65388232 managementul riscului de creditare la bcr

Managementul riscului de creditare

Coordonator proiect: Prof. Univ. Dr. Vasile Cocris

Masterand: Andrei Cristian Naiman

Iasi, martie 2011


Cuprins: Introducere.............................................................................................................3 1. Gestionarea riscurilor bancare31.1. 1.2. 1.3. 1.4. Definirea riscurilor bancare.3 Clasificarea riscurilor bancare.............................................................................4 Gestionarea sau managementul riscurilor bancare..............................................7 Abord ri teoretice ale riscului de credit..7

2. Supravegherea i reglementarea bancar -condi ie esen ial pentru prevenirea riscurilor..........................................................................................................8 3. Studiu de caz :Gestionarea riscului de creditare la Banca Comercial Romn S.A. ................................................................................................113.1. 3.2. 3.3. Activitatea de creditare a B.C.R. ......................................................................11 Administrarea riscului n cadrul B.C.R. ...........................................................12 Activitatea de creditare a B ncii Comerciale Romne i gestionarea riscurilor aferente acesteia n perioada 2005-2010..14 3.4. 3.5. Analiza riscului de credit n cadrul BCR Erste.................................................18 Expunerea la riscul de credit a BCR Erste21

Concluzii .23 Bibliografie..26

Page 2


IntroducereEvolu ia sectorului financiar-bancar pe parcursul ultimelor decade a fost marcat de schimb ri majore ale mediului de afaceri, datorate n principal privatiz rii, diminu rii restric iilor legislative i modific rilor tehnologice survenite n cadrul acestui sector economic, n multe ri europene, inclusive n Romnia. Schimb rile ap rute n cadrul ofertei de produse i servicii financiar-bancare au fost stimulate de modific rile coordonatelor cererii, constnd n cre terea veniturilor i a puterii de cump rare a consumatorilor, precum i de un nivel mbun t it de informare a consumatorilor cu privire la noile institu ii financiare intrate pe pia i oferta acestora. Aceste aspecte au suferit ns modific ri drastice datorita urm rilor att de mediatizatei crize economice. Lucrarea de fa , abordeaz problematica complex a riscului bancar, mai exact a riscului de creditare, care nso e te ca o umbr dezvoltarea i prosperitatea b ncilor, n contextul dinamic i diversificat al mecanismelor economiei de pia . Creditul bancar, principalul produs al societ ilor bancare, reprezint modalitatea esen ial de eviden iere a strategiilor, profesionalismului i a dorin ei de participare a acestora la dezvoltarea i echilibrul economiei reale. Pornind de la etimologia cuvntului credit, activitatea de creditare are la baz ncrederea i cunoa terea reciproc ntre parteneri, respectiv client i banc . Acest lucru nu elimin nsa riscul ce st la baza activit ii de creditare. Este adev rat c cine nu risc nu c tig , dar tot att de adev rat este c asumarea superficial sau par ial a riscului nu nseamn ntotdeauna garan ia c tigului a teptat. Incertitudinea i riscul nso esc orice activitate. De aceea singura alternativ realist pentru indivizi i societate este de consolidare a abilit ii de a accepta i a nfrunta realitatea riscurilor.

1. Gestionarea riscurilor bancare1.1. Definirea riscurilor bancare: n activitatea pe care o desf oar orice banc ntr-o economie de pia , aceasta se confrunt cu probleme de risc i incertitudine. Scopul activit ii b ncilor, ca societ i comerciale, este maximizarea profitului n condi iile minimiz rii riscurilor. Cum rela ia riscprofit este indisociabil , trebuie ca b ncile s - i asume o doz oarecare de risc, cu condi ia ca m rimea acestuia s fie men inut n limite controlabile. Riscul exist permanent, el inso e te ca o umbr toate opera iunile b ncii i se produce sau nu n func ie de condi iile care i se ofer . Riscul bancar este probabilitatea ca ntr-o tranzac ie s nu se ob in profitul a teptat i chiar s apar o pierdere. No iunea de risc poate fi definit i ca un angajament care poart o incertitudine datorit probabilit ii de c tig sau pierdere. Francezii Michael Rouch i Gerard Naullen, n cartea lor Le control de gestion bancaire et financiere, definesc riscul ca un angajament purtnd o incertitudine dat , cu o probabilitate de c tig sau prejudicii, fie acestea din urm degradare sau pierdere. Riscul bancar are dou componente:Page 3


Incertitudinea privind producerea unui eveniment n viitor; Expunerea la pierdere. Dac nu se manifest ambele componente, nu putem vorbi despre risc. De exemplu, o banc ce acord un mprumut se confrunt cu incertitudinea ramburs rii la scaden , chiar dac exist garan ia, datorit posibilit ii reducerii valorii acesteia n timp i/sau a m rimii costurilor de execu ie a acesteia. Banca i asum riscul deoarece este expus la incertitudine. Putem afirma c riscul descrie situa iile prin care factorii externi sau interni b ncii ac ioneaz de o manier imprevizibil asupra valorii de pia a acesteia. n activitatea de conducere i supraveghere a riscului bancar, se recomand folosirea unei metodologii care utilizeaz o procedur n patru etape: identificarea i analiza riscului, controlul sau eliminarea riscului, asumarea riscului i transferul riscului. Aceast metodologie pleac de la ideea c riscul este un fenomen care poate ap rea pe ntregul parcurs al derul rii opera iunilor bancare i poate provoca efecte negative asupra activit ilor, prin deteriorarea calit ii afacerilor, diminuarea profitului sau chiar nregistrarea de pierderi i afectarea func ionalit ii b ncii. Managementul riscului trebuie s in seama c acesta poate fi provocat att n interiorul b ncii, de c tre clien i, ct i din cauza mediului concuren ial extern. Managementul riscului se manifest ntr-o anume propor ionalitate ntre volumul profitului i nivelul riscului. n acest sens exist dou strategii clasice. O banc poate sa- i asume con tient riscuri mari atunci cnd are ca obiectiv pentru anul urm tor dublarea profiturilor. Acest lucru se poate realiza prin cre terea marjei dobnzii i prin cre terea depozitelor la vedere n totalul resurselor. Exist i o a doua alternativ , in care o banc poate s decid realizarea unei strategii de dezvoltare pornind de la scopul minimiz rii riscurilor, asigurndu- i, n consecin , profituri mici, dar sigure. y y

1.2. Clasificarea riscurilor bancare: 1.2.1. In functie de gradul de expunere la risc: y riscuri pure - expunerea este generata de activitatile si procesele bancare cu potential de a se produce evenimente care sa se soldeze cu 525d318f piedri. Astfel de evenimente pot fi fraudele in efectuarea unor plati, accidentarea in cadere a unui client intr-una din agentiile bancii( ceea ce da nastere unei raspunderi civile a bancii) sau degradarea mediului ambient de catre active dobandite de banca in urma exercitarii unor drepturi de ipoteca( incalcarea normelor de poluare,etc.). riscuri lucrative(speculative) - expunerea este generata de incercarea de a obtine profit mai mare. Aceasta expunere poate genera si cheltuieli suplimentare si de ci potential si pierderi. Cheltuielile suplimentare pot rezulta din credite nerambursate la scadenta, pierderi la portofoliul de titluri sau o structura defectuasa a activelor bancare.

