ПОНЯТИЕ И ЭЛЕМЕНТЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ:...

3'2012 Пробелы в российском законодательстве

250

11.3. ПОНЯТИЕ И ЭЛЕМЕНТЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ: ФИНАНСОВО-ПРАВОВОЙ

АСПЕКТ1 Арзуманова Лана Львовна, к.ю.н. Должность: старший преподаватель кафедры финансового права. Место работы: Московская государственная юридическая академия имени О.Е. Кутафина. E-mail: [email protected] Аннотация: Денежная система, как и любые само-

регулирующиеся системы, не статична. Она нахо-дится в постоянном развитии. Общими тенденция-ми для денежных систем всего мира являются: по-всеместное применение вычислительной, компьютерной и электронной техники в организации денежного оборота, проведение расчетов с исполь-зованием электронных денег. Такие тенденции, без-условно, помогают снизить долю наличных расче-тов, обеспечить более системный контроль со сто-роны государства за денежным оборотом, уменьшить издержки обращения, а также ускорить процесс оборачиваемости денег. Подводя итог, нами предлагается свое понимание

денежной системы, которую следует рассматри-вать как исторически сложившуюся форму государ-ственного регулирования денежного обращения, т.е. постоянного движения денег в наличной и безналич-ной формах, выраженного в национальной или ино-странной валюте, основные принципы которой зако-нодательно установлены. Ключевые слова: деньги, денежная система, де-

нежные знаки, денежная единица, структура де-нежной системы.

CONCEPT AND ELEMENTS OF MONETARY SYSTEM: FINANCIALLY-LEGAL ASPECT

Arzumanova Lana Lvovna, PhD at law. Position: senior lec-turer at financial law chair. Place of employment: Moscow state law academy named after O.E.Kutafin. E-mail: [email protected]

Annotation: The monetary system, as well as any self-regulated systems, isn't static. It is in constant develop-ment. The general tendencies for monetary systems of the whole world are: universal application of computing, com-puter and electronic technics in the organizations of a monetary turn, carrying out of calculations with use of e-cash. Such tendencies, certainly, help a share of cash cal-culations, to provide more system control from the state behind a monetary turn, to reduce distribution costs, and also to accelerate process money.

Summing up, us the understanding of monetary system which should be considered as historically developed form of state regulation of monetary circulation, i.e. constant movement of money in the cash and non-cash forms, ex-pressed in national or the foreign currency which main principles are legislatively established is offered. Keywords: money, monetary system, bank notes, monetary unit, structure of monetary system. Денежная система (англ. monetary system) – форма

организации и регулирования денежного обращения в стране, сложившаяся исторически и закрепленная на-

1 Статья подготовлена в ходе выполнения поисковой научно-

исследовательской работы в рамках реализации ФЦП «Научные и научно-педагогические кадры инновационной России» на 2009-2013 годы.

циональным законодательством. В каждой стране де-нежная система складывается исторически. Столь часто употребляемое в разных отраслях пра-

во понятие «система» заимствовано из кибернетики. В праве понятие управления и система были введены Д.А. Керимовым, который указывал на то, что и маши-на, и человек, и общество, несмотря на абсолютно разную природу, представляют собой сложные систе-мы, каждая из которых имеет тождественность по от-ношению к другим2. Каждый из элементов социальной структуры управляемой системы играет двоякую роль выступая как элемент структуры вышестоящей систе-мы и как самостоятельная система. Обмен информа-цией при этом происходит с окружающей средой, представляющей собой ни что иное, как взаимодейст-вие других систем3. Так, Е.Р. Денисов в своей работе отмечал, что целью

управления денежной системой России является раз-витие экономики, построение правового государства и улучшение уровня жизни населения4. А О.Н. Горбунова отмечает, что достижение выше-

указанных целей возможно с учетом соблюдения ус-ловий, обеспечивающихся финансами, в частности:

- обеспечение прямой и обратной связи внутри сис-тем общества и государства и между системами всех уровней, что обеспечивает поступательное диалекти-ческое развитие;

- саморегулирование систем всех уровней как их ха-рактерная черта, что обеспечивает устойчивость, жиз-неспособность и диалектическое развитие первых5. Обратная связь определяется фактом наблюдения

результатов управленческого воздействия на объект в рамках его природы т окружения. Такая связь крайне важна для понимания степени достижения или откло-нения от желаемого результата и осознания и анализа текущего состояния объекта. Из чего следует вывод о необходимости перестройки системы, если таковая необходима6. В специальной литературе представлены разные

определения денежной системы. Одним из первых ос-новополагающих трудов, посвященных правовым во-просам денежного обращения и денежной системы стала работа Л.А. Лунца, в которой понятие денежной системы им рассматривается в двух аспектах: юриди-ческом и экономическом. В юридическом значении денежная система пред-

ставляла собой «совокупность различных денежных знаков, выраженных в одной и той же денежной еди-нице, которая определяет их платежную силу»7. Такое определение денежной системы характеризу-

ет ее статику – она остается неизменной, поскольку не изменяется лежащая в ее основе денежная единица8.

