2017 - sparebank 1 · sparebank 1 boligkreditt as er redusert med 0,7 mill. kr frå 5,6 mill. kr...
Post on 19-Jul-2020
1 Views
Preview:
TRANSCRIPT
2017KVARTALSRAPPORT 31.03.2017 VERSJON 1.0
164. FORRETNINGSÅR
KVARTALSRAPPORT 31.03.2017
SPAREBANK 1 SØRE SUNNMØRE
Kongen i sunnmørsalpane - KolåstindenFoto: Robert Bratteberg
04 R APPORT FR Å ST YRE T
08 OPPSTILLING AV TOTALRESULTAT
09 OPPSTILLING AV FINANSIELL STILLING
10 KONTANTSTR AUMSANALYSE
1 1 ENDRING I E IGENK APITAL
1 2 NOTE 1
REKNESK APSPRINSIPP
1 3 NOTE 2
SEGMENTINFORMAS JON
14 NOTE 3
UTL ÅN TIL OG KR AV PÅ KUNDAR
16 NOTE 4
TAP PÅ UTL ÅN, G AR ANTIAR M . M .
18 NOTE 5
INNSKOT FR Å KUNDAR
20 NOTE 6
K APITALDEKNING
22 NOTE 7
FINANSIELLE EIGNELUTAR VURDERT TIL VERKELEG VERDI
23 NOTE 8
L IK VIDITE TSRISIKO
25 NOTE 9
VERDIPAPIRGJELD OG ANSVARLEG L ÅN
25 NOTE 10
VIK TIGE REKNESK APSMESSIGE OG SKJØNNSMESSIGE VURDERING AR
INNHALD
04
RAPPORT FRÅ STYRET
Konsernet SpareBank 1 Søre Sunnmøre
Konsernrekneskapen er konsolidert på grunnlag av rekneskapa
frå morbank, to heileigde dotterselskap og banken sine
eigardelar i dei felleskontrollerte verksemdene Samarbeidende
Sparebanker AS og Samarbeidende Sparebanker Bankinvest AS
Morbanken har 70 tilsette ved utgangen av
1. kvartal, som til saman utgjer 65 årsverk.
Kommentarane og tala nedanfor er knytt til konsernet dersom
anna ikkje er uttrykt særskilt. For øvrig vert samanlikningstal frå
2016 angitt i parentes.
Hovudtrekk
Resultat etter skatt er 21,6 mill. kr. mot 9,0 mill. kr på same
tid i fjor. Den største forbetringa mot same tid i fjor er netto
avkastning på finansielle investeringar (+11,3 mill. kr.)
Rentenettoen i morbank er på 1,67 % av GFK (1,59 %) ved
utgangen av Q1 2017.
Provisjonsinntekter viser tilbakegang frå same periode i fjor
med 0,5 mill. kr.
Kostnadene er gått ned med 0,9 mill kroner i morbank og
kostnadsprosenten i morbank hittil i år er 55,3 % (69,3 %).
Med årets resultat er eigenkapitalen i konsernet 868,6 mill.
kroner utan fondsobligasjonen etter første kvartal og utgjer
10,4 % av forvaltningskapitalen.
Nøkkeltal
Tal i parentes for tilsvarande periode i fjor
• Morbanken sitt resultat før skatt 22,2 mill. kr (8,4 mill. kr.). I konsernet er resultat før skatt 27,1 mill. kr. (10,9 mill. kr)
• Eigenkapitalavkastning etter skatt i morbank 8,58 % (3,63 %).
• Eigenkapitalavkastninga etter skatt for konsern er 10,16 % (4,7 %).
• Netto provisjons og andre inntekter 20,2 mill.kr ( 20,7 mill. kr.)
• Netto avkastning på finansielle investeringar 9,2mill. kr (-2,1 mill.kr.)
• Utlånsvekst 12 mnd i eigne bøker auka med 97 mill. kr (294 mill. kr.)
• Utlånsvekst 12 mnd inklusiv overføring til Boligkreditt auka med 102 mill.kr. (591 mill. kr)
• Innskotsvekst 12 mnd 351 mill. kr. (122 mill. kr.)
• Ekstern funding 12 mnd er redusert med 498 mill kr.
• Kapitaldekning for morbanken er 16,99 % (15,43 %)
• Rein kjernekapital for morbanken er 13,42 % (12,70 %)
05
TOTALRESULTAT
KvartalsresultatSpareBank 1 Søre Sunnmøre har eit konsern-resultat etter skatt
på 21,6 mill. kroner per 31.3.2017 som tilsvarar 1,19 % (0,31%) av
gjennomsnittleg forvaltningskapital (GFK).
Morbanken har eit resultat etter skatt på 16,7 mill. kr tilsvarande 0,97 %
av GFK (0,31%). Resultat etter 1. kvartal 2016 var 6,5 mill. kr
RentenettoNetto renteinntekter utgjer 32,6 mill. kr, som er 0,5 mill.kr høgare
enn ved utgangen av 1. kvartal 2016. Rentenettoen i morbank er på
1,67 % av GFK mot 1,59 % ved utgangen av Q1 2016. I konsernet er
rentenettoen 1,57 % av GFK mot 1,54 % i fjor.
Det er i 1. kvartal kostnadsført 1,2 mill. kroner (1,1 mill. kr.) i
sikringsfondsavgift klassifisert som rentekostnad. Dette tilsvarar ¼ av
avgifta for heile året.
Fondsobligasjonen var i 2016 reklassifisert frå gjeld til eigenkapital
(hybridkapital) og periodene er samanliknbare. Renter er direkte mot
eigenkapital.
Andre driftsinntekterNetto provisjons- og andre inntekter er redusert med 0,5 mill.
kr. i forhold til 31.3.2016, og utgjer 20,2 mill. kroner. Provisjon frå
SpareBank 1 Boligkreditt AS er redusert med 0,7 mill. kr frå 5,6 mill.
kr til 4,9 mill.kr per første kvartal 2016. Provisjon frå SpareBank 1
Næringskreditt er ført med 0,3 mill. kroner.
Netto avkastning på finansielle investeringar er betra med 11,3
mill. kr frå tilsvarande periode i 2016. Inntekt frå eigarinteresser
felleskontrollert verksemd er auka med 1,5 mill kroner til 6,5 mill.
kroner, medan Netto verdiendringer på finansielle eignelutar er betra
med 9,7 mill. kroner til 2,5 mill. kroner.
SpareBank 1 Søre Sunnmøre sin del av resultatet frå felleskontrollerte
verksemder i SpareBank 1 Gruppen har auka med 1,5 mill. kr. frå same
periode i fjor (+30 %), og utgjer 6,5 mill. kr.
DriftskostnaderDriftskostnadene er redusert med 1,1 mill. kr og utgjer 33,9 mill. kr. I
morbanken har den nye finansskatten blitt belasta med 0,6 mill. kroner
i kvartalet (0 i fjor).
Kostnader i % av totale inntekter utgjer 54,7 % per 31.3.2017 mot 69,2
% for tilsvarande periode i fjor.
Tap/nedskrivingarI resultatrekneskapen er tap i perioden på 1,1 mill. kroner mot eit tap i
fjor på 4,7 mill.kroner.