y

1.2.2. In functie de caracteristica bancara: a. riscuri financiare:Page 4


riscuri in sistemele de plati: y riscul de creditare - este asumat de toate bancile si poate genera probleme serioase daca expunerea la risc este substantiala. Indicatorii traditionali sunt mai putin folositi deoarece ei afecteaza negativ rentabilitatea bancii. Ei se pot dovedi utili in analize temporale si comparatii interbancare. Indicatorii obiectiv, monitorizati atent, pot semnaliza in avans aparitia unor probleme pe parcursul procesului daca limitele sunt depasite pentru mai multi dintre ei. riscul de lichiditate - indicatorii traditionali ai riscului de lichiditate tind sa se concentreze asupra lichiditatii activelor bancare.Indicatorii obiectiv urmaresc indeosebi evolutia corelata a activelor lichide si a pasivelor immediate. Din practica rezulta ca cel mai bun este indicatorul derivat ce raporteaza diferenta dintre activele lichide si imprumuturi (de PE piata si de la banca centrala) la o marime care sa reprezinte nevoile potentiale de lichiditate( de exemplu depozitele volatile). riscuri de piata: y riscul ratei dobanzii - reprezinta riscul diminuarii veniturilor bancare si deci si a profitului ca urmare a miscarii ratei dobanzii. Riscul dobanzii afecteaza PE toti participantii la relatiile de credit, dar angajarea bancii deopotriva si in calitate de debitor si in calitate de creditor determina o angajare extrem de riscanta a bancilor. Pe de alta parte bancile se angajeaza nu numai in operatiuni curente sau PE termen scurt, ci si in operatiuni PE termen lung, in conditiile in care nivelul dobanzii stabilit parcurge numeroase momente in care sa aduca situatii dezavantajoase pentru banci. riscul ratei de schimb - riscul de a inregistra pierderi decurgand din evolutia cursului de schimb. In epoca moderna, stabilirea cursului de schimb are la baza teoria paritatii puterii de cumparare conform careia un bun identic, produs oriunde, are acelasi pret. Rezulta ca modificarile preturilor interne vor determina modificari ale cursului de schimb. riscul de faliment - riscul de capital sau riscul de indatorare exprima probabilitatea ca fondurile proprii ale bancii sa fie insuficiente pentru a acoperi pierderile rezultate din activitatea curenta si ca aceste pierderi sa afecteze in mod negativ plasamentele creditorilor bancii. Intre toate aceste grupe de risc se exercita o interactiune permanenta deoarece ele exprima doar aspecte diferite ale aceluiasi potential de risc - operatiile bancare curente. b. riscuri de prestare riscul operational - exprima probabilitatea ca banca sa devina incapabila sa mai asigure servirea clientilor intr-un mod rentabil. In acest context sunt importante atat oferta de servicii cat si capacitatea conducerii de a evalua si controla cheltuielile generate de prestarea acestor servicii.

y

y

Page 5


riscul tehnologic - este asociat calitatii si structurii ofertei de produse financiare care au si ele un ciclu de viata propriu si tind sa fie inlocuite de produse mai performante. Alegerea incorecta a momentului scoaterii de PE piata a unui produs sau a momentului introducerii unuia nou poate genera pierderi semnificative si exista in permanenta riscul ca momentul ales sa nu fie cel mai adecvat din punctul de vedere al maximizarii profitului bancar. riscul produsului nou - este asociat inovarilor in sfera produselor financiare. Exprima probabilitatea cumulata a producerii mai multor evenimente adverse, precum: situarea cererii sub nivelul anticipat sau depasirea nivelului planificat al costurilor specifice, lipsa de profesionalism a echipei manageriale etc. riscul strategic - exprima probabilitatea de a nu alege strategia optima in conditiile date. Este inerent oricarei selectii de piete, produse si zone geografice PE care o implica definirea strategiei bancii intr-un mediu complex. c. riscuri ambientale riscul de frauda - este un risc de ordin intern si exprima de fapt probabilitatea comiterii unor furturi sau a unor alte acte contrare intereselor bancii de catre angajatii acesteia. riscul economic - riscul economic este asociat evolutiei mediului economic in care actioneaza banca si clientii acesteia. Exprima probabilitatea diminuarii performantei bancii ca urmare a unei evolutii adverse a conditiilor de mediu. Aceasta influenteaza calitatea plasamentelor, volatilitatea resurselor si potentialul de risc. riscul concurential - exprima probabilitatea reducerii profitului in conditiile modificarii raporturilor de piata in defavoarea bancii. Este inerent activitatii bancare deoarece majoritatea produselor financiare oferite PE piata de o banca sunt oferite si de alte institutii financiare. riscul legal - reflecta faptul ca bancile trebuie sa opereze in contextul stabilit de reglementarile legale in vigoare chiar daca acestea le creaza un dezavantaj competitiv fata de alte institutii financiare concurente. 1.2.3. In functie de alocarea lor in cadrul sistemului financiar: y riscuri diversificabile - ajung sa fierelativ nesemnificative atunci cand sunt combinate suficient de multe pozitii bilantiere pentru ca legea numerelor mari sa fie activata. Problema principala este ca niciodata nu putem spune ce inseamna "suficient de multe pozitii", dar este demn de retinut faptul ca putem reduce expunerea globala a unei banci la un anume tip de risc, marind suficient numarul operatiilor si partenerilor susceptibili a genera acel risc. riscuri nediversificabile - raman relativ semnificative ca expunere, chiar si dupa ce toate posibilitatile de a folosi legea numerelor mari au fost exploatate.

y

Page 6


1.3. Gestionarea sau managementul riscurilor bancare: tiinta managementului se bazeaz pe acumularea unei experien e trecute i pe necesitatea stringenta a g sirii unor solu ii pentru o mai buna organizare i conducere a proceselor din ce n ce mai complexe care decurg din dezvoltarea impetuoas a societ ii umane n ansamblul s u. Americanii Reece i OGrady definesc managementul ca fiind procesul de coordonare a resurselor umane, informa ionale, fizice i financiare, n vederea realiz rii scopului organiz rii. Unul din pionierii care reu esc s fac o sintetizare a proceselor de management i care au i definit pentru, prima data 5 func ii ale managementului (previziunea, organizarea, comanda, conducerea i controlul) este Henry Fayol. Managementul bancar se supune i el legit ilor generale ale tiin ei managementului, dar are, n acelasi timp, sisteme, tehnici i metode specifice, precum i modalit i de conducere adecvate. Activitatea bancar comport un risc, ceea ce confer , de asemenea, o anumit specificitate procesului de management. n cazul b ncilor, adoptarea deciziilor privind rela ia rezultat-risc constituie un obiectiv central al managementului, care se consider rezolvat n m sura n care s-a atins un anumit grad de profitabilitate care poate permite dezvoltarea i consolidarea b ncii. Punnd n discu ie structura managementului bancar, exist cinci domenii ale managementului b ncii care redau esen a activit ii bancare : Primele doua domenii, respectiv managementul activelor i pasivelor bancare, redau de fapt ntreaga cuprindere a bilan ului b ncii. Gestionarea activelor i pasivelor bancare const , pentru o banc , n determinarea unei situa ii ideale exprimate prin dimensiune i structur , precum i n luarea deciziilor ce-i permit s ating aceast situa ie ideal ; Managementul riscurilor bancare este foarte important pentru c orice operatiune bancar are o doz de risc i aceasta trebuie s intre obligatoriu n aten ia managerilor din activitatea specific ; Resursele umane reprezint n b nci resursa cea mai important , care produce, prin presta ia proprie, valori i profit ; Marketingul este indispensabil n b nci, pentru c pe aceast cale banca poate cunoa te cerin ele pie ei, respectiv ale clien ilor, i poate organiza corespunz tor procesul de vnzare a produselor i serviciilor proprii i poate monitoriza concuren a ; Managementul performan elor proprii este un domeniu foarte important i necesar oric rei b nci, scopul final al acesteia fiind ob inerea de profit. 1.4. Abord ri teoretice ale riscului de credit Avnd n vedere c principala opera iune efectuat de b ncile comerciale este acordarea de credite, riscul de credit este primul dintre riscurile bancare cu care se confrunt o institu ie financiar . Riscul de credit se define te prin pierderile suferite de un agent economic datorit nencas rii la scaden a fluxului de venituri anticipat, ca urmare a deterior rii calit ii de creditare al debitorului. Din aceast perspectiv , riscul de credit are dou coordonate:

Page 7


Dimensiunea riscului ce denot m rimea pierderii suferite de creditor ca urmare a imposibilit ii debitorului de a rambursa creditul y Calitatea riscului ce rezult att din posibilitatea ca neplata s aib loc, ct i din garan iile care pot reduce pierderea, n cazul nepl ii. Neachitarea unei datorii reprezint un eveniment nesigur. n plus, expunerile viitoare nu sunt cunoscute cu certitudine dect la scaden deoarece acordarea creditelor pe baza unor programe de rambursare stabilite pe baze contractuale ferme sunt aplicabile numai ntr-un num r redus de cazuri. Rambursarea anticipat a creditelor contractate prezint un risc de credit, deoarece n aceast situa ie banca trebuie s - i asigure refinan area venitului nerealizat i s - i acopere cheltuielile ocazionate de acordarea mprumutului respectiv. Incapacitatea de rambursare a creditului este cauzat de: y Mediul nconjur tor al firmei debitoare (totalitatea factorilor de natur economic , politic , social , situa ia sectorului n care activeaz firma); y Factori interni ai firmei : calitatea i moralitatea managementului, incapacitatea firmei de a se adapta cerin elor pie ei ; y Deregl ri n activitatea firmei ca urmare a nencas rii crean elor de la beneficiari . y

2. Supravegherea i reglementarea bancar -condi ie esen ial pentruprevenirea riscurilor2.1. Reglement ri bancare interna ionale - Acordul Basel II Comitetul de la Basel de Supraveghere Bancar este un organism interna ional format din reprezentan ii autorit ilor de supraveghere bancar i ai b ncilor centrale din principalele ri industrializate (grupul celor 10), care- i desf oar activitatea prin ntruniri periodice efectuate la sediul B ncii Reglementelor Interna ionale de la Basel. Comitetul de la Basel a elaborat proiectul unui nou Acord privind capitalul minim al societ ilor bancare ca fiind 5 milioane euro. n plan macroeconomic, se dore te o stabilitate a pie ei financiare interna ionale printr-un management al riscului mai eficient. Fa de Acordul Basel I, care lua n calcul doar riscul de credit i de pia , Basel II introduce criterii noi de abordare att pentru riscul de credit, ct mai ales pentru riscul opera ional pentru determinarea nivelului de capital adecvat. Astfel, Noul Acord de la Basel se axeaz pe trei piloni: cerin e privind capitalul minim, procesul de supraveghere pruden ial i disciplina de pia . Pilonul 1 - Cerinte minime de capital n Noul acord se men ine defini ia capitalului i a necesarului minim de 8% din activele ponderate la risc, calculate innd cont att de riscul de credit, ct i de riscul de pia i cel opera ional, ns se perfec ioneaz metodele de evaluare ale riscului. Astfel nct cerin a de capital va avea trei componente care se determin separat: cerin a de capital pentru acoperirea riscului de credit (CR), cerin a de capital pentru acoperirea riscului de pia (MR) i cerin a de capital pentru acoperirea riscului opera ional (OR).Page 8


sursa : Revista BCR NR 1-2/2006

Din figura anterioar se deduce c rata minim de capital a b ncii sau rata de adecvare a capitalului se va calcula dup formula :

A a cum se poate observa din aceast formul , pentru stabilirea ratei de adecvare a capitalului este nevoie s se m soare efectele fiec rei categorii de risc asupra capitalului, iar pentru evaluarea fiec rei categorii de risc, noul Acord prevede mai multe variante: Pentru riscul de credit, Basel II pune la dispozi ia b ncilor trei abord ri pentru calcularea capitalului minim necesar acoperirii riscului, i anume: abordarea standardizat (prin ratinguri, evalu ri externe b ncii), abordarea de baz IRB (sistemul intern de rating al b ncii-internal ratings-based) i abordarea avansat IRB (bazat , de asemenea, pe sistemul intern de rating, dar ntr-o mai mare masur ca cea anterioar ). Abordarea standard este din punct de vedere conceptual aceea i ca i n vechiul acord, dar este mai sensibil la risc: banca acord un coeficient de risc fiec rui element de activ i elementelor extrabilan iere i nsumeaz activele n func ie de ace ti coeficien i de risc. Ace tia depind de categoria mprumutatului: state suverane, b nci, companii. B ncile vor putea utiliza propriile estim ri i metode de evaluare privind credibilitatea debitorului. Sunt prev zute metode analitice distincte pentru diferitele tipuri de expunere la risc. Banca estimeaz credibilitatea fiec rui debitor i rezultatele sunt transformate n probabilit i ale pierderilor viitoare, care formeaz baza cerin elor de capital minim. Gradele de risc pentru b nci vor fi stabilite pe baza a dou op iuni aflate la dispozi ia autorit ii de supraveghere na ional . n conformitate cu prima op iune, b ncile dintr-o anumit ar vor primi un grad de risc inferior cu o categorie celui atribuit rii respective. Va exista o limit maxim de 100% a gradului de risc aferent unei b nci, cu excep ia celor din ri cu un rating sub B-, unde acesta va fi de 150%.

Page 9


sursa : Revista BCR NR 1-2/2006

Cele dou abord ri IRB prev d un tratament similar pentru expunerile fa de agen i economici, b nci i entit i suverane, precum i un cadru separat pentru expunerile retail, finan area de proiecte i participa ii. Elementul de baz al abord rilor pe baza ratingului intern (IRB) este faptul c b ncile posed sisteme de rating intern care diferen iaz debitorii din portofoliu n func ie de riscurile fiec ruia. Pe lng stabilirea riscului de neplat al debitorului, se au n vedere i caracteristicile tranzac iei respective, care pot influen a severitatea pierderii n situa ia n care datoriile debitorului devin restante. De asemenea pentru fiecare clas de expunere (corporate, retail etc.) ponderile de risc sunt stabilite pe baza unei formule specifice. Prin metodele de baz se estimeaz probabilitatea de nerambursare a fiec rui debitor, iar autorit ile monetare vor furniza celelalte informa ii. Conform metodelor avansate, o banc cu un proces de alocare a capitalului suficient de dezvoltat va putea oferi alte informa ii necesare. Sistemele de rating performante trebuie s aib n vedere un set de minim 6 pn la 9 grade de rating pentru clien ii performan i i minim 2 grade pentru clien i neperforman i. Prin ambele metode coeficien ii de risc vor fi mai diversifica i dect cei din abordarea standard. Pentru riscul de pia sunt prevazute 2 abordari: varianta standardizat prevede calculul cotei de capital aferente riscului de pia prin aplicarea unor coeficien i stabili i de autoritatea de supraveghere la valoarea expunerii b ncii la riscul de pia si cea pe baza modelelor interne; Riscul opera ional - reprezint riscul unei pierderi directe sau indirecte rezultat din procese interne, personal sau sisteme inadecvate care au c zut/e uat/dat gre sau din cauza unor evenimente externe. Pentru el sunt prevazute 3 abordari : abordarea de baza, cea standardizata si cea determinata pe baza estimarilor interne ale bancilor. Pilonul 2 - Procesul de supraveghere a activit ii bancare Comitetul consider c procesul de supraveghere este un element strns legat de cerin ele minime de capital i disciplina de pia . Noul Acord are n vedere patru principii: y b ncile trebuie s aib procese i proceduri interne pentru evaluarea capitalului total al b ncii, n conformitate cu profilul de risc al acesteia i o strategie pentru men inerea capitalului la un nivel acoperitor; y autorit ile de supraveghere trebuie s evalueze procedurile interne ale b ncilor referitoare la adecvarea capitalului, strategiile aferente ca i capacitatea acestora de a monitoriza i respecta cerin ele stabilirii ratelor de capital reglementate; y autorit ile de supraveghere trebuie s se a tepte ca b ncile s - i desf oare activitatea peste ratele minime de capital reglementate i trebuie s aib abilitatea de a solicita b ncilor s dispun de capital superior valorii minime; y autorit ile de supraveghere trebuie s intervin din timp pentru a preveni sc derea capitalului sub nivelurile minime solicitate pentru a acoperi caracteristicile de risc ale unei anumite b nci i trebuie s solicite ac iuni de remediere rapid n condi iile n care volumul capitalului nu este men inut corespunz tor.Page 10