2 Керимов Д.А. Свобода, право и законность в социалистиче-

ском обществе. М., 1960. С. 260. 3 Туманов Г.А. Организация управления в сфере охраны обще-

ственного порядка. – М.: Юридическая литература, 1972. С. 41-43. 4 Денисов Е.Р. Финансово-правовые основы денежной системы

Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук. – М., 2003. С. 112. 5 Горбунова О.Н. Проблемы совершенствования основных фи-

нансово-правовых институтов в условиях перехода России к рын-ку. Дис. … докт. юрид. наук в виде научного доклада, выполняю-щего также функции автореферата. – М., 1996. С. 23.

6 Омаров А.М. Социальное управление: некоторые вопросы теории и практики. М.: Мысль, 1980. С. 85.

7 Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства: юридическое ис-следование. М., 1927. С. 40.

8 Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук. – М., 2010. С. 39.

ЭЛЕМЕНТЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ Арзуманова Л.Л.

251

А с экономической точки зрения денежная система, по мнению Л.А. Лунца, определена как один из «исто-рически сложившихся типов государственного регули-рования ценности денежных знаков»9. Следует согла-ситься с мнением А.А. Ситника, что ««экономическое» определение в гораздо большей степени раскрывает правовую природу денежной системы, чем «юридиче-ское», поскольку прямо указывает на признак государ-ственного регулирования, которое должно осуществ-ляться в правовой форме»10. Таким образом, современное экономическое опре-

деление денежной системы по многим признакам схо-же с определением, которое было дано Л.А. Лунцем. Так, по мнению Б.И. Соколова, денежная система

есть «исторически сложившаяся национальная систе-ма организации денежного обращения, обслуживаю-щая народно-хозяйственный оборот, закрепленная традициями и оформленная законодательно»11. Пред-ставленное определение также указывает на право-вую связь денежной системы и государства. Важнейшими характеристиками денежной системы

по мнению советских ученых в области финансового права (М.И. Барышева, Б.Н. Иванова, Е.А. Ровинского) являются:

- устойчивость валюты, которая обеспечивается ус-тановленным весом и содержанием золота в денежной единице;

- плановое регулирование денежного обращения, основанное на учете потребностей хозяйственного оборота а отдельных районах и страны в целом;

- единство денег, т.е. запрет на использование их заменителей и суррогатов. В современных условиях к денежной системе предъ-

являются несколько иные требования. Первое – по-требность в единой и целостной денежной системе, что реализовано в монопольном выпуске денежных знаков государственным банком. Второе – устойчи-вость денежной системы, что выражается в отсутствии резких колебаний покупательной способности денег и максимально низкой инфляции через использование инструментов государственного регулирования. Третье – эластичность денежного обращения, т.е. со-ответствие количества денег в обороте реальным по-требностям экономики12. В Российской Федерации денежная система законо-

дательно впервые была определена в Законе РФ от 25.09.1992 г. № 3537-1 «О денежной системе Россий-ской Федерации»13, который устанавливал официаль-ную денежную единицу, порядок эмиссии наличных денег, организацию денежного обращения, порядок установления официального курса рубля. В настоящее время положения этого акта развиты в Законе о Банке России14. Так, например Е.Р. Денисов определяет денежную

систему Российской Федерации как совокупность ис-торически сложившихся в России форм денежного

9 Лунц Л.А. Деньги и денежные обязательства юридическое ис-

следование. М., 1927. С. 41. 10 Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование денежного

обращения в Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук. – М., 2010. С. 39.

11 Деньги. Кредит. Банки: учебник. – 2-е изд., перераб. и доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК «Велби», Изд-во «Проспект», 2006. С. 104.

12 Курс экономики: Учебник / Под ред. Б.А. Райзберга. – М.: ИНФРА-М, 1997. С. 278.

13 Российская газета. 1992. № 230. 14 СЗ РФ. 2002. № 28. Ст. 2790.

оборота, основы и принципы которых закреплены в национальном законодательстве15. А.А. Ситником высказывается мнение, что

«…денежная система есть ни что иное, как опреде-ленная модель, тип организации денежного обраще-ния, закрепленный законодательно. Она оформляется и существует исключительно благодаря закреплению правил организации денежного обращения в общеобя-зательных нормативно-правовых актах. Таким обра-зом, денежная система – это в большей степени юри-дическая категория. Денежное же обращение склады-вается объективно в процессе вступления субъектов права в различные виды денежных отношений. Отсюда следует еще один вывод: предметом финан-

сово-правового регулирования являются обществен-ные отношения в сфере денежного обращения. Де-нежная система, как мы уже говорили, лишь одна из моделей его существования. Правовое же регулиро-вание направлено на планомерную организацию де-нежного оборота»16. В тоже время А.И. Худяковым высказано мнение от-