Samla avsetninger til nedskrivingar per 31.3.2017 utgjer 73,1 mill. kr. og
fordeler seg slik i prosent av brutto utlån:
31.3.2017 31.3.2016 31.12.2016
Individuelle 0,48 % 0,28 % 0,42 %
Gruppevise 0,57 % 0,33 % 0,57 %
Sum 1,05 % 0,61 % 0,99 %
06
UtlånBrutto utlån i eigne bøker er auka med 12,3 mill. kr. sidan årsskiftet.
I høve til tilsvarande periode i fjor så har utlåna i eigne bøker auka
med 97,6 mill. kr. Banken plasserer sikre bustadlån i SpareBank
1 Boligkreditt og sikra næringslån eigedom til SpareBank 1
Næringskreditt. Ved kvartalsskiftet utgjer denne porteføljen hhv.
2.262,7 mill. kr. og 107,1 mil.kroner Brutto utlån inklusiv lån i
kredittselskapa er såleis på 9.219,4 mill. kr.
ForvaltningskapitalForvaltningskapitalen i morbanken utgjer 8.226,9 mill. kr. og er
redusert med 61,5 mill. kr. sidan årsskiftet. Forretningskapitalen i
konsern inklusiv lån i Boligkreditt er på 10.681,6 mill. kr.
Innskot Innskota har auka med 351,6 mill. kr siste 12 månadene som utgjer ei
auke på 6,7 %. Innskotsdekninga i er 80,9 % ved utgangen av kvartalet.
LikviditetBanken prioriterer å ha god likviditet, og har ein noko diversifisert
forfallsstruktur på ekstern funding.
Samla ekstern finansiering er siste 12 månader redusert med 498,0
mill. kroner og utgjer 1.684,5 mill. kr.inklusive fondsobligasjon og
ansvarleg lån ved utløpet av kvartalet. Av dette har 241,5 mill. forfall
innan eit år, medan 820 mill. kr løpetid mellom 1 og 3 år, og 525 mill.
kr løpetid over 3 år.
SoliditetMyndigheitene skjerpa krava og reknemåten for kapitaldekning med
verknad frå 30.9.2014 med ei overgangsperiode fram til og med 2018.
Overgangseffekta utgjer 20% i skjerpa overgangsordning i frådrag pr år.
Morbanken sin ansvarlege kapital består av rein kjernekapital på
741,0 mill. kr og den kapitaldekninga er 16,99 %. Delårsresultat er ikkje
inkludert.
Konsernet sin samla ansvarlege kapital er 736,7 mill. kr eksklusiv
resultat for rekneskapsperioden.
Dette gir fylgjande kapitaldekningsprosenter:
Rein kjernekapitalprosentar:
FINANSIELL STILLING
Konsern Eks. delårsresultat Inkl. delårsresultat
31.03.2017 16,91 % 17,41 %
31.12.2016 16,92 %
31.03.2016 14,98 % 15,17 %
Konsern Eks. delårsresultat Inkl. delårsresultat
30.03.2017 13,74 % 14,23 %
31.12.2016 15,11 %
30.03.2016 12,88 % 13,07 %
07
RISIKOVURDERINGAR
Banken sine vesentlege risiki er knytt til: kredittrisiko, operasjonell risiko, renterisiko og likviditetsrisiko.
Risikotilhøva blir kontinuerleg overvaka og rapportert til leiinga og styret etter faste rapporteringsrutinar.
Kredittrisiko i utlånsporteføljen er det største risikoområdet. Banken har god bransjespreiing og alle engasjement blir månadleg scora i SpareBank 1 sitt datavarehus. Denne scoringa fangar opp hovudtrekka på grunnlag av kundeåtferd og utvikling i økonomiske nøkkeltal, og er grunnlag for oppfølging og rapportering. Arbeid med porteføljekvalitet er ei prioritert oppgåve, og det vert tekne aktive grep for å redusere risiko og misleghald.
Olje og offshore bransjen er i ein krevjande situasjon og det er usikkerheit om utviklinga. Det er gjort relativt store gruppevise avsetnader på grunn av usikkerheita. Banken er tett på situasjonen og er sterkt delaktiv i dei prosessar som er naturleg for bankens engasjement. Det er ikkje registrert nye hendinger som gjer grunnlag for nye avsetningar for bransjen.
Summane for overtrekk og restansar syner ei svak auke. Styret følgjer utviklinga månadleg og kredittmedarbeidarane prioriterer arbeidet med utsette engasjement høgt.
Både utlån og innskot frå kundar har i all hovudsak flytande rente. Det har vore ei auke i mengd av utlån med fastrente siste kvartal. Fastrentelåna er i stor grad sikra gjennom renteswapavtalar.
Banken si obligasjonsbehaldning har kvartalsvis renteregulering. Renterisikoen er derfor låg.
Utsiktene framoverUtsiktene for norsk økonomi er prega av usikkerheit omkring utviklinga som har vore for dei oljerelaterte næringane.
I banken sitt primærområde er situasjonen elles stabil, og dei makro-økonomiske trendane ser ut til å påverke vårt kjerneområde positivt. Vi vurderer at det ligg til rette for ei fortsatt god utvikling framover.
Utbytte frå felleskontrollerte verksemder vil gje eit positivt bidrag til resultatet for 2. kvartal.
Styret forventar at kvartalsresultata av ordinær bankdrift dei restarande kvartala av 2017 vil vere på nivå eller betre enn resultatet i dette kvartalet.