Pilonul 3 - Disciplina de pia Comitetul de la Basel subliniaz faptul c disciplina de pia reprezint un element important n promovarea siguran ei i solidit ii b ncilor i a sistemului finaciar bancar n ansamblu. n consecint , publicarea anumitor informa ii de catre b nci va contribui la informarea mai bun a participan ilor la pia , investitori, depun tori i va facilita realizarea unei discipline de pia eficiente. Comitetul se a teapt ca toate b ncile s dezv luie informa iile de baz , respectiv acelea care transmit date esen iale privind profilul de risc pentru toate institu iile i sunt importante pentru o bun disciplin de pia . Noul Acord propune ca publicarea acestor informa ii s se fac de doua ori pe an, iar anumite categorii de informa ii privind anumi i indicatori care se pot degrada rapid n timp, de exemplu, expunerea la risc, precum i informa iile privind b ncile cu activitate interna ional s fie publicate trimestrial.

3.Studiu de caz : Gestionarea riscului de creditare la Banca Comercial Romn S.A.

3.1. Activitatea de creditare a B.C.R. Prghie importanta n dezvoltarea consumului, creditul bancar a contribuit la realizarea echilibrelor macroeconomice din ara noastr . Lider al pie ei bancare romne ti, Grupul BCR i-a l sat puternic amprenta asupra mediului de afaceri din Romnia, dezvoltnd n special cultura creditului corporate, banca fiind recunoscut ca principal finan ator al economiei reale. Linia func ional Corporate Banking include toate activit ile legate de clien ii corporate: creditarea, dezvoltarea produselor, finan area activit ilor de comer exterior, precum i activit i suport cum ar fi studii sectoriale sau aspecte legate de protec ia mediului. Baza de clien i corporate a fost segmentat n conformitate cu realit ile economice, principalele segmente de clien i corporate fiind redefini i ca fiind "Blue chips" - clien ii strategici i mari, IMM-uri i municipalit i. Anul 2004 a fost anul consolid rii rela iilor deja tradi ionale cu clien ii blue chips i IMM-uri i de dezvoltare a sprijinului oferit municipalit ilor. BCR i-a reiterat dedicarea fa de administra iile publice locale i crezul s u de a fi banca acestora. Grupul BCR este cel mai important partener bancar al comunit ilor locale n procesul lor de dezvoltare social i economic , cu o cot de pia de 75% din creditarea c tre administra iile publice locale, suma total a creditelor acordate acestui segment dep ind 6.000 miliarde lei n anul 2004. n anul urmator, 2005, Creditul corporate a crescut cu 34% comparativ cu 2004, motorul acestei cre teri fiind creditele pentru IMM-uri care au avansat cu 43%. Liniile de credit reprezint 40% din totalul creditelor corporate, creditele de investi ii fiind cele mai dinamice, cu o cre tere de 49% n 2005.

Page 11


sursa: Raport anual 2004, B.C.R, pag. 20

sursa : Raport anual 2005, B.C.R, pag.38

Din graficul anterior putem observa o cre tere a num rului de clien i corporate cu aproximativ 31,4 % din 1999 pn n 2004, de la 227.467 de clien i corporate la 298.899 n 2004. De asemenea se observ o cre tere a ponderii creditelor acordate companiilor private n total credite acordate i o sc dere a celor c tre companii de stat i guvern. Beneficiind de o re ea extins de unit i, oferind o gam larg de produse, BCR s-a orientat cu profesionalism i spre zona retail, reu ind s domine o bun parte din pia a de profil. Linia func ional Retail Banking coordoneaz toate activit ile asociate clien ilor retail, i anume, creditarea, emiterea cardurilor, dezvoltarea de produse i activit ile suport, ca administrarea re elei de marketing i vnz ri. Pentru atingerea scopului s u fundamental, satisfac ia clientului, BCR dezvolt n continuare principalul canal de distribu ie, re eaua de sucursale, care la sfr itul anului 2004 a ajuns la 315 unit i, f r a neglija ns dezvoltarea altor canale alternative de distribu ie. Creditul bancar, principalul produs al societ ilor bancare, reprezint astfel modalitatea esen ial de eviden iere a strategiilor, profesionalismului i a dorin ei de participare a acestora la dezvoltarea i echilibrul economiei reale. Actvitatea de creditare implic ns un risc. Riscul este un fenomen care apare pe ntregul parcurs al derul rii opera iunilor i activit iilor b ncii i care poate provoca efecte negative care se r sfrng asupra ntregii activit i, prin deteriorarea calit ii afacerilor, diminuarea profitului sau chiar nregistrarea de pierderi i afectarea functionalit ii i imaginii b ncii. Administrarea riscurilor se impune ca o activitate de prima importan n via a b ncii. 3.2. Administrarea riscului n cadrul B.C.R. Riscurile sunt administrate printr-un proces de continua identificare, m surare i monitorizare, supus limitelor de risc, autorit ilor, separ rii responsabilit ii i altor controale. Banca este expusa la riscul de credit, risc de lichiditate i risc de pia a, ct i la risc opera ional. Consecven a administr rii riscului este realizat printr-o abordare integrat i coerenta din punct de vedere metodologic, fa a de toate riscurile, mpreun cu monitorizarea regulat

Page 12


ce permite administr rii riscului s gestioneze propriile portofolii ntr-o maniera proactiv atunci cnd este necesar, s ac ioneze n timp util i n sens corectiv. 3.2.1 y y Structura i responsabilit ile administr rii riscului

i,

y

y

y

y

Consiliul de Supraveghere aproba i revizuie te profilul de risc al b ncii i strategia b ncii referitoare la administrarea riscului. Comitetul de Risc al Consiliului de Supraveghere este responsabil de aprobarea implement rii principalelor politici de mprumut i de risc, a procedurilor i regulilor interne, de aprobarea deleg rii autorit ilor de credit ct i de aprobarea implement rii aprob rilor din partea Comitetului Director de acordare a creditelor cu o valoare ce dep e te autorit ile de credit delegate. Comitetul Executiv este responsabil de implementarea strategiilor de risc aprobate de Consiliul de Supraveghere, men inerea unei raport ri adecvate de expunere la risc, ct i de men inerea limitelor de risc, inclusiv n cazul situa iilor de criza. Comitetul de Risc al Comitetului Executiv dezvolt politicile adecvate i procedurile de identificare, evaluare, monitorizare i control al riscurilor semnificative, propune limitele de expunere la risc conform complexit ii situa iei financiare ale b ncii, informeaz Consiliul de Supraveghere n leg tura cu problemele i direc iile semnificative care pot ap rea i influenta profilul de risc al b nci. Linia func ionala de risc: activit ile de administrare a riscului sunt consolidate sub linia func ionala de risc, alc tuit din 4 direc ii: Administrarea Riscului Persoane Fizice, Administrarea Riscului Persoane Juridice, Workout i Control Risc. Auditul Intern: Procesele de administrare a riscurilor n ntreaga banc sunt auditate anual de func ia de audit intern care examineaz att corectitudinea procedurilor, ct i conformarea b ncii cu procedurile. Auditul intern discut despre rezultatele tuturor evalu rilor mpreuna cu managementul i raporteaz observa iile i recomand rile Comitetului de Audit.

