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Junta de Administración Portuaria y de Desarrollo Económico de la Vertiente Atlántica

Oficina de Presupuesto

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Tabla de Contenido 1. RESUMEN PRESUPUESTO ORDINARIO INSTITUCIONAL AL 31 DE MARZO, 2017 .......................................... 2

1.1 Presupuesto de Ingresos Corrientes Institucionales: ............................................................................................. 3 1.2 Distribución de los ingresos corrientes ........................................................................................................................... 4 1.3 Resultado Institucional del período. ............................................................................................................................... 4

2. ANÁLISIS DE EGRESOS INSTITUCIONALES .............................................................................................................. 6 2.2. Distribución por partida del presupuesto de egresos: ................................................................................................. 6 2.3 Ejecución del presupuesto de egresos: ........................................................................................................................... 7 2.4 Ingresos Vs egresos efectivos .......................................................................................................................................... 7 2.5 Resultado del período ...................................................................................................................................................... 7 2.6 Resumen de la ejecución del presupuesto de egresos institucionales ........................................................................... 8 2.7 Ejecución del gasto ........................................................................................................................................................... 9

2.7.1 Remuneraciones ........................................................................................................................................................ 10 2.7.2 Amortización + intereses – Servicio de la deuda externa- crédito con proveedores ................................................ 11 2.7.3 Transferencias Corrientes ........................................................................................................................................ 11 2.7.4 Servicios (incluye seguros) ....................................................................................................................................... 11 2.7.5 Materiales................................................................................................................................................................. 11 2.7.6 Bienes Duraderos con recursos corrientes ............................................................................................................... 12 2.7.7 Transferencias de Capital .......................................................................................................................................... 12

3. PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO (SUPERÁVIT AÑOS ANTERIORES) Y TRANSFERENCIAS DE

CAPITAL ADMINISTRACIÓN DE DESARROLLO ......................................................................................................... 12 3.1 Superávit Administración Portuaria ............................................................................................................................ 13 3.2 Superávit Administración de Desarrollo .................................................................................................................... 14

4. CONCLUSIONES SITUACIÓN INSTITUCIONAL ....................................................................................................... 14 5. ANÁLISIS DE INGRESOS Y EGRESOS ADMINISTRACIÓN PORTUARIA .......................................................... 15

5.1 Ingresos corrientes ......................................................................................................................................................... 15 5.2. Distribución por partida del presupuesto de egresos corrientes ............................................................................... 15 5.3 Ejecución del presupuesto de egresos corriente .......................................................................................................... 16 5.4 Ingresos corrientes Vs egresos corrientes efectivos .................................................................................................... 16 5.5 Resultado del período .................................................................................................................................................... 17 5.6 Resumen de la ejecución del presupuesto de egresos .................................................................................................. 17 5.7 Ejecución del gasto corriente ........................................................................................................................................ 19

5.7.1 Remuneraciones ........................................................................................................................................................ 19 5.7.2 Amortización + intereses – Servicio de la deuda externa- crédito con proveedores ................................................ 20 5.7.3 Transferencias Corrientes ........................................................................................................................................ 20 5.7.4 Servicios (incluye seguros) ....................................................................................................................................... 20 5.7.5 Materiales................................................................................................................................................................. 20 5.7.6 Bienes Duraderos (Inversión) con recursos corrientes ............................................................................................. 21

6. PRESUPUESTO TOTAL ADMINISTRACIÓN PORTUARIA ..................................................................................... 21 7. PRESUPUESTO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (SUPERÁVIT AÑOS ANTERIORES) .............. 22 8. CONCLUSIONES ADMINISTRACIÓN PORTUARIA ................................................................................................. 22 Fgr-avg/opre0 *10.4.17 ....................................................................................................................................................... 23

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10 de abril del 2017 OPRE-020-2017

Licenciada Karla Ávila Abrahams División Financiera Contable Presente Asunto: Informe de Ejecución Presupuestaria Institucional al 31 marzo, 2017 Estimada señora: En concordancia con la Ley de la Administración Financiera y Presupuestos Públicos, la Ley de Control Interno, las Normas Técnicas Sobre Presupuesto Público N-1-2012, publicadas en el Alcance Digital N° 39, a La Gaceta N° 64 del 29 de marzo del 2012 y los principios de sana administración, se remite el Informe de Ejecución Presupuestaria Institucional al 31 de marzo, 2017, que tiene como propósito informar acerca del comportamiento y ejecución de las partidas.

1. RESUMEN PRESUPUESTO ORDINARIO INSTITUCIONAL AL 31 DE MARZO, 2017 Los recursos corrientes para el ejercicio presupuestario de JAPDEVA, correspondiente al período 2017 son por la suma de ¢45.310 millones, presenta un Superávit total por la suma de ¢13.776 millones, conforme al siguiente detalle: la suma de ¢10.699 millones como resultado de la incorporación del superávit específico relativo a la transferencia hecha por la Tesorería Nacional a JAPDEVA , mediante Ley N° 8790 del 08 de diciembre, 2009, que refiere a la Ley de Presupuesto de la República para el ejercicio económico del año 2010, destinados a mejorar la competitividad de los Puertos del Caribe (Compra de 2 Grúas Portacontenedores y un remolcador), la suma de ¢2.869 millones, recursos del Superávit Libre Institucional al 31-12-2016, los ingresos por Transferencia de Capital de la Administración de Desarrollo en ¢150 millones más ¢58 millones como Superávit Específico de la Administración de Desarrollo del INDER. Resultando un presupuesto institucional aprobado por la suma de ¢59.086.2 millones, se distribuye en los tres programas que comprenden la estructura programática de JAPDEVA a saber:

a) Administración Superior millones ¢7.646.7 millones 12.9%

b) Administración Portuaria millones ¢46.093.1 millones 78.0%

c) Administración de Desarrollo ¢5.346.4 millones 9.1%

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1.1 Presupuesto de Ingresos Corrientes Institucionales:

Para el año 2017, conforme se anota en el Cuadro 1, los ingresos corrientes se estimaron en un monto de ¢45.309.9 millones, lo que representa un promedio mensual de ¢3.775.8 millones. En el mes de marzo se registraron ingresos por ¢3.970.2 millones, es decir, ¢194.4 millones, más de la estimación mensual.

