126152794-perencanaan-pajak

1/10

FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS TARUMANAGARA

SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)

SATUAN ACARA PERKULIAHAN

FAKULTAS : EKONOMI JURUSAN : S1. Akuntansi MATA KULIAH : Konsentrasi Perencanaan Pajak KODE MATA KULIAH : EA44541

BEBAN KREDIT : 2 sks TAHUN AKADEMIK : 2011/2012 ( SEMESTER Ganjil )

Umum : Mata kuliah Perencanaan Pajak ini bertujuan agar mahasiswa mampu membuat suatu perencanaan pajak sehingga dapat melakukan efisiensi dan penghematan pajak tanpa melanggar Undang-undang Pajak yang berlaku

Khusus : Setelah mempelajari mata kuliah ini mahasiswa diharapkan :

1. Mahasiswa mampu untuk membuat dan menerapkan perencanaan pajak bagi perusahaan

2. Mahasiswa dapat melakukan efisiensi dan penghematan pajak dalam praktek kerja. 3. Mahasiswa dapat membedakan dengan jelas antara penghindaran pajak serta

penyelundupan pajak. 4. Memiliki kemampuan praktis serta wawasan yang lebih luas untuk menerapkan

peraturan perundangan-undangan yang senantiasa berubah

Media :

a. Papan Tulis b. Overhead Projector c. Infocus d. Foto Copy e. Buku Cetak

Evaluasi :

a. Hasil Ujian b. Kehadiran c. Penilaian Terhadap Hasil

Penugasan d. Diskusi / Partisipasi

FR-FE-1.1-R0

No Tatap

Muka Ke

Pokok Bahasan Tujuan Instruksi Umum (TIU)

Tujuan Instruksi Khusus (TIK)

Materi Kegiatan Instruksional

Referensi Cara Evaluasi

(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)

2/10 SATUAN ACARA PERKULIAHAN (SAP)


1. 1&2 Dasar-dasar

perencanaan pajak

Agar mahasiswa

dapat memahami :

- Risiko dan

pengaruh pajak atas

perusahaan

- Konsep dasar

manajemen pajak.

- Motivasi

dilakukannya

perencanaan pajak

- Tahapan dalam

menbuat

perencanaan pajak

- Tahap-tahap

perencanaan pajak

- Pendahuluan

- Pemehuahan

kewajiban

perpajakn

- Manajemen

pajak

- Motivasi

dilakukannya

perencanaan

pajak

- Tahapan dalam

membuat

perencanaan

pajak

- Tahap-tahap

perencanaan

pajak

- strategi dalam

perencanaan

pajak

- strategi dalam

pergeseran beban

pajak

a. Dosen

Menjelaskan,

memberi

contoh,diskusi

,memberi

tugas/pekerjaa

n rumah.

b. Mahasiswa

Mendengarka

n,

mempelajari,

aktif dalam

diskusi dan

mengerjakan

pekerjaan

rumah.

- Djoko

Muljono, Tax

Planning,

menyiasati

pajak dengan

bijak.

- Bahan-bahan

Seminar

Perencanaan

Pajak

- DR Drs M

Zain,Ak,Manaje

men Pajak

- Erly Suandi,

Perencanaan

Pajak

a. UTS

b. UAS

c. Tugas

d. Kehadiran/

partisipasi

e. Quiz

f. diskusi soal/

latihan soal

2. 3 Laporan Keuangan

Fiskal

Agar mahasiswa

dapat memahami :

- SAK dalam

kaitannya dengan

- Prinsip

deductible-

taxable, non

deductible

sda sda sda

No Tatap

Muka Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)



peraturan

perpajakan

Indonesia

- Rekonsiliasi

laporan keuangan

akuntansi dengan

laporan keuangan

fiscal

- Penyebab

perbedaan

akuntansi pajak dan

komersial

nontaxable

- Rekonsiliasi

laporan keuangan

akuntansi dengan

laporan keuangan

fiscal

- Pengertian

pengahsilan dan

beban menurut

pajak

- Penyebab

perbedaan

akuntansi pajak

dan komersial

- Koreksi fiscal

positif

- Koreksi fiscal

negative

- Beda Tetap dan

Beda Permanent

3. 4,5 Perencanaan Pajak

untuk PPh 21

Agar mahasiswa

dapat memahami :

- Perlakuan

perencanaan PPh

Pasal 21 agar dapat

mengefisiensikan

beban pajak

- Perlakuan

tunjangan

kesehatan,

transport dan

uang makan

- PPh 21

ditanggung

sda sda sda

No Tatap

Muka Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)



- Perlakuan

perpajakan yang

baik dalam

pemberian

tunjangan atau

fasilitas bagi

karyawan

karyawan atau

diberikan

tunjangan pajak

atau alternative

lainnya

- Perlakuan biaya

perjalanan dinas

karyawan

- Menghindari

sanksiadministras

i sehubungan

dengan

pemotongan,

penyetoran dan

pelaporan PPh

Pasal 21

4. 6 Perencanaan Pajak

untuk PPh 22

Perencanaan Pajak

untuk PPh 23, 24

Agar mahasiswa

dapat memahami :

- Perlakuan

perencanaan PPh

Pasal 22 agar dapat

mengefisiensikan

beban pajak

Agar mahasiswa

dapat memahami :

- Pengajuan Surat

Keterangan Bebas

PPh Pasal 22

- Rekonsiliasi

transaksi PPh Ps

22

- Pengkreditan

PPh Ps 22 secara

optimal

- Kontrak/klausul

perjanjian kerja

No Tatap

Muka Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)