3.2.2 Integrarea n standardele Erste Bank Group n 2007, Banca a luat m surile necesare pentru alinierea standardelor de administrare a riscurilor la standardele Erste Bank Group (EBG) i la Acordul Basel II, pe baza ctorva proiecte ncepute n colaborare cu EBG: y Proiectul Basel II ce va asigura implementarea metodelor avansate reglementate de acest acord interna ional n domeniul administr rii riscului; y Proiectul de administrare a riscului ce a dus la implementarea principiilor de administrare a riscului la nivel de grup. BCR a continuat i n anul 2008 implementarea m surilor necesare: y Proiectele de implementare a ratingurilor KRIMI APS pentru persoane fizice i clien i Corporate; y Proiectul Default Data Base, pentru crearea i administrarea la nivel BCR a unei baze de date cu clien i afla i n default;Page 13


y Demararea procesului de colectare a informa iilor de risc ntr-o baz de date la nivelul BCR, care va constitui sursa raport rilor pruden iale de risc ale b ncii. Implementarea acestor standarde presupune consolidarea riscurilor de credit aferente persoanelor fizice i persoanelor juridice, riscurile de pia a, riscurile opera ionale, riscurile de ara i bancare ct i evaluarea garan iilor colaterale i a workout-ului etc. de sub linia func ionala de risc i financiar . n aceste condi ii, speciali tii n administrarea riscurilor s-au delimitat n mod clar, din punct de vedere organiza ional, de personalul cu responsabilit i n domeniul dezvolt rii afacerilor. Aceasta delimitare clara de zona de Front Office a reprezentat fundamentul pentru implementarea principiului de grup referitor la cele 2 voturi necesare pentru aprobarea expunerilor fa de clien i (primul vot se acorda de personalul din Front Office, iar ce ce-al doilea este acordat de personalul de la administrarea riscului); un nou sistem de autoritate a fost implementat n acest scop. Obiectivele principale ale acestor noi standarde ale grupului de administrare a riscurilor sunt n num r de dou : liniile de suport ale afacerilor trebuie s i ating intele de business prev zute prin asigurarea lu rii unor decizii de creditare rapide i eficiente i protejarea b ncii de riscurile bancare prin utilizarea unor metode i principii avansate de administrare a riscurilor. Pentru evitarea concentr rii riscului de credit pe un num r mic de clien i, banca urm re te dispersia echilibrat a riscului de credit pe categorii de clien i, unit i teritoriale, zone geografice, sectoare de activitate i produse bancare. Astfel, banca stabile te, pe baza unor sisteme de analiz de tip scoring, limitele de expunere la risc a portofoliului de plasamente pe sectoare de activitate i pentru principalii clien i fa de care nregistreaz expunere. Banca stabile te limite de autoritate valorice/competen e de aprobare care reprezint limite maxime referitoare la aprobarea de credite, acorduri de garantare, avaluri etc, competen a de aprobare fiind n func ie de totalul expunerii/ client/ un singur debitor, precum i limite de autoritate referitoare la aprobare n func ie de performan a clientului. 3.3. Activitatea de creditare a B ncii Comerciale Romne i gestionarea riscurilor aferente acesteia n perioada 2005-2010 n conformitate cu legea contabilit ii Nr.82/1991, o societate-mam trebuie s ntocmeasc atat situa ii financiare individuale proprii ct i situa ii financiare consolidate ale grupului. Ordinul nr.5/2005 al Bancii Na ionale a Romniei aduce clarificari suplimentare n sensul c situa iile financiare consolidate ale institu iilor de credit trebuie intocmite n conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiar (IFRS). n consecin , situa iile financiare consolidate i individuale ale Grupului BCR pentru anul ncheiat la 31 Decembrie 2006, respectiv 2007 i 2008 au fost ntocmite n conformitate cu IFRS, respectndu-se n acelasi timp politicile contabile specifice de grup ale Grupului Erste Bank, din care face parte. Anexa nr.1 i anexa nr.2 prezinta contul de profit i pierdere al B.C.R. precum i bilan ul contabil pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2005, respectiv 31 decembrie 2006, Anexa nr.3 i anexa nr.4 prezinta contul de profit i pierdere al B.C.R. precum i bilan ul contabil pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2006, respectiv 31 decembrie 2007, Anexa nr.5Page 14


i anexa nr.6 prezinta contul de profit i pierdere al B.C.R. precum i bilan ul contabil pentru anul ncheiat la 31 decembrie 2007, respectiv 31 decembrie 2008. 3.3.1.Rezumatul activit ii B ncii Comerciale Romne n perioada 2005-2010 Anul 2006 fa de anul 2005 Din bilan ul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea b ncii : y profitul net dupa impozitare i interese minoritare a crescut cu 16,4% la 756,3 milioane lei ( 214,5 milioane euro), atingand nivelul cel mai nalt din istoria b ncii pn la acea vreme, n pofida unor costuri de restructurare ; y Principala for motrice a evolu iei pozitive de mai sus a fost cre terea puternic a creditelor acordate clien ilor. Acestea au crescut nainte de provizioane cu 56,5%, genernd o bun cre tere a veniturilor nete din dobnzi, cu 20%. Ritmul de cre tere mai redus al dobnzilor, comparativ cu cel al creditelor, se datoreaz sc derii semnificative pe pia a ratelor de doband la leu n anul 2006 ; y Creditele i avansurile acordate institu iilor de credit au cunoscut i acestea o u oar cre tere de 16,3%, de la 3.877,6 milioane lei n 2005, la 4.509,1 milioane lei la sfar itul anului 2006 ; y Cheltuiala cu provizioanele de risc la credite i avansuri acordate clien ilor a crescut cu 54,1% la 157,6 milioane de lei, incluznd n principal o ajustare la standardele Grupului Erste Bank de 56,7 milioane de lei. Excluznd aceast suma, provizioanele ramn aproape neschimbate comparativ cu 2005 datorit mbun t irii calit ii portofoliului de credite i cre terii sumelor recuperate din credite scoase anterior n afara bilan ului ; y Activele totale au crescut cu 38,6%, de la 34.229,6 milioane lei (10.127,1 milioane euro) n 2005, la 47.435,7 milioane lei (14.027,2 milioane euro) la sfr itul anului 2006. Acesta a inclus cre teri de 56,5% ale creditelor i avansurilor acordate clien ilor i de 26,8% ale depozitelor atrase de la clien i ; y Pierderile aferente creditelor nregistreaz o cre tere de 54%, de la 102.325 milioane lei n 2005, la 157.595 milioane lei n 2006. Aceste valori ar putea sugera o mai slab gestionare a portofoliului de credite, nsa nu trebuie sa uit m de cre terea cu 56,5% a creditelor i avansurilor acordate clientelei n 2006 fa de 2005. Anul 2007 fa a de anul 2006 Din bilan ul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea b ncii : y Profitul net dupa impozitare i interese minoritare a crescut cu 22,3% la 924,8 milioane lei (276,5 milioane euro), atingnd nivelul cel mai nalt din istoria b ncii, n pofida unor costuri atribuibile n mod direct reorganiz rii n urma privatiz rii. Profitul net, excluzand costurile de restructurare, a crescut de fapt cu 35,1%, la 1.210,6 milioane lei ;

Page 15


y

y

y y

Principala fort motrice a acestei evolu ii pozitive a fost cre terea puternic a creditelor acordate clien ilor. Acestea au crescut nainte de provizioane cu 50,3%, genernd o bun cre tere a veniturilor nete din dobnzi cu 16,4% i a veniturilor nete din comisioane cu 51,4%. Ritmul de cre tere mai redus al dobnzilor, comparativ cu cel al creditelor, se datoreaz sc derii marjei ratelor dobnzii de pe pia a, mpreuna cu nivelurile ridicate ale rezervelor minime obligatorii la BNR. Cre tera din 2007 a veniturilor nete din comisioane cu 51,4% este semnificativ mai mare decat cea din anul trecut de doar 5,5% ; Cheltuiala cu provizioanele de risc la credite i avansuri acordate clien ilor a crescut u or, cu 4,3 %, la 164,4 milioane lei (49,2 milioane euro), ce reflect o bun calitate a portofoliului de credite ; Activele totale au crescut cu 33,6% de la 47.436 milioane lei (14.020 milioane euro) n 2006 la 63.359 milioane lei (17.562 milioane euro) la sfar itul anului 2007 ; Pierderile aferente creditelor nregistreaz o cre tere de 4,16%, de la 157.595 milioane lei n 2006, la 164.444 milioane lei n 2007. Aceste valori ar putea sugera o mai slaba gestionare a portofoliului de credite, nsa nu trebuie sa uit m de cre terea cu 50,3% a creditelor i avansurilor acordate clientelei n 2006 fa de 2007, ceea ce nseamn o mult mai buna gestionare a portofoliului de credite comparativ cu anii preceden i.