Cuadro N°1

Ingresos Corrientes Consolidados -En Millones de Colones -

Presupuesto Anual

Programado Al 31-3-2017

Registrado al 31-3-2017

Superávit al 31-3-2017

Pendiente de Ingresar

¢45.309.9 ¢11.327.5 ¢12.171.7 ¢844.2 ¢33.138.2

100% 25% 26.8% 1.8 % 73.2% Al mes de marzo, 2017 se registran ingresos por ¢12.171.7 millones y se estimaba una recaudación de ¢11.327.5 millones, produciendo un superávit de ¢844.2 millones. Los ingresos registrados al período en análisis, representan el 107.4% de los ingresos programados, es decir, se incrementó en 7.4%. En el gráfico N°1, se presenta el registro de los ingresos corrientes observados en los últimos cuatro períodos correspondientes al mes de marzo, resultando el del año 2017, superior al observado en los años que le anteceden.

Gráfico N°1

3.400

3.500

3.600

3.700

3.800

3.900

4.000

3.654 3.681

3.940 3.970

Ingresos Corrientes registrados mes de marzoaño 2014-2017

2014

2015

2016

2017

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En el gráfico N°2, se presentan los ingresos estimados al período y los registrados al 31 de marzo y el superávit o déficit del período. En él se destacan, en su orden, los déficits de ¢5, ₵959 millones, en los años 2014, 2015 respectivamente y el superávit en los años 2016 y 2017en ¢49 y ¢844 millones.

Gráfico N° 2 Ingresos Corrientes Institucionales

(Millones de colones)

-2.000,00

-

2.000,00

4.000,00

6.000,00

8.000,00

10.000,00

12.000,00

14.000,00

Año 2014 Año 2015 Año 2016 Año 2017

Ingresos Corrientes

Ingresos estimados 10.150 10.857 10.727 11.328

Ingresos registrados 10.145 9.898 10.776 12.172

Déficit o Superávit (5) (959) 49 844

En M

ille

s

Ingresos Corrientes al 31 de marzo Años 2014-2017

1.2 Distribución de los ingresos corrientes Del total del presupuesto de ingresos corrientes, por ₵45.309.9 millones, se le asignaron a la Administración Portuaria ₵40.566 millones (89.53%) y a la Administración de Desarrollo la suma de ₵4.743.9 millones (10.47%). 1.3 Resultado Institucional del período. Se autorizó un presupuesto anual Institucional de ingresos totales por ₵59.086 millones. Al 31 de marzo-2017, se estimaron ingresos totales ₵25.104 y se registraron ₵33.938 millones, generándose un superávit de ingresos por ₵8.834 millones. En cuanto a los egresos totales institucionales, se presupuestó la suma de ¢25.104 millones, registrándose la suma de ₵14.082 millones, resultando un remanente de egresos por ₵11.022 millones, lo que conlleva a un superávit del período de ₵19.856 millones, según se detalla en el cuadro Nº3.

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Cuadro Nº3

Resumen Ingresos y egresos corrientes al 31-3-2017 (En millones de Colones)

CONCEPTO Administración Administración Total

Portuaria Desarrollo JAPDEVA

Ingresos Corrientes al 31-3-2017 Ingresos Presupuestados 10.141,5 1.186,0 11.327,5

Ingresos Registrados 11.012,1 1.159,6 12.171,7

Superávit /Déficit Ingresos 870,6 (26,4) 844,2

Egresos Corrientes al 31-3-2017 Egresos Presupuestados 10.141,5 1.186,0 11.327,5 Egresos Registrados 11.140,1 1.178.2 12.318,3

Excedente Egresos (998,6) 7,8 (990.8)

Situación Recursos Corrientes (128,0) (18,6) (146,6)

Ingresos Transferencias de Capital Ingresos Presupuestados 150,0 150,0

Ingresos Registrados 0,0 0,0

Superávit /Déficit Ingresos de Capital (150,0) (150,0)

Egresos Transferencias de Capital

Egresos Presupuestados 150,0 150,0 Egresos Registrados 0,0 0,0

Remanentes Egresos de Capital 150,0 150,0

Situación Transferencia de Capital 0,0 0,0

Ingresos de Financiamiento

Ingresos Presupuestados 13.173,9 452.4 13.626,3 Ingresos Registrados 20.476,5 1.290,7 21,767,2

Situación Recursos de Financiamiento 7.302,6 838,3 8.140,9

Egresos de Financiamiento - Egresos Presupuestados 13.173,9 452.4 13.626,3

Egresos Registrados 1.712,8 51,4 1.764,2 Remanente de Financiamiento 11.461,1 401,0 11.862,1

Situación Recursos de Financiamiento 18.763,7 1.239,3 20.003,0

Situación Recurso Institucional 18.635,7 1.220,7 19.856,4

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2. ANÁLISIS DE EGRESOS INSTITUCIONALES

2.2. Distribución por partida del presupuesto de egresos: El presupuesto anual de recursos Institucionales, asciende a ¢59.086.1 millones, cuya distribución porcentual se muestra en el gráfico N°3. Se aprecia una estructura presupuestaria rígida y sin mayor margen de maniobra, dado los gastos fijos para la atención de las remuneraciones, sus efectos colaterales y el servicio de la deuda. De los gastos registrados al periodo, el 62% está destinado para atender las remuneraciones, cargas sociales, subsidios por incapacidad laboral y prestaciones legales. Las restantes subpartidas representan el 38% del presupuesto, que adicionado a las remuneraciones y cargas sociales suman el 100% del presupuesto. Por otro lado, los servicios públicos (energía eléctrica, teléfonos, internet, licencias de programas, suministro de agua, canon a la ARESEP por regulación portuaria, alquiler de remolcadores, alquiler edificio Doña María, mantenimiento de vehículos, maquinaria y equipo, gastos de viaje y transporte dentro del país y en el exterior), seguros y otros servicios, representan el 16% del presupuesto. Los materiales y suministros (repuestos, combustibles, lubricantes, herramientas, materiales de construcción, alimentación al personal) alcanzan el 8%, los bienes duraderos registraron un egreso del 13% y transferencias corrientes con el 1% de egresos registrados.

