云宏信息科技股份有限公司 公告编号：2017-006

证券代码：832135 证券简称：云宏信息 主办券商：中泰证券

云宏信息 NEEQ :832135

云宏信息科技股份有限公司

Winhong Information Technology Co.,Ltd.

年度报告

2016

XX

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

1

公 司 年 度 大 事 记

2016 年 3 月，公司与戴尔（中国）有限公司达成战略合作，双方将共同打造完整的云计算

及大数据生态系统，为客户提供更高安全级别的混合云解决方案。

2016 年 3 月，公司推出云宏供应链金融 winBC 区块链方案。

2016 年 4 月，公司与塔塔集团旗下金迅融达成战略合议，双方将在国内市场上共推金融解

决方案、软件产品及服务，强强联合为金融行业量身定制专业解决方案。

2016 年 5 月，公司自主研发、安全可控的国产虚拟化软件—宏云®CNware 荣获第二十届中

国国际软件博览会“软件产品金奖”。

2016 年 9 月，公司自主研发宏云®CNware 虚拟化软件中标“中央国家机关 2016 年政府采购

虚拟化软件项目”。

2016 年 10 月，在国家工业和信息化部与广东省人民政府主导召开的大数据应用及产业发

展大会上，公司捐赠了一批自主研发的虚拟化、大数据等软件产品，助力广东政府信息化建设，

加快广东建设科技强省步伐。

2016 年 11 月，公司自主安全可控的关键技术在邮政安监业务系统大数据改造方面发挥关

键性作用，极大提高了邮政安监系统的运作效率。

2016 年 11 月，公司中标广东省经济和信息化委员会“广东省政务大数据统一管理及应用平

台项目”。

2016 年 11 月，公司成立的“广东省云数据中心资源管理工程技术研究中心”，被广东省科学

技术厅认定为 2016 年度“广东省工程技术研究中心”。

2016 年 12 月，公司四大自主可控产品--虚拟化资源管理软件、云计算数据中心运营管理软

件、超融合管理软件和知库资源分享交流管理软件，荣获第五届粤港云计算大会“2016 年广东省

优秀软件产品”称号。

2016 年，公司先后荣获“国家标准云测评证书”、“新三板最具投资价值企业”、“2016 云计算

领域成就企业奖”、“2015-2016 年度全球最具潜力企业奖”、“2016 大数据最具成长价值企业奖”。

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2

目 录

第一节 声明与提示………………………………………………………………………5

第二节 公司概况…………………………………………………………………………6

第三节 会计数据和财务指标摘要………………………………………………………7

第四节 管理层讨论与分析………………………………………………………………9

第五节 重要事项…………………………………………………………………………25

第六节 股本变动及股东情况……………………………………………………………29

第七节 融资及分配情况…………………………………………………………………32

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况…………………………………………33

第九节 公司治理及内部控制……………………………………………………………37

第十节 财务报告…………………………………………………………………………44

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

3

释义

释义项目 释义

云宏信息、公司 指 云宏信息科技股份有限公司（原名"广州云宏信息科技股份有

限公司"，2016 年 4 月 25 日起正式更名）

航天云宏 指 航天云宏技术有限公司，为云宏信息控股子公司

北京云宏 指 北京云宏信达信息科技有限公司，为云宏信息控股子公司

云创宏扬 指 广东云创宏扬科技发展有限公司，为云宏信息控股子公司

广州浩昀宏 指 广州浩昀宏信息技术有限公司

福州云宏 指 福州航天云宏信息技术有限公司，为云宏信息的参股公司

北京华迪云宏 指 北京华迪云宏信息科技有限公司，为航天云宏全资子公司

广州航天云宏 指 广州航天云宏技术有限公司，为航天云宏的全资子公司

云尚投资 指 广州云尚投资发展企业（有限合伙）

广州云合 指 广州云合资产管理企业（有限合伙）

贵州云宏服务 贵州云宏信息服务有限公司，为云宏信息参股公司

股东大会 指 云宏信息科技股份有限公司股东大会

董事会 指 云宏信息科技股份有限公司董事会

监事会 指 云宏信息科技股份有限公司监事会

高级管理人员 指 总经理、副总经理、财务总监

主办劵商 指 中泰证券股份有限公司

会计师 指 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

律师 指 广信君达律师事务所

关联关系 指 根据《公司法》和《企业会计准则第 36 号——关联方披露》

所确定的公司关联方与公司之间的内在联系

报告期 指 2016 年度

元、万元 指 人民币元，人民币万元

云计算 指 Cloud Computing，一种通过网络统一组织和灵活调度各种 ICT

信息资源，实现大规模计算的信息处理方式。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

4

WinCloud 云操作系统 指

是云宏信息领先推出的云计算数据中心整体解决方案，通过虚

拟化、资源池化、自动化资源调度、容灾备份、数据中心可视

化等关键技术，构建高效、智能的云计算平台，为用户提供按

需使用、高度可用的云计算服务。

超融合 指

超融合架构（HCI）是一种新兴的云计算解决方案，将存储和

计算功能集成到一个单一节点，融合存储、计算、网络和虚拟

化管理平台，实现软件定义数据中心，相比于传统的云计算架

构优势显著，将颠覆现有 IT 基础架构，成为云计算 Iaas 层增

长速度最快，市场潜力最大的领域。

区块链 指

是一种分布式共享总账（Distributed shared ledger）技术 ，商

业网络中的所有参与方共同构成了区块链网络，各方在网络中

使用非对称加密技术将交易信息加密广播，基于一定的共识机

制由验证节点进行验证确信后加入称为“区块”的数据结构中，

并将区块按时间序列形成链条（即“账本”），存储于所有参与

方当中以便查看验证。

ODM 指

即 Original design manufacture(原始设计商)的缩写。是一家厂

商根据另一家厂商的规格和要求，设计和生产产品。受委托方

拥有设计能力和技术水平，基于授权合同生产产品。

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第一节 声明与提示

【声明】

公司董事会及其董事、监事会及其监事、公司高级管理人员保证本报告所载资料不存在

任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别

及连带责任。

公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)保证年度报告中财

务报告的真实、准确、完整。

事项 是或否

是否存在董事、监事、高级管理人员对年度报告内容异议事项或无法保证其真实、准确、

完整

否

是否存在未出席董事会审议年度报告的董事 否

是否存在豁免披露事项 否

【重要风险提示表】

重要风险事项名称 重要风险事项简要描述

市场竞争加剧的风险

作为在国内较早从事云计算行业的公司，公司自成立

以来，一直专注于云计算解决方案和产品的开发，密切跟

踪技术发展趋势，构建了行业领先的产品研发体系，已拥

有多项自主知识产权的云计算管理平台核心软件产品和高

度产品化的虚拟化软件产品，在国内云计算领域保持了竞

争优势。但由于云计算在我国 IT 产业中属于朝阳行业，受

市场和政策的影响，国际知名 IT 企业和国内 IT 企业都争

相进入这一领域，市场需求虽然不断增长，但市场竞争也

越来越激烈。在目前这种市场即将进入成熟期的过程中，

部分优秀企业将会崛起成为市场的领跑者，而在市场竞争

中落后的企业将有可能被淘汰。如果公司未能及时抓住行

业发展的有利时机，跟上市场需求变化，或未能相应扩大

销售规模，占领市场，将有可能在激烈的市场竞争中处于

不利地位。

本期重大风险是否发生重大变化： 否

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第二节 公司概况

一、 基本信息

公司中文全称 云宏信息科技股份有限公司

英文名称及缩写 Winhong Information Technology Co.,Ltd.

证券简称 云宏信息

证券代码 832135

法定代表人 涂华奇

注册地址 广州市天河区中山大道西 89 号 A 栋 4 层南 20 房

办公地址 广州市天河区元岗横路 33 号天河慧通产业广场 B2 栋

主办券商 中泰证劵股份有限公司

主办券商办公地址 山东省济南市经七路 86 号

会计师事务所 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

签字注册会计师姓名 禤文欣、邹颖

会计师事务所办公地址 中国杭州西溪路 128 号新湖商业大厦 6-10 层

二、 联系方式

董事会秘书 刘艳梅

电话 020-28260072

传真 020-80115555-562172

电子邮箱 liuym@winhong.com

公司网址 www.winhong.com

联系地址及邮政编码 广州市天河区元岗横路33号天河慧通产业广场B2栋，510650

公司指定信息披露平台的网址 www.neeq.com.cn

公司年度报告备置地 公司董事会办公室

三、 企业信息

股票公开转让场所 全国中小企业股份转让系统

挂牌时间 2015-03-12

分层情况 创新层

行业（证监会规定的行业大类） I65 软件和信息技术服务业

主要产品与服务项目 云计算软件产品的开发和销售、云计算系统集成实施和运维、

运营及增值服务、云计算咨询规划

普通股股票转让方式 做市转让

普通股总股本（股） 77,200,000

做市商数量 4

控股股东 无

实际控制人 无

四、 注册情况

项目 号码 报告期内是否变更

企业法人营业执照注册号 9144010155440279X2 否

税务登记证号码 9144010155440279X2 否

组织机构代码 9144010155440279X2 否

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第三节 会计数据和财务指标摘要

一、 盈利能力

单位：元

本期 上年同期 增减比例

营业收入 170,713,192.93 145,641,185.26 17.21%

毛利率 52.76% 49.69% -

归属于挂牌公司股东的净利润 37,271,121.29 41,316,100.55 -9.79%

归属于挂牌公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 13,934,820.73 35,585,094.90 -60.84%

加权平均净资产收益率（依据归属于挂牌公司股东的

净利润计算）

16.90% 27.37% -

加权平均净资产收益率（归属于挂牌公司股东的扣除

非经常性损益后的净利润计算）

6.32% 23.57% -

基本每股收益 0.48 0.70 -31.43%

二、 偿债能力

单位：元

本期期末 上年期末 增减比例

资产总计 340,883,340.36 284,744,788.91 19.72%

负债总计 65,633,920.54 67,031,157.49 -2.08%

归属于挂牌公司股东的净资产 239,193,874.17 191,797,586.08 24.71%

归属于挂牌公司股东的每股净资产 3.10 2.52 23.02%

资产负债率（母公司） 15.28% 21.94% -

资产负债率（合并） 19.25% 23.54% -

流动比率 4.18 4.24 -

利息保障倍数 0.00 146.15 -

三、 营运情况

单位：元

本期 上年同期 增减比例

经营活动产生的现金流量净额 9,806,496.73 33,145,349.70 -

应收账款周转率 1.25 1.54 -

存货周转率 4.53 14.73 -

四、 成长情况

本期 上年同期 增减比例

总资产增长率 19.72% 107.49% -

营业收入增长率 17.21% 14.25% -

净利润增长率 -6.91% 36.76% -

五、 股本情况

单位：股

本期期末 上年期末 增减比例

普通股总股本 77,200,000 76,000,000 1.58%

计入权益的优先股数量 - - -

计入负债的优先股数量 - - -

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六、 非经常性损益

单位：元

项目 金额

非流动性资产处置损益 -

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免 -

计入当期损益的政府补助 23,360,654.32

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投

资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 -

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 -

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,325.14

非经常性损益合计 23,387,979.46

所得税影响数 1,182.65

少数股东权益影响额（税后） 50,496.25

非经常性损益净额 23,336,300.56

七、 因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述情况

无

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第四节 管理层讨论与分析

一、 经营分析

（一） 商业模式

公司属于信息传输、软件和信息技术服务业中的软件和信息技术服务业，主营业

务为云计算、大数据软件产品的开发与销售以及相关的系统集成实施和运维、运营、

增值服务和咨询规划。公司通过对国内外云计算大数据技术深入研究、自主研发并持

续创新，研发云计算软件、大数据平台产品，以及基于这些云计算、大数据产品面向

特定客户提供相关服务。公司目前四大业务板块包括云计算软件产品、专有云一体机、

云服务业务、大数据平台和大数据一体机。

业务板块一：云计算软件产品 公司向客户提供云操作系统软件、虚拟化软件产

品、SaaS 软件及相关系统集成产品，向电信运营商、政府、金融及大中型企业等优质

客户提供跨平台、跨厂商、高融合、可定制的云计算解决方案，同时向客户提供后续

支持服务以获取收入并实现利润。公司经过多年研发，已经从业务形态上将服务器虚

拟化研发成果完成了从项目型到产品型的转变，具备大规模销售和部署的基础。

业务板块二： 专有云一体机 宏云+专有云一体机是为中小企业量身打造的简单

易用的云产品和服务。它依托公司云计算底层技术、知库和云服务能力平台，以及与

应用开发合作伙伴，根据中小企业的特点进行产品整合和业务创新，为客户提供硬件

和软件一体、产品和服务一体的开箱即用的企业专有云解决方案。

业务板块三：云服务业务 公司凭借长期为大中型客户搭建云能力平台的经验和

能力，自主建设的云服务能力平台，开展面向特定客户、特殊应用场景的云服务，并

尝试云服务在创新创业、气象等行业场景和混合云场景下的应用。

业务板块四：大数据平台和大数据一体机 报告期内，大数据业务已经成长为公司

一个重要业务，面向行业重点客户如税务、气象、军队、银行、邮政等。帮助用户建

设数据资产，落地大数据项目的数据资产收集与整理，如：大数据分布式计算存储系

统（大数据一体机）数据共享与交换等。大数据业务开展的模式与云计算软件产品业

务模式相似，主要通过销售软件平台产品以及提供后续服务获得收入。

2016 年，公司仍以云计算软件产品业务为主，通过向客户提供云操作系统软件、

虚拟化软件产品或系统集成产品，向电信运营商、政府、金融及大中型企业等优质客

户提供跨平台、跨厂商、高融合、可定制的云计算解决方案，同时向客户提供后续支

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持服务以获取收入，实现经营利润。

报告期内及报告期后至本报告披露日，公司的商业模式较上年度未发生重大变

化。

年度内变化统计：

事项 是或否

所处行业是否发生变化 否

主营业务是否发生变化 否

主要产品或服务是否发生变化 否

客户类型是否发生变化 否

关键资源是否发生变化 否

销售渠道是否发生变化 否

收入来源是否发生变化 否

商业模式是否发生变化 否

（二） 报告期内经营情况回顾

总体回顾：

报告期内，面对创业企业在人才、品牌及产业整合方面的重重阻力以及知识产权

保护机制不尽完善等诸多困挠，公司经营管理团队在董事会的领导下，充分发挥团队

力量，审时度势，把控云计算和大数据发展趋势，抓住关键技术发展的新方向，以开

放共享的姿态、创新进取的精神，围绕“1 个生态圈、2 个一体机、3 个云服务、4 个重

点行业”的发展战略，在服务器 ODM、产品分销、上下游战略合作等生态圈建设取得

了初步成果，完成了宏云+和大数据两个一体机模式的研发和落地，积极探索云服务

的商业模式，在金融行业特别是银行开发测试云取得了较大进展，较为圆满地完成了

全年经营指标。

截至 2016 年 12 月 31 日，公司总资产 34,088.33 万元，同比增长 19.72%；负债

6,563.39 万元，同比减少 2.08%；归属于母公司所有者权益 23,919.39 万元，同比增长

24.71%。

报告期内，公司云计算和大数据业务继续稳步增长，主营业务规模不断扩大，全

年实现营业总收入 17,071.32 万元，较上年同期增长 17.21%。

报告期内，由于公司发行股票而形成股份支付 623.88 万元，从而对公司 2016 年

度经营业绩产生一定影响，全年实现归属于母公司的所有者净利润 3,727.11 万元，较

上年同期减少了 9.79%。

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1、主营业务分析

（1）利润构成

单位：元

项目

本期 上年同期

金额 变动比例 占营业收

入的比重 金额

变动

比例

占营业收

入的比重

营业收入 170,713,192.93 17.21% - 145,641,185.26 14.25% -

营业成本 80,636,536.26 10.05% 47.24% 73,272,981.37 4.67% 50.31%

毛利率 52.76% - - 49.69% - -

税金及附加 1,639,004.78 71.87% 0.96% 953,610.63 -0.86% 0.65%

资产减值损失 3,548,104.74 234.12% 2.08% 1,061,918.81 247.84% 0.73%

投资收益 -137,825.1 - 0.08% -1,907,920.64 - 1.31%

管理费用 49,287,351.47 126.90% 28.87% 21,722,057.63 71.33% 14.91%

销售费用 15,475,964.28 34.47% 9.07% 11,508,620.51 -1.72% 7.90%

财务费用 -1,113,825.98 - 0.00% 36,634.26 -85.37% 0.03%

营业利润 21,102,232.28 -40.01% 12.36% 35,177,441.41 11.44% 24.15%

营业外收入 27,490,973.62 101.60% 16.10% 13,636,663.13 377.28% 9.36%

营业外支出 23,000.00 - 0.01% - - -

所得税费用 4,211,159.71 261.67% 2.47% 1,164,361.62 349.01% 0.80%

净利润 44,359,046.19 -6.91% 25.98% 47,649,742.92 36.76% 32.72%

项目重大变动原因：

1、管理费用较上年同期增长了 126.90%，增加额 2,756.53 万元，主要是由于报告

期内新增公司股票发行形成计入管理费用的股份支付 623.88 万元，以及报告期内研发

费用投入及结转损益同比增加 2,076.86 万元所致。

2、销售费用较上年同期增长 34.47%，增加额 396.73 万元，主要是报告期内公司

业务宣传费用（包括销售人员差旅费和业务费支出等）较上年同期同比增加所致。

3、财务费用较上年同期减少 115.05 万元，主要是由于报告期内公司利息收入较

上年同期增加 82.16 万元所致。

4、营业利润较上年同期减少 40.01%，主要是由于报告期内管理费用、销售费用

同比增加所致。

5、营业外收入较上年同期增加 101.6%，主要是由于报告期内公司收到的政府补

助较上年同期增加 1,434.77 万元所致。

6、毛利率较上年同期增加了 3.07%，主要是由于报告期内公司毛利率较高的自有

软件和技术服务收入增加所致。

7、税金及附加较上年同期增长了 71.87%，增加额 68.54 万元，主要是由于报告

期内城建税、教育费附加和地方教育费附加同比增长所致。

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8、资产减值损失较上年同期增长了 234.12%，增加额 248.62 万元，主要是由于

