INFORME DE AUDITORIA

Bogotá D.C. 29 DE JUNIO DE 2015

DIRIGIDO A:

Señores

Departamento de Contabilidad y Tesoreria

TRANSTECOL S.A.S

Ciudad.

Estimados Señores:

De acuerdo con nuestro plan de actividades de auditoria, hemos llevado a cabo nuestra revisión del control interno y operaciones contables en las áreas de Efectivo, Caja y Bancos, por el periodo del 01 de Enero al 30 de Diciembre del 2014 de TRANSTECOL S.A.S.

La auditoría comprendió entrevistas con personal administrativo y personal de operación en cada una de las áreas auditadas. Se evaluó documentos seleccionados, archivos, reportes, sistemas, procedimientos y políticas que juzgamos apropiados. Después de analizar la información desarrollamos recomendaciones para mejorarlas. Posteriormente se discutieron los resultados y recomendaciones con el personal administrativo de las áreas evaluadas.

Los departamentos de Contabilidad y de Tesorería trabajan de la mano en la causación de los movimientos contables de Efectivo, Caja y Bancos; como lo son el manejo de cajas menores en las locaciones principales y remotas que facilitan el manejo de dinero por parte de los empleados para la adquisición de materias primas inmediatas que no dan espera a la operación para ser procesadas por el departamento de compras; también las conciliaciones bancarias que son manejadas por el área de Tesorería.

Presentación de hallazgos de auditoria y recomendaciones: (aspectos individuales).

1. La caja menor presenta un manejo inadecuado por parte del custodio ya que no cumple con las políticas establecidas para el manejo de la misma.

2. No se realiza la causación de todos los movimientos bancarios a término lo cual conlleva a ajustar constantemente las cuentas del Disponible.

3. El custodio de la caja no reporta los cheque pendientes de ser consignados generando diferencias en las cuentas auditadas.

4. El cajero principal tiene un manejo inadecuado y deshonesto con el dinero cancelado por parte de los clientes; se sugiere ser evaluado por la gerencia y tomar las medidas correspondientes con el empleado en cuestión.

5. Se sugiere hacer una capacitación mensual o bimestral de las políticas de control interno para el manejo de las cajas menores y las causaciones adecuadas de los movimientos de los bancos.

6. Se sugiere actualizar constantemente las políticas de acuerdo a la ley y a las necesidades de la operación, pero siempre informar a todo el personal involucrado en el proceso.

Los hallazgos, resultados y recomendaciones importantes que se incluyen en este informe, consideramos que al ponerse en práctica, según nuestro criterio, traerán mejoras al sistema de control interno y salvaguarda de los activos de la empresa. El departamento de Auditoria desea expresar su agradecimiento por la cooperación recibida durante la revisión por parte del personal y funcionarios de TRANSTECOL S.A.S y ponernos a sus órdenes en cualquier duda que se presente.

Atentamente,

Nathaly García Morales

Sénior de Auditoria.