Gráfico N° 3

8.70062%

2.00914%

344 ; 2%

1.1378%

4,80

1.822,7013% 65

1%

Egresos Institucionales al 31-3-2017

Remun. + incap + prestaciones

Servicios

Seguros

Materiales

Activos financieros

Bienes duraderos

Transferencias corrientes

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2.3 Ejecución del presupuesto de egresos: Cuadro N°4 Egresos Institucionales

(En Millones de Colones)

Presupuesto Anual



Remanente al 31-3-2017

¢59.086.1 ¢25.103.7 ¢14.082.3 ¢45.003.8

100% 42.5% 23.8% 76.2%

Los egresos estimados al periodo fueron ¢25.103.7 millones (lo conforman los ¢11.328 millones estimados de ingresos corrientes más los ¢13.776 millones del superávit, éstos se estiman en su totalidad por ser recursos ya designados), se registraron al 31-3-2017 la suma de ¢14.082.3 millones, 43.9% menos de lo programado al periodo, (¢11.021.4 millones). 2.4 Ingresos Vs egresos efectivos

Al período se registraron ingresos totales por ¢33.938.9 millones y egresos por ¢14.082.3 millones, lo que representa una ejecución del 41%, en relación con los ingresos percibidos y origina un remanente de ¢19.856.6 millones, remanente que considera algunas contrataciones de bienes y servicios al periodo en trámite por los procesos de contratación administrativa y los ¢7.510 millones que se encuentran en estudio para ampliar el límite de gasto institucional, en consecuencia aún no están presupuestados. 2.5 Resultado del período Se autorizó un presupuesto anual para JAPDEVA de ingresos corrientes, superávit libre, específico y transferencias de capital por ₵59.083.1 millones. Al 31 de marzo-2017, se estimaron ingresos totales en ₵25.103.7 millones y se registraron ₵33.938.9 millones, generándose un superávit de ingresos por ₵8.835.2 millones. En cuanto a los egresos institucionales totales, se presupuestaron ₵25.103.7 millones, se registraron ₵14.082.3 millones, resultando un remanente de egresos por ₵11.021.4 millones, lo que conlleva a un superávit del período de ₵19.856.6 millones, según se detalla en el cuadro Nº5.

Cuadro Nº5

Resumen Ingresos y egresos totales, Institucionales al 31-3-2017

(En millones de Colones)

Cuentas Institucional Ingresos Presupuestados al 31-3-2017 25.103.7 Ingresos Registrados 33.938.9 Superávit de ingresos totales 8.835.2 Egresos presupuestados 25.103.7 Egresos registrados 14.082.3 Remanente de egresos totales 11.021.4 Superávit de recursos institucionales al 31-3-2017

19.856.6

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2.6 Resumen de la ejecución del presupuesto de egresos institucionales En el cuadro Nº6, se presenta el presupuesto de egresos por partida y su distribución anual, peso porcentual, programado y ejecutado al período y su relación porcentual. El peso relativo se calcula en función de los ingresos corrientes o de operación recaudados por ¢12.172 millones, que se constituyen en la partida base, es decir, adquiere el valor del 100% y cada partida presupuestaria se expresa como un porcentaje de los ingresos, lo que permite determinar cuánto destina la Institución para atender cada partida o sub-partida de egreso por cada colón de ingreso corriente, además la ejecución del superávit libre y específico al periodo. Se procede a la comparación los egresos conforme al origen de los recursos, ingresos corrientes por ¢12.172 millones, superávit libre en ¢2.869 millones y superávit específico por ¢10.908 millones al 31 de marzo, para mejor análisis de la situación institucional al periodo, en donde para efectos del superávit se considera la totalidad de los ingresos presupuestados y autorizados que fueron por la suma de ¢13.776 millones.

Cuadro N°6 Presupuesto de Egresos 2017 Relación Porcentual con Ingresos Corrientes

Institucional - marzo 2017

Presupuesto

Aprobado Al 31-3-17

Estructura Peso %

Presupuesto Estimado a

marzo Presupuesto

2017

Estructura Peso %

Partida / Subpartida

Ingresos Corrientes 45.310 100% 11.328 12.172 100%

Suplencias 940 2,1% 235 231 1,9%

Tiempo Extraordinario 2.922 6,4% 730 741 6,1%

Ayudas a Funcionarios (Fondo de Ahorro) 1.147 2,5% 287 286 2,4%

Sueldo Fijo-Incentivos-Otros 27.246 60,1% 222 6.942 57,0%

Total Remuneraciones + Cargas Sociales 32.255 71,2% 8.064 8.201 67,4%

Incapacidades 640 1,4% 160 177 1,5%

Prestaciones Legales 1.454 3,2% 364 323 2,7%

Total Remuneraciones Incapac. + Prestaciones 34.349 75,8% 8.587 8.701 71,5%

Intereses + Amortización 530 1,2% 133 0 0,0%

Transferencias Corrientes 477 1,1% 119 64 0,5%

Sub Total 1.007 2,2% 252 64 0,5%

Servicios 5.365 11,8% 1.341 1.950 16,0%

Seguro de riesgos profes. e instalaciones 950 2,1% 238 324 2,7%

Materiales y suministros 2.764 6,1% 691 1.113 9,1%

Activos financieros 43 0,1% 11 4,8 0,0%

Sub Total 9.122 20,1% 2.280 3.392 27,9%

Bienes Duraderos: Maquinaria y equipo 579 1,3% 145 116 1,0%

Construcciones, adiciones y mejoras 245 0,5% 61 46 0,4%

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Sub Total 823 1,8% 206 162 1,3%

Transferencias de capital: Transferencias de capital 8,7 0,0% 2 0 0,0%

Sub Total 9 0,0% 2 0 0,0%

Presupuesto Ingresos Corrientes marzo 2017 45.310 100% 11.328 12.318 101%

Presupuesto Aprobado

Estructura Peso %


marzo

Presupuesto ejecutado a

marzo

Avance de ejecución

%

SUPERÁVIT LIBRE Y ESPECÍFICO 2017 13.776 100,0% 13.776 1.764 12.8%

SUPERÁVIT LIBRE 2017

Superávit libre institucional marzo 2017 2.869 100,0% 2.869 1.420 10.3%

Sub Total 2.869 100,0% 2.869 1.420 10.3%

SUPERÁVIT ESPECÍFICO 2017 Superávit específico institucional marzo-2017 10.908 100,0% 10.908 344 2.5%

Sub Total 10.908 100,0% 10.908 344 2.5%

Total Presupuesto Total marzo 2017 59.086 100,0% 25.103 14.082 23,8%

2.7 Ejecución del gasto Del cuadro precedente se infiere que:

a) Los egresos corrientes institucionales registrados al periodo fueron por la suma de ¢12.318

millones que presentan el 101%, un 1% más (¢146 millones) de los ingresos corrientes institucionales registrados por ¢12.172 millones.

b) Los egresos corrientes presupuestados al 30 de marzo fue de ¢11.328 millones y presentó una ejecución por la suma de ¢12.318 millones, que constituye el 109% significando un 9% más de la estimación del periodo, corresponde a ¢990 millones.

c) El presupuesto de egresos totales estimados al periodo, para JAPDEVA fue de ¢25.104 millones (¢11.328 millones ingresos corrientes + ¢13.776 millones del superávit), los registrados al periodo suman ¢14.082 millones, equivale a una ejecución del 56% de los egresos programados al periodo.

d) El presupuesto de egresos institucionales registrados al periodo por la suma de ¢14.082 millones representan el 24% de los egresos institucionales del año 2017 (¢59.086 millones).