报告期内公司应收账款计提坏账准备同比增加所致。

9、投资收益较上年同期增加额 177.01 万元，主要是由于报告期内公司新设立参

股公司-福州航天云宏产生的投资收益。

10、所得税费用较上年同期增长了 261.67%，主要是由于公司孙公司-航天云宏技

术贵州有限公司上年同期享受的二免三减半企业所得税政策报告期内开始享受减半

征收企业所得税政策。

（2）收入构成

单位：元

项目 本期收入金额 本期成本金额 上期收入金额 上期成本金额

主营业务收入 170,713,192.93 80,636,536.26 145,641,185.26 73,272,981.37

其他业务收入 - - - -

合计 170,713,192.93 80,636,536.26 145,641,185.26 73,272,981.37

按产品或区域分类分析：

单位：元

类别/项目 本期收入金额 占营业收入比例 上期收入金额 占营业收入比例

通用型软件销售 51,281,153.04 30.04% 45,983,921.38 31.57%

定制型软件销售 15,451,767.44 9.05% 7,419,571.68 5.09%

外购商品销售 61,626,306.58 36.10% 69,691,279.54 47.85%

技术支持与服务 42,353,965.87 24.81% 22,546,412.65 15.48%

合计 170,713,192.93 100.00% 145,641,185.25 100.00%

收入构成变动的原因：

通用型软件销售收入较上年同期增长 11.52%，主要是由于报告期内公司大力拓

展产品化销售，加大销售渠道推广力度所致。

定制型软件销售收入较上年同期增长 108.26%，主要是由于报告期内随着公司市

场品牌知名度不断提高，定制化项目逐步增加所致。

外购商品销售较上年同期减少 11.57%，主要是由于报告期内根据客户订单需求

公司外购硬件同比减少所致。

技术支持与服务收入较上年同期增长 87.85%，主要是由于报告期内公司软件销

售增长 24.96%，带来技术服务同比增长所致。

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（3）现金流量状况

单位：元

项目 本期金额 上期金额

经营活动产生的现金流量净额 9,806,496.73 33,145,349.70

投资活动产生的现金流量净额 -34,467,251.19 -46,599,376.68

筹资活动产生的现金流量净额 6,937,993.21 64,917,185.54

现金流量分析：

1、报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额为 980.65 万元，较上年同期减

少 70.41%，主要是购买商品接受劳务支付的现金流出较上年同期增加了 2,095.99 万

元，以及支付给职工以及为职工支付的现金较上年同期增加了 2,683.21 万元所致；

2、报告期内，公司投资活动产生的现金流量净额为-3,446.73 万元，主要是由于

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金较上年同期减少了 1,293.21 万元

所致；

3、报告期内，公司筹资活动产生的现金流量净额为 693.80 万元，较上年同期减

少 89.31%，主要是由于报告期内吸收投资收到的现金较上年同期减少了 6,831.50 万

元所致。

（4）主要客户情况

单位：元

序

号 客户名称 销售金额 年度销售占比 是否存在关联关系

1 天翼电子商务有限公司西安分公司 14,831,717.08 8.69% 否

2 华迪计算机集团有限公司 12,741,103.77 7.46% 否

3 广州华资软件技术有限公司 12,373,059.43 7.25% 否

4 神州数码系统集成服务有限公司 10,496,311.37 6.15% 否

5 广州源泰信息技术有限公司 9,833,432.27 5.76% 否

合计 60,275,623.92 35.31% -

（5）主要供应商情况

单位：元

序

号 供应商名称 采购金额 年度采购占比 是否存在关联关系

1 神州数码（中国）有限公司 23,754,203.76 23.41% 否

2 广东广新信息产业股份有限公司 14,365,928.91 14.16% 否

3 广州市东诚通信技术有限公司 7,306,635.56 7.20% 否

4 北京亿达金泰信息科技有限公司 3,934,593.16 3.88% 否

5 广州鸿展电子科技发展有限公司 3,341,880.34 3.29% 否

合计 52,703,241.73 51.94% -

（6）研发支出与专利

研发支出：

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

14

单位：元

项目 本期金额 上期金额

研发投入金额 45,450,593.65 28,143,311.92

研发投入占营业收入的比例 26.62% 19.32%

专利情况：

项目 数量

公司拥有的专利数量 2

公司拥有的发明专利数量 1

研发情况：

1、报告期内，公司已拥有 200 余项云计算大数据相关专利及知识产权，研发产

品涵盖了云计算大数据关键技术的各个部分，应用案例遍布政府、电信、金融、国防

军工、教育、医疗、双创等多行业领域。公司拥有研发技术人员 258 人，占公司总人

数的 67.36%，2016 年度研发费用支出 4,545.06 万元，占营业收入的 26.62%。报告期

内，公司新取得计算机软件著作权登记证书 63 项、办理软件产品测评与登记 7 项。

2、报告期内，公司发布了自主研发的业界首个全融合架构云 WinCloud 6.0，全面

解决了政府、企业信息化建设中新旧 IT 架构融合共存、资源利用的难题，并已成功应

用于航天云网、兴业银行、广州开发区、广东省档案馆、“平安惠州”等大型云平台项

目。云操作系统 WinCloud、云宏 CNware 虚拟化软件、超融合一体机、知库等云产品

不断创新性能，先后荣获“2016 年度广东省优秀软件产品”称号，针对用户不同的需求

痛点提供信息化服务，帮助用户加快业务转型，提高核心竞争力。

3、报告期内，公司参与了《信息技术云计算云服务采购指南》国家云计算标准研

讨会议及后续编写工作，以及《信息技术云计算云服务运营通用要求》、《信息技术

云数据存储和管理分布式块存储系统通用要求》等多项云计算国家标准的编写工作，

并且顺利完成编写任务。

2、资产负债结构分析

单位：元

项目

本年期末 上年期末 占总资

产比重

的增减 金额

变动

比例

占总资产

的比重 金额

变动

比例

占总资产

的比重

货币资金 37,763,856.96 -31.94% 11.08% 55,486,618.21 1,279.08% 19.49% -8.41%

应收账款 151,299,545.17 31.70% 44.38% 114,884,405.45 54.91% 40.35% 4.03%

存货 28,289,496.57 287.69% 8.30% 7,296,886.34 175.26% 2.56% 5.74%

预付账款 1,326,246.84 470.75% 0.39% 232,367.52 527.96% 0.08% 0.31%

其他应收款 4,602,981.29 -34.49% 1.35% 7,025,986.22 156.87% 2.47% -1.12%

其他流动资产 1,023,877.07 -53.37% 0.30% 2,195,626.15 875.65% 0.77% -0.47%

长期股权投资 662,174.90 - 0.19% - - - 0.19%

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

15

固定资产 38,705,263.22 10.61% 11.35% 34,990,984.11 177.98% 12.29% -0.94%

在建工程 - - - - - - -

开发支出 28,273,866.25 32.25% 8.29% 21,363,724.4 163.26% 7.50% 0.79%

长期待摊费用 1,124,615.45 106.78% 0.33% 543,870.13 -29.35% 0.19% 0.14%

递延所得税资产 667,099.56 1,139.45% 0.20% 53,822.38 -93.46% 0.02% 0.18%

资产总计 340,883,340.36 19.72% - 284,744,788.91 107.49% - -

应交税费 12,410,992.06 138.44% 3.64% 5,205,165.38 5.51% 1.83% 1.81%

其他应付款 438,073.84 -81.33% 0.13% 2,346,100.89 -77.72% 0.82% -0.69%

短期借款 - - - - - - -

长期借款 - - - - - - -

递延收益 11,945,452.78 -47.88% 3.50% 22,918,247.1 1,050.99% 8.05% -4.55%

资本公积 31,680,899.23 39.22% 9.29% 22,755,732.43 1,813.76% 7.99% -1.3%

资产负债项目重大变动原因：

1、货币资金较上年同期减少 31.94%，主要是由于支付设备货款同比增加所致。

2、应收账款较上年同期增长 31.70%，主要是由于较上年同期公司销售业务扩大，

项目完成验收后货款未完全收回所致。

3、存货较上年同期增长 287.69%，主要是由于较上年同期公司销售业务扩大，

在研项目同比增加 1,775.11 万元所致。

4、预付账款较上年同期增长 470.75%，主要是由于报告期内公司预付设备款同比

增加所致。

5、其他应收款较上年同期减少 34.49%，主要是由于报告期内公司同比新增办公

场所押金以及关联方-广州云合全额归还非经营性资金往来所致。

6、其他流动资产较上年同期减少 53.37%，主要是由于报告期内待抵扣进项税额

较上年同期减少 117.17 万元所致。

7、开发支出较上年同期增长 32.25%，主要是由于报告期内公司加大研发力度，

研发费用同比增加所致。

8、长期待摊费用较上年同期增长 106.78%，主要是由于报告期内公司同比增加办

公楼装修费用所致。

9、递延所得税资产较上年同期增长 1,139.45%，主要是由于报告期内资产减值准

备形成的递延所得税资产较上年同期增加所致。

10、应交税费较上年同期增长 138.44%，主要是由于报告期内公司应交的增值税

和企业所得税同比增加所致。

11、其他应付款较上年同期减少 81.33%，主要是由于报告期内公司同比应付租金

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

16

减少所致。

12、递延收益较上年同期减少 47.88%，主要是由于报告期内公司科研拨款项目完

成验收转入营业外收入所致。

13、资本公积较上年同期增长 39.22%，主要是由于报告期内公司发行股票形成的

资本溢价 373.80 万元、对发行对象-邹理贤先生实行股份支付形成的资本公积 623.88

万元，以及控股子公司-航天云宏对孙公司-北京华迪信息科技有限公司购买少数股东

权益导致资本公积减少 105.16 万元。

3、投资状况分析

（1）主要控股子公司、参股公司情况

1、报告期内主要控股子公司基本情况

（1）航天云宏：2010 年 6 月设立，注册资本 5,000 万元，公司占出资总额的 80%。

截至 2016 年 12 月 31 日，该公司资产总额 21,737.16 万元，负债 4,503.19 万元，净资

产 17,233.97 万元，营业收入 13,749.62 万元，归属于母公司所有者净利润 4,055.16 万

元。

（2）云创宏扬：2016 年 4 月 20 日，公司第一届董事会第十六次会议审议通过了

《关于设立控股子公司广东云创宏扬创业发展有限公司（筹）的议案》。2016 年 7 月，

公司与羊城晚报报业集团共同出资设立了“广东云创宏扬科技发展有限公司”，注册资

本 1,000 万元，公司占出资总额的 80%。通过整合云宏信息创新创业云服务和羊城创

意产业园的先发优势，投资双方将联合打造新一代生态集成型云孵化器平台，旨在利

用云的手段将各合作方优势注入其中，打通产业链上下游，集聚服务链供需方，融入

金融链资本方，将大生态搬进孵化器，并聚拢最大的创新创业全产业数据库，为今后

进行数据孵化、数据运营奠定基础，最终为“大众创业、万众创新”提质增速。

2、报告期内新增参股公司

（1）福州云宏：2016 年 3 月，公司与福建省圣天网络科技有限公司、吴积英共

同出资设立了“福州航天云宏信息技术有限公司”，注册资本 200 万元，公司占出资总

额的 40%。通过设立区域参股公司，公司持续加大对区块链基础技术应用的自主研发

投入，专注于联盟链、私有链等技术研发，逐步发展出云宏供应链金融 winBC 区块链

方案，为区块链技术的创新研发及落地应用闯出一条新道路。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

17

（2）广州浩昀宏：2016 年 10 月 17 日，公司召开了第一届二十二次董事会会议，

审议通过了《关于与浩云科技股份有限公司共同投资设立参股公司的议案》。2016 年

12 月，公司与浩云科技股份有限公司共同出资设立了“广州浩昀宏信息技术有限公

司”，注册资本 500 万元，其中：公司占出资总额的 49%。投资双方业务将形成优势

互补，优化资源配置，实现云计算大数据在金融安防和智慧物联网的深度应用，从而

加速推进云计算大数据产业融合，让更多的企业和机构能够拥抱云计算和大数据，实

现计算能力到商业价值的转化。

（2）委托理财及衍生品投资情况

无

（三） 外部环境的分析

1、宏观环境

世界产业格局正在发生深刻变化，围绕技术路线主导权、价值链分工、产业生态

的竞争日益激烈，发达国家在工业互联网、智能制造、人工智能、大数据等领域加速

战略布局，抢占未来发展主导权，给我国软件和信息技术服务业跨越发展带来深刻影

响。“中国制造 2025”、“一带一路”、“互联网+”行动计划、大数据、军民融合发展等国

家战略的推进实施，以及国家网络安全保障的战略需求，赋予软件和信息技术服务业

新的使命和任务。“十三五”时期是我国全面建成小康社会决胜阶段，全球新一轮科技

革命和产业变革持续深入，国内经济发展方式加快转变，软件和信息技术服务业将迎

来更大发展机遇。

2、行业发展

“十二五”以来，我国云计算、大数据等新兴业态快速兴起和发展，产业规模迅速

扩大，技术创新和应用水平大幅提升，对经济社会发展的支撑和引领作用显著增强。

Gartner 预计，全球云计算市场的规模将在 2019 年达到 3,150 亿美元，远超当前的 1,750

亿美元。IDC 预测，2015～2018 年全球和中国云计算服务市场增长率将分别达到 26%

和 45%。云计算、大数据技术加速向关系国计民生的重点行业领域渗透融合，有力支

撑了政务、金融、电信运营、教育、医疗等信息化水平的提升和安全保障，有效提高

了用户的精益管理、风险管控、供应链协同、市场快速响应等方面的能力和水平，产

品质量和解决方案成熟度显著提升，产业集聚效应进一步突显。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

18

3、周期波动

软件和信息技术服务业步入加速创新、快速迭代、群体突破的爆发期，加快向网

络化、平台化、服务化、智能化、生态化演进。云计算、大数据等快速发展和融合创

新，先进计算、高端存储等新技术加速突破和应用，进一步重塑软件的技术架构、计

算模式、开发模式、产品形态和商业模式，新技术、新产品、新业态日益成熟，加速

步入质变期。产业竞争由单一技术、单一产品、单一模式加快向多技术、集成化、融

合化、平台系统、生态系统的竞争转变，生态体系竞争成为产业发展制高点。软件企

业依托云计算、大数据等技术平台，强化技术、产品、内容和服务等核心要素的整合

创新，加速业务重构、流程优化和服务提升，实现转型发展。

4、市场竞争现状

云计算在我国 IT 产业中属于朝阳行业，目前正处于全面起飞期，国际 IT 企业争

相进入中国市场，国内各类大小云计算企业也大量涌现，市场竞争越来越激烈。企业

需准确预测云计算开发技术的发展趋势，把握产品或市场需求，及时调整新技术和新

产品的开发方向，并将开发掌握的新技术、新产品及时、有效地推广应用。在市场由

起飞期向成熟期发展的进程中，部分优秀企业将会崛起成为市场的领跑者，而在市场

竞争中落后的企业将可能被市场淘汰。如果公司未能抓住行业发展的有利时机，扩大

生产规模，推出符合市场需求的产品，占领市场，将有可能在激烈的市场竞争中处于

不利地位。

（四） 竞争优势分析

1、行业地位

公司是国内最早专注于云计算、大数据关键技术研究的企业。公司自主研发的业

界首个全融合架构云 WinCloud 6.0，全面解决了政府、企业信息化建设中新旧 IT 架构

融合共存、资源利用的难题，并已成功应用于航天云网、兴业银行、广州开发区、广

东省档案馆、“平安惠州”等大型云平台项目。云操作系统 WinCloud、云宏 CNware 虚

拟化软件、超融合一体机、知库等云产品不断创新性能，先后荣获“2016 年度广东省

优秀软件产品”称号，针对用户不同的需求痛点提供信息化服务，帮助用户加快业务转

型，提高核心竞争力。

同时，公司加大力度开拓在政务、税务、气象等大数据应用领域新的商机，承揽

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

19

了国家税务局、国家气象总局、国家邮政总局等大数据业务，在国家邮政局邮政安监

业务系统大数据改造方面发挥了关键性作用，极大提高了邮政安监系统的运作效率。

目前，公司已成为国内一流的为政府、税务、气象、广电、金融、军工等行业提供大

数据解决方案和专业化服务的供应商，累计装机容量已超 150000CPU，云计算产品在

客户生产环境中稳定运行超过 6 年。

公司还承担了国家高安全云操作系统课题项目、国家云计算工程课题项目等多项

国家、省部级云计算攻关课题项目。公司是国家云计算标准工作组成员单位，参与了

《信息技术云计算云服务采购指南》国家云计算标准研讨会议及后续编写工作，以及

《信息技术云计算云服务运营通用要求》、《信息技术云数据存储和管理分布式块存

储系统通用要求》等多项云计算国家标准的编写工作。

2、产品优势

公司是国内第一家在云操作系统三个层次，即：云管理平台、虚拟化管理软件、

虚拟化技术均有自主知识产权，也是国内唯一通过中国移动全球集采测试、在三大运

营商都有成功案例的云计算厂商。

（1）CNware5.0 通过了国家软件测评中心高级确认性测试，并获得“软件产品高

级确认测试证书”，以及通过了国家发改委、公安部共同主持的国家重大信息安全专项

“高安全性云操作系统”的测试。具有数据中心全方位管理、自动化运维、防御 DDoS

攻击、无代理杀毒和领先的异构虚拟化兼容性等优点。

（2）WinCloud 云操作系统：涵盖了云运营服务、云监控服务、云可视化管理服

务三大中心，帮助客户构建完整、健壮的融合架构云数据中心。具有兼容性强、应用

支撑强、扩展度高、可按客户要求定制化，以及单一厂商一体化解决方案，产品化设

计等优点。

（3）超融合一体机：以计算、存储、网络、管理、虚拟化五维超融合的核心技术，

实现便捷、灵活、可扩展的超融合基础架构设施，整合智能的统一企业云平台，全面

提升企业 IT 能力。

（4）大数据能力平台：以数据层技术实现为切入点，构建行业大数据生态体系，

逐步向应用迈进。实现了分层架构，数据与数据分析应用的解耦支撑数据所有者、运

营者、分析者、消费者的角色分离，行业产品化程度高。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

20

3、生态圈

公司已先后与华南理工大学、华南农业大学等著名高校成立联合实验室，与广东

省气象局联合成立智慧气象实验室，与航天二院 706 所、龙芯、飞腾、广信等共建国

产自主可控生态圈，并与广东省高校创业联盟合作建设广东大学生创业云平台，与羊

城晚报报业集团战略合作，利用云计算、大数据技术，打造 “实体园区+云孵化平台”