Kjell Arvid StoreideStyreleiar
Mona RysteStyrerepresentant
Elias MårstølStyrerepresentant
Arne SteinsvikStyrerepresentant
Hege Karete HamreNestleiar
Stig BrautasetAdm. direktør
Volda, 10. mai 2017Styret i SpareBank 1 Søre Sunnmøre
Arild HatløyStyrerepresentant
Møyfrid LillenesStyrerepresentant
08
Oppstilling av totalresultatMorbank Konsern
2016 31.03.2016 31.03.2017 (Tal i heile tusen kroner) Notar 31.03.2017 31.03.2016 2016
246.590 71.043 59.732 Renteinntekter 58.359 69.400 239.757
108.202 37.331 25.746 Rentekostnader 25.746 37.330 108.088
138.388 33.713 33.986 Netto renteinntektar 32.613 32.070 131.669
66.387 16.786 16.290 Provisjonsinntekter 16.291 16.786 66.387
3.537 812 1.010 Provisjonskostnader 1.010 812 3.302
1.199 401 270 Andre driftsinntekter 4.933 4.725 21.437
64.049 16.375 15.550 Netto provisjons- og andre inntekter 20.214 20.699 84.522
29.609 115 184 Utbytte 184 115 13.845
0 0 0 Inntekt av eigarinteresser i felleskontrollerte verksemder 6.532 4.989 26.630
0 0 0 Inntekt av eigarinteresser i tilknytte selskap 0 0 0
15.826 -7.186 2.512 Netto verdiendring på finansielle eignelutar 2.512 -7.186 15.825
45.435 -7.070 2.696 Netto avk. på finansielle investeringar 9.228 -2.082 56.300
247.872 43.017 52.232 Sum inntekter 62.055 50.687 272.491
51.832 13.040 15.028 Personalkostnader 17.259 14.870 59.490
36.566 9.448 8.752 Administrasjonskostnader 8.755 9.451 36.811
5.392 1.360 1.413 Avskriving av varige driftsmidlar 2.472 2.002 10.270
0 0 0 Nedskriving varige driftsmidlar 0 0 -7.249
14.316 5.994 3.744 Andre driftskostnader 5.433 8.730 25.470
108.106 29.841 28.937 Sum driftskostnader 33.919 35.052 124.792
139.766 13.176 23.295 Resultat før tap 28.136 15.635 147.699
18.987 0 0 Nedskriving aksjar 0 0 6.487
32.867 4.731 1.069 Tap på utlån, garantiar 4 1.069 4.731 32.867
87.912 8.444 22.226 Resultat før skatt 2 27.067 10.903 108.345
16.490 1.950 5.500 Skattekostnad 5.500 1.950 16.490
71.422 6.494 16.726 Totalresultat for perioden 21.567 8.953 91.855
Utvida resultatrekneskap:
71.422 6.494 16.726 Resultat for rekneskapsperioden 21.567 8.953 91.855
-13.931 -703 -683 Verdiendring aksjeinvesteringar tilgjengeleg for sal -683 -703 -13.931
-2.429 0 0 Verdiendring renter fondsobligasjon 0 0 -2.429
-726 0 0 Årets estimatavvik pensjonar 0 0 -726
181 0 0 Skatteeffekt av estimatavvik pensjonar 0 0 181
54.517 5.791 16.043 Totalresultat for rekneskapsåret 20.884 8.250 74.950
09
Finansiell stillingMorbank Konsern
31.12.2016 31.03.2016 31.03.2017 (Tal i heile tusen kroner) Notar 31.03.2017 31.03.2016 31.12.2016
Eignelutar
36.794 68.479 39.198 Kontantar og fordringar på sentralbanken 39.235 68.515 36.831
301.968 380.043 226.249 Utlån til og fordringar på kredittinstitusjonar 226.249 380.043 301.968
7.069.487 7.011.597 7.081.637 Utlån til og fordringar på kundar 3 6.956.737 6.859.184 6.944.441
28.991 19.353 33.559 Individuelle nedskrivingar 4 33.559 19.352 28.991
39.546 22.546 39.546 Nedskriving på grupper av utlån 4 39.546 22.546 39.546
7.000.950 6.969.698 7.008.532 Netto utlån til kundar 3 6.883.632 6.817.286 6.875.904
1.566 1.566 1.566 Overtekne eigedomar 1.566 1.566 1.566
260.479 350.461 246.133 Sertifikat og obligasjonar med fast avkastning 8 246.133 350.461 260.479
513.635 377.184 519.064 Aksjar, andelar og andre eigenkapitalinteresser 519.064 377.184 513.635
56.305 56.305 56.305 Investeringar i felleskontrollerte verksemder 146.106 133.698 139.574
0 1.500 0 Investeringar i tilknytte selskap 0 3.110 0
21.467 39.120 28.967 Investering i konsernselskap 0 0 0
0 0 0 Utsett skattefordel 0 0 0
42.296 44.023 41.700 Varige driftsmidlar 186.054 209.755 187.711
25.417 26.754 16.113 Andre eignelutar 20.607 38.890 22.270
27.483 34.070 43.079 Forskotsbet. kostnader og oppt.inntekter 43.258 34.403 27.814
8.288.360 8.349.202 8.226.906 Sum eignelutar 7 8.311.904 8.414.911 8.367.752
Gjeld
2.854 4.940 2.451 Innskot frå kredittinstitusjonar 2.451 4.940 2.854
5.641.432 5.281.961 5.631.672 Innskot frå og gjeld til kundar 5 5.628.415 5.276.797 5.637.271
1.568.526 1.982.425 1.484.449 Gjeld stifta ved utferding av verdipapir 9 1.484.449 1.982.425 1.568.526
64.821 97.123 69.266 Anna gjeld 74.533 98.265 70.361
3.567 501 3.567 Utsett skatt 3.567 2.753 3.567
26.540 47.737 38.838 Påkomne kostnader og forsk.bet. inntekter 39.613 55.383 27.181
10.283 13.133 10.283 Avsetjing til forpliktingar 10.283 13.568 10.283
150.000 150.000 150.000 Ansvarleg lånekapital 9 150.000 150.000 150.000
7.468.023 7.577.820 7.390.526 Sum gjeld 7.393.311 7.584.131 7.470.043
Eigenkapital
757.837 691.870 757.837 Sparebankfondet 6 757.837 691.870 757.837
12.500 10.000 12.500 Gåvefond 12.500 10.000 12.500
0 13.949 0 Fond for urealiserte gevinstar 0 13.949 0
0 0 0 Fond for vurderingsskilnader FKV/TS 89.800 79.003 83.269
0 5.791 16.043 Annan Eigenkapital 8.455 -13.815 -5.897
50.000 49.772 50.000 Hybridkapital 50.000 49.772 50.000
820.337 771.382 836.380 Sum eigenkapital 918.593 830.780 897.709
8.288.360 8.349.202 8.226.906 Gjeld og eigenkapital 8.311.904 8.414.911 8.367.752
174.683 178.903 172.854 Garantiansvar 172.854 178.903 174.683
0 0 0 Deponert i Norges Bank 0 0 0
10
KontantstraumsanalyseMorbank Konsern
31.03.2016 31.12.2016 31.03.2017 (tusen kroner) 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
8.444 87.911 22.226 Årsoverskot før skatt 27.067 108.345 10.903
-178 -2.974 0 Tap ved sal av anleggsmidlar 0 -2.974 -178
1.360 5.392 1.413 + av- og nedskrivingar 2.472 10.270 2.002
4.694 32.867 -1.069 + Tap på utlån/garantiar -1.069 32.867 4.693
0 0 0 - Gåver 0 0 0
-1.950 -16.490 5.500 - Betalbar skatt 5.500 -16.490 -1.950
12.370 106.706 28.070 Tilført frå årets verksemd 33.970 132.018 15.470
-10.262 -2.338 -13.792 Reduksjon/(auke) andre fordringar -13.781 7.191 -16.018
20.756 2.625 -1.081 Auke/(reduksjon) anna kortsiktig gjeld -4.589 -2.580 20.309
0 -2.850 0 Auke/(reduksjon) pensjonsforplikting 0 -3.240 0
0 -42.069 15.593 Auke/(reduksjon) forpliktingar 12.432 -38.217 -2.206
10.494 -44.632 720 Likviditetsendring i resultatrekneskapen -5.938 -36.846 2.085
-12.399 -71.824 -15.282 Reduksjon/(auke) utlån -15.428 -97.639 -10.847
-223.095 -145.020 75.719 Reduksjon/(auke) utlån kredittinstitusjonar/sentralbank 75.719 -145.020 -223.095