Escriba texto]






e) El presupuesto de institucional, de egresos de financiamiento o superávit libre y específico

programado al 31-3-2017, fue de ¢13.776 millones, la ejecución presupuestaria ₵1.764 millones un 12.8% de superávit total; presentando un remanente en los egresos de ¢12.012 millones que representa el 87.2% sin ejecutar.

f) Los egresos totales programados al periodo fueron de ¢25.104 millones, su ejecución fue de ¢14.082 millones, el 56% de la estimación.

Se procede a realizar un análisis de las subpartidas financiadas primeramente con recursos corrientes, luego el superávit libre y por último el superávit específico institucional, acorde al cuadro Nº6 preliminar

2.7.1 Remuneraciones

A las remuneraciones y sus cargas sociales, incluyendo los subsidios por incapacidad laboral y las prestaciones legales se les asignó un presupuesto anual de ¢34.349 millones. Al 31 de marzo, 2017, se programaron egresos por ₵8.587 millones y se han ejecutado ¢8.701 millones, representan el 71.5% de los ingresos registrados al periodo (¢12.172 millones).

a) Tiempo Extraordinario. Para el año 2017, se presupuestó la suma de ¢ 2.922 millones y al 31 de

marzo se programó el gasto en ₵730 millones. El gasto acumulado al 31-3-2017 fue de ¢741

millones. La estimación a diciembre del 2017, estaría en ¢2.877 millones presentando un

remanente de ¢45 millones; (¢741-¢100=¢641/3=¢214*13 meses=¢2.778 + ¢100=¢2.877 millones).

b) Suplencias. Los recursos presupuestados para el año 2017 son ¢940 millones. El gasto programado

fue de ₵235 millones. El gasto acumulado al 31-3-2017, fue de ¢231 millones. La proyección de

gasto al 31-12-2017 sería de ¢924 millones, presentando un remanente por la suma de ¢16

millones; (¢231/3=¢77*12 = ¢924 menos ¢940 = ¢16 millones).

c) Subsidio por incapacidades laborales. Se presupuestó la suma de ¢640 millones. El gasto

acumulado al 31-3-2017 es de ¢177 millones, con una estimación al 31-12-2017 por la suma de

¢708 millones, resultando un faltante de ¢68 millones, (¢177/3=¢59*12= ¢708 - ¢640 = -¢68

millones).

d) Prestaciones Legales. El presupuesto anual es de ₵1.454 millones; se pagaron ¢323 millones al

31-3-2017.

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Cuadro N° 7


Nota: Se registró al 31 de marzo la suma de ¢741 millones por tiempo extraordinario, para efectos de proyección

al 31-12-2017 se restan ¢100 millones que corresponden al pago extraordinario por en el mes de enero-2017. 2.7.2 Amortización + intereses – Servicio de la deuda externa- crédito con proveedores

Las partidas de intereses y amortización, consignadas para atender la deuda de los nuevos equipos portuarios tienen un presupuesto estimado de ¢530 millones, que corresponde al pago de la amortización e intereses de los créditos relativos a la compra de la lancha, los cabezales, carretas y reach staker. Al 31-3-2017, no se registran pagos. 2.7.3 Transferencias Corrientes

El presupuesto asignado para el año 2017 fue de ¢477 millones de los cuales se registraron gastos por la suma de ¢64 millones que contemplan: cuota organismos internacionales – a la AAPA - COCATRAM por ¢10.8 millones, pensiones no contributivas por ¢0.3 de millón, transferencias al Gobierno Central por ¢37.1 millones y aparatos ortopédicos ¢2.5 millones, becas a terceros ¢6 millones, indemnizaciones ¢7.7 millones.

2.7.4 Servicios (incluye seguros) El presupuesto en esta partida para el año 2017 es de ¢6.315 millones (₵5.365 servicios +seguros por 950 millones). Al periodo se registra egresos en servicios por ¢1.950 millones y en seguros ₵324 millones y alquileres, registra un gasto del ¢892 millones entre alquiler de casas de habitación de la Presidenta Ejecutiva, Gerente Portuario y Auditor General, además la contratación del servicio de remolcador, equivale su ejecución a un 36% de los recursos asignados a ésta sub-partida.

2.7.5 Materiales Se asignó un presupuesto anual de ¢2.764 millones. Se ejecutaron ¢1.113 millones, presenta una ejecución acumulada del 40% del presupuesto anual asignado en ésta partida; contempla las siguientes subpartidas:

a) Productos químicos y conexos registra un gasto por ¢315 millones, entre ellos combustibles y lubricantes, productos medicinales, tintas, pinturas y otros productos químicos.

Detalle

Tiempo Extraordinario Suplencias

Subsidios Incapacidades

Prestaciones Legales

Presupuesto 2017 2.922 940 640 1.454 Gasto del mes 207 52 57 195 Gasto acumulados 741* 231 177 322 Estimación al 31-12-2017 2.877* 924 708 1.454

Remanente – faltante- marzo 45 16 (68) 0.0

Escriba texto]






b) Alimentos por la suma de ¢153 millones. Corresponde servicios de alimentación de las Gerencias, Presidencia, Consejo de Administración, CENFOCAP, remolcadores marinos y servicio de sodas a los trabajadores.

c) Materiales para la construcción, presenta un registro de ¢22 millones, se utilizaron para compra

de materiales metálicos, asfálticos, madera, eléctricos de vidrio, plástico y otros para la construcción.

d) Herramientas y repuestos, registra un gasto de ¢424 millones, contempla la adquisición de repuestos para las grúas, equipo pesado y flotilla de vehículos y maquinaria de las dos administraciones.

e) Materiales y útiles diversos por la suma de ¢199 millones, para la adquisición de útiles de oficina, cómputo, laboratorio, papel, vestuario, limpieza, seguridad y resguardo, cocina y comedor y otros.