的标杆型创业孵化器，突破创业空间限制，连接线上线下的创业资源。

4、公司荣誉

公司是国家高新技术企业和广东省云计算关键技术重点企业。公司先后荣获“新

三板最具投资价值企业”、“2016 云计算领域成就企业奖”、“2015-2016 年度全球最具

潜力企业奖”、“2016 大数据最具成长价值企业奖”等殊荣。公司成立的“广东省云数据

中心资源管理工程技术研究中心”，被广东省科学技术厅认定为 2016 年度“广东省工

程技术研究中心”。

（五） 持续经营评价

2016 年，公司围绕“1 个生态圈、2 个一体机、3 个云服务、4 个重点行业”的发展

战略，继续保持快速发展的势头，基本完成了年初制定的各项业务计划和经营目标，

行业地位和产品市场占有率进一步提高，经营业绩稳步增长，公司各项内部治理制度

进一步健全和完善，管理层决策程序科学、规范，具备持续经营的能力。 报告期内，

公司未发生对持续经营能力有重大不利影响的事项。

（六） 扶贫与社会责任

1、报告期内，为积极践行“创造便捷信息生活”的企业使命，助力和提升广东省电

子政务、民生服务和教育事业等领域的发展速度和竞争力，公司向广东省各级政府信

息化主管部门捐赠了一批自主研发的服务器虚拟化软件和大数据软件产品，优先支持

广东省内欠发达地区，充分体现了公司积极承担社会责任、为广东信息化产业发展积

极贡献力量的发展理念。

2、报告期内，为感谢武汉理工大学为云计算及大数据等科技创新领域培养人才，

鼓励勤奋学习、勇于创新的优秀学生，公司设立了“云宏百万筑梦奖学金”计划，今后

双方将积极推出一系列人才培养和输送计划，为国家培养更多的云计算大数据研发和

创新人才。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

21

二、 未来展望

（一） 行业发展趋势

世界产业格局正在发生深刻变化，围绕技术路线主导权、价值链分工、产业生态

的竞争日益激烈，发达国家在工业互联网、智能制造、人工智能、大数据等领域加速

战略布局，抢占未来发展主导权，给我国软件和信息技术服务业跨越发展带来深刻影

响。中国制造 2025、“一带一路”、“互联网+”行动计划、大数据、军民融合发展等国家

战略的推进实施，以及国家网络安全保障的战略需求，赋予软件和信息技术服务业新

的使命和任务；强化科技创新引领作用，着力推进供给侧结构性改革，深入推进大众

创业万众创新，加快推动服务业优质高效发展等，对进一步激活软件和信息技术服务

业市场主体、提升产业层级提出新的更高要求。软件和信息技术服务业是引领科技创

新、驱动经济社会转型发展的核心力量，是建设制造强国和网络强国的核心支撑。

我国云计算服务已日渐成熟，主要云计算平台的数据处理规模已跻身世界前列，

为大数据提供强大的计算存储能力并促进数据集聚，云计算、大数据、移动互联网、

物联网、信息安全等领域的创新发展将向更高层次跃升，关键应用软件和行业解决方

案在产业转型、民生服务、社会治理等方面的支撑服务能力也将全面提升。

（二） 公司发展战略

2017 年，公司将坚持开放共享、创新进取的经营理念，围绕“1 个品牌、2 个核心

业务、3 个创新业务、4 个标准产品、5 个重点行业”的发展策略，即 1 个品牌及生态

圈建设，在统一云宏品牌的带动下，继续深化构建好 1 个合作生态圈；重点推动云和

大数据两个核心业务，建立行业市场优势；秉持创新驱动，发展云服务、双创服务、

区块链服务等 3 个创新业务，力争在 2017 年实现业务突破；发掘宏云+一体机、大数

据一体机、知库、CNware 等 4 个标准产品的销售模式，实现产品化销售；聚焦“金融、

政府、国防军工、教育、电信运营商”5 个重点行业，继续保持云计算、大数据产品及

行业解决方案的市场竞争力。

（三） 经营计划或目标

2017 年，公司将围绕“1 个品牌、2 个核心业务、3 个创新业务、4 个标准产品、

5 个重点行业”的发展策略，制定了以下经营计划：

1、继续深化建立上下游合作伙伴和渠道。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

22

（1）加快合作伙伴的产单率，在金融、政府、国防军工、教育四大行业中发展全

国性及区域合作伙伴。

（2）深挖宏云+一体机和知库销售渠道，技术合作融入全产品及解决方案，加强

行业需求覆盖及推广力度。

2、加强公司和产品品牌宣传，初步建立全国性的品牌知名度

（1）适度加强市场宣传力度和品牌营销推动力，拓宽虚拟化产品销售渠道。

（2）在重点行业中联合相关合作伙伴进行市场推广。

3、优化已有行业客户结构，重点开拓新业务领域

（1）保持既有电信、电力运营商份额，全面推广“银行开发测试云”。

（2）继续加强大数据产品及服务在政务、税务、邮政等行业的渗透，以及在广

电、气象、交通、粮农、金融、公安、教育和广东政府信息化领域的拓展，寻找新的

细分市场，保持老客户、争取新用户，提高行业占有率。

（3）通过服务器虚拟化软件的涉密认证，实现国防军工领域全面突破。

4、继续深化产品及解决方案，形成核心竞争力

（1）完善 CNware 通用版本（含英文版本），增强产品的兼容性、安全性和易用

性优势，丰富产品资质并加强应标能力。发布涉密版本并通过涉密认证。

（2）完善基于 OpenStack+的全融合架构云 WinCloud，丰富并增强 WinCloud 产

品能力（包括裸金属、分布式存储、NFV、安全服务、备份服务及数据库服务等），

优化用户体验，形成容灾解决方案和混合云解决方案。

（3）强化银行“开发测试云解决方案”的技术领先地位，探索并形成银行“生产云

解决方案”及“容器云解决方案”。

（4）探索并形成教育行业解决方案，包括“教育云数据中心”、“智慧教学”、“云

计算和大数据学科建设”、“在线实验室”及“HPC in Cloud”。

（5）打造国内领先的大数据软件产品和解决方案，大力推广 3 个大数据核心产

品：交互式挖掘分析平台、数据资产管理及大数据基础能力平台。

（6）形成区块链行业解决方案和产品。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

23

（7）开发完成知库 V3 新产品，积极寻求技术及行业合作，探索行业解决方案。

（8）打造更有竞争力的超融合一体机产品，深入完善“超融合核心软件”和“企业

云服务中心”两大模块。

5、积极推进创新业务发展

（1）积极建设云服务能力平台，开展医疗、医疗、电商、交易平台等的云服务合

作，发展合作伙伴。

（2）继续加快“宏创平台”的建设和推广，覆盖 50 所广东省高等院校、10 个广东

省孵化园区，支撑 4 个广东省地级市双创。

（3）深挖行业需求，快速形成区块链产品化，在银行、保险行业实现落地。

6、保持前沿技术研发和投入，建立产学研合作生态环境 继续加强与各级云计算

标准化组织合作，构建公司外部专家团队，促进公司技术合作及产学研项目落地。

7、优化组织结构和绩效考核机制，提高公司运营效率

（1）优化公司组织结构，责权利充分下放，授予子公司及事业部更大的经营自主

权。

（2）强化母公司服务定位，为各业务板块发展提供支持。

（3）建立公司经营管理体系，加强经营管理及经营分析，提高（分）子公司经营

管理分析及决策能力。

（4）完善公司培训体系，加强干部及员工队伍培养，提高公司干部管理能力，形

成“能者上庸者下”的良性机制。

（5）加强风险管控，规范公司经营管理活动。

公司 2017 年经营计划并不构成对投资者的业绩承诺，在此提示投资者保持足够

的风险意识，充分理解经营计划与业绩承诺之间的差异。

（四） 不确定性因素

公司未发现存在影响公司战略及经营计划和目标实现的不确定因素。

三、 风险因素

（一） 持续到本年度的风险因素

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

24

1、市场竞争加剧的风险

作为在国内较早从事云计算行业的公司，公司自成立以来，一直专注于云计算解

决方案和产品的开发，密切跟踪技术发展趋势，构建了行业领先的产品研发体系，已

拥有多项自主知识产权的云计算管理平台核心软件产品和高度产品化的虚拟化软件

产品，在国内云计算领域保持了竞争优势。但由于云计算在我国 IT 产业中属于朝阳

行业，受市场和政策的影响，国际知名 IT 企业和国内 IT 企业都争相进入这一领域，

市场需求虽然不断增长，但市场竞争也越来越激烈。在目前这种市场即将进入成熟期

的过程中，部分优秀企业将会崛起成为市场的领跑者，而在市场竞争中落后的企业将

有可能被淘汰。如果公司未能及时抓住行业发展的有利时机，跟上市场需求变化，或

未能相应扩大销售规模，占领市场，将有可能在激烈的市场竞争中处于不利地位。

（二） 报告期内新增的风险因素

无

四、 董事会对审计报告的说明

（一） 非标准审计意见说明：

是否被出具“非标准审计意见审计报告”： 否

审计意见类型： 标准无保留意见

董事会就非标准审计意见的说明：不适用

（二） 关键事项审计说明：

无

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

25

第五节 重要事项

一、 重要事项索引

事项 是或否 索引

是否存在重大诉讼、仲裁事项 否 -

是否存在对外担保事项 否 -

是否存在控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司

资金、资产的情况 是 第五节 二（一）

是否存在日常性关联交易事项 否 -

是否存在偶发性关联交易事项 是 第五节 二（二）

是否存在经股东大会审议过的收购、出售资产、对外投资事

项或者本年度发生的企业合并事项 否 -

是否存在股权激励事项 是 第五节 二（三）

是否存在已披露的承诺事项 是 第五节 二（四）

是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况 否 -

是否存在被调查处罚的事项 否 -

是否存在自愿披露的重要事项 否 -

二、 重要事项详情

（一） 控股股东、实际控制人及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

单位：元

占用者

占用形式

（资金、资

产、资源）

占用性质

（借款、垫

支、其他）

期初余额 累计发生额 期末

余额

是否

归还

是否为挂

牌前已清

理事项

广州云合资产

管理企业

（有限合伙）

资金 其他 4,200,000.00 -4,200,000.00 0.00 是 否

总计 - - 4,200,000.00 -4,200,000.00 0.00 - -

占用原因、归还及整改情况：

1、占用原因

2015 年 1 月，公司以 420 万元的价格转让子公司-贵州华迪技术有限公司（航天

云宏的前身）11.1111%股权给广州云合，作为未来贵州华迪技术有限公司员工股权激

励的股份来源。截至 2015 年 12 月 31 日，因贵州华迪技术有限公司员工股权激励方

案的分配细则一直未能最终确定，广州云合尚未支付 420 万元股权受让款项。截至

2015 年 12 月 31 日，公司控股股东、实际控制人为张为杰先生，而张为杰先生系广州

云合的实际控制人及执行事务合伙人，因此，本次交易构成关联方非经营性资金占用。

2、归还

广州云合已于 2016 年 5 月 23 日通过银行转账方式向公司支付了上述 420 万元股

权转让款。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

26

3、整改情况

公司及相关人员对本次非经营性资金占用情况进行了整改，采取的整改及规范措

施如下：

（1）广州云合于 2016 年 5 月 23 日向公司全部归还了 420 万元股权转让款。

（2）出具承诺 为维护公司及其他股东利益，公司及实际控制人、全体董事、监

事、高级管理人员、关联方--广州云合分别签署了避免资金占用的《承诺函》，承诺以

后将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及《公司章程》的要求和规定，杜绝关联

方资金占用事件再次发生，维护公司财产的完整和安全。 此外，公司加强了财务管理

控制，完善公司内部治理机制和相关制度，避免类似事件再次发生。

（二） 报告期内公司发生的偶发性关联交易情况

单位：元

偶发性关联交易事项

关联方 交易内容 交易金额 是否履行必要决策程序

张继红 向公司及控股子公司短期拆借资金 8,598,779.00 否

云尚投资 公司向其借入短期流动资金 8,000,000.00 否

贵州云宏服务 资金往来 378,430.24 否

总计 - 16,977,209.24 -

偶发性关联交易的必要性、持续性以及对公司生产经营的影响：

1、报告期内偶发性关联交易的必要性和持续性

（1）2016 年 4-5 月份，关联方-张继红女士（系公司持股 5%以上股东-张为杰先

生的姐姐）因临时急需资金短期周转，向公司及控股子公司拆借资金共计 859.8779 万

元，构成关联方非经营性资金往来。截至 2016 年 5 月 31 日，上述资金拆借已全部按

期归还。

（2）2016 年 4 月 20 日-5 月 3 日，公司向持股 5%以上的股东-云尚投资借入短期

流动资金共计 800 万元，构成关联方非经营性资金往来。截至 2016 年 5 月 3 日，公

司上述短期流动资金借款已全部按期归还。

（3）2015 年 8 月至 2016 年 5 月期间，公司向参股公司-贵州云宏服务提供短期

流动资金共计 378,430.24 元，构成关联方非经营性资金往来。截至 2016 年 5 月 31 日，

贵州云宏服务已全部归还上述短期流动资金借款。

2、报告期内偶发性关联交易对公司生产经营的影响

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

27

报告期内，公司未在上述三次关联方非经营性资金往来事项发生时及时履行审议

程序和信息披露义务，但未对公司日常生产经营管理活动造成实质性影响，也未对公

司 2016 年度经营业绩产生影响，不存在损害公司及股东利益的行为。2017 年 4 月 5

日，公司第一届董事会第二十五次会议和第一届监事会第八次会议均对上述三次偶发

性关联交易事项进行了补充确认，并将提交 2017 年 4 月 27 日召开的公司 2016 年度

股东大会审议。

（三） 股权激励计划在本年度的具体实施情况

报告期内，根据公司 2015 年 12 月 14 日对外发布的《股票发行方案》、2015 年

12 月 29 日对外发布的《股票发行认购公告》以及 2016 年 3 月 1 日对外发布的《股票

发行情况报告书》，公司完成了本次股票发行 120 万股，募集资金总额 504 万元，发

行对象为余继业先生以及公司董事兼副总裁（时任）邹理贤先生。公司通过本次股票

发行进一步建立、健全了长效激励机制，进一步增强了公司团队凝聚力和核心竞争力。

报告期内，公司本次股票发行价格为 4.20 元/股，低于公司 2015 年第一次股票发

行价格 11.33 元/股（权益分派摊薄后）。鉴于公司 2015 年第一次股票发行的发行对

象全部为外部投资者，因此，2015 年第一次股票发行价格可认为具有公允性。由于本

次股票发行与公司 2015 年第一次股票发行的时间间隔不长，因此，公司本次股票发

行的公允价格参考 2015 年第一次股票发行的价格。根据《企业会计准则第 11 号－股

份支付》相关规定，并经与公司会计师沟通、确认，本次发行给自然人-邹理贤先生（公

司董事兼副总裁）的 87.50 万股股票属于股权激励，以权益结算的股份支付按照权益

工具授予日的公允价值计入管理费用，并相应增加资本公积。

（四） 承诺事项的履行情况

1、2014 年 6 月（挂牌前），公司股东-张为杰、董事（涂华奇、邹理贤、余继业、

胡志滨）、监事（李佩莹、梁素娜）和高级管理人员（成方）签署了关于避免同业竞

争的《承诺函》：承诺“本人未从事或参与与股份公司存在同业竞争的行为。本人将不

在中国境内外直接或间接从事或参与任何在商业上对股份公司构成竞争的业务及活

动；将不直接或间接开展对股份公司构成竞争的业务及活动；将不直接或间接开展对

股份公司有竞争或可能构成竞争的业务、活动或拥有与股份公司存在同业竞争关系的

任何经济实体、机构、经济组织的权益；或者以任何形式取得该经济实体、机构、经

济组织的控制权；或者在该经济实体、机构、经济组织中担任总经理、财务负责人及

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

28

其他高级管理人员或核心技术人员。本人在直接或间接持有股份公司股份期间，或转

让本人直接或间接持有的股份公司股份六个月内，本承诺为有效承诺。本人愿意承担

因违反承诺而给股份公司造成的全部经济损失。”

截至本报告出具日，该承诺正在履行中。

2、2016 年 5 月 28 日，公司股东-张为杰、董事（涂华奇、邹理贤、成方、余继

业、胡志滨）、监事（李佩莹、梁素娜）及高级管理人员（邹理贤、成方）签署《关

于避免资金占用的承诺函》：承诺今后将严格遵守有关法律、法规和规范性文件及《公

司章程》的要求和规定，杜绝关联方资金占用事件再次发生，维护云宏信息资产的完

整和安全。

截至本报告出具日，该承诺正在履行中。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

29

第六节 股本变动及股东情况

一、 普通股股本情况

（一） 普通股股本结构

单位：股

股份性质 期初

本期变动 期末

数量 比例 数量 比例

无限售

条件股

份

无限售股份总数 36,473,506 47.99% 8,866,896 45,340,402 58.73%

其中：控股股东、实际控制人 10,686,936 14.06% -10,686,936 - -

董事、监事、高管 1,234,234 1.62% 3,229,000 4,463,234 5.78%

核心员工 - - - - -

有限售

条件股

份

有限售股份总数 39,526,494 52.01% -7,666,896 31,859,598 41.27%

其中：控股股东、实际控制人 23,575,872 31.02% -23,575,872 - -

董事、监事、高管 7,398,702 9.74% 8,397,000 15,795,702 20.46%

核心员工 - - - - -

总股本 76,000,000 - 1,200,000 77,200,000 -

普通股股东人数 95

（二） 普通股前十名股东情况

单位：股

序

号 股东名称 期初持股数 持股变动

期末持股

数

期末持

股比例

期末持有限

售股份数量

期末持有

无限售股份

数量

1 张为杰 34,262,808 -11,928,000 22,334,808 28.93% 11,787,936 10,546,872

2 涂华奇 0 11,228,000 11,228,000 14.54% 8,421,000 2,807,000

3 广州云尚投资发展

企业（有限合伙） 8,827,880 -2,660,000 6,167,880 7.99% 4,275,960 1,891,920

4 深圳粤之商投资合伙

企业（有限合伙） 6,023,376 - 6,023,376 7.80% - 6,023,376

5 余继业 5,603,808 -477,000 5,126,808 6.64% 4,446,606 680,202

6 邹理贤 3,029,128 875,000 3,904,128 5.06% 2,928,096 976,032

7 江艳 2,786,000 - 2,786,000 3.61% - 2,786,000

8 张庆庆 - 2,060,000 2,060,000 2.67% - 2,060,000

9 欧海兵 1,620,000 - 1,620,000 2.10% - 1,620,000

10 张纪秋 800,000 452,000 1,252,000 1.62% - 1,252,000

合计 62,953,000 -450,000 62,503,000 80.96% 31,859,598 30,643,402

前十名股东间相互关系说明：

1、2016 年 4 月 25 日，公司 3 名股东-涂华奇、邹理贤和云尚投资签署了《一致行动人

协议》，上述 3 名一致行动人合计持有公司股份总数的 27.5907%，实际支配公司有表决权股

份的 27.5907%。具体内容详见 2016 年 4 月 27 日公司对外发布的《关于实际控制人变更的

公告》（公告编号：2016-018）。

2、截至本报告期末，公司股东-张为杰是公司股东-云尚投资的有限合伙人，占云尚投资

认缴出资额的 97.5874%。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

30

二、 优先股股本基本情况

无

三、 控股股东、实际控制人情况

（一） 控股股东情况

本报告期期初，自然人-张为杰先生直接持有公司 34,262,808 股股份，通过云尚投

资间接持有公司 8,827,880 股股份，合计持股比例为 56.70%，公司控股股东为张为杰

先生。

2016 年 2 月 4 日，云尚投资办理完毕工商变更登记手续，张为杰先生不再担任云

尚投资执行事务合伙人职务。

2016 年 4 月 27 日，公司对外发布了《实际控制人变更的公告》（公告编号:2016-

018），主要内容如下：

（1）2016 年 4 月 25 日，公司股东-张为杰通过全国中小企业股份转让系统以协

议转让方式向涂华奇转让其所持有的公司流通股 854.80 万股。本次转让完成后，张为

杰持股比例由 40.0036%变更为 28.9311%，实际支配公司有表决权股份的 28.9311%；

涂华奇持有公司 14.5440%的股份，实际支配公司有表决权股份的 14.5440%。2016 年

4 月 26 日，公司 3 名股东-涂华奇、邹理贤和云尚投资签署了《一致行动人协议》，

上述 3 名一致行动人合计持有公司股份总数的 27.5907%，实际支配公司有表决权股

份 27.5907%。

（2）由于公司股权结构分散，单个股东持有股份的比例均未超过公司总股本的

30%。同时，公司任何股东均无法单独通过可实际支配的公司股份表决权决定公司董

事会半数以上成员的选任以及公司重大事项，公司不存在能够对公司绝对或相对控制

的股东。

因此，本报告期末公司不存在控股股东。

（二） 实际控制人情况

本报告期期初，自然人-张为杰先生直接持有公司 34,262,808 股股份，通过云尚投

资间接持有公司 8,827,880 股股份，合计持股比例为 56.70%，公司实际控制人为张为

杰先生。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

31

2016 年 2 月 4 日，云尚投资办理完毕工商变更登记手续，张为杰先生不再担任云

尚投资执行事务合伙人职务。

2016 年 4 月 27 日，公司对外发布了《实际控制人变更的公告》（公告编号:2016-

018），主要内容如下：

（1）2016 年 4 月 25 日，公司股东-张为杰通过全国中小企业股份转让系统以协

议转让方式向涂华奇转让其所持有的公司流通股 854.80 万股。本次转让完成后，张为

杰持股比例由 40.0036%变更为 28.9311%，实际支配公司有表决权股份的 28.9311%；

涂华奇持有公司 14.5440%的股份，实际支配公司有表决权股份的 14.5440%。2016 年

4 月 26 日，公司 3 名股东-涂华奇、邹理贤和云尚投资签署了《一致行动人协议》，

上述 3 名一致行动人合计持有公司股份总数的 27.5907%，实际支配公司有表决权股

份 27.5907%。

（2）由于公司股权结构分散，单个股东持有股份的比例均未超过公司总股本的

30%。同时，公司任何股东均无法单独通过可实际支配的公司股份表决权决定公司董

事会半数以上成员的选任以及公司重大事项，公司不存在能够对公司绝对或相对控制

的股东。

因此，本报告期末公司不存在实际控制人。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

32

第七节 融资及分配情况

一、 挂牌以来普通股股票发行情况

单位：元/股

发行方案公

告时间

新增股票

挂牌转让

日期

发行

价格

发行数量

募集金额

发行对

象中董

监高与

核心员

工人数

发行

对象

中做

市商

家数

发行

对象

中外

部自

然人

人数

发行

对象

中私

募投

资基

金家

数

发行

对象

中信

托及

资管

产品

家数

募集

资金

用途

是否

变更

2015 年 5

月 8 日

2015 年 7

月 15 日 22.66 2,000,000.00 45,320,000.00 - - 10 1 - 否

2015 年 12

月 14 日

2016 年 3

月 4 日 4.20 1,200,000.00 5,040,000.00 2 - - - - 否

募集资金使用情况：

1、2015 年 5 月 8 日，公司对外发布的《股票发行方案》中，公司承诺本次股票

发行募集资金用于加大技术研发投入和补充公司流动资金。

2、2015 年 12 月 14 日，公司对外发布的《股票发行方案》中，公司承诺本次股

票发行募集资金用于补充公司流动资金。

自挂牌以来，公司先后实施了两次股票发行，均不存在变更募集资金用途的使用

情况，募集资金已全部使用完毕。公司均已按照全国中小企业股份转让系统相关规则

要求及公告格式的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了募集资金的存放及实际

使用情况，不存在募集资金管理违规的情况。

二、 债券融资情况

无

三、 间接融资情况

无

四、 利润分配情况

（一） 报告期内的利润分配情况

无

（二） 利润分配预案

无

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

33

第八节 董事、监事、高级管理人员及员工情况

一、 董事、监事、高级管理人员情况

（一） 基本情况

姓名 职务 性别 年

龄 学历 任期

是否在公司

领取薪酬

涂华奇 董事长 男 45 研究生 2014.6.9-2017.6.8 是

邹理贤 董事、总裁 男 45 研究生 2014.6.9-2017.6.8 是

成方 董事、副总裁、财务总监 男 47 研究生 2015.4.8-2017.6.8 是

余继业 董事 男 47 研究生 2014.6.9-2017.6.8 否

胡志滨 董事 男 45 研究生 2014.6.9-2017.6.8 否

李佩莹 监事会主席、职工代表监事 女 29 本科 2014.6.9-2017.6.8 是

侯昱 监事 女 32 本科 2016.7.6-2017.6.8 否

梁素娜 职工代表监事 女 30 专科 2014.6.9-2017.6.8 是

李骏 副总裁、首席投资官 男 36 本科 2016.9.19-2017.6.8 是

刘艳梅 副总裁、董事会秘书 女 43 本科 2016.9.19-2017.6.8 是

董事会人数： 5

监事会人数： 3

高级管理人员人数： 4

董事、监事、高级管理人员相互间关系及与控股股东、实际控制人间关系：

公司现任董事、监事和高级管理人员相互间不存在关联关系。

（二） 持股情况

单位：股

姓名 职务 期初持普

通股股数 数量变动

期末持普

通股股数

期末普

通股持

股比例

期末持有

股票期权

数量

涂华奇 董事长 - 11,228,000 11,228,000 14.54% -

邹理贤 董事、总裁 3,029,128 875,000 3,904,128 5.06% -

成方 董事、副总裁、财务总监 - - - - -

余继业 董事 5,603,808 -477,000 5,126,808 6.64% -

胡志滨 董事 - - - - -

李佩莹 监事会主席、职工代表监事 - - - - -

侯昱 监事 - - - - -

梁素娜 职工代表监事 - - - - -

李骏 副总裁、首席投资官 - - - - -

刘艳梅 副总裁、董事会秘书 - - - - -

合计 8,632,936 11,626,000 20,258,936 26.24% -

（三） 变动情况

信息统计

董事长是否发生变动 否

总经理是否发生变动 是

董事会秘书是否发生变动 是

财务总监是否发生变动 否

姓名 期初职务 变动类型（新任、

换届、离任） 期末职务 简要变动原因

侯昱 - 新任 监事 股东大会选举

张羽 监事 离任 - 个人原因辞职

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

34

邹理贤 副总裁 新任 总裁 业务发展需要

成方 财务总监 新任 副总裁、财务总监 业务发展需要

李骏 董事会秘书 离任 副总裁、首席投资官 业务发展需要

刘艳梅 - 新任 副总裁、董事会秘书 业务发展需要

胡荣 副总裁 离任 - 个人原因辞职

本年新任董事、监事、高级管理人员简要职业经历：

1、侯昱：女，1985 年出生，本科学历，中国国籍，无境外居留权。2006 年 8 月

-2011 年 4 月担任毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）审计经理；2011 年 4 月