- Perlakuan

perencanaan PPh

Pasal 23 ,24 agar

dapat

mengefisiensikan

beban pajak

- Perlakuan

perencanaan pajak

yang dapat

diterapkan dalam

berbagai kondisi

dengan pihak lain

yang mempunyai

dampak terhadap

PPh Pasal 23

- Konflik dalam

PPh pasal 23

- masalah-

masalah with

holding tax

- Pengajuan SKB

PPh Ps 23

- Rekonsiliasi

trasaksi PPh Ps

23

- Menghindari

sanksi adm

sehubungan

dengan

pemotongan,peny

etoran dan

pelaoran PPh

Pasal 23

- Pemanfaatan

maximal dalam

Kredit Pajak PPh

Pasal 24

- Pemanfaatan

Tax Treaty dalam

No Tatap

Muka Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)



pemotongan

penghasilan dari

Luar Negeri UTS UTS UTS UTS UTS UTS UTS UTS

5 7 Perencanaan Pajak

untuk PPh 25

Perencanaan Pajak

untuk PPN

Agar mahasiswa

dapat memahami :

- Perlakuan

perencanaan PPh

Pasal 25 agar dapat

mengefisiensikan

beban pajak dan

menghindari

pemeriksaan pajak

- Perlakuan

perencanaan pajak

untuk PPN agar

dapat mengatur

cash flow

perusahaan

- Pengajuan

pengurangan

angsuran PPh Ps

25

- Menghindari

sanksi adm

sehubungan

dengan

pemotongan,peny

etoran dan

pelaoran PPh

Pasal 25

- Mekanisme

pengkreditan PPN

- Pembuatan

Faktur Pajak

- Pengkreditan

Pajak Masukan

- Restitusi PPn

6. 8,9,10,

11,

Perencanaan Pajak

untuk transaksi-

transaksi tertentu

Dan perencanaan

Agar mahasiswa

dapat memahami :

- Pemilihan bentuk

Usaha dan

- Pengertian

penyusutan

- Karakteristik

dari aktiva yang

sda sda sda

No Tatap

Muka Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)



Pajak internasional

- Memilih Bentuk

Usaha

- Penyusutan

- Revaluasi

- Leasing

- PPh Final pasal 4

ayat 2

- Special Purpose

Vehicle

- Perencanaan

Pajak

Untuk transaksi

Internasional

dampaknya

terhadap PPh

- Penyusutan aktiva

tetap dalam

kaitannya dengan

perencanaan pajak

- Penyusutan

berdasarkan

Standar Akuntansi

Keuangan

- Revaluasi

berdasarkan SAK

- Revaluasi

berdasarkan UU

Pajak

- Hal-hal yang perlu

diperhatikan dalam

melakukan

revaluasi

- Perencanaan pajak

terhadap revaluasi

aktiva tetap

- Pengertian sewa

guna (leasing)

- Perlakuan

perpajakan untuk

transaksi leasing

- Pemanfaatan SPV

dapat disusutkan

- Penyusutan

berdasarkan

Standar akuntansi

Keuangan

- Biaya perolehan

- Metode

Penyusutan

- Revaluasi

berdasarkan SAK

- Revaluasi

berdasarkan UU

Pajak

- Hal-hal yang

diperhatikan

dalam melakukan

revaluasi

- Perencanaan

pajak terhadap

revaluasi AT

- Perlakuan

perpajakan untuk

transaksi leasing

- Sale &

leaseback

- Perlakuan SAK

terhadap transaksi

No Tatap

Muka Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)



untuk Perencanaan

Pajak

- Perencanaan

Pajak yang dapat

diterapkan dalam

transaksi

internasional

leasing

- Perencanaan

pajak untuk

leasing

- Membeli atau

leasing dengan

hak opsi

- Sale &

leaseback

- Financial lease

- Analisis

alternative yang

sebaiknya dipilih

- Pengertian

umum SPV dan

pemanfaatan SPV

dalam

perencanaan

pajak

- Penerapan

Perencanaan

Pajak untuk

transaksi

internasional

7. 12 PPh Badan

- Penerapan

perencanaan pajak

- Pemiliahn

alternative dasar

pembukuan dan

sda sda sda

No Tatap

Muka Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)



secara menyeluruh

dalam rangka

mengefisiensikan

beban pajak

terutang

tata cara

pembukuan

- Pemilihan

metode

penyusutan

- Pemilihan

metode

persediaan

- Equalisasi SPT

PPH Badan

dengan SPT PPh

Ps 21 , 23 dan

PPN

8. 13 Tax Planning dalam

Pemeriksaan Pajak

Agar mahasiswa

mempunyai

kemampuan dalam

membuat perencaan

dalam menghadapi

pemeriksaaan pajak

-Perencanaan

sebelum

dilakukannya

Pemeriksaan

pajak

-Perencanaan

saat proses

dilakukannya

Pemeriksaan

pajak

-Perencanaan

setelah selesai

dilakukannya

Pemeriksaan

No Tatap

Muka Ke





(1) (2) (3) (4) (5) (6) (7) (8) (9)



pajak

UJIAN AKHIR

SEMESTER

Jakarta, 15 Agustus 2011 Koordinator Mata Kuliah

(Dra. P. Helen Widjaja, Msi,Ak,MH,BKP.)

126152794-perencanaan-pajak

Documents