2.7.6 Bienes Duraderos con recursos corrientes El presupuesto institucional asignado para Bienes Duraderos con recursos corrientes fue de ¢823 millones, presenta un registro de ¢162 millones y una ejecución del 19.7% del presupuesto asignado; por la adquisición de equipo de cómputo, licencias software, oficina, comunicación, mantenimiento de edificios y otros. 2.7.7 Transferencias de Capital

El presupuesto institucional asignado a Transferencias de Capital con recursos corrientes fue de ¢8,7 millones, (¢6 millones aportes a las Municipalidades de la Provincia de Limón y ¢2.7 millones aporte a SINTRAJAP mantenimiento de edificio, Transitorio III de la Convención Colectiva), no presenta registro al periodo. 3. PRESUPUESTO DE FINANCIAMIENTO (SUPERÁVIT AÑOS ANTERIORES) Y TRANSFERENCIAS DE

CAPITAL ADMINISTRACIÓN DE DESARROLLO El presupuesto de financiamiento Institucional está compuesto por (Superávit Libre + Superávit Específico) más las Transferencias de Capital, que se resume en el cuadro Nº8, es por la suma de ¢13.776.3 millones, su participación por administración: a) Administración Portuaria

a.1 Superávit Libre ¢ 2.474.4 millones a.2 Superávit Específico 10.699.5 millones Sub-total ¢13.173.9 millones

b) Administración Desarrollo b.1 Superávit Libre ¢394.2 millones b.2 Superávit Específico ¢ 58.2 millones c.1 Transferencias de Capital ¢150.0 millones Sub-total ¢602.4 millones

Escriba texto]






Los ingresos incorporados en el Presupuesto Ordinario 2017 y presupuestados por financiamiento (Superávit Libre y Específico) son de ¢13.626.3 millones, más la Transferencia de Capital de la Administración de Desarrollo por ¢150.0 millones, son ¢13.776.3 millones. En el mes de marzo-2017 se registran como ingresos de financiamiento y Transferencias de Capital, la suma de ¢21.767.2 millones conforme la liquidación de presupuesto del año 2016. Presenta egresos al periodo por la suma de ¢1.764.2 millones, 12.9% de los recursos presupuestados.

Cuadro N°8

Detalle Superávit Institucional Libre y Específico, Transferencias de Capital

(En millones de colones)

Detalle de partidas y sub-partidas Administración

Portuaria Administración

Desarrollo

INSTITUCIONAL

Transferencias de Capital

Ingresos Presupuestados 150.0 150.0

Ingresos Registrados 0.0 0.0

Situación Recursos de Transferencias Capital (150.0) (150.0)

Egresos Presupuestados 150.0 150.0

Egresos Registrados 0.0 0.0

Remanente de Transferencias de Capital 150.0 150.0

Déficit Recursos Transferencias de Capital 0.0 0.0

Financiamiento (Superávit libre y específico)

Ingresos Presupuestados 13.173.9 452.4 13.626.3 Ingresos Registrados 20.476.5 1.290.7 21.767.2 Situación Recursos de Financiamiento 7.302.6 838.3 8.140.9

Egresos Presupuestados 13.173.9 452.4 13.626.3 Egresos Registrados 1.712.8 51.4 1.764.2 Remanente de Financiamiento 11.461.1 401.0 11.862.1

Situación Recursos de Financiamiento 18.763.7

1.239.3

20.003.0

3.1 Superávit Administración Portuaria Los ingresos presupuestados por financiamiento de la Administración Portuaria son por la suma de ¢13.173,9 millones y los registrados por ¢20.476.5 millones, resultando un superávit de ingresos por financiamiento de ¢7.302.6 millones, contemplan los ¢10.699.5 millones provenientes de la transferencia del Gobierno de la República, mediante la Ley N° 8790 del año 2010, que se empleará para la adquisición e instalación de las dos grúas portacontenedores y un remolcador más los ₵2.474.4 millones de superávit libre para respaldar los compromisos provenientes del año 2016 e inversión en proyectos del año en curso, como: las reservas y compras del equipo de producción, oficina, cómputo, bienes intangibles,

Escriba texto]






instalaciones (remodelación de la Bodega Nº5), adquisición de repuestos y equipos, mantenimiento de instalaciones oficinas y talleres, obras de mantenimiento en los muelles Hernán Garrón y Gastón Kogan. Considerando las reservas presupuestarias que respaldan procesos de contratación en trámite, presenta una ejecución de ¢1.712.8 millones, en el mantenimiento de edificios, iluminación de las áreas portuarias, adquisición d equipo diverso, mantenimiento de la grúa, en la obra de rieles y servicios de ingeniería para la grúa del Puerto Gastón Kogan Kogan. 3.2 Superávit Administración de Desarrollo Los ingresos de la Administración de Desarrollo por financiamiento son de ¢452.4 millones y transferencias de capital en ¢150.0 millones, se da un registro de ingresos por financiamiento por ¢1.290.7 millones, presenta un superávit de ¢838.3 millones, se ejecutan ¢51.4 millones, representa el 8.5% de sus recursos (¢602.4 millones).

4. CONCLUSIONES SITUACIÓN INSTITUCIONAL

a) Al cierre del periodo se presenta un déficit de recursos corrientes por la suma de ¢146.6 millones; producto del superávit de ingresos por ¢844.2 millones y excedente de egresos por la suma de ¢990.8 millones, producto del pago de algunos pluses y servicio de remolcador que sobrepasaron la estimación programada al mes de marzo-2017.

b) Presenta un superávit de financiamiento por ¢20.003 millones, resultado del registro superávit libre y específico provenientes del año 2016, se compone de los ¢8.140.9 millones superávit de ingresos de financiamiento más ¢11.862.1 millones del remanente de egresos por financiamiento.

c) El presupuesto anual de egresos corrientes institucional, fue de ¢45.310 millones y lo registrado al periodo suman ¢12.318 millones, que equivale a una ejecución del 27% del presupuesto anual.

d) El presupuesto de institucional, de egresos corrientes programado al 31-3-2017, fue de ¢11.327 millones y la ejecución presupuestaria ₵12.318 millones, que representa el 108,7%, (¢991 millones) más del presupuesto programado.

e) Los ingresos corrientes registrados al periodo fueron por la suma de ¢12.172 millones y se ejecutaron egresos corrientes en ¢12.318 millones, un 1% más de equivalentes a ¢146 millones.

f) Los diferentes gastos institucionales (salarios, cargas sociales, aporte al Fondo de Ahorro, incapacidades y prestaciones legales), registrados por la suma de ¢8.701 millones, representan el 71.5% de los ingresos corrientes percibidos al 31-3-2017.

g) Las otras subpartidas entre, servicios, materiales, deuda, bienes duraderos, presenta un registro de egresos ejecutados y comprometidos del 28.5% de los ingresos recibidos al 31-3-2017 (₵12.172 millones).

Escriba texto]






5. ANÁLISIS DE INGRESOS Y EGRESOS ADMINISTRACIÓN PORTUARIA 5.1 Ingresos corrientes Para el año 2017, se asignaron recursos por ¢40.566 millones. Al 31-3-2017, se estimaron ingresos por ¢10.142 millones, registrándose la suma de ¢11.012 millones, lo que genera un superávit de ingresos corrientes por ¢871 millones.