носительно того, что финансовое право не знает ин-ститута финансово-правового регулирования денежно-го обращения, и, что категория «денежное обраще-ние» принадлежит исключительно гражданскому праву17. С озвученным положение нельзя согласиться, поскольку общественные отношения, возникающие в сфере денежного обращения, безусловно, представ-ляют предмет правового регулирования различных от-раслей права, в том числе и гражданского права. Так, предметом правового регулирования гражданского права являются общественные отношения, возникаю-щие в сфере денежного обращения, в которых реали-зуется принцип «равенства сторон», в то время как предметом правового регулирования финансового права в рассматриваемой же сфере - общественные отношения, связанные с порядком движения денежных средств в наличной и безналичной форме, при кото-ром реализуется принцип «власти и подчинения». Аналогичная позиция высказана А.А. Ситником в его работе «Финансово-правовое регулирование денежно-го обращения в Российской Федерации»18. В свою очередь, профессор О.Н. Горбунова отмеча-

ет, что «рассматривая развитие человеческого обще-ства, мы неизбежно приходим к выводу о том, что оно является саморегулирующейся системой. Развиваясь, оно начало осуществлять вначале простой товарооб-мен, затем появилось денежное обращение»19. Де-нежные же системы появились гораздо позже. Счита-ется, что исторически денежная система сформирова-лась в XVI-XVII вв. с возникновением и утверждением капиталистического производства, а также централи-зованного государства и национального рынка20. В ча-стности, Е.В. Покачалова указвает, что в России де-

15 Денисов Е.Р. Финансово-правовые основы денежной системы

Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук. – М., 2003. С. 115. 16 Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование денежного

обращения в Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук. – М., 2010. С. 39-40.

17 Худяков А.И. Финансовое право Республики Казахстан. Об-щая часть. – Алматы.: ТОО «Баспа», 2001. С. 157.

18 Ситник А.А. Финансово-правовое регулирование денежного обращения в Российской Федерации. Дис. … канд. юрид. наук. – М., 2010. С. 40.

19 Горбунова О.Н. Проблемы совершенствования финансового законодательства в условиях развивающегося мирового финан-сового кризиса // Право и государство: теория и практика. 2009. № 3. С. 69.

20 Финансы. Денежное обращение. Кредит: Учебник для вузов / Под ред. Л.А. Дробозиной. – М.: Финансы – Юнити, 1997. С. 43.


252

нежная система была создана лишь в 1534–1538 гг.21 Из чего следует вывод, что денежное обращение ис-торически определило появление денежной системы. С развитием товарного хозяйства денежные системы

эволюционировали. Смена типов денежных систем исторически обусловлена сменой видов и форм денег. С учетом исторически существовавших видов и форм денег, денежные системы подразделяются на метал-лические и бумажно-кредитные денежные системы22. Под металлическими денежными системами принято

понимать такую форму организации денежного обра-щения, при которой всеобщим эквивалентом служили металлические деньги. В таких системах стоимость денег определялась стоимостью валютного металла. В зависимости от того, один или несколько металлов составляли основу денежной системы, выделяют: А. Монометаллические денежные системы покоятся

на одном единственном металле. В таких системах лишь один металл занимал господствующее положе-ние, служа всеобщим эквивалентом. В то же время в обращении находились и другие денежные знаки, на-пример, банкноты и билонная монета, разменные на основную металлическую монету. Монометаллические системы были характерны для промышленно развитых стран конца XIX – начала XX вв. В зависимости от то-го, какой именно металл выполнял роль всеобщего эквивалента, выделяют:

1. Систему золотого монометаллизма, получившую также иное название – золотой стандарт. Золотой мо-нометаллизм – наиболее совершенная система среди всех металлических систем. В начале XX в., вплоть до начала Первой мировой войны, золото играло веду-щую роль в международных валютных отношениях. Золотой стандарт был введен во всех промышленно развитых странах той эпохи23. Исторически сложилось три вида золотого мономе-

таллизма: – золотомонетный стандарт, основной особенностью

которого являлось свободное обращение золотых мо-нет и банкнот (банковских билетов), конвертируемых в золото. Золотые монеты составляли основу денежного обращения. Монеты чеканятся на монетных дворах из золотых слитков. При этом чеканкасвободна и почти бесплатна, а монеты являются преобладающей ча-стью денежной массы. Золотое содержание монет бы-ло установлено законодательно и оставалось неиз-менным. Банкноты обращаются на тех же правилах, что и монеты, полностью конвертируются в золото, уровень их эмиссии ограничен степенью обеспеченно-сти этой конвертации;

– золотослитковый стандарт, при котором бумажные денежные знаки подлежали размену на золото, но не в форме монет, а на золотые слитки. Такая система су-ществовала в странах, обладавших большими запа-

21 Финансовое право: учебник/отв. ред. Н.И. Химичева. – 4-е

изд., перераб. и доп. – М.: Норма, 2009. С. 701. 22 См.: Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – 2-е изд., перераб. и

доп. / под ред. В.В. Иванова, Б.И. Соколова. – М.: ТК «Велби», Изд-во «Проспект», 2006. С. 105–115; Деньги. Кредит. Банки: Учебник. – 3-е изд., перераб. и доп. / отв. ред. Е.Ф. Жуков. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2007. С. 65–72; Леонтьев В.Е., Радковская Н.П. Финансы, деньги, кредит и банки: учебное пособие. – СПб.: Зна-ние, ИВЭСЭП, 2003. С. 274–276.