-5.944 353.527 -9.760 Auke/(reduksjon) innskot kundar -8.856 355.932 -4.542
2.876 790 -403 Auke/(reduksjon) innskot kredittinst. -403 790 2.876
38.813 128.795 14.346 Reduksjon/(auke) sertifikat og obligasjonar 14.346 128.795 38.813
-176.886 328.342 93.410 A) Netto likviditetsendring frå verksemd 93.410 338.030 -179.241
-852 -2.046 -817 Brutto investeringar bygningar/driftsmidlar -817 15.174 -3.322
600 2.974 0 Avgang bygningar/driftsmidlar 0 2.974 4.100
0 19.153 0 Netto innbetalt kap. tilkn. selskap/dotterselsk 0 -3.110 -4.990
39.370 -97.082 -5.429 Reduksjon/(auke) aksjar og eigarinteresser -5.429 -101.728 39.370
39.118 -77.001 -6.246 B) Netto likviditetsendring investeringar -6.246 -86.690 35.158
0 241 0 Auke ansvarlig lånekapital 0 241 0
0 -16.903 -683 Endringar direkte mot eigenkapital -683 -16.902 0
138.742 -265.390 -84.077 Auke/(reduksjon) anna langsiktig gjeld -84.077 -265.390 145.056
138.742 -282.052 -84.760 C) Netto likviditetsendringar finansiering -84.760 -282.051 145.056
974 -30.711 2.404 A) + B) + C) Netto endringar i likvidar i året 2.404 -30.711 973
67.505 67.505 36.794 Likviditetsbehaldning Inngåande balanse 36.831 67.542 67.542
68.479 36.794 39.198 Likviditetsbehaldning utgåande balanse 39.235 36.831 68.515
974 -30.711 2.404 Endring 2.404 -30.711 973
11
Endring i eigenkapital
MorbankSpare-
bankfondet Gåvefond
Fond for vurderings-
skilnader
Fond for urealiserte gevinster/
tapAnnan
EigenkapitalHybrid- kapital
Sum eigenkapital
Eigenkapital per 31.12.2015 691.870 10.000 0 13.949 0 0 715.819
Hybridkapital - - - - - 50.000 50.000
Føring via OCI -2.955 - - - - - -2.955
Føring mot fond for urealiserte
gevinstar - - - -13.949 - - -13.949
Avsett til gåvefond - - - - - - 0
Åresresultat tillagt eigenkapitalen 68.922 2.500 - - - - 71.422
Eigenkapital per 31.12.2016 757.837 12.500 0 0 0 50.000 820.336
Hybridkapital 0
Føring via OCI - - - -683 - -683
Føring mot fond for urealiserte
gevinstar0 - - - - - 0
Avsett til gåvefond - - - - - - 0
Delårsresultat - - - 16.726 - 16.726
Eigenkapital per 31.03.2017 757.837 12.500 0 0 16.043 50.000 836.380
KonsernSparebank-
fondet Gåvefond
Fond for vurderings-
skilnadar
Fond for urealiserte
gevinstar Annan
eigenkapitalHybrid-kapital
Sum eigenkapital
Eigenkapital per 31.12.2015 691.870 10.000 74.013 13.949 -17.075 0 772.757
Hybridkapital 50.000 50.000
Føring via OCI -2.955 0 0 0 0 0 -2.955
Føring mot fond for urealiserte
gevinstar0 0 0 -13.949 0 0 -13.949
Føring mot fond for
vurderingsskilnader FKV/TS0 0 0 0 0 0 0
Avsett til gåvefond 0 0 0 0 0 0 0
Annen EK - - - - 0
Årssresultat 68.922 2.500 9.255 - 11.178 - 91.855
Eigenkapital per 31.12.2016 757.837 12.500 83.268 0 -5.897 50.000 897.709
Hybridkapital - - - - - 50.000 50.000
Føring via OCI - - - -683 - -683
Føring mot fond for urealiserte
gevinstar - - - - - - 0
Føring mot fond for
vurderingsskilnader FKV/TS - - 6.531 - - - 6.531
Avsett til gåvefond - - - - - - 0
Annen EK - - - - -1.691 - -1.691
Delårssresultat - - - 16.726 - 16.726
Eigenkapital per 31.03.2017 757.837 12.500 89.800 0 8.455 50.000 918.593
12
NOTE 1- Rekneskapsprinsipp
1.1 Grunnlag for utarbeidelse
Delårsrekneskapen for SpareBank 1
Søre Sunnmøre omfattar perioden
1.1.-31.03.2017. Delårsrekneskapen er
utarbeidd i samsvar med IFRS, herunder
IAS 34 Interim Financial Reporting. Ei
skildring av alle dei rekneskapsprinsipp
konsernet har lagt til grunn ved
avlegginga av delårsrekneskapen
framgår av årsrekneskapen for 2016
1.2 Segmentrapportering
Eit forretningssegment er ei gruppering
av eignelutar eller verksemder som
tilfører produkt eller tenester, og som
er gjenstand for risiko og avkastning
som avvik frå andre forretningssegment.
Segmentinformasjon er omtala i eigen
note.
1.3. Valuta
Transaksjonar i utanlandsk valuta
er omrekna til NOK etter kursar på
transaksjonstidspunktet. Valutatap
og -gevinst som oppstår på slike
transaksjonar, samt på pengepostar
i utanlandsk valuta er bokført i
resultatrekneskapen.
1.4 Varige driftsmidlar
Varige driftsmidlar omfattar bygningar,
tomter og driftslausøyre. Bygningar og
driftslausøyre er innrekna til verkeleg
verdi pr 1.1.2008 og vert avskrivne
lineært etter forventa levetid. Tomter er
bokført til kostpris.
1.5 Verdipapir og derivat
Verdipapir består av aksjar og andelar,
sertifikat og obligasjonar. Aksjar og
andelar anten som omløpsmidlar og
vurdert til verkeleg verdi, eller som
anleggsmidlar og vurdert til amortisert
kost.
1.6 Pensjonsskuldnader
Det er morbanken og Hotell Ivar Aasen
AS som har pensjonsskuldnad. Alle
tilsette er på innskotsordning. Avtalen
er sikra gjennom innbetalingar til
forsikringsselskap og skuldnaden er
utrekna av aktuar.
1.7 Innlån/gjeld
Innlån og gjeld vert i utgangspunktet
bokført til verkeleg verdi. Verkeleg
verdi er motteke beløp redusert med
transaksjonskostnader. I etterfølgjande
periodar vert innlån og gjeld bokført
til amortisert kost. Skilnader mellom
motteke beløp redusert med
transaksjonskostnader og
innløysningsverdi vert fordelt over
låneperioda ved bruk av effektiv rentes
metode over resultatrekneskapen.
1.8 Eigardel i dotterselskap og
felleskontrollerte verksemder
Eigardelar i dotterselskap og tilknytte
selskap vert vurdert til kost etter IFRS
regelverket i selskapsrekneskapen.
I konsernregnskapen blir
desse eignelutane ført etter
eigenkapitalmetoden. Det vil seie at
vi løpande resultatfører vår andel av
resultatet i felleskontrollerte verksemder.
Dotterselskapa blir konsolidert i
konsernrekneskapen.
1.9 Fondsobligasjon og klassifisering
som eigenkapital
SpareBank 1 Søre Sunnmøre har frå
og med fyrste kvartal 2016 klassifisert
følgjande fondsobligasjon frå gjeld til
eigenkapital:
- Evigvarande fondsobligasjon 50
millioner kroner, utstedt 2015, med
rentebetingelse 3M Nibor + 4,30 %.
Lånet har innløysingsrett (call) 23.10.
2020
Fondsobligasjonen er reklassifisert da
den ikkje tilfredsstiller definisjonen av
finansiell forpliktingar i samsvar til IAS
32. Den er evigvarende og SpareBank
1 Søre Sunnmøre har rett til ikkje å
betale renter til investorane under
gitte vilkår. Rentene presenterast ikkje
som en rentekostnad i resultatet, men
som ein reduksjon i eigenkapitalen.
Samanlikningstal er ikkje omarbeida.