Cuadro Nº 9 Situación de Ingresos Corrientes

(En millones de colones)

Presupuesto

Anual Programado

31-3-2017 Registrado al

31-3-2017 Superávit al 31-3-2017

Pendiente por Recaudar

¢40.566

¢10.142

¢11.012

¢871

¢29.554

100%

25%

27%

2%

73%

5.2. Distribución por partida del presupuesto de egresos corrientes El presupuesto anual de recursos corrientes para la Administración Portuaria, asciende a ¢40.566 millones, cuya distribución porcentual se muestra en el gráfico N°4. Se aprecia una estructura presupuestaria rígida y sin mayor margen de maniobra, dado los gastos fijos para la atención de las remuneraciones, sus efectos colaterales y el servicio de la deuda. De los gastos registrados al periodo, el 70% está destinado para atender las remuneraciones, cargas sociales, subsidios por incapacidad laboral y prestaciones legales. Las restantes subpartidas representan el 30% del presupuesto, que adicionado a las remuneraciones y cargas sociales suman el 100% del presupuesto. Por otro lado, los servicios públicos (energía eléctrica, teléfonos, internet, licencias de programas, suministro de agua, canon a la ARESEP por regulación portuaria, alquiler de remolcadores, alquiler edificio Doña María, mantenimiento de vehículos, maquinaria y equipo, gastos de viaje y transporte dentro del país y en el exterior), seguros y otros servicios, representan el 19% del presupuesto. Los materiales y suministros (repuestos, combustibles, lubricantes, herramientas, materiales de construcción, alimentación al personal) alcanzan el 9%, los bienes duraderos registraron un egreso del 1% y transferencias corrientes con una representación del 1%.

Escriba texto]






Gráfico N° 4

7.782 ; 70%

1.828 ; 16%

325 ; 3% 985 ; 9%

162 ; 1%

58 ; 1%

Distribución Egresos Corrientes

al 31-3-2017

Remunerac.+Incap+Prestaciones

Servicios

Seguros

Materiales y Suministros

Bienes Duraderos:

Transferencias Corrientes

5.3 Ejecución del presupuesto de egresos corriente

Cuadro N°10 Egresos Corrientes Administración Portuaria


Presupuesto Anual



Excedente egresos

Remanente al 31-3-2017

¢40.566 ¢10.142 ¢11.140

¢998 ¢29.426

100% 25% 27%

2% 73%

Los egresos corrientes estimados al periodo fueron ¢10.142 millones y se registraron al 31-3-2017 en ¢11.140 millones, 9.8% (¢998 millones) más de lo programado al periodo, también constituyen el 2% de los egresos presupuestados anuales. 5.4 Ingresos corrientes Vs egresos corrientes efectivos

Al período se registraron ingresos corrientes por ¢11.012 millones y egresos por ¢11.140 millones, lo que representa una ejecución del 101%, en relación con los ingresos percibidos y origina un excedente de ¢128 millones. Lo anterior, se destaca en algunos gastos de pluses y contrataciones de bienes y servicios más de la programación al periodo.

Escriba texto]






5.5 Resultado del período Se autorizó un presupuesto anual para la Administración Portuaria de ingresos corrientes por ₵40.566 millones. Al período se estimaron ₵10.142 y se registraron ₵11.012 millones, generándose un superávit de ingresos por ₵871 millones. En cuanto a los egresos, se presupuestaron ₵10.142 millones, se registraron ₵11.140 millones, resultando un excedente de egresos por ₵998 millones, lo que conlleva a un déficit del período de ₵128 millones, según se detalla en el cuadro Nº11.

Cuadro Nº11

Administración Portuaria Resumen Ingresos y egresos corrientes al 31-3-2017

(En millones de Colones)

Cuentas Administración Portuaria

Ingresos Corrientes Presupuestados 10.141.5 Ingresos Corrientes Registrados 11.012.1 Superávit de ingresos corrientes 870.6 Egresos corrientes presupuestados 10.141.5 Egresos corrientes registrados 11.140.1 Excedente de egresos corrientes 998.6 Déficit de recursos corrientes

(128)

5.6 Resumen de la ejecución del presupuesto de egresos En el cuadro Nº12, se presenta el presupuesto de egresos por partida y su distribución anual, peso porcentual, programado y ejecutado al período y su relación porcentual. El peso relativo se calcula en función de los ingresos corrientes o de operación recaudados por ¢11.012 millones, que se constituyen en la partida base, es decir, adquiere el valor del 100% y cada partida presupuestaria se expresa como un porcentaje de los ingresos, lo que permite determinar cuánto destina la Institución para atender cada partida o sub-partida de egreso por cada colón de ingreso corriente.

Escriba texto]






Cuadro N°12

Presupuesto de Egresos Administración Portuaria

Relación Porcentual con Ingresos Corrientes

ADMINISTRACIÓN PORTUARIA - MARZO 2017

Presupuesto

Aprobado

Anual

Al 31-3-2017

Estructura

Peso

Presupuesto

Estimado a

marzo

Pres. Regist

Acum. marzo

Relación Gastos

/ Ingresos

Corrientes Partida / Subpartida


Suplencias 861 2,1% 215 217 2,0%

Tiempo Extraordinario 2.655 6,5% 664 678 6,2%

Fondo de Capital y Ahorro 1.024 2,5% 256 262 2,4%

Sueldo Fijo-Incentivos-Otros 24.045 59,3% 6.011 6.170 56,0%

Remuneraciones + Cargas Sociales 28.584 70,5% 7.146 7.327 66,5%

Incapacidades 580 1,4% 145 164 1,5%

Prestaciones Legales 1.400 3,5% 350 291 2,6%

Remuneraciones +C. Sociales +Fondo e Incap. 30.564 75,3% 7.641 7.782 70,7%

Intereses + Amortización 530 1,3% 133 0 0,0%

Transferencias Corrientes 411 1,0% 103 58 0,5%

Sub Total 941 2,3% 235 58 0,5%

Servicios 5.870 14,5% 1.467 2.153 19,5%

Materiales y Suministros 2.366 5,8% 591 985 8,9%

Sub Total 8.235 20,3% 2.059 3.138 28,5%

Bienes Duraderos:

Maquinaria y Equipo 579 1,4% 145 116 1,1%

Construcciones Adiciones y Mejoras 245 0,6% 61 46 0,4%

Sub Total 824 2,0% 206 162 1,5%

Transferencias de Capital

Transferencias Capital a Entidades Privadas 3 0,0% 1 0 0,0%

Sub Total 3 0,0% 1 0 0,0%

Presupuesto marzo 2017 40.566 100% 10.141 11.140 101,2%

Escriba texto]






5.7 Ejecución del gasto corriente Del cuadro precedente se infiere que:

g) El presupuesto anual de egresos corrientes, para la Administración Portuaria fue de ¢40.566

millones y lo registrado al periodo suman ¢11.140 millones, que equivale a una ejecución del 27 % del presupuesto anual.

h) El presupuesto de la Administración Portuaria, de egresos corrientes programado al 31-3-2017, fue de ¢10.141 millones y la ejecución presupuestaria ₵11.140 millones, presentando un excedente en los egresos de ¢998.6 millones que representa el 9.8%, del presupuesto programado.

i) Los diferentes egresos de la Administración Portuaria, (salarios, cargas sociales, servicios, materiales, deuda, bienes duraderos), ejecutados y comprometidos consumieron un 100% de los ingresos percibidos en el mes de marzo-17 (₵11.012 millones), más ¢128 millones.

