmann/Haeseler (Hrsg.): Die Finanzkrise als Chance, 2009, ISBN 9783700743569

Roger Lowenstein: When Genius Failed, 2001, ISBN 0375758259

Literatur

Miller/Bahnson: Quality Financial Reporting, ISBN 0071387420  

Mills: Buy, Lie, and Sell High - How Investors Lost Out on Enron and the Internet Bubble ISBN 0130091138  

Mills: Wheel, Deal, and Steal - Deceptive Accounting, Deceitful CEOs, and Ineffective Reforms ISBN 0131408046  

Mulford, Charles W./Comiskey, Eugene E.: The Financial Numbers Game:Detecting Creative Accounting Practices, 2002, ISBN 0471370088  

Literatur

Ötsch, Walter Otto:Mythos MARKT – Marktradikale Propaganda und ökonomische Theorie, 2009, ISBN 9783895187513

Phil Rosenzweig, Der Halo-Effekt, 2008, ISBN 3897497891

Bernd Senf: Der Nebel um das Geld, Feb. 2009, ISBN 3879984565

Bernd Senf: Der Tanz um den Gewinn, Jun. 2009, ISBN 3879984484

Literatur

Robert J. Shiller: Irrationaler Überschwang, 2000, ISBN 3593366649

Nassim Nicholas Taleb: Narren des Zufalls, 2008, ISBN 352750432X

Nassim Nicholas Taleb: Der schwarze Schwan, 2008, ISBN 3446415688

Gerard M. Zack: Fair Value Accounting Fraud, 2009, ISBN 9780470478585

Literatur

Interview with William K. Black

WebCast LaRouche, 1.8.2009

Gelderzeugung für Eliten durch die Deutsche Bank

Geldschöpfung in öffentlicher Hand (Monetative)Reinventing MoneyNeues GeldGeld, Geldpolitik, GeldreformThe Ecology of MoneyBernard A. Lietaer zur KriseBernard A. Lietaer (weitere Publikationen)American Monetary Institute

Weblinks

Creating Community CurrencyComplementary CurrencyOnline-Datenbank weltweiter KomplementärwährungenRegionales WirtschaftenRegio-NetzwerkStiftung für Reform der Geld- und BodenordnungChiemgauer, Rheingold, Roland Regional, Talent, Waldviertler, Ithaca Hours, Toronto Dollar, Douglas Social Credit

Weblinks

Grundeinkommen.TvNeue Arbeit (Frithjof Bergmann)Nuoviso.TvZeitgeist – The MovieZeitgeist MovementVenus Project (Jacque Fresco)

Weblinks