-2014 年 1 月担任四三九九网络股份有限公司财务经理；2014 年 1 月至今担任广东粤

商创业投资有限公司副总裁；2016 年 7 月至今担任公司监事。

2、邹理贤：男，1972 年出生，研究生学历，中国国籍，无境外居留权。曾先后

担任中山大学科技实业公司工程师、亚信科技(中国)有限公司 PSO-GZ 部门经理和应

用事业部华南区总监中国网通广东省分公司信息化部室经理和中国联通广东省分公

司管理信息系统部室经理；2010 年 8 月-2016 年 6 月曾任公司副总裁；2014 年 6 月至

今担任公司董事；2016 年 6 月至今担任公司总裁。

3、成方：男，1970 年出生，研究生学历，中国国籍，无境外居留权。曾先后任

职/担任顺德美的冷气机制造有限公司财务部、广州穗屏企业有限公司（中外合资）财

务部经理、广州市岛内价连锁商业有限公司财务部经理和广州市天高集团公司集团财

审部经理；2010 年 4 月-2014 年 5 月担任公司财务负责人；2014 年 6 月至今担任公司

财务总监；2015 年 4 月至今担任公司董事；2016 年 6 月至今兼任公司副总裁。

4、李骏：男，1981 年出生，中国国籍，无境外居留权，对外经济贸易大学硕士

毕业，特许金融分析师。曾先后担任航天科工资产管理公司高级投资经理和并购部助

理总经理及德勤会计师事务所高级咨询顾问；2016 年 6-9 月曾任公司董事会秘书。

2016 年 9 月至今担任公司副总裁兼首席投资官。

5、刘艳梅：女，1974 年出生，中国国籍，无境外居留权，EMBA 工商管理学硕

士（在读），营销师一级。2008 年 5 月-2016 年 6 月曾任广东威华股份有限公司

（SZ.002240）董事、副总经理和董事会秘书。2008 年 12 月取得深圳证券交易所颁

发的“上市公司董事会秘书资格证书”。2016 年 9 月担任公司副总裁兼董事会秘书。

二、 员工情况

（一） 在职员工（母公司及主要子公司）基本情况

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

35

按工作性质分类 期初人数 期末人数

行政管理人员 44 64

销售人员 25 46

技术人员 190 258

财务人员 9 15

员工总计 268 383

按教育程度分类 期初人数 期末人数

博士 - -

硕士 19 37

本科 204 260

专科 43 81

专科以下 2 5

员工总计 268 383

人员变动、人才引进、培训、招聘、薪酬政策、需公司承担费用的离退休职工人数等情

况：

1、人员变动情况

截至本报告期末，公司（含子公司）在职员工 383 人，员工总人数较上年度同期

增加 115 人，主要是由于报告期内公司业务发展较快，销售和研发人员相应有所增加。

2、人才引进与招聘

公司根据业务发展状况，合理安排人才引进与招聘计划，采取招聘应届毕业生和

社会专业人才相结合的方式引进人才，为公司补充新鲜血液和优秀专业技术人才，充

实公司研发团队和中高层管理队伍。

3、员工培训与发展

公司重视员工任用和培养，通过制订内部职位通道等多种方式，为员工提供可持

续发展的机会。公司一直十分重视员工的培训工作，制定了一系列员工培训计划与人

才培育项目，组织多层次、 多渠道、多领域、多形式的培训工作，包括：新员工入职

培训、业务技能培训、公司文化理念培训、管理干部培训、管理能力培训等，不断提

升员工素质和专业技能水平，提升员工和部门工作效率，为公司战略目标的实现奠定

坚实的基础。

4、薪酬政策

公司实行全员劳动合同制，依据《中华人民共和国劳动法》和地方相关法规及规

范性文件，与员工签订《劳动合同书》。公司员工的薪酬包括薪金、津贴等，公司依

据有关法律法规，为员工按时缴纳社会保险和住房公积金，为员工代扣代缴个人所得

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

36

税。

5、公司不存在需公司承担费用的离退休职工。

（二） 核心员工以及核心技术人员

无

核心技术团队或关键技术人员的基本情况及变动情况：

公司未认定核心技术团队或关键技术人员。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

37

第九节 公司治理及内部控制

事项 是或否

年度内是否建立新的公司治理制度 是

董事会是否设置专业委员会 否

董事会是否设置独立董事 否

投资机构是否派驻董事 是

监事会对本年监督事项是否存在异议 否

管理层是否引入职业经理人 是

会计核算体系、财务管理、风险控制及其他重大内部管理制度本年是否发现重大缺陷 否

是否建立年度报告重大差错责任追究制度 是

一、 公司治理

（一） 制度与评估

1、公司治理基本状况

报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》

以及全国中小企业股份转让系统的相关法律法规、规范性文件的要求及其他相关法

律、法规的要求，建立、健全了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监

事会议事规则》、《对外投资管理制度》、《承诺管理制度》、《利润分配管理制度》、

《募集资金管理制度》、《投资者关系管理制度》、《对外担保决策管理办法》、《关

联交易管理制度》、《信息披露事务管理制度》等公司治理制度，不断完善法人治理

结构，严格履行信息披露义务，保护广大投资者合法权益，建立行之有效的内控管理

体系，确保公司规范运作。

报告期内，公司股东大会、董事会、监事会的召集、召开、表决程序符合有关法

律、行政法规和《公司章程》的规定，且均严格按照相关法律法规，忠实履行义务。

公司重大战略决策、经营决策、投资决策等均按照《公司章程》及公司相关内控制度

规定的程序和规则进行。

今后公司将继续密切关注行业发展动态、监管机构出台的新政策和新法规，并结

合公司实际情况适时制定相应的管理制度，保障公司健康、持续发展。

2、公司治理机制是否给所有股东提供合适的保护和平等权利的评估意见

公司建立了较为完善的《投资者关系管理制度》和一系列内部管理制度，公司现

有的治理机制能够为所有股东提供合适的保护，能够保证股东充分行使知情权、参与

权、质询权和表决权等平等的权利。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

38

3、公司重大决策是否履行规定程序的评估意见

公司自 2015 年 3 月 12 日挂牌以来，严格按照《全国中小企业股份转让系统业务

规则（试行）》和《全国中小企业股份转让系统挂牌公司信息披露细则（试行）》等

相关规则、要求履行信息披露义务，未发生过重大过失。公司重大人事变动、对外投

资、融资、对外担保等事项均严格按照《公司章程》及有关内控制度规定的程序和规

则进行，做到规范运作和科学决策。

截止报告期末，公司依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，能够切实履

行应尽的职责和义务。

4、公司章程的修改情况

2016 年 5 月 28 日，公司召开的 2015 年度股东大会审议通过了《关于修改公司章

程的议案》：

1、第五条，原为：“公司注册资本为人民币：7,600 万元。”现修改为：“公司注册

资本为人民币：7,720 万元。”

2、第十八条，原为：“公司的股份总数 7,600 万股，全部为普通股。”现修改为：

“公司的股份总数 7,720 万股，全部为普通股。”。

（二） 三会运作情况

1、三会召开情况

会议类型 报告期内会议召开的次数 经审议的重大事项（简要描述）

董事会 10

1、一届十五次董事会会议：审议通过了《关于变更公司名称

的议案》和《关于公司股票转让方式变更为做市方式的议案》

等；

2、一届十六次董事会会议：审议通过了《关于设立控股子公

司广东云创宏扬创业发展有限公司（筹）的议案》；

3、一届十七次董事会会议：审议通过了《关于〈2015 年度董

事会工作报告〉的议案》和《关于〈2015 年年度报告及摘要〉

的议案》等；

4、一届十八次董事会会议：审议通过了《关于任命邹理贤为

公司总裁的议案》、《关于任命成方为公司副总裁的议案》和《关

于任命李骏为公司董事会秘书的议案》等；

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

39

5、一届十九次董事会会议：审议通过了《关于制定<承诺管理

制度>的议案》和《关于召开 2016 年第三次临时股东大会的议

案》等；

6、一届二十次董事会会议：审议通过了《关于〈2016 年半年

度报告〉的议案》、《关于<云宏信息科技股份有限公司关于募

集资金存放与实际使用情况的专项报告>的议案》和《关于<云

宏信息科技股份有限公司关于关联方资金占用事项的专项说

明>的议案》；

7、一届二十一次董事会会议：审议通过了《关于聘任公司副

总裁的议案》和《关于聘任公司董事会秘书的议案》；

8、一届二十二次董事会会议：审议通过了《关于与浩云科技

股份有限公司共同投资设立参股公司的议案》和《关于向广东

省捐赠服务器虚拟化软件和大数据软件产品的议案》；

9、一届二十三次董事会会议：审议通过了《关于控股子公司

航天云宏技术有限公司投资股权转让给公司的议案》；

10、一届二十四次董事会会议：审议通过了《关于孙公司航天

云宏技术贵州有限公司未分配利润转增注册资本的议案》。

监事会 3

1、一届五次监事会会议：审议通过了《关于〈2015 年度监事

会工作报告〉的议案》、《关于〈2015 年度财务决算报告〉的议

案》、《关于〈2016 年度财务预算报告〉的议案》、《关于〈2015

年度利润分配方案〉的议案》和《关于〈2015 年年度报告及摘

要〉的议案》；

2、一届六次监事会会议：审议通过了 《关于提名侯昱女士为

云宏信息科技股份有限公司非职工代表监事候选人的议案》；

3、一届七次监事会会议：审议通过了《公司 2016 年半年度报

告》。

股东大会 4

1、2016 年第一次（临时）股东大会：审议通过了《关于变更

公司名称的议案、《关于公司股票转让方式变更为做市方式的

议案》和《关于提请股东大会授权董事会全权办理公司股票转

让方式变更相关事宜的议案》。

2、2015 年度股东大会：审议通过了《关于〈2015 年度董事会

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

40

工作报告〉的议案》、《关于〈2015 年度监事会工作报告〉的议

案》、《关于〈2015 年年度报告及摘要〉的议案》和《关于修改

公司章程的议案》等。

3、2016 年第二次（临时）股东大会：审议通过了《关于提名

侯昱女士为云宏信息科技股份有限公司非职工代表监事候选

人的议案》。

4、2016 年第三次（临时）股东大会：审议通过了《关于制定

<承诺管理制度>的议案》、《关于制定<利润分配管理制度>的

议案》、《关于制定<投资者关系管理制度>的议案》、《关于制定

<募集资金管理制度>的议案》。

2、三会的召集、召开、表决程序是否符合法律法规要求的评估意见

报告期内，公司股东大会、董事会和监事会的召集和召开、提案的审议、会议通

知时间、授权委托、表决程序和决议内容符合法律、行政法规和《公司章程》的规定。

1、股东大会：公司严格按照《公司法》、《非上市公众公司监督管理办法》及公

司《股东大会议事规则》的规定和要求，规范股东大会的召集、召开、表决程序，平

等对待所有股东，确保股东特别是中小股东享有平等地位，能够充分行使其权利。

2、董事会：董事会成员为 5 人，董事会的人数及结构符合法律法规的规定。公司

董事会能够依法召集召开会议，并就重大事项形成一致决议。公司全体董事能够按照

《公司章程》和公司《董事会议事规则》等规定，依法行使职权，勤勉尽责地履行职

责和义务，熟悉有关法律法规，按时出席董事会和股东大会，认真审议各项议案，切

实保护公司和股东的权益。

3、监事会：监事会成员 3 人，监事会的人数及结构符合法律法规的规定。公司监

事会严格按照《公司章程》、公司《监事会议事规则》等有关规定选举产生监事会，

监事会依法召集、召开监事会，并形成有效决议。公司监事能够按照《监事会议事规

则》的要求认真履行职责，诚信、勤勉、尽责地对公司财务以及董事、高级管理人员

履行职责的合法、合规性进行监督，切实维护公司及股东的合法权益。

截至本报告期末，公司三会依法运作，未出现违法、违规现象和重大缺陷，董事、

监事和高级管理人员能够切实履行应尽的职责和义务。

（三） 公司治理改进情况

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

41

报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、《非上市公众公司监督管理办法》

和《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》等相关法律、行政法规及规范性

文件的要求，并结合公司自身实际情况，制定和完善了公司治理制度，建立、健全了

规范的法人治理机构管理层架构体系，公司董事、监事和高级管理层人员不断加强对

相关法律、行政法规、业务规则和公司各项规章制度的学习，提高规范治理意识、加

强自我约束，严格公司治理，并在公司日常经营管理活动中得到了很好的执行。

报告期内，公司经营管理层引入了职业经理人。

（四） 投资者关系管理情况

公司制定并严格执行《投资者关系管理制度》和《信息披露事务管理制度》，通

过现场、电话等多种途径与投资者加强沟通联系和事务处理，保持沟通渠道的畅通，

增进投资者对公司的了解和认同。公司按照相关法律、法规的要求，通过全国中小企

业股份转让系统信息披露平台（www.neeq.com.cn）及时履行信息披露义务，切实保护

投资者合法权益。

二、 内部控制

（一） 监事会就年度内监督事项的意见

1、公司依法运作情况

2016 年，监事会依法列席了公司的董事会和股东大会，对公司的决策程序和公司

董事、高级管理人员履行职务情况进行了严格的监督。监事会认为：公司的决策程序

严格遵循了《公司法》、《证券法》、《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》

等法律、法规及《公司章程》的各项规定，公司已建立了较为完善的法人治理结构，

并能得到有效的执行。

2、检查公司财务的情况

2016 年，监事会对公司的财务状况、财务管理、财务成果等进行了认真细致、有

效的监督、检查和审核，认真核查了公司 2015 年度报告、2016 年半年度报告及有关

文件，并对公司 2015 年度财务报告以及由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具

的“标准无保留意见”2015 年度审计报告进行了仔细核查。通过核查，监事会认为：公

司 2015 年度报告和 2016 年半年度报告的编制和审议程序符合法律、法规、《公司章

程》和公司内部管理制度的各项规定。公司 2015 年度报告及 2016 年半年度报告的内

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

42

容和格式符合全国中小企业股份转让系统有限公司的各项规定，未发现公司 2015 年

年度报告及 2016 年半年度报告所包含的信息存在不符合实际的情况，公司 2015 年年

度报告及 2016 年半年度报告真实地反映出公司的经营管理和财务状况。未发现参与

报告编制和审议的人员存在违反保密规定的行为。

（二） 公司保持独立性、自主经营能力的说明

报告期内，公司在业务、资产、人员、机构和财务等方面均独立于主要股东及其

控制的其他企业。公司拥有独立且完整的业务流程和业务体系，具备直接面向市场、

自主经营以及独立承担责任与风险的能力。

1、业务独立：公司拥有独立完整的业务体系，能够面向市场独立经营，独立核算

和决策，独立承担责任与风险，未受到公司主要股东的干涉、控制，亦未因与公司主

要股东及其控制的其他企业之间存在关联关系而使公司经营自主权的完整性、独立性

受到不良影响。

2、人员独立：公司董事、监事及高级管理人员均按照《公司法》及《公司章程》

合法产生；公司高级管理人员未在主要股东及其控制的其他企业中担任职务，未在主

要股东及其控制的其他企业中领薪；公司财务人员未在主要股东及其控制的其他企业

中兼职。

3、资产独立：公司合法拥有与目前业务有关的设备以及著作权、专利、商标等资

产的所有权或使用权。公司独立拥有该等资产，不存在被主要股东单位或其他关联方

占用的情形。

4、机构独立：公司已依法建立健全股东大会、董事会、监事会等机构，聘请了总

经理、副总经理、财务负责人等高级管理人员在内的经营管理层，公司独立行使经营

管理职权，独立于公司的主要股东及其控制的其他企业，不存在机构混同的情形。公

司的办公场所独立于主要股东单位，不存在混合经营、合署办公的情形。

5、财务独立：公司设立了独立的财务会计部门，并依据《中华人民共和国会计

法》、《企业会计准则》建立了独立的财务核算体系和规范的财务管理制度，能够独

立作出财务决策，具有规范的财务会计制度。公司在银行独立开立账户，依法进行纳

税申报和履行纳税义务，独立对外签订合同，不存在与主要股东及其控制的其它企业

共用银行账户的情形。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

43

（三） 对重大内部管理制度的评价

报告期内，公司严格按照《企业会计准则》建立了会计核算体系，建立和完善了

会计核算制度，确保经营业务和会计信息的一致性。同时，公司进一步加强了财务预

算和经营核算的执行，进一步健全财务监督和管理制度，有效化解会计核算和财务管

理工作中存在的风险。报告期内，公司财务运行情况良好。依据相关法律、行政法规

的要求，结合自身公司实际情况，公司制定并修订了一系列内部管理制度，公司董事

会、经营管理层严格按照公司内部控制制度开展经营管理活动及经营运作。

1、关于会计核算体系

报告期内，公司严格按照国家有关法律、法规关于会计核算的规定，从公司自身

情况出发，选择会计核算制度，制定会计核算的具体细节制度，并按照会计准则进行

独立核算，保证公司正常开展会计核算工作，核算财务状况和经营成果，维护股东权

益。

2、关于财务管理体系

报告期内，公司严格贯彻和落实各项财务管理制度，在国家政策及相关制度的指

引下，做到有序工作、严格管理，继续完善公司财务管理体系。

3、关于风险控制体系

报告期内，公司紧紧围绕企业风险控制制度，在有效分析市场风险、政策风险、

经营风险、法律风险等前提下，采取事前防范、事中控制、事后总结等措施，从企业

规范的角度继续完善风险控制体系。

（四） 年度报告差错责任追究制度相关情况

公司早在 2015 年 4 月就制订了《年度报告信息披露重大差错责任追究制度》，

并执行至今。报告期内，公司信息披露责任人及经营管理层严格遵守了《年度报告信

息披露重大差错责任追究制度》，执行情况良好。

报告期内，公司不存在年度报告信息披露发生重大差错或造成不良影响，也不存

在重大会计差错或重大遗漏。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

44

第十节 财务报告

一、 审计报告

是否审计 是

审计意见 标准无保留意见

审计报告编号 天健审【2017】7-133 号

审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）

审计机构地址 中国杭州西溪路 128 号新湖商务大厦 6-10 层

审计报告日期 2017-04-05

注册会计师姓名 禤文欣、邹颖

会计师事务所是否变更 否

会计师事务所连续服务年限 5

审计报告正文：

审 计 报 告

天健审〔2017〕7-133 号

云宏信息科技股份有限公司全体股东：

我们审计了后附的云宏信息科技股份有限公司（以下简称云宏信息）财务报表，包括 2016 年 12 月

31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并

及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是云宏信息管理层的责任，这种责任包括：

（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部

控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按

照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会

计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作

涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的

判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考

虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效

性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财

务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、审计意见 我们认为，云宏信息财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反

