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  • Programa de promocin de la Investigacin, Formacin y Divulgacin sobre Riesgos del Trabajo

    HISTORIAL Y EVOLUCION DE ALICUOTAS UTILIZADAS EN EL SISTEMADE RIESGOS DEL TRABAJO.INCIDENCIA DE LOS NIVELES DE RIESGO

    Autores

    Juan Luis BOUR | Patricia Mnica PANADEIROS | Guillermo BERMUDEZ

    Fundacin de Investigaciones Econmicas Latinoamericanas

    Aval Institucional

  • FUNDACIN DE INVESTIGACIONES ECONMICAS LATINOAMERICANAS

    Historial y evolucin de alcuotas

    utilizadas en el sistema de riesgos del trabajo. Incidencia de los niveles de

    riesgo. Informe final

    Buenos Aires, agosto de 2012

  • FUNDACIN DE INVESTIGACIONES ECONMICAS LATINOAMERICANAS

    Informe final Pgina 2

    ndice

    Resumen.3

    I. Introduccin.5

    II. Riesgo y alcuotas: el marco terico...6

    a) Esquemas alternativos de fijacin de primas6

    b) Expresiones alternativas de las primas y gastos siniestrales no salariales..8

    c) Primas, beneficios y siniestralidad9

    d) Tarifas, costos no siniestrales y/o riesgos no prevenibles...10

    e) Consideraciones finales...11

    III. Evolucin de la alcuota y estructura tarifaria...11

    a) Evolucin de la alcuota agregada y factores asociados.11

    b) Estructura tarifaria por categoras relevantes y factores asociados..16

    IV. La poltica de fijacin de alcuotas de las ARTs.........18

    a) Resultados de la encuesta a ARTs sobre determinantes de las alcuotas.19

    V. Principales resultados del estudio....27

    VI. Reflexiones finales..31

    Referencias...32

    Anexo I..34

    Anexo II48

  • FUNDACIN DE INVESTIGACIONES ECONMICAS LATINOAMERICANAS

    Informe final Pgina 3

    Resumen

    El presente informe contiene los resultados de un trabajo de investigacin que apunta a

    evaluar la evolucin y estructura de las alcuotas para la cobertura de los infortunios

    laborales en la Argentina, con el objetivo de obtener una primera aproximacin a los

    determinantes ms inmediatos y, ms precisamente, a la incidencia de los niveles de

    riesgo.

    Desde el punto de vista metodolgico, el tema se aborda teniendo en cuenta el enfoque

    terico acerca de los mecanismos ms adecuados de fijacin de primas, considerando el

    impacto sobre la prevencin y la competitividad de las empresas, en particular las de

    menor tamao. En funcin de este marco, se desarrolla el trabajo de campo que se basa

    en la recopilacin y anlisis de dos grandes conjuntos de informacin: la estadstica

    disponible sobre alcuotas y siniestralidad, y los resultados de una encuesta ad hoc a

    ARTs que indaga sobre la poltica tarifaria, con el objeto de detectar generalidades y

    diferencias entre aseguradores.

    Las principales observaciones y/o hallazgos que surgen de este estudio pueden

    resumirse en las siguientes:

    la tarifa promedio ha crecido sistemticamente en trminos reales y como

    porcentaje del salario a lo largo de los aos de vigencia del sistema de riesgos del

    trabajo, en un contexto en el que la siniestralidad laboral se ha mantenido relativamente

    estable, pero con una fuerte reduccin de la incidencia de los casos fatales. Esta

    ausencia de relacin entre alcuota y siniestralidad se evidencia an cuando las ARTs

    han ido sofisticando sus mecanismos de fijacin de primas, para que stas sean ms

    ajustadas al riesgo. Esto obedecera, por un lado, a cambios en los beneficios y otras

    prestaciones del sistema y, por el otro, a que en los ltimos aos al riesgo siniestral se le

    ha sumado el de la litigiosidad.

    la clasificacin de la informacin por sector de actividad muestra que desde el

    inicio tanto las tarifas por trabajador cubierto como las alcuotas resultaban muy

    diferenciadas entre los mismos, estructura que se ha correspondido en gran medida con

    las distintas tasas de infortunios. A su vez, histricamente las alcuotas fueron ms

    reducidas para las empresas de mayor tamao, fenmeno que no en todos los segmentos

    se condice con una menor siniestralidad, pero s con un salario relativo ms elevado que

    diluye el peso de los costos fijos. Se observan, adems, diferencias de alcuotas entre

    jurisdicciones.

    la poltica tarifaria difiere entre las distintas aseguradoras, tanto en lo que

    concierne a las variables consideradas para la fijacin de alcuotas, como a la

    discriminacin efectuada en funcin del tamao de los empleadores. Con todo, existe

    evidencia de que la mayora de ellas aplica una poltica en la que como predice la

    teora econmica- las tarifas tienden a ser ms a medida para las empresas de mayor

    tamao (ms de 50 trabajadores), esto es, que tienen en cuenta las condiciones

    particulares de cada establecimiento en materia salarial, de empleo, cantidad y

    ubicacin de los establecimientos, modo de produccin, individuos expuestos a agentes