23 Например, Великобритания перешла на систему золотого монометаллизма еще в 1816 г., Германия – в 1871–1873 гг., Франция, Бельгия, Швеция, Норвегия – в 1873–1874 гг., Голлан-дия – в 1875 г., США – в 1900 г. В 1897 г. золотой стандарт также был утвержден и в Российской империи.

сами золота, например в Великобритании, Франции и Японии;

– золотодевизный стандарт, заключавшийся в том, что национальная валюта подлежала размену не на само золото, а на девизы, то есть иностранную валю-ту, которая была обеспечена золотом. Такой стандарт вводился в странах, не располагавших большими за-пасами золота (в Германии, Норвегии, Австрии и дру-гих странах). С 30-х гг. XX в. в мире начали функцио-нировать денежные системы, основанные на обороте неразменных кредитных денег;

2. Серебряный монометаллизм, при котором господ-ствующее положение занимало серебро. Такая систе-ма вводилась в основном в странах, которые не могли позволить себе золотой стандарт24.

3. Медный монометаллизм существовал в Древнем Риме в период с III по II вв. до н.э. Б. Биметаллические денежные системы, при которых

в денежном обращении находились два вида монет, в основном золотых и серебряных, которые в равной мере осуществляли денежные функции. Для физиче-ских лиц существует возможность приносить слитки металлов на монетный двор и взамен получать де-нежные монеты на сумму, равную официальной стои-мости слитков. Известны три разновидности биметал-лизма:

1) система параллельной валюты, которая характе-ризуется тем, что ценовое соотношение двух видов металлических монет определялось исходя из рыноч-ной стоимости валютных металлов;

2) система двойной валюты, при которой соотноше-ние между металлами устанавливалось государством. Чеканка монет, их прием при совершении актов купли-продажи осуществляется в соответствии с узаконен-ным соотношением;

3) система «хромающей» валюты, которая склады-валась при переходе от биметаллизма к монометал-лизму, когда государство отказалось от чеканки одной из монет. При этом в обращении свободно использо-вались золотые и серебряные монеты. Система бумажно-кредитного обращения сложилась

при переходе от металлического к бумажно-денежному обращению в результате мирового эконо-мического кризиса 1929-1933 гг. При системе бумажно-кредитного обращения денежные знаки более не обеспечиваются золотом. Размен денег на золото также не осуществляется, доминируют законы кредит-ного обращения. Большая часть денег при таких сис-темах существует в безналичной форме. Еще одной особенностью системы бумажно-кредитного обраще-ния является усиление роли государства в регулиро-вании денежного обращения. С 30-х гг. XX в. в мире начинают функционировать

денежные системы, построенные на обороте нераз-менных кредитных денег. Это прежде всего связано с действием общего экономического закона экономии общественного труда. Эволюция денежных систем приводит к созданию все более экономических денеж-ных систем, где издержки денежного оборота постоян-но снижаются, а следовательно, снижаются и затраты общественного труда.

24 Серебряный монометаллизм существовал в Индии с 1852 по

1893 гг., в Голландии с 1847 по 1875 гг., в Китае вплоть до 1935 г. В Российской империи такая система утвердилась после прове-денной в 1839–1843 гг. реформы денежного обращения, осуще-ствленной под руководством министра финансов Е.Ф. Канкрина, в результате чего серебро стало основой денежной системы нашей страны.


253

Современную денежную систему России можно оп-ределить как бумажно-кредитную, т.к. рубль не имеет установленного соотношения с золотом или другими драгоценными металлами. Их курс в российских руб-лях определяется спросом и предложением на рос-сийском и мировом рынке драгоценных металлов с учетом изменения валютных курсов. Для всех денежных систем, основанных на обороте

кредитных денежных знаков, характерно: - вытеснение золота как из внутреннего, так и внеш-

него оборота и оседание его в золотых резервах (в ос-новном в банках);

- выпуск наличных и безналичных денежных знаков на основе кредитных операций банков;

- развитие безналичного денежного оборота и со-кращение налично-денежного оборота (в среднем в мировой экономике соотношение между наличным и безналичным оборотами составляет 1:3);

- создание и развитие механизмов денежно-кредитного регулирования денежного оборота со сто-роны государства. Существуют две разновидности денежных систем,

основанных на обороте кредитных денежных знаков. Первая разновидность свойственна административно-распределительной системе экономики. Она имеет следующие характерные черты:

– сосредоточение денежного оборота (как безналич-ного, так и наличного) в едином государственном бан-ке;

– законодательное разграничение денежного оборо-та на безналичный и наличный. При этом безналичный оборот, как правило, обслуживает распределение средств производства, а наличный – распределение предметов потребления и услуг;