映了云宏信息 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和

现金流量。

天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：禤文欣

中国•杭州 中国注册会计师：邹颖

二〇一七年四月五日

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

45

二、 财务报表

（一） 合并资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： -

货币资金 五（一）1 37,763,856.96 55,486,618.21

结算备付金 - - -

拆出资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 -

- -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -

应收账款 五（一）2 151,299,545.17 114,884,405.45

预付款项 五（一）3 1,326,246.84 232,367.52

应收保费 - - -

应收分保账款 - - -

应收分保合同准备金 - - -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 五（一）4 4,602,981.29 7,025,986.22

买入返售金融资产 - - -

存货 五（一）5 28,289,496.57 7,296,886.34

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 五（一）6 1,023,877.07 2,195,626.15

流动资产合计 - 224,306,003.90 187,121,889.89

非流动资产： -

发放贷款及垫款 - - -

可供出售金融资产 五（一）7 200,000.00 -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 五（一）8 662,174.90 -

投资性房地产 - - -

固定资产 五（一）9 38,705,263.22 34,990,984.11

在建工程 - - -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 五（一）10 46,944,317.08 40,670,498.00

开发支出 五（一）11 28,273,866.25 21,363,724.40

商誉 - - -

长期待摊费用 五（一）12 1,124,615.45 543,870.13

递延所得税资产 五（一）13 667,099.56 53,822.38

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 116,577,336.46 97,622,899.02

资产总计 - 340,883,340.36 284,744,788.91

流动负债： -

短期借款 - - -

向中央银行借款 - - -

吸收存款及同业存放 - - -

拆入资金 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 -

- -

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

46

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款 五（一）14 29,070,155.27 32,156,371.92

预收款项 五（一）15 7,606,203.04 -

卖出回购金融资产款 - - -

应付手续费及佣金 - - -

应付职工薪酬 五（一）16 4,163,043.55 4,405,272.20

应交税费 五（一）17 12,410,992.06 5,205,165.38

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款 五（一）18 438,073.84 2,346,100.89

应付分保账款 - - -

保险合同准备金 - - -

代理买卖证券款 - - -

代理承销证券款 - - -

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 53,688,467.76 44,112,910.39

非流动负债： -

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 五（一）19 11,945,452.78 22,918,247.10

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 11,945,452.78 22,918,247.10

负债合计 - 65,633,920.54 67,031,157.49

所有者权益（或股东权益）： -

股本 五（一）20 77,200,000.00 76,000,000.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 五（一）21 31,680,899.23 22,755,732.43

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 五（一）22 3,231,687.84 2,664,128.30

一般风险准备 - - -

未分配利润 五（一）23 127,081,287.10 90,377,725.35

归属于母公司所有者权益合计 - 239,193,874.17 191,797,586.08

少数股东权益 - 36,055,545.65 25,916,045.34

所有者权益合计 - 275,249,419.82 217,713,631.42

负债和所有者权益总计 - 340,883,340.36 284,744,788.91

法定代表人： 涂华奇 主管会计工作负责人： 邹理贤 会计机构负责人： 成方

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

47

（二） 母公司资产负债表

单位：元

项目 附注 期末余额 期初余额

流动资产： -

货币资金 - 17,483,689.82 18,582,804.49

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融资产 -

- -

衍生金融资产 - - -

应收票据 - - -

应收账款 十四（一）1 27,680,543.50 27,800,121.20

预付款项 - - -

应收利息 - - -

应收股利 - - -

其他应收款 十四（一）2 14,378,304.25 8,645,986.62

存货 - 9,481,861.06 2,242,721.84

划分为持有待售的资产 - - -

一年内到期的非流动资产 - - -

其他流动资产 - 951,642.85 2,195,626.15

流动资产合计 - 69,976,041.48 59,467,260.30

非流动资产： -

可供出售金融资产 - 200,000.00 -

持有至到期投资 - - -

长期应收款 - - -

长期股权投资 十四（一）3 20,088,888.89 16,888,888.89

投资性房地产 - - -

固定资产 - 27,661,007.84 29,480,555.81

在建工程 - - -

工程物资 - - -

固定资产清理 - - -

生产性生物资产 - - -

油气资产 - - -

无形资产 - 17,773,027.52 20,012,098.90

开发支出 - 3,762,433.33 4,633,482.66

商誉 - - -

长期待摊费用 - 1,060,358.15 453,909.91

递延所得税资产 - - -

其他非流动资产 - - -

非流动资产合计 - 70,545,715.73 71,468,936.17

资产总计 - 140,521,757.21 130,936,196.47

流动负债： -

短期借款 - - -

以公允价值计量且其变动计入当期

损益的金融负债 -

- -

衍生金融负债 - - -

应付票据 - - -

应付账款 - 4,581,571.90 2,651,925.50

预收款项 - 3,739,353.99 -

应付职工薪酬 - 771,362.28 995,500.23

应交税费 - 170,115.32 92,088.41

应付利息 - - -

应付股利 - - -

其他应付款 - 257,109.93 2,139,383.50

划分为持有待售的负债 - - -

一年内到期的非流动负债 - - -

其他流动负债 - - -

流动负债合计 - 9,519,513.42 5,878,897.64

非流动负债： -

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

48

长期借款 - - -

应付债券 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

长期应付款 - - -

长期应付职工薪酬 - - -

专项应付款 - - -

预计负债 - - -

递延收益 - 11,945,452.78 22,852,846.45

递延所得税负债 - - -

其他非流动负债 - - -

非流动负债合计 - 11,945,452.78 22,852,846.45

负债合计 - 21,464,966.20 28,731,744.09

所有者权益： -

股本 - 77,200,000.00 76,000,000.00

其他权益工具 - - -

其中：优先股 - - -

永续债 - - -

资本公积 - 16,418,823.15 6,442,079.94

减：库存股 - - -

其他综合收益 - - -

专项储备 - - -

盈余公积 - 3,231,687.84 2,664,128.30

未分配利润 - 22,206,280.02 17,098,244.14

所有者权益合计 - 119,056,791.01 102,204,452.38

负债和所有者权益合计 - 140,521,757.21 130,936,196.47

法定代表人： 涂华奇 主管会计工作负责人： 邹理贤 会计机构负责人： 成方

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49

（三） 合并利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业总收入 - 170,713,192.93 145,641,185.26

其中：营业收入 五（二）1 170,713,192.93 145,641,185.26

利息收入 - - -

已赚保费 - - -

手续费及佣金收入 - - -

二、营业总成本 - 149,473,135.55 108,555,823.21

其中：营业成本 五（二）1 80,636,536.26 73,272,981.37

利息支出 - - -

手续费及佣金支出 - - -

退保金 - - -

赔付支出净额 - - -

提取保险合同准备金净额 - - -

保单红利支出 - - -

分保费用 - - -

税金及附加 五（二）2 1,639,004.78 953,610.63

销售费用 五（二）3 15,475,964.28 11,508,620.51

管理费用 五（二）4 49,287,351.47 21,722,057.63

财务费用 五（二）5 -1,113,825.98 36,634.26

资产减值损失 五（二）6 3,548,104.74 1,061,918.81

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） 五（二）7 -137,825.10 -1,907,920.64

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -137,825.10 -

汇兑收益（损失以“-”号填列） - - -

三、营业利润（亏损以“－”号填列） - 21,102,232.28 35,177,441.41

加：营业外收入 五（二）8 27,490,973.62 13,636,663.13

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出 五（二）9 23,000.00 -

其中：非流动资产处置损失 - - -

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 48,570,205.90 48,814,104.54

减：所得税费用 五（二）10 4,211,159.71 1,164,361.62

五、净利润（净亏损以“－”号填列） - 44,359,046.19 47,649,742.92

其中：被合并方在合并前实现的净利润 - - -

归属于母公司所有者的净利润 - 37,271,121.29 41,316,100.55

少数股东损益 - 7,087,924.90 6,333,642.37

六、其他综合收益的税后净额 - - -

归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 - - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他

综合收益中享有的份额 -

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其

他综合收益中享有的份额 -

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 - - -

七、综合收益总额 - 44,359,046.19 47,649,742.92

归属于母公司所有者的综合收益总额 - 37,271,121.29 41,316,100.55

归属于少数股东的综合收益总额 - 7,087,924.90 6,333,642.37

八、每股收益： -

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

50

（一）基本每股收益 - 0.48 0.70

（二）稀释每股收益 - 0.48 0.70

法定代表人： 涂华奇 主管会计工作负责人： 邹理贤 会计机构负责人： 成方

（四） 母公司利润表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、营业收入 十四（二）1 31,649,675.10 33,558,032.70

减：营业成本 十四（二）1 11,628,847.75 10,821,478.90

税金及附加 - 24,784.22 -

销售费用 - 4,186,531.13 2,394,333.09

管理费用 十四（二）2 32,899,695.71 11,179,400.52

财务费用 - -430,595.30 204,992.01

资产减值损失 - 716,154.00 9,156.00

加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） - - -

投资收益（损失以“－”号填列） 十四（二）3 - 2,088,888.89

其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - -

二、营业利润（亏损以“－”号填列） - -17,375,742.41 11,037,561.07

加：营业外收入 - 23,074,337.83 7,716,499.41

其中：非流动资产处置利得 - - -

减：营业外支出 - 23,000.00 -

其中：非流动资产处置损失 - - -

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） - 5,675,595.42 18,754,060.48

减：所得税费用 - - 746,100.41

四、净利润（净亏损以“－”号填列） - 5,675,595.42 18,007,960.07

五、其他综合收益的税后净额 - - -

（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 - - -

2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合

收益中享有的份额 -

- -

（二）以后将重分类进损益的其他综合收益 - - -

1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综

合收益中享有的份额 -

- -

2.可供出售金融资产公允价值变动损益 - - -

3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 - - -

4.现金流量套期损益的有效部分 - - -

5.外币财务报表折算差额 - - -

6.其他 - - -

六、综合收益总额 - 5,675,595.42 18,007,960.07

七、每股收益： -

（一）基本每股收益 - - -

（二）稀释每股收益 - - -

法定代表人： 涂华奇 主管会计工作负责人： 邹理贤 会计机构负责人： 成方

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51

（五） 合并现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 170,255,615.01 125,759,744.25

客户存款和同业存放款项净增加额 - - -

向中央银行借款净增加额 - - -

向其他金融机构拆入资金净增加额 - - -

收到原保险合同保费取得的现金 - - -

收到再保险业务现金净额 - - -

保户储金及投资款净增加额 - - -

处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

净增加额 -

- -

收取利息、手续费及佣金的现金 - - -

拆入资金净增加额 - - -

回购业务资金净增加额 - - -

收到的税费返还 - 4,079,994.16 4,564,985.43

收到其他与经营活动有关的现金 五（三）1 22,402,077.63 30,515,464.63

经营活动现金流入小计 - 196,737,686.80 160,840,194.31

购买商品、接受劳务支付的现金 - 91,954,715.77 70,994,769.60

客户贷款及垫款净增加额 - - -

存放中央银行和同业款项净增加额 - - -

支付原保险合同赔付款项的现金 - - -

支付利息、手续费及佣金的现金 - - -

支付保单红利的现金 - - -

支付给职工以及为职工支付的现金 - 53,488,286.74 26,656,158.85

支付的各项税费 - 11,181,412.96 9,696,238.60

支付其他与经营活动有关的现金 五（三）2 30,306,774.60 20,347,677.56

经营活动现金流出小计 - 186,931,190.07 127,694,844.61

经营活动产生的现金流量净额 - 9,806,496.73 33,145,349.70

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 五（三）3 8,598,779.00 -

投资活动现金流入小计 - 8,598,779.00 -

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 33,667,250.19 46,599,376.68

投资支付的现金 - 800,001.00 -

质押贷款净增加额 - - -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 五（三）4 8,598,779.00 -

投资活动现金流出小计 - 43,066,030.19 46,599,376.68

投资活动产生的现金流量净额 - -34,467,251.19 -46,599,376.68

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - 6,937,993.21 75,253,018.87

其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - 2,000,000.00 30,000,000.00

取得借款收到的现金 - - -

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 五（三）5 8,000,000.00 -

筹资活动现金流入小计 - 14,937,993.21 75,253,018.87

偿还债务支付的现金 - - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 335,833.33

其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -

支付其他与筹资活动有关的现金 五（三）6 8,000,000.00 10,000,000.00

筹资活动现金流出小计 - 8,000,000.00 10,335,833.33

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

52

筹资活动产生的现金流量净额 - 6,937,993.21 64,917,185.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -

五、现金及现金等价物净增加额 - -17,722,761.25 51,463,158.56

加：期初现金及现金等价物余额 - 55,486,618.21 4,023,459.65

六、期末现金及现金等价物余额 - 37,763,856.96 55,486,618.21

法定代表人： 涂华奇 主管会计工作负责人： 邹理贤 会计机构负责人： 成方

（六） 母公司现金流量表

单位：元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量： -

销售商品、提供劳务收到的现金 - 38,805,819.48 10,234,097.11

收到的税费返还 - - -

收到其他与经营活动有关的现金 - 14,677,549.33 37,358,102.98

经营活动现金流入小计 - 53,483,368.81 47,592,200.09

购买商品、接受劳务支付的现金 - 9,459,546.87 14,061,650.55

支付给职工以及为职工支付的现金 - 11,161,470.18 5,667,434.08

支付的各项税费 - 10,067.41 4,999.53

支付其他与经营活动有关的现金 - 22,568,728.24 16,116,609.79

经营活动现金流出小计 - 43,199,812.70 35,850,693.95

经营活动产生的现金流量净额 - 10,283,556.11 11,741,506.14

二、投资活动产生的现金流量： -

收回投资收到的现金 - - -

取得投资收益收到的现金 - - -

处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 - - -

处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - -

收到其他与投资活动有关的现金 - 23,105,621.84 54,400,000.00

投资活动现金流入小计 - 23,105,621.84 54,400,000.00

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 - 5,316,593.49 25,290,222.55

投资支付的现金 - 3,200,000.00 -

取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - -

支付其他与投资活动有关的现金 - 30,909,692.34 59,614,370.50

投资活动现金流出小计 - 39,426,285.83 84,904,593.05

投资活动产生的现金流量净额 - -16,320,663.99 -30,504,593.05

三、筹资活动产生的现金流量： -

吸收投资收到的现金 - 4,937,993.21 45,253,018.87

取得借款收到的现金 - - -

发行债券收到的现金 - - -

收到其他与筹资活动有关的现金 - 8,000,000.00 -

筹资活动现金流入小计 - 12,937,993.21 45,253,018.87

偿还债务支付的现金 - - -

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 - - 335,833.33

支付其他与筹资活动有关的现金 - 8,000,000.00 10,000,000.00

筹资活动现金流出小计 - 8,000,000.00 10,335,833.33

筹资活动产生的现金流量净额 - 4,937,993.21 34,917,185.54

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - -

五、现金及现金等价物净增加额 - -1,099,114.67 16,154,098.63

加：期初现金及现金等价物余额 - 18,582,804.49 2,428,705.86

六、期末现金及现金等价物余额 - 17,483,689.82 18,582,804.49

法定代表人： 涂华奇 主管会计工作负责人： 邹理贤 会计机构负责人： 成方

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

53

（七） 合并股东权益变动表

单位：元

项目

本期

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益 所有者权益

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备

盈余公积 一般

风险

准备

未分配利润

优先

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额 76,000,000.00 - - - 22,755,732.43 - - - 2,664,128.30 - 90,377,725.35 25,916,045.34 217,713,631.42

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 76,000,000.00 - - - 22,755,732.43 - - - 2,664,128.30 - 90,377,725.35 25,916,045.34 217,713,631.42

三、本期增减变动金额（减少以“－”

号填列）

1,200,000.00 - - - 8,925,166.80 - - - 567,559.54 - 36,703,561.75 10,139,500.31 57,535,788.40

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 37,271,121.29 7,087,924.90 44,359,046.19

（二）所有者投入和减少资本 1,200,000.00 - - - 8,925,166.80 - - - - - - 3,051,575.41 13,176,742.21

1．股东投入的普通股 1,200,000.00 - - - 3,737,993.21 - - - - - - 2,000,000.00 6,937,993.21

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 6,238,750.00 - - - - - - - 6,238,750.00

4．其他 - - - - -1,051,576.41 - - - - - - 1,051,575.41 -1.00

（三）利润分配 - - - - - - - - 567,559.54 - -567,559.54 - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 567,559.54 - -567,559.54 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

54

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 77,200,000.00 - - - 31,680,899.23 - - - 3,231,687.84 - 127,081,287.10 36,055,545.65 275,249,419.82

项目

上期

归属于母公司所有者权益

少数股东

权益 所有者权益

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积

一般

风险

准备

未分配利润 优先

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - 1,189,061.07 - - - 863,332.29 - 50,862,420.81 -211,865.18 88,702,948.99

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - - - -

同一控制下企业合并 - - - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - 1,189,061.07 - - - 863,332.29 - 50,862,420.81 -211,865.18 88,702,948.99

三、本期增减变动金额（减少以“－”

号填列）

40,000,000.00 - - - 21,566,671.36 - - - 1,800,796.01 - 39,515,304.54 26,127,910.52 129,010,682.43

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

55

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - - 41,316,100.55 6,333,642.37 47,649,742.92

（二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 59,566,671.36 - - - - - - 30,000,000.00 91,566,671.36

1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 43,253,018.87 - - - - - - 30,000,000.00 75,253,018.87

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - 16,313,652.49 - - - - - - - 16,313,652.49

（三）利润分配 - - - - - - - - 1,800,796.01 - -1,800,796.01 - -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,800,796.01 - -1,800,796.01 - -

2．提取一般风险准备 - - - - - - - - - - - - -

3．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 38,000,000.00 - - - -38,000,000.00 - - - - - - -10,205,731.85 -10,205,731.85

1．资本公积转增资本（或股本） 38,000,000.00 - - - -38,000,000.00 - - - - - - -10,205,731.85 -10,205,731.85

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 76,000,000.00 - - - 22,755,732.43 - - - 2,664,128.30 - 90,377,725.35 25,916,045.34 217,713,631.42

法定代表人： 涂华奇 主管会计工作负责人： 邹理贤 会计机构负责人： 成方

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56

（八） 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

本期

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积 未分配利润

所有者权益

合计 优先

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额 76,000,000.00 - - - 6,442,079.94 - - - 2,664,128.30 17,098,244.14 102,204,452.38

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 76,000,000.00 - - - 6,442,079.94 - - - 2,664,128.30 17,098,244.14 102,204,452.38

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 1,200,000.00 - - - 9,976,743.21 - - - 567,559.54 5,108,035.88 16,852,338.63

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 5,675,595.42 5,675,595.42

（二）所有者投入和减少资本 1,200,000.00 - - - 9,976,743.21 - - - - - 11,176,743.21

1．股东投入的普通股 1,200,000.00 - - - 3,737,993.21 - - - - - 4,937,993.21

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - 6,238,750.00 - - - - - 6,238,750.00

4．其他 - - - - - - - - - - -

（三）利润分配 - - - - - - - - 567,559.54 -567,559.54 -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 567,559.54 -567,559.54 -

2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 - - - - - - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

57

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 77,200,000.00 - - - 16,418,823.15 - - - 3,231,687.84 22,206,280.02 119,056,791.01

项目

上期

股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他

综合

收益

专项

储备 盈余公积 未分配利润

所有者权益

合计 优先

股

永续

债

其

他

一、上年期末余额 36,000,000.00 - - - 1,189,061.07 - - - 863,332.29 891,080.08 38,943,473.44

加：会计政策变更 - - - - - - - - - - -

前期差错更正 - - - - - - - - - - -

其他 - - - - - - - - - - -

二、本年期初余额 36,000,000.00 - - - 1,189,061.07 - - - 863,332.29 891,080.08 38,943,473.44

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） 40,000,000.00 - - - 5,253,018.87 - - - 1,800,796.01 16,207,164.06 63,260,978.94