Anul 2008 fa a de anul 2007 Din bilan ul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea b ncii : y Profitul net dupa impozitare i interese minoritare a crescut cu 119,8% de la 924,8 milioane lei (276,5 milioane euro) la 2.032,7 milioane lei (541.0 milioane euro), atingnd nivelul cel mai nalt din istoria b ncii pn n acest moment ; y Creditele i avansurile acordate clien ilor de i au crescut u or cu doar 21%, au generat o foarte bun cre tere a veniturilor nete din dobnzi cu 54,9%, de la 1.962,9 milioane lei la 3.040,4 milioane lei i o cre tere mai u oar a veniturilor nete din comisioane. Acestea din urm au crescut cu 6,7%, atingnd valoarea de 915,2 milioane lei. Ritmul de cre tere mai ridicat al dobnzilor, comparativ cu cel al creditelor, se datoreaz cre terii marjei ratelor dobnzii de pe pia a ; y Raportul cost-venituri s-a mbun t it semnificativ de la 57.5% n 2007 la 41,4% n 2008 ; y Activele totale au crescut cu 9,0% de la 63.358,8 milioane lei 31 decembrie 2007 la 69.080,6 milioane lei la 31 decembrie 2008. y Cheltuielile din pierderi aferente creditelor nregistreaz o cre tere uria de 282,36%, de la 164.444 milioane lei n 2007 la 628,6 milioane n 2008. Avnd n vedere deteriorarea mediului macroeconomic din cursul ultimelor luni, BCR a decis n mod proactiv s majoreze provizioanele de risc pentru credite i avansuri, n conformitate cu abordarea sa conservatoare a managementului riscului; y In ntreg anul 2008 profitul opera ional a crescut cu 66,8%, sus inut de o diminuare cu 1,4 % a cheltuielilor administrative generale i de o excelent cre tere a veniturilor opera ionale de aproape 37% fa de anul precedent.Page 16


Anul 2009 fata de 2008 Din bilan ul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea b ncii : y Pentru anul 2009 la nivelul Grupului se nregistreaz o expunere la riscul de credit de 74.432.572 mii RON, n cre tere cu 418.502 mii RON fa de anul precedent. n chimb, la nivelul b ncii totalul expunerii la riscul de credit a nregistrat o sc dere de 624.433 mii RON, de la 70.895.878mii RON n anul 2008 la 70.253.445 mii RON n anul 2009. y Cel mai nalt nivel n nregistreaz creditele cu risc sc zut cu o valoare de 38.918.230 mii RON, urmate de creditele n observa ie, la o diferen de 25.240.216 mii RON. Comparativ cu anul 2008, creditele cu risc sc zut nregistreaz o cre tere, fa de creditele n observa ie care nregistreaz o sc dere. Dar, n ceea ce prive te valoarea creditelor sub-standard i cele neperformante, n anul 2009 se nregistreaz cre teri majore n cazul ambelor clase de credite. Cu toate acestea totalul creditelor acordate cre te din anul 2008 de la o valoare de 61.473.925 mii RON la o valoare de 67.781.666 mii RON n anul 2009, o cre tere de 6.307.741 mii RON. y Totalul creditelor neperformante nregistreaz o valoare de 4.567.752 mii RON, reprezentnd 9,8% din totalul creditelor acordate. Creditele care nregistreaz ntrzieri de pn la 30 de zile ajung la valoarea de 2.723.489 mii RON, adic 5,9% n total credite acordate, n timp ce creditele cu ntrzieri ntre31 i 90 de zile ating valoarea de 2.141.852 mii RON, adic 4,6% din total credite acordate. Clien ilor corporate li s-au acordat credite n sum de 23.949.019 mii RON, urmate ndeaproape de volumul creditelor acordate clien ilor retail 22.565.048 mii RON, la o diferen de 1.383.971 mii RON. Anul 2010 fata de 2009 Din bilan ul contabil i contul de profit i pierdere ntocmite pentru cei doi ani putem trage mai multe concluzii referitoare la activitatea b ncii : y Venitul net din dobnzi aferent opera iunilor de retail i IMM din Romnia s-a diminuat n anul 2010 cu 38,2 mil. EUR sau 4,6% (exprimat n valuta de referin : 5,2%), de la 836,8 mil. EUR la 798,6 mil. EUR, pe fondul modific rii structurii opera iunilor de creditare creditele noi pentru segmentul retail au fost preponderent credite ipotecare cu garan ii de stat, n timp ce creditele de consum i-au diminuat ponderea precum i al vnz rii de credite neperformante i introducerii unei legisla ii de protec ie a consumatorilor mai restrictive. Acest ultim factor a avut impact i asupra venitului net din comisioane care s-a diminuat cu 30,4 mil. EUR, respectiv 18,4% (exprimat n valuta de referin : -19,0%), de la 164,8 mil. EUR la 134,4 mil. EUR. y Venitul net din tranzac ionare a sc zut cu 2,6 mil. EUR sau 10,1% (exprimat n valuta de referin : -10,7%), de la 26,6 mil. EUR n 2009 la 24,0 mil. EUR. Ca urmare, cheltuielile de exploatare s-au diminuat cu 2,1% (exprimat n valuta de referin : 2,8%), de la 383,3 mil. EUR n anul 2009 la 375,2 mil. EUR. Raportul cost/venit a nregistrat valoarea de 39,2%, fa de 37,3% n anul anterior.Page 17


y

y

Profitul opera ional s-a diminuat de la 644,9 mil. EUR la 581,7 mil. EUR, n sc dere cu 63,2 mil. EUR, respectiv 9,8% (exprimat n valuta de referin : -10,4%). Provizioanele de risc s-au redus la 506,7 mil. EUR n 2010, n sc dere cu 25,7 mil. EUR sau 4,8% (exprimat n valuta de referin : -5,5%) fa de anul 2009. Pozi ia alte venituri a sc zut cu 67,2 mil. EUR, de la 17,0 mil. EUR la -50,2 mil. EUR n 2010, n principal pe fondul efectelor pozitive singulare din exerci iul 2009, dar i al necesarului de re-evaluare 14 negativ din 2010, n special pentru opera iunile de leasing. Profitul net dup plata intereselor minoritare s-a diminuat cu 65,0 mil. EUR (-88,5% sau, exprimat n valuta de referin , -88,6%), de la 73,5 mil. EUR la 8,5 mil. EUR. Rentabilitatea capitalului angajat a atins valoarea de 1,6%, fa de 13,4% n anul anterior.