5.7.1 Remuneraciones

A las remuneraciones y sus cargas sociales, incluyendo los subsidios por incapacidad laboral y las prestaciones legales se les asignó un presupuesto anual de ¢30.564 millones. Al 31 de marzo, 2017, se programaron egresos por ₵7.641 millones y se han ejecutado ¢7.782 millones, significa un 1.8% más de lo programado y representan el 70.7% de los ingresos registrados.

e) Tiempo Extraordinario. Para el año 2017, se presupuestó la suma de ¢ 2.655 millones y al 31 de

marzo se programó el gasto en ₵664 millones. El gasto acumulado al 31-3-2017 fue de ¢678

millones. La estimación a diciembre del 2017, estaría en ¢2.605 millones presentando un

remanente de ¢50 millones, (¢578/3=¢193*13=¢2.505 +¢100 = ¢2.605 menos ¢2.655 = ¢50

millones).

f) Suplencias. Los recursos presupuestados para el año 2017 son ¢861 millones. El gasto programado

fue de ₵215 millones. El gasto acumulado al 31-3-2017, fue de ¢217 millones. La proyección de

gasto al 31-12-2017 sería de ¢868 millones, presentando un faltante por la suma de ¢7 millones.

g) Subsidio por incapacidades laborales. Se presupuestó la suma de ¢580 millones. El gasto

acumulado al 31-3-2017 es de ¢164 millones, con una estimación al 31-12-2017 por la suma de

¢656 millones, resultando un faltante de ¢76 millones.

h) Prestaciones Legales. El presupuesto anual es de ₵1.400 millones; se pagaron ¢291 millones al

31-3-2017.

Escriba texto]






Cuadro N° 13 (En Millones de Colones)

Nota: Se registró al 31 de marzo la suma de ¢678 millones por tiempo extraordinario, para efectos de proyección

se restan ¢100 millones que corresponden al pago extraordinario por en el mes de enero-2017. 5.7.2 Amortización + intereses – Servicio de la deuda externa- crédito con proveedores

Las partidas de intereses y amortización, consignadas para atender la deuda de los nuevos equipos portuarios tienen un presupuesto estimado de ¢530 millones, que corresponde al pago de la amortización e intereses de los créditos relativos a la compra de la lancha, los cabezales, carretas y reach staker. Al 31-3-2017, no se registran pagos. 5.7.3 Transferencias Corrientes

El presupuesto asignado para el año 2017 fue de ¢411 millones de los cuales se registraron gastos por la suma de ¢58 millones que contemplan: cuota organismos internacionales – a la AAPA - COCATRAM por ¢10.8 millones, pensiones no contributivas por ¢0.5 de millón, transferencias al Gobierno Central por ¢37.1 millones, indemnizaciones ¢7.7 millones y aparatos ortopédicos ¢2.2 millón.

5.7.4 Servicios (incluye seguros) El presupuesto en esta partida para el año 2017 es de ¢5.870 millones (₵5.000 servicios +seguros por 870 millones). Al periodo se registra egresos en servicios por ¢1.828 millones y en seguros ₵325 millones y alquileres, registra un gasto del ¢642 millones entre alquiler de casas de habitación de la Presidenta Ejecutiva, Gerente Portuario y Auditor General, además la contratación del servicio de remolcador, equivale su ejecución a un 37% de los recursos asignados a ésta sub-partida.

5.7.5 Materiales Se asignó un presupuesto anual de ¢2.366 millones. Se ejecutaron ¢985 millones, presenta una ejecución acumulada del 42% del presupuesto anual asignado en ésta partida; contempla las siguientes subpartidas:

f) Productos químicos y conexos registra un gasto por ¢253 millones, entre ellos combustibles y lubricantes, productos medicinales, tintas, pinturas y otros productos químicos.

Detalle

Tiempo Extraordinario Suplencias

Subsidios Incapacidades

Prestaciones Legales

Presupuesto 2017 2.655 861 580 1.400 Gasto de marzo 190 48 53 163 Gasto acumulado 678* 217 164 291 Estimación al 31-12-207 2.605 868 656 1400

Remanente – faltante- marzo 50 (7) (76) 0.0

Escriba texto]






g) Alimentos por la suma de ¢126 millones. Corresponde servicios de alimentación de las Gerencias, Presidencia, Consejo de Administración, CENFOCAP, remolcadores marinos y servicio de sodas a los trabajadores.

h) Materiales para la construcción, presenta un registro de ¢21 millones, se utilizaron para compra

de materiales metálicos, asfálticos, madera, eléctricos de vidrio, plástico y otros para la construcción.

i) Herramientas y repuestos, registra un gasto de ¢421 millones, contempla la adquisición de repuestos para las grúas, equipo pesado y flotilla de vehículos y maquinaria de las dos administraciones.

j) Materiales y útiles diversos por la suma de ¢164 millones, para la adquisición de útiles de oficina, cómputo, laboratorio, papel, vestuario, limpieza, seguridad y resguardo, cocina y comedor y otros.

5.7.6 Bienes Duraderos (Inversión) con recursos corrientes El presupuesto Administración Portuaria asignado para Bienes Duraderos con recursos corrientes fue de ¢824 millones, presenta un registro de ¢162 millones y una ejecución del 20% del presupuesto asignado; por la adquisición de equipo de cómputo, licencias software, oficina, comunicación, mantenimiento edificios y otros. 6. PRESUPUESTO TOTAL ADMINISTRACIÓN PORTUARIA La Contraloría General de la República y la Autoridad Presupuestaria aprobaron un presupuesto total anual para la Administración Portuaria de ¢53.739.8 millones, compuesto por ¢40.566 millones de recursos corrientes y ¢13.173.9 millones de superávit libre y específico.

Cuadro N° 14 - (En Millones de Colones) -

En el cuadro Nº14 se observa que al 31 de marzo, 2017, se estimaron egresos totales por ¢23.315 millones y se registraron ¢12.853 millones. Ejecución del gasto total – Administración Portuaria: en relación con el presupuesto anual alcanza un 24%.