– обязательность хранения денежных средств пред-приятий на счетах в государственном банке. Лимити-рование (установление предельной суммы) остатка наличных денег в кассах педприятий;

– нормирование государством расходов предприятий из получаемой мим выручки наличными деньгами;

– прямое директивное планирование денежного обо-рота и его составных элементов как составной части общей системы государственного планирования;

– централизованное директивное управление де-нежной системой;

– относительная самостоятельность безаличного и наличного денежного оборота;

– выпуск денег в хозяйственный оборот в соответст-вии с выполнением государственного плана экономи-ческого развития;

– сочетание товарного и золотого обеспечения де-нежных знаков при приоритете товарного;

– законодательное установление масштаба цен и валютного курса национальной денежной единицы;

– монополия государственного банка в привлечении сбережений населения. Такого типа денежные системы существовали в

странах социалистического лагеря до его распада. В большинстве стран современного мира использу-

ется вторая разновидность денежных систем, осно-ванных на обороте кредитных денежных знаков. Эта разновидность свойственна странам с рыночной эко-номикой. Характерные черты такого типа денежной системы следующие:

– децентрализация денежного оборота между раз-ными банками;

– разделение функции выпуска безналичных и на-личных денежных знаков между разными звеньями

банковской системы. Выпуск наличных денег осущест-вляют центральные государственные банки, выпуск безналичных денег – коммерческие банки, находящие-ся в разных форма собственности;

– отсутствие законодательного разграничения между безналичным и наличным платежным оборотом;

– создание и развитие механизма государственного денежно-кредитного регулирования;

– централизованное управление денежной системой через аппарат государственного центрального банка;

– прогнозное планирование денежного оборота. – тесная взаимосвязь безналичного и наличного де-

нежного оборота при приоритете безналичного оборо-та;

– активный контроль за денежными средствами со стороны налоговых органов;

– наделение центрального банка страны относи-тельной самостоятельностью по отношению к реше-ниям правительства;

– обеспечение денежных знаков активами банков-ской системы (золото, драгоценные металлы, товарно-материальные ценности, ценные бумаги);

– выпуск денежных знаков в хозяйственный оборот в соответствии с государственными концепциями де-нежно-кредитной политики;

– система рыночного установления валютного курса на основе «корзинки» валют. В последние годы некоторые эксперты отмечают по-

явление нового типа денежных систем, основанных на электронных деньгах. Электронные деньги представ-ляют собой разновидность частных небанковских де-нег. Но в настоящее время они не включаются в пока-затели денежной массы25. Интересные мысли об эволюции денежно-кредитной

системы содержатся в работе Е. Эпштейна «Эмисси-онные «Кредитные банки» в новейшей эволюции на-родного хозяйства»26, опубликованной в начале про-шлого века. Историю платежных и меновых знаков за время выполнения благородным металлом функции денег он делит на четыре главных периода. Первый, очень продолжительный, обнимает время, в течение которого в обращении находились сначала только слитки, а затем монеты определенного веса и про-центного содержания благородного металла. На этом этапе не было доверия к деньгам. Правительства пы-тались уменьшить золотое содержание металла. Вто-рой период – появление первых банков. Они брали на хранение золото и взамен выдавали депозитные рас-писки. Для этого периода характерно доверие к депо-зитным распискам банков. Без доверия к банкам их осуществление было бы невозможно. Доверяли бан-кам, но не деньгам. Но и этот период, по словам Эп-штейна закончился неблагополучно, главным образом из-за того, что правительства использовали банки для удовлетворения своих разнородных потребностей. «Исход из сложившегося положения ранее других стран был найден в Англии, кредиторы которой в 1694 г. вступили в соглашение с правительством об учреж-дении акционерного банка, получившего право выпус-ка банкнот, обмениваемых по первому требованию на металл»27. Созданием центрального банка, по мнению Е. Эпштейна, начинается третий период, а выпуском в

25 Деньги, кредит, банки: учеб. пособие / С.А. Черенцов. – М.:

Магистр, 2009. С. 108-110. 26 Эпштейн Е. Эмиссионные «Кредитные банки» в новейшей

эволюции народного хозяйства. – СПб., 1913. 27 Эпштейн Е. Эмиссионные «Кредитные банки» в новейшей

эволюции народного хозяйства. – СПб., 1913. С. 3-4.


254

обращение бумажных денег и ценных бумаг – четвер-тый28. В началу 1913 г. мировой объем ценных бумаг уже превышал 800 млрд. марок29. Отсюда следовал вывод, что государства должны отказаться от метал-лического покрытия денежной эмиссии, как, впрочем, и от сдерживания кредитной экспансии банков, и от тре-бований центральных банков о создании обязатель-ных резервов. Е. Эпштейн считал, что есть один путь избежать банковских кризисов – это создание атмо-сферы, благоприятствующей восстановлению доверия к банкам30. Как и любая система, денежная система состоит из

ряда элементов. И первым основополагающим эле-ментом этой системы являются принципы ее органи-зации. Под принципами понимаются правила, согласно которым организована денежная система государства. Денежная система рыночного типа базируется на