  • FUNDACIN DE INVESTIGACIONES ECONMICAS LATINOAMERICANAS

    Informe final Pgina 4

    de riesgo, prevencin y siniestralidad. Por el contrario, para las firmas con planteles ms

    reducidos (bsicamente, hasta 50 trabajadores), las tarifas tienden a ser ms

    estandarizadas, jugando un rol ms importante el sector de actividad al cual pertenece

    cada empleador, y en el que los ajustes de las alcuotas eventualmente se realizan

    considerando valores medio de muchas variables relevantes. En todos los casos, sin

    embargo, la litigiosidad asociada a cada empleador parece volcarse a la tarifa, sin que se

    observe un tratamiento muy diferencial -en cuanto a considerar esta variable- en funcin

    del tamao de los respectivos planteles.

    la estadstica agrupada por sector, tamao y localizacin, interpretada a la luz de

    los resultados del relevamiento a las ARTs, indicara que las diferencias de alcuotas por

    sector de actividad vinculadas con la tasa de siniestralidad- reflejan que ste es una

    proxy pero no el nico indicador que se considera para la valuacin del riesgo siniestral;

    que las diferencias por tamao no siempre relacionadas con la tasa de infortunios-

    mostrara la importancia que tiene esta dimensin para diferenciar la poltica de fijacin

    de primas; las diferencias por localizacin resumen tanto diversidad en los gastos

    esperados por siniestros como una problemtica distinta en lo que concierne a la

    litigiosidad.

    la evidencia de que la mayor parte de las ARTs aplica un esquema del tipo

    experience rating para las firmas ms grandes y uno ms estandarizado para los

    empleadores de menor tamao, que la teora sugiere como el ms apropiado, pone de

    relieve que el marco regulatorio en materia tarifaria incluye como propiedad, por cierto

    recomendable, la de admitir una considerable flexibilidad en la fijacin de las cuotas.

    Dado, sin embargo, que la poltica tarifaria ha comenzado a incluir un componente

    vinculado con la litigiosidad del sistema, se sugiere mientras este fenmeno no se

    resuelva- la conveniencia de proveer informacin desagregada al respecto, de modo tal

    de permitir una fijacin de tarifas ms ajustada a la evaluacin de este riesgo.

  • FUNDACIN DE INVESTIGACIONES ECONMICAS LATINOAMERICANAS

    Informe final Pgina 5

    I. Introduccin

    Uno de los objetivos fundamentales del rgimen de cobertura de los riesgos del trabajo

    vigente en la Argentina desde 1996 es procurar la reduccin de la siniestralidad laboral,

    para lo cual se han diseado una serie de instrumentos que apuntan a prevenir esta clase

    de riesgos.

    Uno de los mecanismos contemplados consiste en el establecimiento de incentivos

    financieros a travs de un rgimen de alcuotas que intenta ser sensible al riesgo de cada

    empresa, es decir que stas vern reducir el costo del seguro en la medida en que

    disminuya su siniestralidad. Por lo general, este riesgo se encuentra fuertemente

    vinculado con el tipo de actividad desarrollado.

    Sin embargo, ste no es el nico componente de la tarifa que debe abonar cada empresa:

    existen un conjunto de actividades de prevencin, comercializacin, produccin y

    difusin que realizan las Aseguradoras de Riesgos del Trabajo (ARTs), muchas de ellas

    desvinculadas del riesgo siniestral de cada establecimiento, que generan costos de una

    incidencia variable, ya sea medida tanto en monto por trabajador asegurado como en

    porcentaje del salario. Un efecto similar sobre las tarifas, pero en este caso slo si se

    computan en relacin a las remuneraciones, generan las prestaciones en especie y los

    resarcimientos monetarios de suma fija contemplados en el rgimen vigente.

    A su vez, las ARTs pueden tener diferentes polticas de fijacin de tarifas, no slo en

    los aspectos comerciales estrategias de fidelizacin, por caso- o de distribucin de

    costos fijos, sino incluso en cuanto a las variables que toman en consideracin o cmo

    las ponderan- para estimar el riesgo de infortunios, o a las diferencias que puedan

    establecer segn ciertas caractersticas de las empresas.

    Debe tenerse presente, adems, que en los casi quince aos de implementada la Ley de

    Riesgos del Trabajo, sin duda la fijacin de alcuotas debe haber ido cambiando. Uno de

    los elementos ms relevantes al respecto debera constituirlo la disponibilidad de

    informacin siniestral de la que se careca al momento de lanzarse la reforma del

    sistema. Los cambios introducidos en la normativa, como por ejemplo, en lo que

    concierne a las prestaciones monetarias, como as tambin los cambios en los precios

    relativos varia