3.4. Analiza riscului de credit n cadrul BCR Erste Riscul de credit este asociat tuturor tranzactiilor care pot duce la aparitia unor cereri de despagubiri reale, contingente sau potentiale fata de clientii Bancii. Riscul de credit rezida in riscul de nerespectare a obligatiei de plata riscul ca o contrapartida sa nu poata sa isi indeplineasca obligatiile financiare, riscul de tara - reprezinta riscul pe care banca il poate suporta, in orice tara, din cauza nationalizarii, exproprierii de bunuri, repudierii datoriei de catre guvern si riscul de rascumparare - reprezinta riscul ca rascumpararea sau compensatia tranzactiilor sa esueze. Referitor la riscul de credit, limitele de risc sunt stabilite pentru diferite segmente de clienti: banci, tari, suveranitati, institutii financiare afiliate grupurilor bancare, companiilor de factoring, clientilor/grupurilor persoane juridice. Banca a stabilit competente de aprobare (puteri) pentru fiecare tip de clienti/grup de clienti (persoane juridice, persoane fizice, banci etc.) reprezentand limita maxima pentru aprobarea creditelor si a altor tipuri de produse de creditare. Banca acorda credite clientilor persoane juridice ce pot genera fluxuri de numerar corespunzatoare, cu o reputatie solida in mediul de afaceri, cu un rating de credit corespunzator si persoanelor fizice cu venituri stabile si de incredere in ceea ce priveste indeplinirea obligatiilor contractuale fata de Banca. In procesul de aprobare a creditelor, Banca este in principal interesata de sursa primara de rambursare a creditului, adica de capacitatea clientului de a genera fluxuri de numerar (in ceea ce priveste clientii persoane juridice) si de a obtinea venituri stabile (in ce priveste clientii persoane fizice). Pentru evaluarea performantelor si statutului financiar al clientilor sai, Banca utilizeaza sisteme, ratinguri, metode de analiza a performantelor financiare (SABINE in cazul persoanelor juridice si micro-intreprinderilor, CARLA pentru banci si institutii financiare). Pentru evitarea concentrarii riscului de credit la un numar redus de clienti, Banca monitorizeaza dispersia riscului de credit la categoriile de clienti, sucursale, regiuni geografice, sectoare de activitate si produse bancare.

Page 18


3.4.1. Credit-scoring-ul - modelul utilizat de BCR Erste

Metoda const ntro nota ie de apreciere a atributelor solicitantului n vederea acord rii creditului, care sunt apoi agregate ntr-o not total .Page 19


Aplicarea sistemului credit scoring are n vedere compararea punctajului ob inut de solicitant cu limita stabilit pentru acordarea creditului. Acest rezultat constituie numai o baz pentru decizia de creditare, aceasta din urm revenind Comitetului de Credite. Stabilirea punctajului minim pentru acordarea creditului se realizeaz pornind de la o baz de date ce cuprinde clien ii b ncii care au beneficiat de credite n trecut. Pentru stabilirea ierarhiei debitorilor banca utilizeaz 1000 dosare de credit din trecut, care cuprind 900 clien i solvabili i 100 clien i insolvabili. Conven ional se consider c un client solvabil aduce o unitate profit, iar un client nesolvabil 9 unit i pierdere. Punctajele care s-ar ob ine, pe o scal de 100 puncte, sunt:

Se stabile te punctajul minim de la care clien ii pot ob ine credite. Vom calcula pentru fiecare punctaj rezultatul ob inut de banc i se va considera ca prag minim acel nivel peste care banca nregistreaz profit:

Pentru clien ii ce au punctaj de p n la 40 de puncte banca ar suferi o pierdere de 405 u.m. Renun nd la ace ti clien i, banca ob ine 405 u.m. profit. Renun nd la clien ii cu punctaj sub 50 de puncte profitul ar fi de doar 369 u.m. Se observ c dac banca cre te plafonul de puncte peste 40 atunci profitul nregistrat se reduce. Deci, profitul maxim este de 405 u.m. i se ob ine prin creditarea clien ilor cu un punctaj superior limitei de 40 de puncte.

Page 20


3.5. Expunerea la riscul de credit a BCR Erste

Expunerea maxima a creditului la un client la 31 decembrie 2009 a fost de 807.747 mii RON (800.522 mii RON la 31 decembrie 2008).

Pentru anul 2009 la nivelul Grupului se nregistreaz o expunere la riscul de credit de 74.432.572 mii RON, n cre tere cu 418.502 mii RON fa de anul precedent. n chimb, la nivelul b ncii totalul expunerii la riscul de credit a nregistrat o sc dere de 624.433 mii RON, de la 70.895.878mii RON n anul 2008 la 70.253.445 mii RON n anul 2009. Activele financiare, inainte de luarea in consideratie a oricarei garantii colaterale pastrate sau a oricaror imbunatatiri ale creditelor sunt distribuite pe urmatoarele regiuni geografice (*):

Page 21


O analiza pe sectoare de activitate a activelor financiare inainte si dupa luarea in calcul a garantiilor detinute si a altor imbunatatiri ale creditelor este prezentata mai jos:

Pentru protejarea intereselor ac ionarilor, deponen ilor i celorlal i clien i ai s i, BCR are un profil mediu de expunere la risc, care este reflectat prin ntreaga activitate def urat i prin obiectivele, politicile i expunerea la fiecare risc semnificativ. n ceea ce prive te profilul de risc de credit al BCR, acesta este de asemenea mediu, fiind bazat pe urm toarele elemente: y Cre terea portofoliului de credite al b ncii cu 21% la 31.12.2008 fa de anul 2007, n principal pentru persoane fizice (+ 24,9%) y Majorarea ponderii creditelor acordate clientelei nebancare la cca. 66,5% din totalul activelor bilan iere la 31.12.2008 fa de 59,7% la 31.12.2007 y Calitatea bun a portofoliului de credite, un portofoliu diversificat, cu un risc de concentrare moderat y Niveluri corespunz toare ale colateraliz rii expunerilor

Page 22


y y y

Un sistem de avertizare timpurie i de monitorizare a deprecierii performan ei economico-financiare a clien ilor Eficien a procesului de selec ie a clien ilor eligibili pentru contractarea de credite i a procesului de monitorizare a portofoliului de credite Determinarea i analiza expunerilor consolidate att la nivelul BCR ct i pentru grupul BCR.

ConcluziiBanca este o institu ie de credit definit ca ,,o entitate a c rei activitate const n atragerea de depozite sau de alte fonduri rambursabile de la public i n acordarea de credite n cont propriu. Activitatea bancar presupune nainte de toate, asumarea unor riscuri specifice. Orice demers privind controlul i/sau auditul intern trebuie s porneasc de la aprecierea riscurilor i a modalit ilor de gestionare eficient a acestora. Riscul este un fenomen care apare pe ntregul parcurs al derul rii opera iunilor i activit iilor b ncii i care poate provoca efecte negative care se r sfrng asupra ntregii activit i, prin deteriorarea calit ii afacerilor, diminuarea profitului sau chiar nregistrarea de pierderi i afectarea functionalit ii i imaginii b ncii. Administrarea riscurilor se impune ca o activitate de prim importan n via a b ncii. Un bun management bancar poate evita acceptarea unor riscuri excesive i poate ob ine un profit rezonabil pentru institu ia sa. Riscul de creditare este considerat cea mai periculoas categorie de risc bancar, cu un poten ial de producere supradimensionat de evolu iile financiare fluctuante ale societ ilor comerciale. n vederea prevenirii riscurilor bancare, b ncile trebuie s respecte o serie de reglement ri. n general, aceste reglement ri privind desf urarea activit ii bancare au un mesaj de protec ie fa de risc cu rezonan multilateral . Exemplificnd, se protejeaz n fapt n principal: b ncile mpotriva riscurilor determinate de calitatea clien ilor i ac iunile lor potrivnice; clien ii mpotriva unui management bancar incompetent; interesele ac ionarilor fa de un management defectuos al echipei de conducere a b ncii; interesele societ ii fa de instabilitea b ncilor decurgnd dintr-un management neechilibrat i cu un apetit foarte mare de risc. Astfel, stabilitatea economiei privit n ansamblul s u are ca principal pilon de sus inere stabilitatea sistemului bancar, respectiv func ionarea normal a b ncilor n toate atribu iile lor importante n vederea evit rii deregl rilor din activitatea unei b nci, care poate reprezenta un pericol de contagiune i pentru celelalte b nci care activeaz n cadrul economiei. Cre terea continu a riscurilor bancare n epoca contemporan , concomitent cu intensificarea rela iilor de colaborare a condus la interna ionalizarea reglement rilor n sensul elabor rii unor norme na ionale potrivit principiilor acceptate de mai multe ri, de genul grupurilor interna ionale de studii organizate de Banca Reglementelor Interna ionale de la Basel sau aplicarea normelor comunitare, elaborate sub forma directivelor europene n sistemul Uniunii Economice Europene. n ceea ce prive te Banca Comercial Romn aceasta are o abordare integrat , la nivelul ntregului Grup, dedicat identific rii, n elegerii, evalu rii i administr rii riscului dePage 23