следующих принципах: Принцип централизованного управления денежной

системой, который характерен и для административ-но-распределительной модели экономики. Но при ад-министративно-командном типе экономики управление осуществляется с помощью директивных актов прави-тельства, которые обязательны для выполнения всеми государственными банками и их филиалами во всех регионах страны. Принцип прогнозного планирования денежного оборота означает, что как централизован-ные, так и децентрализованные планы денежного обо-рота и его элементов готовятся не как директивные планы, обязательные для выполнения органами, отве-чающими за их выполнение, а как прогнозы, к которым необходимо стремиться. Исключение составляет госу-дарственный бюджет, который при любом типе денеж-ной системы остается директивным планом, за выпол-нение которого отвечает правительство и, как прави-ло, министерство финансов страны. Принцип устойчивости и эластичности денежного

оброта предполагает организацию денежной системы таким образом, чтобы, с одной стороны, не попускать инфляции, а с другой – расширять денежный оборот возрастают потребности хозяйства в денежных сред-ствах, и сужать их, если эти потребности уменьшают-ся. С этой целью на Банк России возложены функции организации и планирования наличного и безналично-го денежного оборота. Принцип кредитного характера денежной эмиссии

означает, что появление новых денежных знаков в хо-зяйственном обороте возможно в результате проведе-ния банками кредитных операций. Банк России осуще-ствляет монопольно выпуск наличных денежных зна-ков в соответствии с потребностями денежного обращения и выпускает их в пределах кредитовых ос-татках по счетам клиентов, в том числе кредитных ор-ганизаций. Центральный банк Российской Федерации является также кредитором последней инстанции для коммерческих банков, организует систему рефинанси-рования. Принцип обеспеченности выпускаемых в оборот де-

нежных знаков. В условиях рыночной модели экономи-ки денежные знаки обеспечиваются находящимися в активах банков товарно-материальными ценностями, золотом и другими драгоценными металлами, свобод-

28 Эпштейн Е. Эмиссионные «Кредитные банки» в новейшей

эволюции народного хозяйства. – СПб., 1913. С. 3-4. 29 Эпштейн Е. Эмиссионные «Кредитные банки» в новейшей

эволюции народного хозяйства. – СПб., 1913. С. 49. 30 Эпштейн Е. Эмиссионные «Кредитные банки» в новейшей

эволюции народного хозяйства. – СПб., 1913. С. 3-4.

но конвертируемой валютой, ценными бумагами и дру-гими долговыми обязательствами. Деньги в Россий-ской Федерации обеспечиваются активами Банка Рос-сии и коммерческих банков. Принцип неподчиненности центрального банка пра-

вительству и подотчетности его парламенту страны связан с тем, что поддержание устойчивости денежно-го оборота, борьба с инфляцией являются приоритет-ной задачей центрального банка. Так, в соответствии со ст. 75 Конституции РФ31 защита и обеспечение ус-тойчивости рубля – основная функция Центрального банка Российской Федерации, которую он осуществ-ляет независимо от других органов государственной власти. Принцип предоставления правительству денежных

средств только в порядке кредитования позволяет не втягивать деньги в постоянное покрытие дефицита федеральных и местных бюджетов и не давать тем самым стимула к развитию инфляционного процесса. Принцип комплексного использования инструментов

денежно-кредитного регулирования заключается в том, что центральный банк не должен ограничиваться каким-либо одним инструментом денежно-кредитного регулирования для поддержания устойчивости денеж-ного оборота, а должен использовать комплекс этих инструментов, иначе должного эффекта достигнуть не удается. Принцип надзора и контроля за денежным оборотом,

осуществляемый государством через банковскую, фи-нансовую систему, налоговые органы за денежным оборотом в целом, так и за отдельными денежными потоками в хозяйстве. Принцип функционирования исключительно нацио-

нальной валюты на территории страны не означает, что население не может на территории страны сво-бодно обменивать национальную валюту других стран. Однако использование такой валюты разрешается только для платежей за рубежом. Таким образом, государство закрепляет в финансо-

во-правовых актах основные элементы денежной сис-темы, определяя порядок организации движения де-нежных средств, выраженных как в национальной, так и иностранной валюте в наличной и безналичной формах. Структура денежной системы состоит из следующих

элементов: Денежная единица. Официальной денежной едини-

цей признается установленный государством и закре-пленный законодательно денежный знак, являющийся законным платежным средством на всей территории страны. В соответствии с ч. 1 ст. 75 Конституции Рос-сийской Федерации32 денежной единицей в Россий-ской Федерации является рубль. Один рубль состоит из 100 копеек. Виды денежных знаков. Законное платежное средст-

во – денежные знаки, которые согласно действующему законодательству, являются обязательными к приему в качестве средства платежа на территории данной страны. Виды денежных знаков выделяются в зависимости

от материального носителя (банкноты, монета), их обеспечения, а также субъекта, уполномоченного вы-пускать денежные знаки в обращение. Так, например, в СССР эмитировались три вида денежных знаков:

31 Российская газета. 1993. № 237. 32 Российская газета. 1993. № 237.