（一）综合收益总额 - - - - - - - - - 18,007,960.07 18,007,960.07

（二）所有者投入和减少资本 2,000,000.00 - - - 43,253,018.87 - - - - - 45,253,018.87

1．股东投入的普通股 2,000,000.00 - - - 43,253,018.87 - - - - - 45,253,018.87

2．其他权益工具持有者投入资本 - - - - - - - - - - -

3．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

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58

（三）利润分配 - - - - - - - - 1,800,796.01 -1,800,796.01 -

1．提取盈余公积 - - - - - - - - 1,800,796.01 -1,800,796.01 -

2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - - - - -

3．其他 - - - - - - - - - - -

（四）所有者权益内部结转 38,000,000.00 - - - -38,000,000.00 - - - - - -

1．资本公积转增资本（或股本） 38,000,000.00 - - - -38,000,000.00 - - - - - -

2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - - - - -

3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - - - - -

4．其他 - - - - - - - - - - -

（五）专项储备 - - - - - - - - - - -

1．本期提取 - - - - - - - - - - -

2．本期使用 - - - - - - - - - - -

（六）其他 - - - - - - - - - - -

四、本年期末余额 76,000,000.00 - - - 6,442,079.94 - - - 2,664,128.30 17,098,244.14 102,204,452.38

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59

云宏信息科技股份有限公司

财务报表附注

2016 年度

金额单位：人民币元

一、公司基本情况

云宏信息科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为“广州云宏信息科技有限

公司”，于 2010 年 4 月 15 日在广州市工商行政管理局登记注册，总部位于广东省广州市。

2014 年 7 月 8 日，由公司原有股东张为杰、广州云尚投资发展企业（有限合伙）、广州中值

创新投资企业（有限合伙）、广东粤之商投资合伙企业（有限合伙）、余继业和邹理贤作为发

起人，以截至 2014 年 4 月 30 日经审计的账面净资产折股整体变更改制为股份有限公司。公

司现持有统一社会信用代码为 9144010155440279X2，注册资本 7,720.00 万元，股份总数

7720.00 万股（每股面值 1 元）。截至 2016 年 12 月 31 日，其中，有限售条件流通股 3,185.96

万股，无限售条件流通股 4,534.04 万股。公司股票已于 2015 年 3 月 12 日在全国中小企业

股份转让系统挂牌交易。

本公司属软件和信息技术服务业。经营范围：软件开发、信息系统集成服务、信息技术

咨询服务、数据处理和存储服务

本财务报表业经公司 2017 年 4 月 5 日一届二十五次董事会批准对外报出。

本公司将航天云宏技术有限公司、航天云宏技术贵州有限公司、广州航天云宏技术有限

公司、北京华迪云宏信息科技有限公司、北京云宏信达信息科技有限公司和广东云创宏扬科

技发展有限公司等 6 家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注合并

范围的变更和在其他主体中的权益之说明。

二、财务报表的编制基础

(一) 编制基础

本公司财务报表以持续经营为编制基础。

(二) 持续经营能力评价

本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。

三、重要会计政策及会计估计

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60

重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、

无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。

(一) 遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

况、经营成果和现金流量等有关信息。

(二) 会计期间

会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。

(三) 营业周期

公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。

(四) 记账本位币

采用人民币为记账本位币。

(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1. 同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报

表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面

价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公

积不足冲减的，调整留存收益。

2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法

公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差

额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，

首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量

进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，

其差额计入当期损益。

(六) 合并财务报表的编制方法

母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司

及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号

——合并财务报表》编制。

(七) 现金及现金等价物的确定标准

列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物

是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

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61

(八) 金融工具

1. 金融资产和金融负债的分类

金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。

金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益

的金融负债）、其他金融负债。

2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件

公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产

或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资

产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，

相关交易费用计入初始确认金额。

公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发

生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率

法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具

投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计

量。

公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结

清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计

量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不

属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指

定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始

确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——

或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原

则确定的累积摊销额后的余额。

金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下

方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动

形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

62

认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同

时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有

期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投

资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计

入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。

当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风

险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应

终止确认该金融负债或其一部分。

3. 金融资产转移的确认依据和计量方法

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金

融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，

并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎

所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该

金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有

关金融资产，并相应确认有关负债。

金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)

所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允

价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的

账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，

并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分

的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。

4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相

关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：

(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的

报价；

(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入

值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；

除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市

场验证的输入值等；

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

63

(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由

可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使

用自身数据作出的财务预测等。

5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法

(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资

产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。

(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，

单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具

有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产

（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组

合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金

流量现值的差额确认减值损失。

(3) 可供出售金融资产

1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：

① 债务人发生严重财务困难；

② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；

③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；

④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；

⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。

2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生

严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重

大不利变化使公司可能无法收回投资成本。

本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投

资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具

是否发生减值。

以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价

值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投

资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

64

失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回

升直接计入其他综合收益。

以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照

类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损

失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。

(九) 应收款项

1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

单项金额重大的判断依据或金额标准 应收账款：大于（含）100 万元的款项

其他应收款：大于（含）50 万元的款项

单项金额重大并单项计提坏账准备的计提

方法

单独进行减值测试，根据其未来现金流量

现值低于其账面价值的差额计提坏账准备

2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项

(1) 具体组合及坏账准备的计提方法

按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法

相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征 账龄分析法

押金保证金、应收暂付款以及纳入合并范围的关联方欠款

个别认定法组合 不计提坏账准备，除有迹象显示存在不能

全额收回情形

(2) 账龄分析法

账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收账款计提比例(%)

1 年以内的（连续 12 月） 0 0.00

在 1-2 年（含 2 年） 20 20.00

在 2-3 年（含 3 年） 50 50.00

在 3 年以上 100 100.00

3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项

单项计提坏账准备的理由 应收款项金额虽然不重大，但是已经有确凿证据表明该应

收款项已经发生减值

坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面

价值的差额计提坏账准备

对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于

其账面价值的差额计提坏账准备。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

65

(十) 存货

1. 存货的分类

存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在

生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。

2. 发出存货的计价方法

发出存货采用个别计价法。

3. 存货可变现净值的确定依据

资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现

净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的

估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存

货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成

本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货

中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其

对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。

4. 存货的盘存制度

存货的盘存制度为永续盘存制

5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

(1) 低值易耗品

按照一次转销法进行摊销。

(2) 包装物

按照一次转销法进行摊销。

(十一) 长期股权投资

1. 共同控制、重要影响的判断

按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制

权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参

与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大

影响。

2. 投资成本的确定

(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务

或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

66

合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支

付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足

冲减的，调整留存收益。

公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于

“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处

理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方

合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成

本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面

价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为

其初始投资成本。

公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务

报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作

为改按成本法核算的初始投资成本。

2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易

作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的

被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的

差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收

益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设

定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初

始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资

成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资

成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定

其初始投资成本。

3. 后续计量及损益确认方法

对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长

期股权投资，采用权益法核算。

4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

67

(1) 个别财务报表

对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股

权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；

不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计

准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。

(2) 合并财务报表

1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的

在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并

日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减

的，冲减留存收益。

丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重

新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原

有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当

期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧

失控制权时转为当期投资收益。

2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的

将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控

制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务

报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

(十二) 固定资产

1. 固定资产确认条件

固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个

会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予

以确认。

2. 各类固定资产的折旧方法

类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)

电子设备 年限平均法 5 5.00 19.00

办公设备 年限平均法 5 5.00 19.00

运输工具 平均年限法 5 5.00 19.00

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68

(十三) 无形资产

1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。

2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预

期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限

如下：

类 别 摊销年限（年） 年摊销率（%）

商标使用权 10 10.00

专利权 10 10.00

软件 3-10 33.33-10.00

3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开

发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使

用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资

产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身

存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其

他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无

形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：

(1) 内部研究开发项目阶段支出：前期探索性研究、新技术研究、底层架构预先研究

及产品完成后的后续迭代研发，属于内部研究开发项目阶段支出。

(2) 开发阶段支出：基础架构明确、采用的技术明确、市场需求明确、产品功能目标

明确、产品开发计划明确、开发过程控制有效、人员及相关投入有明确预算，按要求履行

了公司立项手续，公司同意开发后的支出，属于开发阶段支出。

(十四) 部分长期资产减值

对长期股权投资、固定资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有

迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定

的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组

或者资产组组合进行减值测试。

若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入

当期损益。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

69

(十五) 长期待摊费用

长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊

费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项

目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(十六) 职工薪酬

1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

2. 短期薪酬的会计处理方法

在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期

损益或相关资产成本。

3. 离职后福利的会计处理方法

离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。

(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为

负债，并计入当期损益或相关资产成本。

(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：

1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和

财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同

时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务

成本；

2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价

值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余

的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；

3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债

或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，

其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计

期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。

4. 辞退福利的会计处理方法

向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计

入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利

时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

70

5. 其他长期职工福利的会计处理方法

向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规

定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，

为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负

债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组

成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

(十七) 股份支付

1. 股份支付的种类

包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

(1) 以权益结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具

的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业

绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表

日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期

取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。

换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，

按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但

权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入

相关成本或费用，相应增加所有者权益。

(2) 以现金结算的股份支付

授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负

债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩

条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，

以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入

相关成本或费用和相应的负债。

(3) 修改、终止股份支付计划

如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相

应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益

工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

71

权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。

如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价

值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授

予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以

不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。

如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可

行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等

待期内确认的金额。

(十八) 收入

1. 收入确认原则

(1) 销售商品

销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬

转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商

品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相

关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

(2) 提供劳务

提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地

计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发

生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量

确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，

若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，

并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的

劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。

(3) 让渡资产使用权

让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，

确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计

算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

2. 收入确认的具体方法

公司主要销售集成等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：

(1) 自行开发研制的软件产品销售收入

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

72

1) 公司自行开发的通用型软件产品销售收入的确认原则及具体方法

公司自行开发的通用型软件产品，如：云计算基础平台软件，按照与用户签订的销售

合同向用户交付软件产品（产品的载体一般是光盘或密钥）时，即确认收入。

2) 公司自行开发的定制型软件产品销售收入的确认原则及具体方法

定制型软件产品或项目的实施一般包括：软硬件设备配置及采购、到货验收、安装、

调试、联网测试、移交、试运行、初验及终验等环节，其中初验和终验是客户对系统运行

情况的客观评价，也是公司定制型软件收入确认的主要依据。公司在取得初验报告后开始

确认软件收入，并按照以下标准孰低的原则确定初验软件收入的确认比例：

① 截至初验合同约定的付款比例等于或高于 70%的，以 70%确认收入；

② 截至初验合同约定的付款比例低于 70%的，以合同约定的比例确认收入。

公司取得客户终验报告时，扣除初验时已确认部分，确认剩余软件收入。

(2) 外购商品销售收入

外购商品包括外购软、硬件商品。公司在市场销售过程中，会根据客户的实际要求，

代客户购买软硬件，用于所签订合同项目的系统实施。

1) 不需要安装的外购软、硬件商品，发出商品时确认收入。

2) 需要安装的外购软件、硬件商品，根据初验、终验的验收报告确认收入。

(3) 技术支持与服务收入

技术支持与服务主要指根据合同规定向客户提供的有偿后续服务，包括系统优化和维

护、运营管理、技术应用与支持等。公司在已根据合同约定提供了相应服务，取得明确的

收款权利，相关的收入和成本能够可靠计量时确认收入。

合同明确约定服务期限的，在合同约定的服务期限内，按进度确认收入；合同确认约

定服务期限，且明确约定服务成果需经客户验收确认的，在合同约定的服务期限内，在各

期取得验收证明文件后，按进度确认当期收入；合同明确约定服务成果需经客户验收确认

的，在取得验收证明文件后，根据验收情况确认收入，其中：明确有初验和终验的，公司

在取得初验报告后开始确认收入，并按照以下标准孰低的原则确定初验收入的确认比例：

1) 截至初验合同约定的付款比例等于或高于 70%的，以 70%确认收入；

2) 截至初验合同约定的付款比例低于 70%的，以合同约定的比例确认收入。

公司取得客户终验报告时，扣除初验时已确认部分，确认剩余收入。

(十九) 政府补助

1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

73

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政

府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，

计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关

的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用

的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

(二十) 递延所得税资产、递延所得税负债

1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项

目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收

回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。

资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣

暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。

3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法

获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面

价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。

4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列

情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。

(二十一) 租赁

经营租赁的会计处理方法

公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为

当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损

益。

公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初

始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租

金在实际发生时计入当期损益。

四、税项

(一) 主要税种及税率

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74

税 种 计税依据 税 率

增值税 销售货物或提供应税劳务 6%、17%

城市维护建设税 应缴流转税税额 7%

教育费附加 应缴流转税税额 3%

地方教育附加 应缴流转税税额 2%

企业所得税 应纳税所得额 25%、12.5%、0%

不同税率的纳税主体企业所得税税率说明

纳税主体名称 所得税税率

云宏信息科技股份有限公司 0%

广州航天云宏技术有限公司 0%

航天云宏技术贵州有限公司 12.50%

除上述以外的其他纳税主体 25%

(二) 税收优惠

1. 增值税优惠政策

云宏信息科技股份有限公司、航天云宏技术有限公司、航天云宏技术贵州有限公司、广

州航天云宏技术有限公司及北京华迪云宏信息科技有限公司是增值税一般纳税人，根据国务

院令第 538 号规定增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品，按 17%税率征收增

值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退政策。

软件生产企业实行增值税即征即退政策所退还的税款，由企业用于研究开发软件产品和

扩大再生产，不作为企业所得税应税收入，不予征收企业所得税。

2. 所得税优惠政策

根据财税〔2012〕27 号第三条规定，我国境内新办的软件企业经认定后，在 2017 年 12

月 31 日前自获利年度起计算优惠周期，第 1 年和第 2 年免征企业所得税；第 3 至第 5 年按

照 25%的法定税率减半征收企业所得税。云宏信息科技股份有限公司从 2015 年开始获利，

按照税法规定及业已获取的广州市天河区国家税务局“穗天国税税通〔2016〕54864 号”准予

备案税务事项通知书，2016 年享受免税的所得税优惠政策；航天云宏技术贵州有限公司从

2014 年开始获利，按照税法规定及业已获取的贵阳市云岩区地方税务局“高新税通〔2014〕

42 号”准予备案税务事项通知书，2016 年度享受所得税减半征收的优惠政策。

广州航天云宏技术有限公司从 2016 年开始获利，按照税法规定及业已获取的广州市天

河区国家税务局“穗天国税税通〔2017〕42332 号”准予备案税务事项通知书，享受免税的所

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

75

得税优惠政策。

五、合并财务报表项目注释

(一) 合并资产负债表项目注释

1. 货币资金

项 目 期末数 期初数

库存现金 384,291.14 416,112.51

银行存款 37,379,565.82 55,070,505.70

合 计 37,763,856.96 55,486,618.21

2. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项

计提坏账准备

按信用风险特征组合

计提坏账准备 156,214,859.99 100.00 4,915,314.82 3.15 151,299,545.17

单项金额不重大但单

项计提坏账准备

合 计 156,214,859.99 100.00 4,915,314.82 3.15 151,299,545.17

(续上表)

种 类

期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单

项计提坏账准备

按信用风险特征组

合计提坏账准备 116,251,615.53 100.00 1,367,210.08 1.18 114,884,405.45

单项金额不重大但

单项计提坏账准备

合 计 116,251,615.53 100.00 1,367,210.08 1.18 114,884,405.45

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2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 132,994,722.13

1-2 年 22,336,680.34 4,467,336.06 20.00

2-3 年 870,957.52 435,478.76 50.00

3-4 年 12,500.00 12,500.00 100.00

小 计 156,214,859.99 4,915,314.82 3.15

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 3,548,104.74 元。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称 账面余额 占应收账款余额

的比例(%) 坏账准备

华迪计算机集团有限公司 27,413,847.14 17.55 1,986,275.32

广州源泰信息技术有限公司 15,833,455.30 10.14 361,000.00

广州华资软件技术有限公司 12,628,832.00 8.08

神州数码系统集成服务有限公司 10,216,501.55 6.54 703,325.90

佳电(上海)管理有限公司 9,728,000.00 6.23

小 计 75,820,635.99 48.54 3,050,601.22

3. 预付款项

(1) 账龄分析

明细情况

账 龄

期末数 期初数

账面余额 比例(%) 坏账

准备 账面价值 账面余额 比例(%)

坏账

准备 账面价值

1 年以内 1,326,246.84 100.00 1,326,246.84 232,367.52 100.00 232,367.52

合 计 1,326,246.84 100.00 1,326,246.84 232,367.52 100.00 232,367.52

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(2) 预付款项金额前 5 名情况

单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)

神州数码（中国）有限公司 545,063.34 41.10

广州谷皓软件技术有限公司 500,000.00 37.70

公安部第三研究所 200,000.00 15.08

广州赛宝认证中心服务有限公司 60,000.00 4.52

重庆猪八戒网络有限公司 14,220.00 1.07

小 计 1,319,283.34 99.47

4. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备 4,602,981.29 100.00 4,602,981.29

单项金额不重大但单项

计提坏账准备

合 计 4,602,981.29 100.00 4,602,981.29

(续上表)

种 类

期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备 7,025,986.22 100.00 7,025,986.22

单项金额不重大但单项

计提坏账准备

合 计 7,025,986.22 100.00 7,025,986.22

2) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

组合名称 期末数

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账面余额 坏账准备 计提比例(%)

个别认定法 4,602,981.29

小 计 4,602,981.29

其他应收款为押金保证金及应收暂付备用金，不计提坏账准备，除有迹象表明存在不能

全额收回情形。

(2) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

押金保证金 3,574,937.14 1,555,989.02

应收暂付款 1,028,044.15 5,469,997.20

合 计 4,602,981.29 7,025,986.22

(3) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄

占其他应收款

余额的比例

(%)

坏账

准备

是否

为关

联方

华迪计算机集团

有限公司

应收暂付款、

押金保证金 1,587,443.36 1-3 年 34.49 否

惠州市东江建筑

安装工程有限公

司广州分公司

押金保证金 960,000.00 1 年以内 20.86 否

广州市安加企业

管理有限公司

应收暂付款、

押金保证金 722,347.58 1 年以内 15.69 否

航天开元科技有

限公司 押金保证金 250,000.00 1 年以内 5.43 否

公安部第三研究

所 应收暂付款 150,000.00 1 年以内 3.26 否

小 计 3,669,790.94 79.73

5. 存货

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数

账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准

备 账面价值

在产品 22,194,222.55 22,194,222.55 4,443,150.67 4,443,150.67

库 存 商 6,095,274.02 6,095,274.02 2,853,735.67 2,853,735.67

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79

品

合 计 28,289,496.57 28,289,496.57 7,296,886.34 7,296,886.34

6. 其他流动资产

项 目 期末数 期初数

待抵扣增值税 1,023,877.07 2,195,626.15

合 计 1,023,877.07 2,195,626.15

7. 可供出售金融资产

项 目

期末数 期初数

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价

值

可供出售债务工具

可供出售权益工具 200,000.00 200,000.00

其中：按成本计量的 200,000.00 200,000.00

合 计 200,000.00 200,000.00

8. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减值

准备 账面价值

对合营联营企业投资 662,174.90 662,174.90

合 计 662,174.90 662,174.90

(2) 对合营联营企业投资

被投资单位名称

持股

比例

(%)

表决权

比例

(%)