1.10 Avgift til sikringsfondet.
IFRIC 21 «Levies» ble implementert i
SpareBank 1 Søre Sunnmøre frå og med
1. januar 2015. Fortolkinga regulerer
rekneskapsmessig handsaming av
avgifta til Bankenes Sikringsfond, og
avgifta ileggast normalt på bakgrunn av
gjennomsnittlege garanterte innskot og
gjennomsnittleg berekningsgrunnlag for
tidligare kvartal. Finansdepartementet
har uttalt at ein uttreden frå ordninga
vil medføre tilbakebetaling av for mykje
innbetalt avgift. SpareBank 1 Søre
Sunnmøre har i 2016 vidareført tidlegare
praksis ved at avgifta vert periodisert
månadleg.
13
NOTE 2- Segmentinformasjon
Det primære rapporteringsformatet tek utgangspunkt i risikoen i eignelutane og avkastningsprofil og er delt opp i privatmarknad
inkl sjølvstendige næringsdrivande og bedriftsmarknad. Bankens eigne investeringsaktivitetar er ikkje eit separat rapporterbart
segment og kjem fram under posten ufordelt saman med aktivitetar som ikkje lèt seg allokere til privat- eller bedriftsmarknaden.
Banken opererer i eit geografisk avgrensa område og rapportering på geografiske sekundærsegment gir lite tilleggsinformasjon.
Viktige eignelutsklassar (utlån) er imidlertid fordelt geografisk i eigen note under utlån.
Konsern
31.03.2017 Person Bedrift Anna Totalt
Resultatrekneskap
Netto renteinntekter 19.582 12.974 57 32.613
Netto provisjons og andre inntekter 12.021 2.531 5.662 20.214
Driftskostnader -5.879 -2.409 -25.631 -33.919
Netto avkastning på finansielle investeringar 0 0 9.228 9.228
Tap på utlån og garantiar 2 -2.806 1.735 -1.069
Resultat før skatt 25.726 10.290 -8.949 27.067
Balanse
Utlån til kundar 5.483.102 1.452.121 146.328 7.081.551
Individuell nedskriving utlån 0 -9.758 -23.800 -33.558
Gruppenedskriving utlån -4.820 -34.726 0 -39.546
Andre eignelutar 6.444 367.189 929.824 1.303.457
Sum eignelutar pr segment 5.484.726 1.774.826 1.052.352 8.311.904
Innskot frå og gjeld til kundar 3.446.536 1.770.465 414.671 5.631.672
Anna gjeld og eigenkapital 2.038.190 4.361 637.681 2.680.232
Sum eigenkapital og gjeld pr segment 5.484.726 1.774.826 1.052.352 8.311.904
Konsern
31.03.2016 Person Bedrift Anna Totalt
Resultatrekneskap
Netto renteinntekter 17.550 11.304 3.216 32.070
Netto provisjons og andre inntekter 12.710 2.312 5.677 20.699
Driftskostnader -5.502 -2.409 -27.141 -35.052
Netto avkastning på finansielle investeringar 0 0 -2.082 -2.082
Tap på utlån og garantiar -400 -4.331 0 -4.731
Resultat før skatt 24.358 6.876 -20.330 10.904
Balanse
Utlån til kundar 5.039.712 1.570.771 248.701 6.859.184
Individuell nedskriving utlån -12.306 -7.047 0 -19.353
Gruppenedskriving utlån -5.470 -17.076 0 -22.546
Andre eignelutar 9.713 111.960 1.475.953 1.597.626
Sum eignelutar pr segment 5.031.649 1.658.608 1.724.654 8.414.911
Innskot frå og gjeld til kundar 3.300.127 1.657.803 318.867 5.276.797
Anna gjeld og eigenkapital 1.731.522 805 1.405.787 3.138.114
Sum eigenkapital og gjeld pr segment 5.031.649 1.658.608 1.724.654 8.414.911
14
NOTE 3- Utlån til og krav på kundar
Morbank Konsern
31.12.16 31.03.2016 31.03.2017 Utlån fordelt på fordringstype 31.03.2017 31.03.2016 31.12.16
775.135 780.561 759.195 Kasse-/drifts- og brukskredittar 759.195 780.561 775.135
156.003 196.124 160.389 Byggjelån 160.389 196.124 156.003
6.138.349 6.034.911 6.162.052 Nedbetalingslån 6.037.152 5.882.499 6.013.303
7.069.487 7.011.597 7.081.637 Brutto utlån og fordringar på kundar 6.956.737 6.859.184 6.944.441
-28.991 -19.352 -29.159 Individuelle nedskrivingar -29.159 -19.352 -28.991
-39.546 -22.546 -39.546 Gruppevise nedskrivingar -39.546 -22.546 -39.546
7.000.950 6.969.698 7.012.932 Netto utlån og fordringar på kundar 6.888.032 6.817.286 6.875.904
Morbank Konsern
31.12.16 31.03.2016 31.03.2017 Utlån fordelt på marknader 31.03.2017 31.03.2016 31.12.16
5.536.039 5.061.692 5.567.654 Lønnstakarar 5.567.654 5.061.692 5.536.039
1.533.448 1.949.905 1.513.983 Næringsfordelt 1.389.083 1.797.492 1.408.402
7.069.487 7.011.597 7.081.637 Brutto utlån og fordringar 6.956.737 6.859.184 6.944.441
-68.537 -41.898 -68.705 Nedskrivingar -68.705 -41.898 -68.537
7.000.950 6.969.698 7.012.932 Netto utlån og fordringar 6.888.032 6.817.286 6.875.904
Herav ansvarleg lånekapital
2.660 2.660 2.660 Ansvarleg kapital i andre finansinstitusjonar 2.660 2.660 2.660
0 0 0 Anna ansvarleg kapital 0 0 0
2.660 2.660 2.660 Ansvarleg lånekapital bokført under utlån 2.660 2.660 2.660
Morbank Konsern
31.12.16 31.03.2016 31.03.2017 Totale engasjement fordelt på risikogruppe 31.03.2017 31.03.2016 31.12.16
3.429.163 2.995.914 3.618.733 Svært låg risiko 3.618.733 2.995.914 3.429.163
2.264.384 2.300.249 2.263.051 Låg risiko 2.192.318 2.202.597 2.193.651
1.646.511 1.855.348 1.498.073 Middels risiko 1.443.906 1.800.588 1.646.511
156.227 244.523 145.810 Høg risiko 145.810 244.523 101.914
122.631 166.175 106.156 Svært høg risiko 106.156 166.175 122.631
112.558 57.002 112.646 Misleghald 112.646 57.002 112.558
7.731.474 7.619.213 7.744.469 Totalt 7.619.569 7.466.800 7.606.428
Morbank Konsern
31.12.16 31.03.2016 31.03.2017 Brutto utlån fordelt på risikogruppe 31.03.2017 31.03.2016 31.12.16
2.986.545 2.565.870 3.164.717 Svært låg risiko 3.164.717 2.565.870 2.986.544
2.172.932 2.192.334 2.112.762 Låg risiko 2.042.030 2.094.682 2.102.201
1.525.238 1.799.787 1.428.729 Middels risiko 1.374.562 1.745.027 1.525.238
152.774 233.392 141.964 Høg risiko 141.964 233.392 98.461
119.594 163.705 120.838 Svært høg risiko 120.838 163.705 119.594
112.403 56.508 112.626 Misleghald 112.626 56.508 112.403
7.069.487 7.011.597 7.081.637 Totalt 6.956.737 6.859.184 6.944.441
15
Morbank Konsern
31.12.16 31.03.2016 31.03.2017 Brutto utlån fordelt på geografiske område 31.03.2017 31.03.2016 31.12.16
5.558.125 5.282.692 5.488.459 Søre Sunnmøre 5.363.558 5.130.279 5.433.079
429.860 384.461 536.778 Andre kommunar i Møre og Romsdal 536.778 384.461 429.860
1.081.502 1.344.444 1.056.400 Kommunar utanfor Møre og Romsdal 1.056.400 1.344.444 1.081.502
7.069.487 7.011.597 7.081.637 6.956.736 6.859.184 6.944.441
Morbank Konsern