255

билеты Государственного банка СССР – бумажные денежные знаки, выпускавшиеся достоинством в 10, 25, 50 и 100 рублей, обеспечивавшиеся золотом и иными активами Государственного банка СССР; государственные казначейские билеты СССР, кото-

рые также представляли собой бумажные денежные знаки, обладавшие достоинством в 1, 3 и 5 рублей и не имевшие законодательно установленного банков-ского обеспечения. Такие знаки обращались наравне с билетами Государственного банка СССР; металлическая монета достоинством в 1 рубль, 50,

20, 15, 10, 5, 3, 2 и 1 копейку. Порядок обеспечения денежных знаков осуществля-

ется по следующим направлениям: активами эмитента – когда эмитент в законодатель-

ном порядке обязан обменять, выпущенные им денеж-ные знаки на другие ценности; активами экономики – определяется покупательная

способность денег, т.е. количество товаров и услуг, которые можно приобрести на денежную единицу; доверием к власти – в некоторых случаях объем вы-

пуска денег существенно превышать активы страны, но в силу особого положения страны-эмитента в миро-вой экономике и чрезвычайно высокого доверия к ней эти деньги все равно будут признаваться обеспечен-ными; силовым обеспечением – когда деньги могут быть

навязаны к использованию, основаны на принуждении и страхе. Порядок эмиссии денежных знаков – это законода-

тельно установленные правила выпуска и изъятия де-нег из обращения. В настоящее время единственным эмитентом денежных знаков является государство. Непосредственная эмиссия может быть возложена либо на эмиссионный банк, либо на казначейство. Кроме того, данные органы могут одновременно осу-ществлять эмиссионную деятельность независимо друг от друга, что было, например, реализовано в СССР. Само содержание эмиссии трактуется экономистами

и юристами по-разному. Так, Е.Р. Денисов отмечает, что «представляется важным, во-первых, принять единое определение этого термина, во-вторых, разли-чать понятия эмиссии и выпуска денег, что не просле-живается в законодательстве РФ». Так, он указывает на то, что выпуск безналичных денег в оборот проис-ходит в результате кредитных операций банков. Вы-пуск наличных денег в обращение осуществляется ис-ключительно Центральным банком Российской Феде-рации в соответствии с Конституцией РФ и Законом о Банке России. Однако по существу это одни и те же деньги – рубли, которые переходят из одной формы в другую. Им представлено следующее определение этой ка-

тегории: эмиссия – это такой выпуск денег, который приводит к увеличению денежной массы. В противном случае эмиссии не происходит. С учетом изложенного выше и проведенного иссле-

дования законодательства Российской Федерации, представляется возможным дать следующее опреде-ление эмиссии как законодательно регламентиро-ванного порядка выпуска денег, приводящего к уве-личению денежной массы в обращении. Так, например, не следует рассматривать в качестве

эмиссии выпуск в обращение новых денежных знаков в обмен на старые или обмен ветхих, неплатежеспо-собных банкнот и монет и т.п.

Порядок установления официального курса пред-ставляет собой совокупность правил определения со-отношения цены национальной валюты к цене иных иностранных валют. Поскольку разные валюты имеют разную покупательную способность, они не могут сто-ить одинаково. Таким образом, для осуществления расчетов с использованием иностранной валюты не-обходимо определить ее цену в валюте национальной. На формирование валютного курса оказывают влия-

ние многочисленные факторы, как то: спрос и предло-жение валют, инфляция, уровень процентных ставок, состояние золотовалютных резервов страны и другие факторы. Определение валютного курса может происходить

как стихийно, т.е. рыночным путем, так и централизо-вано. В последнем случае валютный курс определяет-ся центральным банком страны. Рыночный курс опре-деляется по результатам биржевых торгов и осущест-вления внебиржевых операций. В связи с этим огромное значение для определения валютных курсов имеют валютные рынки33. Масштаб цен определяет, какое количество валют-

ного металла содержится в денежной единице34. С пе-реходом на систему золотого стандарта масштаб цен указывал на разменный курс бумажных денег на золо-то. Масштаб цен устанавливался государством зако-нодательно и не изменялся в связи с корректировкой цен на золото. Структура денежной массы в обороте рассматри-

вается двояко: или как соотношение между наличной и безналичной денежной массой, или соотношение ме-жду денежными знаками разной купюрности во всем объеме денежной массы. Порядок прогнозного планирования денежного обо-

рота состоит из прогнозных планов денежного оборо-та; органов, составляющих эти планы; совокупности показателей, определяемых с помощью этих планов; задач, решаемых с помощью каждого плана. Прогно-зирование показателей денежной массы и денежного оборота возложено на Банк России. Механизм государственного денежно-кредитного

регулирования представляет собой набор инструмен-тов денежно-кредитного регулирования; права и обя-занности органов, осуществляющих денежно-кредитное регулирование; задачи и объекты денежно-кредитного регулирования. Институты, разрабаты-вающие и реализующие денежно-кредитную политику в стране, принято называть денежными властями. В первую очередь это центральный банк и министерство финансов. Порядок осуществления расчетов и кассовой дис-

циплины. Порядок ведения расчетов закреплен в ст. 861 ГК РФ «Наличные и безналичные расчеты». Под кассовыми операциями принято понимать сово-

купность материально-технических процедур, заклю-чающихся в приеме, хранении и выдаче наличных де-нежных средств субъектами предпринимательской деятельности. Контроль за соблюдением правовых норм в сфере наличного денежного обращения возло-

33 О понятии валютных рынков см.: Финансовое право: учебник /

отв. ред. Е.М. Ашмарина, С.О. Шохин. – М.: ООО «Издательство «Элит»», 2009. С. 661–667.