成本 损益调整 其他权

益变动 期末数

福州航天云宏信息

技术有限公司 40% 40% 800,000.00 -137,825.10 662,174.90

小 计 40% 40% 800,000.00 -137,825.10 662,174.90

9. 固定资产

项 目 电子设备 办公设备 运输工具 合 计

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80

账面原值

期初数 41,784,087.67 585,458.55 690,771.83 43,060,318.05

本期增加金额 11,497,141.53 369,425.68 11,866,567.21

1) 购置 11,497,141.53 369,425.68 11,866,567.21

本期减少金额

1) 处置或报废

期末数 53,281,229.20 954,884.23 690,771.83 54,926,885.26

累计折旧

期初数 7,473,905.92 353,128.15 242,299.87 8,069,333.94

本期增加金额 7,870,823.09 150,218.61 131,246.40 8,152,288.10

1) 计提 7,870,823.09 150,218.61 131,246.40 8,152,288.10

本期减少金额

1) 处置或报废

期末数 15,344,729.01 503,346.76 373,546.27 16,221,622.04

减值准备

期初数

本期增加金额

1) 计提

本期减少金额

1) 处置或报废

期末数

账面价值

期末账面价值 37,936,500.19 451,537.47 317,225.56 38,705,263.22

期初账面价值 34,310,181.75 232,330.40 448,471.96 34,990,984.11

10. 无形资产

项 目 专利权 商标使用权 软件 合 计

账面原值

期初数 23,638.11 77,813.58 47,828,146.08 47,929,597.77

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81

本期增加金额 40,882.52 12,266,893.81 12,307,776.33

1) 购置 40,882.52 89,743.59 130,626.11

2) 内部研发 12,177,150.22 12,177,150.22

本期减少金额

1) 处置

期末数 64,520.63 77,813.58 60,095,039.89 60,237,374.10

累计摊销

期初数 14,469.31 7,244,630.46 7,259,099.77

本期增加金额 2,749.62 7,781.40 6,023,426.23 6,033,957.25

1) 计提 2,749.62 7,781.40 6,023,426.23 6,033,957.25

本期减少金额

1) 处置

期末数 2,749.62 22,250.71 13,268,056.69 13,293,057.02

减值准备

期初数

本期增加金额

1) 计提

本期减少金额

1) 处置

期末数

账面价值

期末账面价值 61,771.01 55,562.87 46,826,983.20 46,944,317.08

期初账面价值 23,638.11 63,344.27 40,583,515.62 40,670,498.00

本期通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 20.14%。

11. 开发支出

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数 内部开发支

出

其

他

确认为

无形资产

转入当期损

益

CNware 海销版 40,556.83 40,556.83

Docker 3,868,629.75 3,868,629.75

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82

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数 内部开发支

出

其

他

确认为

无形资产

转入当期损

益

MS 云监控系统

(统一监控平台) 91,642.75 91,642.75

wincenter 产品 85,730.48 85,730.48

Winclond 项目产

品 59,230.19 59,230.19

WinStack-

OpenStack 产品 3,620,338.79 3,620,338.79

部门综合 11,160,307.85 11,160,307.85

超融合平台 2,924,854.50 3,655,753.99 6,580,070.49 538.00

创新创业服务平

台 720,000.00 720,000.00

大数据产品 4,126,657.27 625,628.30 1,680.00 4,750,605.57

电子认证公共服

务云平台 230,882.85 230,882.85

高效可信的虚拟化

管理平台研究与应

用

3,675,492.94 3,675,492.94

基于自主可控云

的大数据管理平

台

5,173.58 5,173.58

金融行业解决方

案开发 7,641,877.76 4,649,375.42 78,004.26 12,213,248.92

企业级大数据管

理平台研发 16,130.48 16,130.48

企业级应用的大

数据管理产品研

发与应用推广

4,990.99 4,990.99

企业云服务系统

（“宏云+”） 2,904,154.55 819,467.50 3,723,622.05

赛恩斯智慧校园

项目 21,860.38 21,860.38

项目开发 498,681.77 498,681.77

信达大数据多维

支撑系统 774,026.64 774,026.64

信达大数据能力

基础平台 335,547.66 191,125.62 144,422.04

信达大数据展现

与可视化系统 101,950.96 65,881.17 36,069.79

信达发票数据处

理支撑系统 103,203.55 31,063.95 72,139.60

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83

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数 内部开发支

出

其

他

确认为

无形资产

转入当期损

益

信达分布式系统 869,410.30 306,664.22 562,746.08

信达复杂网络模

型管理系统 342,471.79 198,049.75 144,422.04

信达空间网格模

型管理系统[简称 258,008.88 113,586.84 144,422.04

信达深度机器学

习模型管理系统 270,596.17 126,174.13 144,422.04

信达时序分析模

型管理系统 258,008.88 113,586.84 144,422.04

信达数据探索支

撑平台 51,601.77 22,717.37 28,884.40

信达税务电子发

票系统 V3.0 37,761.88 12,587.30 25,174.58

信达税务商超小

票系统 37,761.88 37,761.88 0.00

信达统计分析模

型管理系统 258,008.88 113,586.84 144,422.04

信达微服务管理

支撑平台 268,304.13 123,882.09 144,422.04

信达文献检索模

型管理系统[简称 258,008.88 113,586.84 144,422.04

信达运维分析模

型管理系统[简称 51,601.76 22,717.36 28,884.40

信达自然语言处

理模型管理系统 279,899.82 135,477.78 144,422.04

虚拟机病毒监测

与防护（VIVP） 2,036,852.21 1,170,387.43 3,207,239.64

医药移动互联云

平台 283,018.86 283,018.86

云宏 wincloud 专

有云通用解决方

案研发与推广

181,530.26 181,530.26

云宏虚拟化管理

平台研究与应用 81,060.85 81,060.85

云宏自主高安全

云操作管理软件

系统

30,881.06 30,881.06

云宏自主高安全

云基础设施管理

平台

5,458,733.53 5,419,922.25 38,811.28

云能力平台 1,446,309.25 1,446,309.25

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84

项 目 期初数

本期增加 本期减少

期末数 内部开发支

出

其

他

确认为

无形资产

转入当期损

益

知库 121,951.85 121,951.85

合 计 21,363,724.40 45,450,593.65 12,177,150.22 26,363,301.58 28,273,866.25

12. 长期待摊费用

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数

办公楼装修费 87,500.00 30,000.00 57,500.00

办公楼新装修费 335,434.91 201,261.00 134,173.91

贵阳新装修 89,960.22 25,702.92 64,257.30

气象办公室装修费 21,921.00 5,480.28 16,440.72

慧通产业广场 B2 栋 758,709.64 758,709.64

企业 263 邮箱使用费 93,203.88 12,945.00 80,258.88

华农机房改造建设费 30,975.00 17,700.00 13,275.00

合 计 543,870.13 873,834.52 293,089.20 1,124,615.45

13. 递延所得税资产、递延所得税负债

(1) 未经抵销的递延所得税资产

项 目

期末数 期初数

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

可抵扣

暂时性差异

递延

所得税资产

资产减值准备 4,190,004.82 667,099.56 149,888.86 37,472.22

政府补助 65,400.65 16,350.16

合 计 4,190,004.82 667,099.56 215,289.51 53,822.38

(2) 未确认递延所得税资产明细

项 目 期末数 期初数

可抵扣暂时性差异 12,670,762.78 24,070,167.67

可抵扣亏损 5,196,079.08 3,154,685.77

未实现内部交易利润 8,888,888.90

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85

小 计 26,755,730.76 27,224,853.44

(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

年 份 期末数 期初数 备注

2020 年 2,398,785.43 3,154,685.77

2021 年 2,797,293.65

小 计 5,196,079.08 3,154,685.77

14. 应付账款

项 目 期末数 期初数

货款 29,070,155.27 32,156,371.92

合 计 29,070,155.27 32,156,371.92

15. 预收款项

项 目 期末数 期初数

货款 7,606,203.04

合 计 7,606,203.04

16. 应付职工薪酬

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

短期薪酬 4,405,272.20 51,774,458.40 52,157,241.44 4,022,489.16

离职后福利—设定提存计

划 1,701,821.38 1,639,016.99 62,804.39

辞退福利 77,750.00 77,750.00

合 计 4,405,272.20 53,554,029.78 53,796,258.43 4,163,043.55

(2) 短期薪酬明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

工资、奖金、津贴和补贴 4,360,049.20 46,920,927.43 47,306,954.13 3,974,022.50

职工福利费 1,219,154.95 1,219,154.95

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86

社会保险费 1,423,342.59 1,374,875.93 48,466.66

其中：医疗保险费 1,270,228.82 1,227,077.25 43,151.57

工伤保险费 37,738.11 35,875.28 1,862.83

生育保险费 115,375.66 111,923.40 3,452.26

住房公积金 45,223.00 2,020,637.72 2,065,860.72

工会经费和职工教育经费 190,395.71 190,395.71

小 计 4,405,272.20 51,774,458.40 52,157,241.44 4,022,489.16

(3) 设定提存计划明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

基本养老保险 1,631,964.04 1,571,783.74 60,180.30

失业保险费 69,857.34 67,233.25 2,624.09

小 计 1,701,821.38 1,639,016.99 62,804.39

17. 应交税费

项 目 期末数 期初数

增值税 5,949,751.80 4,057,039.67

企业所得税 4,913,210.21 177,384.70

代扣代缴个人所得税 667,767.60 359,795.91

城市维护建设税 477,631.54 283,992.78

印花税 61,465.53 45,402.92

教育费附加 204,699.23 121,711.18

地方教育附加 136,466.15 81,140.80

价格调节基金 78,697.42

合 计 12,410,992.06 5,205,165.38

18. 其他应付款

项 目 期末数 期初数

应付暂收款 438,073.84 2,346,100.89

合 计 438,073.84 2,346,100.89

19. 递延收益

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87

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因

科研拔款 22,918,247.10 5,890,000.00 16,862,794.32 11,945,452.78

合 计 22,918,247.10 5,890,000.00 16,862,794.32 11,945,452.78

(2) 政府补助明细情况

项 目 期初数 本期新增

补助金额

本期计入营业

外收入金额

其

他

变

动

期末数

与资产

相关/与

收益相

关

云宏 wincloud 专有云通用解决

方案研发与推广 13,410,934.20 500,000.00 7,734,600.36 6,176,333.84

与资产

相关

电子认证公共服务云平台 232,983.26 232,983.26

与资产

相关

企业级大数据管理平台研发 11,893.23 11,893.23

与资产

相关

高效可信的虚拟化管理平台

研究与应用 5,977,907.76 5,977,907.76

与资产

相关

云宏自主高安全云基础设施

管理平台 2,319,128.00 5,160,000.00 2,479,128.00 5,000,000.00

与资产

相关

云宏虚拟化管理平台研究与

应用 100,000.00 100,000.00

与资产

相关

云宏自主高安全云操作管理

软件系统 800,000.00 30,881.06 769,118.94

与资产

相关

云计算数据中心资源管理技

术开发 150,000.00 150,000.00

与收益

相关

云计算数据中心资源管理技

术开发(贵州省) 60,000.00 60,000.00

与收益

相关

数据中心云计算管理平台开

发及应用 20,000.00 20,000.00

与收益

相关

基于自主可控云的大数据管

理平台 65,400.65 65,400.65 与资产

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

88

项 目 期初数 本期新增

补助金额

本期计入营业

外收入金额

其

他

变

动

期末数

与资产

相关/与

收益相

关

相关

小 计 22,918,247.10 5,890,000.00 16,862,794.32 11,945,452.78

20. 股本

(1) 明细情况

项 目 期初数

本期增减变动（减少以“—”表示）

期末数 发行新股 送股

公积金转

股 其他 小计

股份总数 76,000,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 77,200,000.00

(2) 其他说明

2016 年 1 月，公司根据 2015 年 12 月 11 日召开的第一届董事会第十四次会议和 2015

年 12 月 29 日召开的 2015 年第五次临时股东大会的决议，向董事邹理贤、余继业定向增发

人民币普通股股票 1,200,000.00 股，每股面值 1 元，每股发行价格为人民币 4.20 元。董事邹

理贤、余继业投入货币资金人民币 5,040,000.00 元，其中，计入实收资本人民币 1,200,000.00

元，其余 3,840,000.00 元扣除发行费用 102,006.79 元，计入资本公积（股本溢价）3,737,993.21

元。

21. 资本公积

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

资本溢价（股本溢价） 22,755,732.43 9,976,743.21 1,051,576.41 31,680,899.23

合 计 22,755,732.43 9,976,743.21 1,051,576.41 31,680,899.23

(2) 其他说明

本期增加的资本公积是由于公司定向增发股票形成的资本溢价 3,737,993.21 元、对邹理

贤实行股份支付形成的资本公积 6,238,750.00 元。

本期减少的资本公积是由于航天云宏技术有限公司对北京华迪信息科技有限公司购买

少数股东权益导致减少 1,051,576.41 元。

22. 盈余公积

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89

(1) 明细情况

项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

法定盈余公积 2,664,128.30 567,559.54 3,231,687.84

合 计 2,664,128.30 567,559.54 3,231,687.84

(2) 其他说明

报告期内按母公司净利润 10%计提法定盈余公积。

23. 未分配利润

项 目 本期数 上年同期数

调整前上期末未分配利润 90,377,725.35 50,862,420.81

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

调整后期初未分配利润 90,377,725.35 50,862,420.81

加：本期归属于母公司所有者的净利润 37,271,121.29 41,316,100.55

减：提取法定盈余公积 567,559.54 1,800,796.01

期末未分配利润 127,081,287.10 90,377,725.35

(二) 合并利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目 本期数 上年同期数

收入 成本 收入 成本

主营业务收入 170,713,192.93 80,636,536.26 145,641,185.26 73,272,981.37

其他业务收入

合 计 170,713,192.93 80,636,536.26 145,641,185.26 73,272,981.37

2. 税金及附加

项 目 本期数 上年同期数

城市维护建设税 917,289.63 556,272.81

教育费附加 393,124.13 238,402.69

地方教育费附加 262,082.72 158,935.13

印花税 63,328.30

车船税 3,180.00

合 计 1,639,004.78 953,610.63

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90

注：根据财政部《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号）以及《关于<增值税会计处

理规定>有关问题的解读》，公司将 2016 年 5-12 月印花税、车船税的发生额 66,508.30 元列

报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。

3. 销售费用

项 目 本期数 上年同期数

工资费用 9,145,714.33 8,381,316.29

交通及差旅费 2,073,404.51 1,101,704.46

办公费 1,665,562.27 622,173.22

广告宣传费 1,545,634.12 719,888.88

业务招待费 910,841.82 628,142.88

汽车费用 72,447.15 26,389.65

通讯费 34,391.00 10,300.13

折旧及摊销 487.08

其他 27,482.00 18,705.00

合 计 15,475,964.28 11,508,620.51

4. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数

研发费用 26,395,383.54 5,626,743.58

工资 8,573,572.06 6,711,136.91

股份支付 6,238,750.00

折旧及摊销 2,520,303.84 3,247,756.58

办公及通信费 1,371,313.72 1,064,050.80

审计咨询费 1,269,469.54 2,395,857.43

交通及差旅费 1,018,574.99 748,525.48

场地租赁费 947,422.80 1,055,963.85

业务招待费 810,908.74 671,105.11

税费 1,987.80 190,454.59

其他 139,664.44 10,463.30

合 计 49,287,351.47 21,722,057.63

注：详见本财务报表附注税金及附加之说明。

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91

5. 财务费用

项 目 本期数 上年同期数

利息支出 335,833.33

减：利息收入 1,145,575.56 323,973.03

银行手续费 31,749.58 24,773.96

合 计 -1,113,825.98 36,634.26

6. 资产减值损失

项 目 本期数 上年同期数

坏账损失 3,548,104.74 1,061,918.81

合 计 3,548,104.74 1,061,918.81

7. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数

权益法核算的长期股权投资收益 -137,825.10

处置长期股权投资产生的投资收益 -1,907,920.64

合 计 -137,825.10 -1,907,920.64

8. 营业外收入

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性

损益的金额

政府补助 23,360,654.32 9,012,923.46 23,360,654.32

增值税退税款 4,079,994.16 4,564,985.43

其他 50,325.14 58,754.24 50,325.14

合 计 27,490,973.62 13,636,663.13 23,410,979.46

(2) 政府补助明细

补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/

与收益相关

云宏 wincloud 专有云通用解决方案研发与推广 7,734,600.36 1,589,065.80 与资产相关

高效可信的虚拟化管理平台研究与应用 5,977,907.76 22,092.24 与资产相关

云宏自主高安全云基础设施管理平台 2,479,128.00 80,872.00 与资产相关

广州市天河区企业研发后补助专项经费款 1,760,960.00 与收益相关

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92

补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/

与收益相关

科研项目拨款 1,600,000.00 与收益相关

广州市财政局新三板挂牌补贴资金 1,000,000.00 与收益相关

广州市财政局 2015 年科技与金融结合专项资金 700,000.00 与收益相关

宏创公共服务云平台项目 380,000.00 与收益相关

广州市天河区企业研发费用加计扣除后补助专项

经费款 321,900.00 与收益相关

广州市天河区新三板补助 300,000.00 与收益相关

电子认证公共服务云平台项目 232,983.26 1,608,187.30 与资产相关

广州市天河区领军人才奖励资金 210,000.00 与收益相关

云计算数据中心资源管理技术开发项目 150,000.00 与收益相关

广州市天河区 CMMI 补贴 100,000.00 与收益相关

广州市天河区科技计划项目补助 100,000.00 与收益相关

云宏虚拟化管理平台研究与应用 100,000.00 与资产相关

基于自主可控云的大数据管理平台 65,400.65 84,599.35 与资产相关

云计算数据中心资源管理技术开发(贵州省) 60,000.00 与收益相关

云宏自主高安全云操作管理软件系统专项 30,881.06 与资产相关

数据中心云计算管理平台开发及应用 20,000.00 与收益相关

广州市天河区 ISO 补助款 20,000.00 与收益相关

企业级大数据管理平台研发项目 11,893.23 138,106.77 与资产相关

广州市天河区知识产权证书奖励 5,000.00 与收益相关

2014 年天河区创业工作场地补贴费 210,000.00 与收益相关

2015 年创新型小巨人专项拔款 600,000.00 与收益相关

基于 Hadoop 分布式架构的大数据云存储能力平台

开发与应用 200,000.00 与资产相关

wincloud 专有云通用技术解决方案应用推广 500,000.00 与资产相关

2014 年天河区创新创业扶持资金 1,600,000.00 与收益相关

广州市工业和信息化委员会 2015 年市扶持中小企

业发展专项资金 600,000.00 与收益相关

2014 年度园区产业扶持资金科技拨款 600,000.00 与收益相关

广州市天河区软件园区补助款 22,000.00 与收益相关

广州市天河区著作权申请补助款 1,000.00 与收益相关

贵州省小巨人企业补助经费款 500,000.00 与收益相关

贵阳国家高新技术产业开发区高新企业资助款 50,000.00 与收益相关

广州市天河区企业上市融资奖励 500,000.00 与收益相关

广州市天河区 2015 年第一批省高新技术企业培育

款 100,000.00 与收益相关

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93

补助项目 本期数 上年同期数 与资产相关/

与收益相关

广州市天河区政府补助款 7,000.00 与收益相关

小 计 23,360,654.32 9,012,923.46

9. 营业外支出

项 目 本期数 上年同期数 计入本期非经常性

损益的金额

对外捐赠 23,000.00 23,000.00

合 计 23,000.00 23,000.00

10. 所得税费用

(1) 明细情况

项 目 本期数 上年同期数

当期所得税费用 4,824,436.89 395,760.77

递延所得税费用 -613,277.18 768,600.85

合 计 4,211,159.71 1,164,361.62

(2) 会计利润与所得税费用调整过程

项 目 本期数 上年同期数

利润总额 48,570,205.90 48,814,104.54

按母公司（0%）适用税率计算的所得税费用

子公司适用不同税率的影响 1,363,451.33 -442,449.12

调整以前期间所得税的影响 -88,773.32 746,100.41

非应税收入的影响

不可抵扣的成本、费用和损失的影响 165,956.70 72,038.88

使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -151,020.65

本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵

扣亏损的影响 699,323.42 788,671.45

未实现内部交易利润对所得税的影响 2,222,222.23

所得税费用 4,211,159.71 1,164,361.62

(三) 合并现金流量表项目注释

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94

1. 收到其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

利息收入 1,145,575.56 323,973.03

营业外收入 10,787,860.00 7,325,383.63

其他往来款 10,468,642.07 22,866,107.97

合 计 22,402,077.63 30,515,464.63

2. 支付其他与经营活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

支付的各项费用 25,308,404.98 12,870,609.22

支付的营业外支出 23,000.00

其他往来款 4,975,369.62 7,477,068.34

合 计 30,306,774.60 20,347,677.56

3. 收到其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

收到投资款 8,598,779.00

合 计 8,598,779.00

4. 支付其他与投资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

支付投资款 8,598,779.00

合 计 8,598,779.00

5. 收到其他与筹资活动有关的现金

项 目 本期数 上年同期数

收到拆借款 8,000,000.00

合 计 8,000,000.00

6 支付其他与筹资活动有关的现金

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95

项 目 本期数 上年同期数

支付拆借款 8,000,000.00 10,000,000.00

合 计 8,000,000.00 10,000,000.00

7. 现金流量表补充资料

(1) 现金流量表补充资料

补充资料 本期数 上年同期数

1) 将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润 44,359,046.19 47,649,742.92

加：资产减值准备 3,548,104.74 1,061,918.81

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物

资产折旧 8,152,288.10 4,712,660.68

无形资产摊销 6,033,957.25 4,423,467.42

长期待摊费用摊销 293,089.20 279,088.92

处置固定资产、无形资产和其他长期资产

的损失(收益以“－”号填列)