31.12.16 31.03.2016 31.03.2017 Totale engasjement fordelt på sektor og næring 31.03.2017 31.03.2016 31.12.16
5.858.102 5.366.358 5.878.652 Lønnstakarar o.l 5.878.652 5.366.358 5.858.102
50.000 0 50.000 Offentleg forvaltning 50.000 0 50.000
136.596 132.433 131.731 Jordbruk/skogbruk 131.731 132.433 136.596
15.742 79.060 18.655 Fiske/fangst 18.655 79.060 15.742
13.227 65.145 12.887 Havbruk 12.887 65.145 13.227
79.394 162.069 77.505 Shipping (brønnbåter) 77.505 162.069 79.394
440.549 463.796 443.093 Offshore og oljerelatert verksemd 443.093 463.796 440.549
18.767 20.958 16.972 Industri og bergverk 16.972 20.958 18.767
321.711 369.406 334.195 Bygg og anlegg, kraft og vassforsyning 334.195 369.406 321.711
179.100 176.689 172.656 Hotell og handel 118.488 176.689 124.787
7.104 9.892 6.808 Transport og anna tenesteytande verksemd 6.808 9.892 7.104
83.076 92.929 78.177 Finansierings- og forsikringsvirksomhet 78.177 92.929 83.076
372.847 479.482 363.677 Eigedomsdrift 292.945 327.070 302.115
35.753 137.213 34.768 Forretningsmessig tenesteyting 34.768 137.213 35.753
119.505 63.783 124.695 Tenesteytande næringar elles 124.695 63.783 119.505
7.731.474 7.619.213 7.744.469 Totalt 7.619.569 7.466.801 7.606.428
2.404.396 2.257.811 2.394.412 Lån overført SpareBank 1 Boligkreditt 2.394.412 2.257.811 2.404.396
106.843 0 107.062 Lån overført SpareBank 1 Næringskreditt 107.062 0 106.843
10.242.713 9.877.024 10.245.943 Samla engasjement 10.121.043 9.724.612 10.117.667
Morbank Konsern
31.12.16 31.03.2016 31.03.2017 Brutto utlån fordelt på sektor og næring 31.03.2017 31.03.2016 31.12.16
5.536.039 5.061.692 5.567.654 Lønnstakarar o.l 5.567.654 5.061.692 5.536.039
0 0 0 Offentleg forvaltning 0 0 0
125.381 117.183 117.415 Jordbruk/skogbruk 117.415 117.183 125.381
10.335 78.543 12.617 Fiske/fangst 12.617 78.543 10.335
10.022 56.312 9.199 Havbruk 9.199 56.312 10.022
79.319 161.994 77.430 Shipping (brønnbåter) 77.430 161.994 79.319
303.340 314.148 305.567 Offshore og oljerelatert verksemd 305.567 314.148 303.340
15.497 20.301 15.454 Industri og bergverk 15.454 20.301 15.497
309.576 309.599 321.159 Bygg og anlegg, kraft og vassforsyning 321.159 309.599 309.576
128.410 130.866 124.450 Hotell og handel 70.282 76.106 74.097
4.271 6.376 4.069 Transport og anna tenesteytande verksemd 4.069 6.376 4.271
83.076 92.929 78.177 Finansierings- og forsikringsvirksomhet 78.177 92.929 83.076
344.675 469.414 332.096 Eigedomsdrift 261.363 371.761 273.943
29.528 130.805 27.275 Forretningsmessig tenesteyting 27.275 130.805 29.528
90.018 61.435 89.073 Tenesteytande næringar elles 89.073 61.435 90.018
7.069.487 7.011.597 7.081.637 Totalt 6.956.736 6.859.184 6.944.441
2.274.605 2.257.811 2.262.687 Lån overført SpareBank 1 Boligkreditt 2.262.687 2.257.811 2.274.605
106.843 0 107.062 Lån overført SpareBank 1 Næringskreditt 107.062 0 106.843
9.450.935 9.269.408 9.451.386 Samla utlån 9.326.485 9.116.994 9.325.889
16
NOTE 4- Tap på utlån, garantiar m.m.
Morbank Konsern
31.12.2016 31.03.2016 31.03.2017 Tap i resultatrekneskapen 31.03.2017 31.03.2016 31.12.2016
12.282 2.587 4.568 Endring i individuelle nedskrivingar i perioda 4.568 2.587 12.282
19.050 2.050 0 Endring i gruppenedskrivingar i perioda 0 2.050 19.050
6.259 0 0Konstaterte tap på engasjement som tidlegare er
skrivne ned0 0 6.259
1.471 0 0Konstaterte tap på engasjement som tidlegare ikkje
er skrivne ned0 0 1.471
-6.195 -22 -3.410 Inngang på tidlegare nedskrivne utlån, garantiar m.v. -3.410 -22 -6.195
32.867 116 -89 Endring amortiseringseffekter -89 116 32.867
32.867 4.731 1.069 Sum tap 1.069 4.731 32.867
Morbank Konsern
31.12.2016 31.03.2016 31.03.2017 Individuelle nedskrivingar 31.03.2017 31.03.2016 31.12.2016
16.709 16.709 28.991Individuelle nedskrivingar til dekking av tap på utlån,
garantiar, m.v. pr. 01.01.28.991 16.709 16.709
6.259 0 0 -Konstaterte tap i perioden på utlån, garantiar m.v. der
det tidligare er gjort individuelle nedskrivingar0 0 6.259
2.558 1.913 2.450 - Tilbakeføring av tidligare års nedskrivingar 2.450 1.913 2.558
372 0 3.667Auke i nedskrivingar på engasjement der det tidligare
er gjort individuelle nedskrivingar3.667 0 372
21.200 4.500 4.400Nedskrivinger på engasjement der det tidligare år
ikkje er gjort individuelle nedskrivingar4.400 4.500 21.200
473 60 960 - Inngang på tidligare konstaterte tap 960 60 473
28.991 116 -89 Amortiseringseffekter -89 116 28.991
28.991 19.352 33.559 =Individuelle nedskrivingar til dekking av tap på
utlån, garantiar, m.v. per 31.03.33.559 19.352 28.991
Gruppenedskrivingar
20.496 20.496 39.546Gruppenedskrivingar for dekking av tap på utlån,
garantiar, m.v. per 01.01.39.546 20.496 20.496
19.050 2.050 0 +Periodens gruppenedskriving for dekking av tap på
utlån, garantiar, m.v.0 2.050 19.050
39.546 22.546 39.546 =Gruppenedskriving for dekking av tap på utlån,
garantiar, m.v. per 31.03.39.546 22.546 39.546
17
Misleghald
SpareBank 1 Søre Sunnmøre nyttar misleghald over 90 dagar (overtrekk og restanse) er objektivt tapsbevis, og har vurdert
vesentlege engasjement som oppfyller desse krava med omsyn til individuelle nedskrivingar
Misleghald over 30 dagar 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Misligholdte engasjement 82.719 78.924 74.049
Øvrige tapsutsatte engasjement 52.119 72.149 35.549
Totalt tapsutsatte engasjement 134.838 151.073 109.598
Individuelle nedskrivninger 33.559 16.709 19.352
Netto tapsutsatte engasjement 101.279 134.364 90.246
Misleghald over 90 dagar 31.03.2017 31.12.2016 31.03.2016
Misleghaldne engasjement 72.971 70.124 54.514
Øvrige tapsutsette engasjement 52.119 72.149 35.549
Totalt tapsutsette engasjement 125.090 142.273 90.063
Individuelle nedskrivingar 33.559 16.709 19.352
Netto tapsutsatte engasjement 91.531 125.564 70.711
18
NOTE 5- Innskot frå kundar
Morbank Konsern
31.12.2016 31.03.2016 31.03.2017 Innskot fordelt på løpetid 31.03.2017 31.03.2016 31.12.2016
4.100.582 4.197.802 4.017.829 Innskot frå og gjeld til kundar utan avtala løpetid 4.014.572 4.192.638 4.096.421