34 Современные деньги не подлежат золотому обеспечению. Так, в Российской Федерации официальное соотношение между рублем и золотом, а также иными драгоценными металлами не устанавливается, начиная с 1992 г. Как правило, устойчивость национальной денежной единицы обеспечивается активами эмиссионного банка.


256

жен, в первую очередь, на банковскую систему РФ, осуществляющую кассовое обслуживание хозяйств. Контроль за соблюдением порядка ведения кассовых операций в кредитных организациях возложен на Банк России. Отметим, что современные денежные системы не

статичны. Они продолжают развиваться, все более широко используются «электронные деньги», пред-ставляющие собой не записи на бумажных носителях информации, а записи в форме электронных сигналов, что позволяет, в свою очередь, повысить долю безна-личного оборота в совокупном денежном обороте, ус-корить расчеты, обеспечить лучший контроль банков и налоговых органов за денежным оборотом, добиться существенной экономии издержек обращения. Сама же по себе кассовая дисциплина представляет

собой набор общих правил, форм первичных кассовых документов, форм отчетности, которыми должны руко-водствоваться хозяйствующие субъекты при организа-ции наличного денежного оборота, проходящего через их кассы. Контроль за соблюдением кассовой дисцип-лины возложен на коммерческие банки. Порядок осуществления расчетов с использовани-

ем различных денежных форм представляет собой совокупность принятых в деловом обороте и разре-шенных законодательно формах расчетов между субъектами денежной системы. В России данный эле-мент включает в себя предельный размер расчетов наличными деньгами, формы денежных расчетов в соответствии с законодательством РФ, документы и порядок их оформления при безналичных расчетах, порядок проведения расчетов кредитными организа-циями и т.п. Денежная система, как и любые саморегулирующие-

ся системы, не статична. Она находится в постоянном развитии. Общими тенденциями для денежных систем всего мира являются: повсеместное применение вы-числительной, компьютерной и электронной техники в организации денежного оборота, проведение расчетов с использованием электронных денег. Такие тенден-ции, безусловно, помогают снизать долю наличных расчетов, обеспечить более системный контроль со стороны государства за денежным оборотом, умень-шить издержки обращения, а также ускорить процесс оборачиваемости денег. Подводя итог, нами предлагается свое понимание

денежной системы, которую следует рассматривать как исторически сложившуюся форму государственно-го регулирования денежного обращения, т.е. постоян-ного движения денег в наличной и безналичной фор-мах, выраженного в национальной или иностранной валюте, основные принципы которой законодательно установлены.

Рецензия научного консультанта на статью к.ю.н., старшего

преподавателя кафедры финансового права МГЮА имени О.Е. Кутафина Арзумановой Л.Л. на тему «По-нятие и элементы денежной системы: финансово-правовой аспект» Традиционно денежную систему рассматривают как

форму организации и регулирования денежного обра-щения в стране, сложившуюся исторически и закреп-ленную национальным законодательством. В каждой стране денежная система складывается

исторически. В специальной литературе представлены разные

определения денежной системы. Безусловно, что од-ним из первых основополагающих трудов, посвящен-ных правовым вопросам денежного обращения и де-нежной системы стала работа Л.А. Лунца, в которой понятие денежной системы им рассматривается в двух аспектах: юридическом и экономическом. Так, в юридическом значении денежная система

представляла собой «совокупность различных денеж-ных знаков, выраженных в одной и той же денежной единице, которая определяет их платежную силу». В статье Арзуманова Л Л. останавливается на ис-

следовании вопроса о денежной системе, здесь же раскрыты и последовательно проанализированы эле-менты этой системы, такие как: денежная единица, виды денежных знаков, порядок эмиссии. Автором представлено определение эмиссии как за-

конодательно регламентированного порядка выпуска денег, приводящего к увеличению денежной массы в обращении. Также, в итоговой части своей статьи автор дает

свое видение понятию «денежная система». Таким образом, написанная статья свидетельствует

о проведенном правовом исследовании в данной об-ласти и представлении авторских выводов в форме новых определений ряда понятий. Зав. кафедрой финансового права, д.ю.н., проф.

Е.Ю. Грачева

ПОНЯТИЕ И ЭЛЕМЕНТЫ ДЕНЕЖНОЙ СИСТЕМЫ:...

Documents