固定资产报废损失(收益以“－”号填列)

公允价值变动损失(收益以“－”号填列)

财务费用(收益以“－”号填列) 335,833.33

投资损失(收益以“－”号填列) 137,825.10 1,907,920.64

递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -613,277.18 768,600.85

递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)

存货的减少(增加以“－”号填列) -14,748,901.70 -4,645,997.81

经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -40,706,078.29 -27,249,813.18

经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -2,888,306.68 3,901,927.12

其他 6,238,750.00

经营活动产生的现金流量净额 9,806,496.73 33,145,349.70

2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

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96

融资租入固定资产

3) 现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 37,763,856.96 55,486,618.21

减：现金的期初余额 55,486,618.21 4,023,459.65

加：现金等价物的期末余额

减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额 -17,722,761.25 51,463,158.56

(2) 现金和现金等价物的构成

项 目 期末数 期初数

1) 现金 37,763,856.96 55,486,618.21

其中：库存现金 384,291.14 416,112.51

可随时用于支付的银行存款 37,379,565.82 55,070,505.70

可随时用于支付的其他货币资金

可用于支付的存放中央银行款项

2) 现金等价物

其中：三个月内到期的债券投资

3) 期末现金及现金等价物余额 37,763,856.96 55,486,618.21

其中：母公司或集团内子公司使用受限制的

现金及现金等价物

六、合并范围的变更

(一) 其他原因的合并范围变动

1. 合并范围增加

公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例

广东云创宏扬科技发

展有限公司 设立 2016 年 7 月 28 日 200 万元 80%

北京云宏信达科技有

限公司 设立 2016 年 3 月 4 日 120 万元 60%

2. 其他说明

(1) 本公司在广州市出资设立广东云创宏扬科技发展有限公司，该公司于 2016 年 7 月

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

97

28 日取得广州市工商行政管理局颁发的统一社会信用代码为 91440101MA59E33J3T 的营业

执照。该公司注册资本为人民币 1,000 万元，本公司应出资 800万元，占注册资本的 80%，

根据公司章程规定，本公司应于 2016 年 12 月 31 日前缴纳出资额 800 万元，截至 2016 年

12 月 31 日本公司实际出资 200 万元，本公司拥有其实质控制权。

(2) 本公司在北京市出资设立北京云宏信达信息科技有限公司，该公司于 2015 年 12 月

16 日 取 得 北 京 市 工 商 行 政 管 理 局 西 城 分 局 颁 发 的 统 一 社 会 信 用 代 码 为

91110102MA002HP542 的营业执照。该公司注册资本为人民币 200 万元，本公司出资 120

万元，占注册资本 60%，该公司于 2016 年 3 月开始营业，本公司拥有其实质控制权。

七、在其他主体中的权益

(一) 在重要子公司中的权益

1. 重要子公司的构成

(1) 基本情况

子公司名称 主要

经营地 注册地 业务性质

持股比例(%) 取得方式

直接 间接

航天云宏技术有

限公司 贵阳市 贵阳市

计算机信息技术以及软件的研究、开发、推广、和

维护；计算机硬件的销售 80% 设立

航天云宏技术贵

州有限公司 贵阳市 贵阳市

计算机信息技术以及软件的研究、开发、推广、和

维护；计算机硬件的销售 100%

同一控制下

企业合并

广州航天云宏技

术有限公司 广州市 广州市 软件和信息技术服务 100%

同一控制下

企业合并

北京华迪云宏信

息科技有限公司 北京市 北京市

技术推广服务；软件开发；软件设计；销售计算

机、软件及辅助设备。 100%

同一控制下

企业合并

北京云宏信达信

息科技有限公司 北京市 北京市

技术推广服务；软件开发；技术咨询；销售计算机

软件及辅助设备；数据处理。（依法须经批准的项

目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动）

60% 设立

广东云创宏扬科

技发展有限公司 广州市 广州市 研究和试验发展 80% 设立

2. 重要的非全资子公司

子公司名称 少数股东

持股比例

本期归属于少

数股东的损益

本期向少数股东

宣告分派的股利

期末少数股东

权益余额

航天云宏技术有限公司 20% 8,110,318.12 34,467,929.67

北京云宏信达信息科技有限公

司 40% -321,515.79 -321,515.79

广东云创宏扬科技发展有限公

司 20% -90,868.23 1,909,131.77

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

98

北京华迪云宏信息科技有限公

司 -610,009.20

合 计 7,087,924.90 36,055,545.65

3. 重要非全资子公司的主要财务信息

(1) 资产和负债情况

子公司

名称

期末数

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债

非流

动负

债

负债合计

航天云宏技术

有限公司 153,746,410.89 63,625,166.43 217,371,577.32 45,031,928.98 45,031,928.98

北京云宏信达

信息科技有限

公司

14,247,144.58 1,735,992.93 15,983,137.51 15,586,926.99 15,586,926.99

广东云创宏扬

科技发展有限

公司

2,898,366.72 759,350.26 3,657,716.98 112,058.14 112,058.14

(续上表)

子公司

名称

期初数

流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动

负债 负债合计

航天云宏技术

有限公司 131,783,472.13 43,042,851.74 174,826,323.87 42,362,855.29 65,400.65 42,428,255.94

北京华迪云宏

信息科技有限

公司

832,732.82 4,371,361.35 5,204,094.17 6,769,561.52 6,769,561.52

(2) 损益和现金流量情况

子公司

名称

本期数

营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

航天云宏技术

有限公司 137,496,227.21 39,941,581.41 39,941,581.41 121,553.16

北京云宏信达信

息科技有限公司 9,977,532.58 -803,789.48 -803,789.48 -10,868,409.31

广东云创宏扬科

技发展有限公司 -454,341.16 -454,341.16 -649,774.81

续表

子公司 上年同期数

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

99

名称 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量

航天云宏技术

有限公司 116,669,114.31 33,638,592.38 33,638,592.38 26,417,928.06

北京华迪云宏信

息科技有限公司 2,329,815.86 -1,094,655.83 -1,094,655.83 4,674,606.29

(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化但仍控制子公司的交易

1. 在子公司的所有者权益份额发生变化的情况说明

子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例

北京华迪云宏信息

科技有限公司 2016 年 11 月 30 日 55% 100%

2. 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响

项 目 北京华迪云宏信息科技有限公司

购买成本

现金 1.00

购买成本合计 1.00

减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 -1,314,469.51

差额 1,314,470.51

其中：调整资本公积 1,314,470.51

注：本公司之子公司航天云宏技术有限公司，本期收购少数股东冯涛持有其子公司北

京华迪云宏信息科技有限公司的 45%股权，导致资本公积减少 1,314,470.51 元，与本财务

报表附注五、（一）21.资本公积减少 1,051,576.41 元的差异原因系本公司在合并层面只持有

其 80%股权，其余 20%的影响数计入了少数股东权益。

(三) 在合营企业中的权益

1. 不重要的合营企业

合营企业名称 主要

经营地 注册地 业务性质

持股比例(%) 对合营企业

投资的会计处理方法 直接 间接

福州航天云宏信

息技术有限公司 福州市 福州市

软件和信息

技术服务业 40% 权益法核算

2. 不重要的合营企业的汇总财务信息

项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数

合营企业

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

100

投资账面价值合计 662,174.90

下列各项按持股比例计算的合计数

净利润 -137,825.10

其他综合收益

综合收益总额 -137,825.10

八、与金融工具相关的风险

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的

负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本

公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和

进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。

本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及

市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。

(一) 信用风险

信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。

本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采

取了以下措施。

1. 银行存款

本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。

2. 应收款项

本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择

与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会

面临重大坏账风险。

由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集

中按照客户进行管理。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应

收账款的 48.54% (2015 年 12 月 31 日：66.33%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余

额未持有任何担保物或其他信用增级。

(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期

账龄分析如下：

项 目 期末数

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

101

未逾期未减值 已逾期未减值

合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收账款 132,994,722.13 132,994,722.13

其他应收款 4,602,981.29 4,602,981.29

小 计 137,597,703.42 137,597,703.42

(续上表)

项 目

期初数

未逾期未减值 已逾期未减值

合 计 1 年以内 1-2 年 2 年以上

应收账款 109,437,868.00 109,437,868.00

其他应收款 7,025,986.22 7,025,986.22

小 计 116,463,854.22 116,463,854.22

(二) 流动风险

流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金

短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还

其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。

为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短

期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司

已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。

金融负债按剩余到期日分类

项 目

期末数

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

应付账款 29,070,155.27 29,070,155.27 29,070,155.27

其他应付款 438,073.84 438,073.84 438,073.84

小 计 29,508,229.11 29,508,229.11 29,508,229.11

(续上表)

项 目

期初数

账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上

应付账款 32,156,371.92 32,156,371.92 32,156,371.92

其他应付款 2,346,100.89 2,346,100.89 2,346,100.89

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

102

小 计 34,502,472.81 34,502,472.81 34,502,472.81

(三) 市场风险

市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。

市场风险主要包括利率风险和外汇风险。

1. 利率风险

利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。

公司不存在利率风险。

2. 外汇风险

外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。

本公司期末无外币金融资产和外币金融负债。

九、关联方及关联交易

(一) 关联方情况

1. 本公司无实际控制人。

2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

3. 本公司的合营企业情况

本公司的合营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。

4. 本公司的其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

张继红 公司第一大股东张为杰的胞姐

涂华奇 公司持股 5%以上股东、董事长

邹理贤 公司股东、董事、总裁

胡志滨 公司董事

广州云尚投资发展企业(有限合伙) 公司持股 5%以上股东

广州云合资产管理企业（有限合伙） 受公司第一大股东张为杰控制

贵州云宏信息服务有限公司 公司参股企业、同一法人代表涂华奇

(二) 关联交易情况

1. 关联方资金拆借

关联方 本期发生额 说明

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

103

拆入金额 拆入偿还金

额

利息发生

额

拆入

广州云尚投资发展企业(有限

合伙) 8,000,000.00 8,000,000.00 无息借款

小 计 8,000,000.00 8,000,000.00

（续上表）

关联方

本期发生额

说明 拆出金额

拆出收回金

额

利息发生

额

拆出

广州云合资产管理企业(有限

合伙) 4,200,000.00

无息资金往

来

张继红 8,598,779.00 8,598,779.00 无息借款

贵州云宏信息服务有限公司

128,430.24

378,430.24

无息资金往

来

小 计 8,727,209.24 13,177,209.24

2. 关键管理人员报酬

项 目 本期数 上年同期数

关键管理人员报酬 1,804,251.53 1,310,334.31

(三) 关联方应收应付款项

1. 应收关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数

账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

其他应收款 广州云合资产管理企业(有

限合伙) 4,200,000.00

其他应收款 贵州云宏信息服务有限公

司 250,000.00

小 计 4,450,000.00

2. 应付关联方款项

项目名称 关联方 期末数 期初数

其他应付款 邹理贤 500,000.00

小 计 500,000.00

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

104

十、股份支付

(一) 股份支付总体情况

公司本期授予的各项权益工具总额 6,238,750.00

公司本期行权的各项权益工具总额 6,238,750.00

公司本期失效的各项权益工具总额

公司期末发行在外的股票期权行权价格的

范围和合同剩余期限

公司期末发行在外的其他权益工具行权价

格的范围和合同剩余期限

(二) 以权益结算的股份支付情况

授予日权益工具公允价值的确定方法 按 2015 年第一次股票发行价格每股 11.33 元

可行权权益工具数量的确定依据 875,000.00 股

本期估计与上期估计有重大差异的原因

以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 6,238,750.00

本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 6,238,750.00

十一、承诺及或有事项

(一) 重要承诺事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

(二) 或有事项

截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。

十二、资产负债表日后事项

截至本财务报告批准报出日，本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。

十三、其他重要事项

(一) 本公司与浩云科技股份有限公司在广州市出资设立广州浩昀宏信息技术有限公司，

该公司于 2016 年 12 月 23 日取得广州市天河区工商行政管理局颁发的营业执照（统一社会

信用代码 91440101MA59H84H3T）。该公司注册资本为人民币 500 万元，本公司应出资 245

万元，占注册资本的 49%，另一股东浩云科技股份有限公司应出资 255 万股，占注册资本

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

105

的 51%，2016 年 10 月双方签订的《合资成立广州浩昀宏信息技术有限公司的协议》规定了

双方股东的出资方式及出资的缴付期限，双方均为货币出资，出资款在协议签订后 15 个工

作日内由双方各按照股权比例首期注入 20%注册资本，剩余金额由双方股东于 2021 年 12

月 31 日前完成出资。截至 2016 年 12 月 31 日，广州浩昀宏信息技术有限公司尚未办理银

行开户手续，故未缴付出资款。

(二) 分部信息

其他说明

公司的盈亏主要是来自中国地区内的属软件和信息技术服务业行业，各项业务的风险和

报酬紧密相连，公司亦未对各项业务设立专门的内部组织结构、管理要求和内部报告制度，

故公司无报告分部。本公司按产品分类的主营业务收入及主营业务成本明细如下：

项 目 主营业务收入 主营业务成本

服务收入 42,353,965.87 16,620,180.33

软件收入 66,732,920.48 9,759,656.96

硬件销售收入 61,626,306.58 54,256,698.97

小 计 170,713,192.93 80,636,536.26

十四、母公司财务报表主要项目注释

(一) 母公司资产负债表项目注释

1. 应收账款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

种 类

期末数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项

计提坏账准备

按信用风险特征组合

计提坏账准备 28,405,853.50 100.00 725,310.00 2.55 27,680,543.50

单项金额不重大但单

项计提坏账准备

合 计 28,405,853.50 100.00 725,310.00 2.55 27,680,543.50

(续上表)

种 类 期初数

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

106

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备 27,809,277.20 100.00 9,156.00 0.03 27,800,121.20

单项金额不重大但单项

计提坏账准备

合 计 27,809,277.20 100.00 9,156.00 0.03 27,800,121.20

2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

1 年以内 24,847,973.50

1-2 年 3,512,100.00 702,420.00 20.00

2-3 年 45,780.00 22,890.00 50.00

小 计 28,405,853.50 725,310.00 2.55

(2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备 716,154.00 元。

(3) 应收账款金额前 5 名情况

单位名称 账面余额 占应收账款余额

的比例(%) 坏账准备

华迪计算机集团有限公司 9,045,470.00 31.84

广州数园网络有限公司 3,500,000.00 12.32

广州顺便信息科技有限公司 3,400,000.00 11.97

广州天赋人财光电科技有限公司 2,800,000.00 9.86 560,000.00

兴业银行股份有限公司 2,160,000.00 7.60

小 计 20,905,470.00 73.60 560,000.00

2. 其他应收款

(1) 明细情况

1) 类别明细情况

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

107

种 类

期末数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备 14,378,304.25 100.00 14,378,304.25

单项金额不重大但单项

计提坏账准备

合 计 14,378,304.25 100.00 14,378,304.25

(续上表)

种 类

期初数

账面余额 坏账准备 账面价值

金额 比例(%) 金额 计提比例(%)

单项金额重大并单项计

提坏账准备

按信用风险特征组合计

提坏账准备 8,645,986.62 100.00 8,645,986.62

单项金额不重大但单项

计提坏账准备

合 计 8,645,986.62 100.00 8,645,986.62

2) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款

账 龄 期末数

账面余额 坏账准备 计提比例(%)

个别认定法 14,378,304.25

小 计 14,378,304.25

(2) 其他应收款款项性质分类情况

款项性质 期末数 期初数

押金保证金 1,665,861.00 332,493.18

往来款 12,085,667.68 3,683,417.11

应收暂付款 626,775.57 4,630,076.33

合 计 14,378,304.25 8,645,986.62

(3) 其他应收款金额前 5 名情况

单位名称 款项性质 账面余额 账龄 占其他应收款

余额的比例坏账准备

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

108

(%)

北京云宏信达信息科

技有限公司 往来款 12,045,172.00 1 年以内 83.77

惠州市东江建筑安装

工程有限公司广州分

公司

押金保证金 960,000.00 1 年以内 6.68

广州市安加企业管理

有限公司

应收暂付

款、押金保

证金

722,347.58 1 年以内 5.02

公安部第三研究所 应收暂付款 150,000.00 1 年以内 1.04

宋小晶 应收暂付款 90,000.00 1 年以内 0.63

小 计 13,967,519.58 97.14

3. 长期股权投资

(1) 明细情况

项 目

期末数 期初数

账面余额 减值

准备 账面价值 账面余额

减值

准备 账面价值

对子公司投资 20,088,888.89 20,088,888.89 16,888,888.89 16,888,888.89

对联营、合营

企业投资

合 计 20,088,888.89 20,088,888.89 16,888,888.89 16,888,888.89

(2) 对子公司投资

投资单位 期初数 本期增加 本期

减少 期末数

本期计提

减值准备

减值准备

期末数

航天云宏技术

有限公司 16,888,888.89 16,888,888.89

北京云宏信达

信息科技有限

公司

1,200,000.00 1,200,000.00

广东云创宏扬

科技发展有限

公司

2,000,000.00 2,000,000.00

小 计 16,888,888.89 3,200,000.00 20,088,888.89

(二) 母公司利润表项目注释

1. 营业收入/营业成本

项 目 本期数 上年同期数

收入 成本 收入 成本

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

109

营业收入 31,649,675.10 11,628,847.75 33,558,032.70 10,821,478.90

合 计 31,649,675.10 11,628,847.75 33,558,032.70 10,821,478.90

2. 管理费用

项 目 本期数 上年同期数

研发费用 17,048,590.48 2,575,321.40

股份支付 6,238,750.00

工资费用 5,015,251.87 3,060,147.00

场地租赁费 911,524.00 49,719.37

办公及通信费 844,314.45 542,665.58

审计咨询费 839,816.23 2,139,664.93

折旧及摊销 789,105.96 1,614,571.24

交通及差旅费 618,125.14 598,649.84

业务招待费 594,217.58 585,773.75

税费 12,887.41

合 计 32,899,695.71 11,179,400.52

3. 投资收益

项 目 本期数 上年同期数

处置长期股权投资产生的投资收益 2,088,888.89

合 计 2,088,888.89

十五、其他补充资料

(一) 非经常性损益

1. 非经常性损益明细表

(1) 明细情况

项 目 金额 说明

非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分

越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一 23,360,654.32

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

110

定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可

辨认净资产公允价值产生的收益

非货币性资产交换损益

委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备

债务重组损益

企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益

同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益

与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变动计入

当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且

其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益

单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 27,325.14

其他符合非经常性损益定义的损益项目

小 计 23,387,979.46

减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,182.65

少数股东权益影响额(税后) 50,496.25

归属于母公司所有者的非经常性损益净额 23,336,300.56

(二) 净资产收益率及每股收益

1. 明细情况

报告期利润 加权平均净资产

收益率(%)

每股收益(元/股)

基本每股收益 稀释每股收益

归属于公司普通股股东的净利润 16.90 0.48 0.48

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

111

扣除非经常性损益后归属于公司

普通股股东的净利润 6.32 0.18 0.18

2. 加权平均净资产收益率的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 37,271,121.29

非经常性损益 B 23,336,300.56

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,934,820.73

归属于公司普通股股东的期初净资产 D 191,797,586.08

发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E 4,937,993.21

新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 11

回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G

减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H

其他

因股份支付引起的净资产增减变动 I1 6,238,750.00

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 11

因收购少数股权引起的净资产增减变动 I2 -1,051,576.41

增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 1

报告期月份数 K 12

加权平均净资产 L= D+A/2+ E×F/K-

G×H/K±I×J/K 220,590,863.30

加权平均净资产收益率 M=A/L 16.90%

扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 6.32%

3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

(1) 基本每股收益的计算过程

项 目 序号 本期数

归属于公司普通股股东的净利润 A 37,271,121.29

非经常性损益 B 23,336,300.56

扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 13,934,820.73

期初股份总数 D 76,000,000.00

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E

发行新股或债转股等增加股份数 F 1,200,000.00

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

112

增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 11

因回购等减少股份数 H

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I

报告期缩股数 J

报告期月份数 K 12

发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 77,100,000.00

基本每股收益 M=A/L 0.48

扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.18

(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。

云宏信息科技股份有限公司

二○一七年四月五日

云宏信息科技股份有限公司 2016 年年度报告

113

附：

备查文件目录

（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）

签名并盖章的财务报表。

（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

（三）年度内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的

原稿。

文件备置地址：

公司董事会办公室

云宏信息科技股份有限公司

董事会

二〇一七年四月七日