1.540.851 1.084.159 1.613.843 Innskot frå og gjeld til kundar med avtala løpetid 1.613.843 1.084.159 1.540.851
5.641.432 5.281.961 5.631.672 Sum innskot frå kundar 5.628.415 5.276.797 5.637.271
Morbank Konsern
31.12.2016 31.03.2017 31.03.2017 Innskot fordelt på sektor og næring 31.03.2017 31.03.2017 31.12.2016
3.517.346 3.314.600 3.527.209 Lønstakarar o.l 3.527 3.314.600 3.517.346
388.480 319.153 407.121 Offentleg forvaltning 407.121 319.153 388.480
110.805 114.666 120.815 Jordbruk/skogbruk 120.815 114.666 110.805
79.178 103.771 71.035 Fiske/fangst 71.035 103.771 79.178
5.934 1.173 3.328 Havbruk 3.328 1.173 5.934
43.715 56.790 63.369 Offshore og oljerelatert verksemd 63.369 56.790 43.715
97.293 39.012 61.241 Industri og bergverk 61.241 39.012 97.293
86.156 65.570 84.148 Bygg og anlegg, kraft og vassforsyning 84.148 65.570 86.156
105.012 88.950 101.344 Hotell og handel 98.391 85.149 101.447
54.524 13.170 17.675 Transport og anna tenesteytande verksemd 17.675 13.170 54.524
244.490 266.506 269.720 Eigedomsdrift 269.415 265.143 243.894
400.868 396.729 413.796 Forretningsmessig tenesteyting 413.796 396.729 400.868
481.837 415.090 468.336 Tenesteytande næringar elles 468.336 415.090 481.837
25.794 86.779 22.537 Øvrige sektorar 22.537 86.779 25.794
5.641.432 5.281.961 5.631.672 Sum innskot fordelt på sektor og næring 5.628.415 5.276.797 5.637.271
Morbank Konsern
31.12.2016 31.03.2017 31.03.2017 Innskot fordelt på geografiske områder 31.03.2017 31.03.2017 31.12.2016
4.512.904 4.213.240 4.514.869 Søre Sunnmøre 4.511.611 4.208.076 4.508.743
184.190 232.636 178.817 Andre kommunar i Møre og Romsdal 178.817 232.636 184.190
944.339 836.085 937.986 Kommunar utanfor Møre og Romsdal 937.986 836.085 944.339
5.641.432 5.281.961 5.631.672 Totalt 5.628.415 5.276.797 5.637.271
19
Vårdag i VoldaFoto: Robert Bratteberg
20
NOTE 6- Kapitaldekning
Morbank Konsern
31.12.2016 31.03.2016 31.03.2017 Ansvarleg kapital 31.03.2017 31.03.2016 31.12.2016
757.837 691.870 757.837 Sparebankens fond 757.837 691.870 757.837
12.500 10.000 12.500 Gåvefond 12.500 10.000 12.500
0 13.949 0 Fond for urealiserte gevinstar 84.871 13.949 83.269
50.000 0 50.000 Hybridkapital 50.000 0 50.000
0 0 0 Konsolidert eigenkapital tilknytte selskap 0 79.003 0
0 0 -683 Anna eigenkapital -683 -22.339 -5.897
820.337 715.819 819.654 Sum eigenkapital 904.525 772.483 897.709
-914 -860 -906 Andre frådrag -906 -860 -914
-230.172 -206.769 -229.570 Frådrag ansvarleg kapital i andre kredittinstitusjonar -318.888 -279.129 -305.003
-50.000 0 -50.000 Frådrag annen kjernekapital -50.000 0 -50.000
92.069 82.707 45.914 Overgangsregler 63.778 111.652 119.926
631.320 590.897 585.092 Sum rein kjernekapital 598.509 604.146 661.718
50.000 50.000 50.000 Fondsobligasjon 50.000 50.000 50.000
-37.439 -28.954 -18.710 Frådrag ansvarleg kapital i andre kredittinstitusjonar -27.334 -42.838 -50.000
643.881 611.943 616.382 Sum kjernekapital 621.175 611.308 661.718
Tilleggskapital utover kjernekapital
150.000 150.000 150.000 Tidsavgrensa ansvarleg kapital 150.000 150.000 150.000
-18.239 -15.016 -6.646Behaldning tilleggskapital i andre selskap i finansiell
sektor-7.128 -15.728 -18.939
-37.439 -28.954 -18.710 Frådrag ansvarleg kapital i andre kredittinstitusjonar -27.334 -42.838 -52.075
94.322 106.030 124.644 Sum tilleggskapital 115.538 91.434 78.986
738.203 717.973 741.026 Netto ansvarleg kapital 736.713 702.742 740.704
21
Morbank Konsern
31.12.2016 31.03.2016 31.03.2017 Ansvarleg kapital 31.03.2017 31.03.2016 31.12.2016
0 0 0 Statar og sentralbankar 0 0 0
2.000 0 2.000 Lokale og regionale styresmakter 2.000 0 2.000
0 0 0 Offentleg eigde foretak 0 0 0
80.507 111.246 60.552 Institusjonar 60.560 111.246 80.514
1.189.895 1.341.258 1.202.088 Foretak 1.077.188 1.359.972 1.064.849
3.583 3.772 3.734 Massemarknadsengasjement 3.734 3.772 3.583
2.380.373 2.286.012 2.371.092 Pant i fast eigedom 2.371.092 2.286.012 2.380.373
55.861 46.015 62.612 Forfalne engasjement 62.612 46.015 55.861
14.046 21.559 14.086 Obligasjonar med fortrinnsrett 14.086 21.559 14.046
36.493 98.468 36.675 Andelar i verdipapirfond 36.675 98.468 36.493
101.580 280.640 99.342 Øvrige engasjement 77.875 280.640 101.580
91.761 92.090 109.957 Egenkapitalposisjoner 251.484 92.090 239.360
3.956.099 4.281.060 3.962.137 Sum kreditt- og motpartsrisiko 3.957.305 4.299.774 3.978.659
395.062 368.595 395.062 Operasjonell risiko 395.062 387.980 395.062
4.638 3.075 4.272 CVA-risiko (Motpartsrisiko) 4.272 3.075 4.638
4.355.798 4.652.730 4.361.471 Totalt berekningsgrunnlag 4.356.639 4.690.829 4.378.358
16,95 % 15,43 % 16,99 % Kapitaldekning 16,91 % 14,98 % 16,92 %
14,78 % 13,15 % 14,13 % Kjernekapital 14,26 % 13,03 % 15,11 %
14,49 % 12,70 % 13,42 % Rein kjernekapital 13,74 % 12,88 % 15,11 %
22
NOTE 7- Finansielle eignelutar vurdert til verkeleg verdi
Eigneluter Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle eigneluter til verkeleg verdi over resultatet
- Derivater 0 3.348 0 3.348
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond 458.646 6.151 0 464.798
- Eigenkapitalinstrumenter 0 32.505 0 32.505
- Fastrentelån 0 0 666.322 666.322
- Lån med rentegaranti 0 0 0 0
Finansielle eiendeler tilgjengeleg for sal
- Egenkapitalinstrumenter 0 0 0 0
Sum eigneluter 458.646 42.004 666.322 1.166.972
Forpliktingar Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle forpliktingar til verkeleg verdi over resultatet
- Derivater 0 50.441 0 50.441
- Verdipapirgjeld 0 214.816 0 214.816
- Fastrenteinnskot 0 0 0 0
- BMA-innskot 0 0 0 0
Sum forpliktingar 0 265.257 0 265.257
Finansielle instrument vurdert til verkeleg verdi over resultatet. Alle obligasjoner og sertifikater målast til verkeleg verdi over
resultatet. Sjå også note 2 rekneskapsprinsipp. Finansielle instrument til verkeleg verdi klassifiserast i ulike nivå. Dei fleste
finansielle instrument, med unntak av kundeutlån og kundeinnskot med flytande rente samt gjeld til kredittinstitusjonar vert
vurderte til verkeleg verdi. For nærare beskrivelse viser vi til note 2 og 4 i årsrekneskapen for 2016.