afaceri, inclusiv a riscului de credit. Politica BCR privind riscurile este conceput pentru cre terea sistematic i continu a valorii corpora iei i ndeplinirea obiectivelor strategice n cadrul unui management orientat c tre crearea de valoare. n plus, promovarea numelui i reputa iei, precum i a brand-ului s u reprezint priorit i cheie pentru BCR, a c rui conduit fa de clien i este caracterizat prin corectitudine i sim de r spundere.

Topul b ncilor in functie de nivelul creditelor neperformante martie 2010

Avnd n vedere ca BCR Erste desf oar cea mai vast activitate bancar n Romnia, de innd un total active de 16 mld euro, a i acordat cele mai multe credite , valoarea lor ajungnd la 11 mld. Euro, din care credite neperformante 13,1 %. Totu i , cel mai mare profit este de inut tot de BCR, atingnd suma de 206,3 mil euro. Riscurile sunt administrate printr-un proces de continu identificare, m surare i monitorizare, supus limitelor de risc, autorit ilor, separ rii responsabilit ii i altor controale. Banca este expusa la riscul de credit, risc de lichiditate i risc de pia a, ct i la risc opera ional. Consecven a administr rii riscului este realizat , a a cum am amintit i mai sus, printr-o abordare integrat i coerenta din punct de vedere metodologic, fa a de toate riscurile, mpreun cu monitorizarea regulat ce permite administr rii riscului s gestioneze propriile portofolii ntr-o maniera proactiv i, atunci cnd este necesar, s ac ioneze n timp util i n sens corectiv. BCR stabile te limitele de expunere la riscul de credit pentru institu iile de credit. Asemenea limite sunt calculate pe baza analizei aspectelor financiare i nefinanciare ale acestor institu ii. Noul sistem de punctare care utilizeaz un sistem de clasificare granular este de asemenea un model de rating previzional i un instrument pentru evaluarea riscului dePage 24


credit n vederea realiz rii unui proces precis de luare a deciziilor. BCR folose e variabile cantitative, calitative i de risc de ar , calculnd un scor final (grad final de risc) pentru fiecare entitate financiar . Scopul analizelor bazate pe ratingul de credite este acela de a diferen ia nivelurile de risc n cadrul portofoliului de imprumuturi al bancii, pentru : y evitarea unei concentr ri a creditelor n categoriile cu risc major ; y determinarea unui trend al standingului financiar al clientelei, astfel nct s se ntreprind din timp m surile necesare pentru a evita deteriorarea calit ii portofoliului de mprumuturi; y asigurarea managementului riscului de credite i protec ia corespunzatoare a b ncii i clien ilor fa de riscurile specifice Dup cum am putut observa BCR a nregistrat pe toat perioada 2006-2008 o evolutie pozitiv a Profitului net dupa impozitare i interese minoritare, acesta cunoscnd o cre tere de 16,4% n 2006 fa de anul 2005, 22,3% n 2007 fa de anul 2006, pentru a atinge in anul 2008 o cre tere de 119,8% nregistrnd nivelul cel mai nalt din istoria b ncii pn n acest moment (ns aceast performan trebuie coroborat i cu pierderile aferente creditelor, care au nregistrat o cre tere uria de 282,36%, de la 164.444 milioane lei n 2007 la 628,6 milioane n 2008). Din totalul creditelor acordate pe anul 2006 doar 2,49% se afl n categoria creditelor neperformante i 5,07% n categoria sub-standard. Aceste valori sugereaz o buna gestionare a portofoliului de credite pe anul 2006. n ceea ce priveste anul 2007, oberv m o sc dere n ponderea creditelor din categoria credite neperformante n total credite, acestea avnd o valoare de 1,94%, n timp ce creditele sub-standard au o pondere de 9,13%. Din tabel se poate observa c n ceea ce prive te anul 2008 fa de situa ia anului 2007, ntlnim o mic cre tere n ponderea creditelor din categoria credite neperformante n total credite, acestea avnd o valoare de 2,29%, n timp ce creditele sub-standard nregistreaz o pondere u or mai mic de 8,70%.Aceste valori sugereaz o buna gestionare a portofoliului de credite att pe anul 2007 ct i pe anul 2008. Pentru protejarea intereselor ac ionarilor, deponen ilor i celorlal i clien i ai s i, BCR are un profil mediu de expunere la risc, care este reflectat prin ntreaga activitate def urat i prin obiectivele, politicile i expunerea la fiecare risc semnificativ. De asemenea ca urmare a calcul rii i interpret rii unor indicatori privind riscul de credit, se observ c portofoliul de credite este gestionat eficient, banca fiind expus unui risc de credit mic. Putem spune f r urm de indoial c B.C.R de ine un management al riscurilor de o calitate superioar , lucru demonstrat de rezultatele financiare foarte bune precum i de men inerea n cotinuare a pozi iei de lider pe pia a bancar romneasc .

Page 25


Bibliografie:1. Cocri , Vasile, Chirle an, Dan - Managementul bancar i analiza de risc n activitatea de creditare. Teorie i cazuri practice ,Ed. Universit ii "Al. I. Cuza" Ia i, 2007 2. Ro ca, Teodor, Moned i credit, edi ia a II-a, Alba Iulia, Editura Altip, 2003, pp. 353354. 3. Trenca, I., Ioan, Tehnica bancar principii, reglement ri, experien , Cluj-Napoca, Casa C r ii de tiin , 2004, pp. 218-219. 4. Norma metodologic a B ncii Comerciale Romne, nr. 1/2004 privind creditarea persoanelor juridice. 5. R dulescu, Magdalena, Managementul performan elor i riscurilor bancare n contextul crizelor bancare i configur rii sistemelor bancare actuale, Ed. Sitech, Craiova, 2009 6. Ni u, Ion, Managementul riscului bancar, Ed. Expert, 2000 7. Iuga, Iulia, Riscul n activitatea de creditare bancar . n: Revista de Finan e, B nci, Asigur ri, nr. 3, martie 2005, 8. Stoica, Maricica, Management bancar, Editura Economic , Bucure ti 1999 9. Dedu, Vasile, Gestiune i audit bancar, Editura Economic , Bucure ti, 2003 10. Nitu, Ion, Managementul riscului bancar, Editura Expert, Bucure ti, 2000 11. Jucan, Cornel, Nicolae, Managementul activelor i pasivelor bancare, Editura AlmaMater, Sibiu 2009 12. www.bcr.ro 13. www.ectap.ro 14. Ordonan a de Urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind institu iile de credit i adecvarea capitalului aprobat , completat i modificat prin Legea nr. 227/2007 15. Revista BCR NR 1-2/2006 16. Raport anual 2005, Banca Comercial Romn 17. Raport anual 2006, Banca Comercial Romn 18. Raport anual 2007, Banca Comercial Romn 19. Raport anual 2008, Banca Comercial Romn 20. Raport anual 2009, Banca Comercial Romn 21. Raport anual 2010, Banca Comercial Romn

Page 26

65388232 managementul riscului de creditare la bcr

Documents