Detalle

Presupuesto Anual

Egresos Programados

Egresos Registrados

Saldo Total Egresos

Egresos Corrientes 40.566 10.142 11.140 (999)

Superávit Libre y Específico 13.174 13.174 1.713 11.461

Total Administración Portuaria 53.740 23.315 12.853 10.462

Escriba texto]






7. PRESUPUESTO DE INVERSIONES CON FINANCIAMIENTO (SUPERÁVIT AÑOS ANTERIORES) El presupuesto de financiamiento para la Administración Portuaria (Superávit Libre + Superávit Específico), que se resume en el cuadro Nº7, es por la suma de ¢13.173.9 millones. Contemplan los ¢10.699.5 millones provenientes de la transferencia del Gobierno de la República, mediante la Ley N° 8790 del año 2010, que se empleará para la adquisición e instalación de las dos grúas portacontenedores y un remolcador; además incluye ₵2.474.4 millones de superávit libre para respaldar los compromisos provenientes del año 2016 e inversión en proyectos del año en curso, como: las reservas y compras del equipo de producción, oficina, cómputo, bienes intangibles, instalaciones (remodelación de la Bodega Nº5), adquisición de repuestos y equipos, mantenimiento de instalaciones oficinas y talleres, obras de mantenimiento en los muelles Hernán Garrón y Gastón Kogan. Considerando las reservas presupuestarias que respaldan procesos de contratación en trámite, presenta una ejecución de ¢1.713 millones, en el mantenimiento de edificios, iluminación de las áreas portuarias, adquisición d equipo diverso, mantenimiento de la grúa, en la obra de rieles y servicios de ingeniería para la grúa del Puerto Gastón Kogan Kogan. Los ingresos incorporados en el Presupuesto Ordinario 2017 y presupuestados por financiamiento (Superávit Libre y Específico) son de ¢13.173.9 millones, en el mes de marzo se registran como ingresos de financiamiento los ¢20.476.5 millones conforme la liquidación de presupuesto del año 2016.

Cuadro N°15

Detalle Superávit Institucional Libre y Específico (En millones de colones)

Detalle de partidas y sub-partidas Administración

Portuaria

Financiamiento Ingresos Presupuestados 13.173.9

Ingresos Registrados 20.476.5 Situación Recursos de Financiamiento 7.302.6 Egresos Presupuestados 13.173.9 Egresos Registrados 1.712.8 Remanente de Financiamiento 11.461.1 Superávit recursos de Financiamiento 18.763.7

8. CONCLUSIONES ADMINISTRACIÓN PORTUARIA

a) Al cierre del periodo se presenta un déficit de recursos corrientes por la suma de ¢128 millones; producto del superávit de ingresos por ¢871 millones y excedente de egresos por la suma de ¢999 millones, producto del pago de algunos pluses y servicios que sobrepasaron la estimación programada al mes de marzo-2017.

b) Presenta un superávit de financiamiento por ¢18.763.7 millones, resultado del registro superávit libre y específico provenientes del año 2016, se compone de los ¢7.302.6 millones superávit de ingresos de financiamiento más ¢11.461.1 millones del remanente de egresos por financiamiento.

Escriba texto]






c) El presupuesto anual de egresos corrientes, para la Administración Portuaria fue de ¢40.566 millones y lo registrado al periodo suman ¢11.140 millones, que equivale a una ejecución del 27% del presupuesto anual.

d) El presupuesto de la Administración Portuaria, de egresos corrientes programado al 31-3-2017, fue de ¢10.142 millones y la ejecución presupuestaria ₵11.140 millones, que representa el 101%, (¢128 millones) más de los ingresos percibidos al periodo.

e) Los diferentes gastos de la Administración Portuaria, (salarios, cargas sociales, aporte al Fondo de Ahorro, incapacidades y prestaciones), registrados al periodo ascienden a ¢7.782 millones, el 71% de los ingresos registrados al 31-3-2017 (¢10.012 millones).

f) Los egresos corrientes por servicios, materiales, deuda, bienes duraderos, ejecutados y comprometidos consumieron un 29% de los ingresos percibidos al 31-3-2017 (₵10.012 millones), más ¢129 millones.

Atentamente,

Felipe Garcia Rojas Oficina de Presupuesto Fgr-avg/opre020*18.4.17

C. Archivo

Escriba texto]






Cuadro N°16

Presupuesto de Egresos Institucionales

Relación Porcentual con Ingresos Totales

Presupuesto Anual

al 31-3-2017

Estructura

Peso


marzo Registrado

Acum. Marzo

Relación Gastos / Ingresos totales Partida / Subpartida


Suplencias 939 2% 235 232 0.7% Tiempo Extraordinario 2.927 5% 737 741 2.2% Fondo de Capital y Ahorro 1.147 2% 287 286 0.8% Sueldo Fijo-Incentivos-Otros 27.249 46% 6.812 6.942 20.5%

Remunerac+ C. Sociales 32.262 55% 8.071 8.201 24.2%

Incapacidades 640 1% 160 177 1.1% Prestaciones Legales 1.454 3% 364 323 1.6%

Remunerac+ C. Soc + Incap+Prestac. 34.356 59% 8.595 8.701 26.9%

Intereses + Amortización 530 1% 132 0 0.0% Transferencias Corrientes 477 1% 120 64 0.7%

Sub Total 1.007 2% 252 64 0.7%

Servicios 5.754 9% 1.877 1.325 17.7% Seguros riesgos prof e instalaciones 950 2% 238 324 4.4% Materiales y Suministros 2.876 5% 810 305 4.1%

Sub Total 9.580 16% 2.925 1.954 26.2%

Activos financieros:

Préstamo al sector privado 43 0% 11 5 0.5%

Sub Total 43 0% 11 5 0.9% Bienes Duraderos:

Maquinaria y equipo 9.176. 15% 8.524 1.019 0.3% Construcciones, adicionas y mejoras 1.222 2% 1.162 772 Bienes duraderos diversos 80 0% 20 32 0.5%

Sub Total 10.478 17% 9.706 1.823 0.9%

Transferencias de capital:

Transferencias de capital 9 0% 2 0.0 0.5%

Sub Total 9 0% 2 0.0 0.9%

Cuentas especiales:

Sumas sin asignación presupuestaria 3.613 6% 3.613 0.0 0.5%

Sub Total 3.613 6% 3.613 0.0 0.9%

Presupuesto marzo 2017 59.086 100% 25.104 14.082 106.7%

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7 de enero del 2017 - japdeva · para el año 2017, conforme se anota en el cuadro 1, los ingresos...

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