Endringene krever presentasjon av virkelig verdimålinger pr nivå med følgende nivåinndeling for måling av virkelig verdi:
- Nivå 1: Notert pris i et aktivt marked for en identisk eiendel eller forpliktelse
- Nivå 2:Verdsettelse basert på andre observerbare faktorer enten direkte (pris) eller indirekte (utledet fra priser) enn notert pris
(brukt i nivå 1) for eiendelen eller forpliktelsen
- Nivå 3:Verdsettelse basert på faktorer som ikke er hentet fra observerbare markeder (ikke observerbare forutsetninger)
Morbankens eigneluter og gjeld målt til verkelig verdi per 31.mars 2017.
23
Eigneluter Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle eigneluter til verkeleg verdi over resultatet
- Derivater 0 4.731 0 4.731
- Obligasjoner, sertifikater og rentefond 456.823 21.236 0 478.059
- Eigenkapitalinstrumenter 0 30.993 30.993
- Fastrentelån 0 0 690.543 690.543
- Lån med rentegaranti
Finansielle eiendeler tilgjengeleg for sal
- Egenkapitalinstrumenter 0 0 0 0
Sum eigneluter 456.823 56.960 690.543 1.204.326
Forpliktingar Nivå 1 Nivå 2 Nivå 3 Total
Finansielle forpliktingar til verkeleg verdi over resultatet
- Derivater 0 42.226 0 42.226
- Verdipapirgjeld 0 214.816 0 214.816
- Fastrenteinnskot 0 0 0 0
- BMA-innskot 0 0 0 0
Sum forpliktingar 0 257.042 0 257.042
Morbankens eigneluter og gjeld målt til verkelig verdi per 31. desember 2016.
NOTE 8- Likviditetsrisiko
Likviditetsrisiko vert definert som risiko for at banken ikkje klarer å oppfylle forpliktingane sine og/eller finansiere
auke i eignelutar utan at banken vert påført vesentlege ekstrakostnader. Arbeidet med funding og likviditet er
regulert gjennom ”Strategi og policy for likviditetsstyring”, ”- for motpartsrisiko” og ”- for marknadsrisiko”.
Desse gjev konkrete rammer og styringsparametrar, og det vert jamleg gjennomgått og vetekne av styret.
Likviditetsstrategien gjenspeiler bankens moderate risikoprofil.
Banken reduserer sin likviditetsrisiko gjennom ei spredning av innlån på ulike marknader, innlånskilder, løpetider og
instrumenter samt ved bruk av langsiktige innlån. Det foreligg beredskapsplaner både for banken og SpareBank 1 -alliansen
for handtering av likviditetssituasjonen i perioder med urolige kapitalmarknader. Desse tek omsyn til perioder med
bankspesifikke, systemmessige krisescenarier og en kombinasjon av desse.
Banken har som mål å ha ei likviditetsreserve tilsvarande på minst 12 månader netto finansieringsbehov utan tilgang på ekstern
finansiering.
Ved årsskiftet hadde banken ekstern finansiering på i alt 1.484 mill. kroner, som er under 18 % av balansen.
341 mill kr av ekstern finansiering har attståande løpetid under eit år.Samla ekstern opplåning er noko redusert gjennom 2017.
Banken er medeigar i SpareBank 1 Boligkreditt og SpareBank 1 Næringskreditt og hadde ved utgangen
av kvartalet hhv 2.262,7 mill. og 107,1 mill. ( 2.274,6 mill. og 106,8 mill kr sist årsskifte) kroner av låna overført.
Ein vesentleg del av banken sin vekst i 2016 vart dermed ført over til kredittselskapa i SpareBank 1.
LCR var ved utgangen av første kvartal på 145 %
24
Dimna og Ulstein sett frå HasundhornetFoto: Håvard Myklebust
25
NOTE 9- Verdipapirgjeld og ansvarleg lån
Morbank
Endring i verdipapirgjeld (1.00 kr) 31.03.2017 emittert Forfalt/innløst Øvrige endringer 31.12.2016
Obligasjonsgjeld, nominell verdi 1.486.499 - (84.000) 1.570.500
Verdijusteringer 1.373 (444) 1.817
Påløpte renter 5.832 (344) 6.176
Totalt 1.493.703 - (84.000) (788) 1.578.493
Endring i ansvarleg lån (1.00 kr) 31.03.2017 emittert Forfalt/innløst Øvrige endringer 31.12.2016
Obligasjonsgjeld, nominell verdi 150.000 150.000
Verdijusteringer - - -
Påløpte renter 380 (35) 415
Totalt 150.380 - - (35) 150.415
NOTE 10- Viktige rekneskapsestimater og skjønnsmessige vurderingar
Ved utarbeidelse av konsernregnskapet foretar ledelsen estimater og skjønnsmessige vurderinger, samt tar forutsetninger som
påvirker effekten av anvendelse av regnskapsprinsipper. Dette vil derfor påvirke regnskapsførte beløp for eiendeler, forpliktelser,
inntekter og kostnader. I årsregnskapet for 2016 er det i note 4 “Kritiske estimat og vurdering om bruk av regnskapsprinsipp”
redegjort nærmere for vesentlige estimater og forutsetninger.
SpareBank 1 Søre SunnmøreOrg.nr.: 937 899 785 NO
sparebanken.no
HovudkontorGymnasvegen 2, 6102 Volda
Tlf. 70 07 00 00
KundesenterTlf. 70 07 00 00
Ope 07 - 24, alle dagar
BedriftssenterTlf. 70 07 00 07
Ope 08 - 16, mån - fre
LEI 549300WE3384B8IH8764 GIIN: CT4I3E.99999.SL.578
top related