„zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach programu operacyjnego ryby 2007-2013”
DESCRIPTION
„Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”. I . Program szkolenia. Omówienie formularza wniosku o płatność Rozliczenie operacji a niezbędne załączniki dołączone do wniosku o płatność Zasady poprawnego wydatkowania i rozliczania zaliczki. - PowerPoint PPT PresentationTRANSCRIPT
![Page 1: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/1.jpg)
„Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-
2013”
![Page 2: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/2.jpg)
1. Omówienie formularza wniosku o płatność
2. Rozliczenie operacji a niezbędne załączniki dołączone do wniosku o płatność
3. Zasady poprawnego wydatkowania i rozliczania zaliczki
I . Program szkolenia
![Page 3: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/3.jpg)
Wniosek o płatność składa się w terminie wskazanym w § 8 umowy o dofinansowanie.
Jeżeli wniosek o płatność nie został złożony w terminie określonym w umowie o dofinansowanie, SW wzywa Beneficjenta w formie pisemnej do złożenia wniosku o płatność w terminie 14 dni.
Niezłożenie wniosku o płatność lub złożenie po tym terminie skutkuje wypowiedzeniem umowy.
Terminowość złożenia wniosku o płatność
![Page 4: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/4.jpg)
• WoP powinien być wypełniony na aktualnym formularzu;
• WoP powinien być sporządzony zgodnie z obowiązującą „Instrukcją wypełniania wniosku o płatność”;
• WoP powinien być podpisany przez osoby do tego upoważnione;
• WoP powinien zawierać wszystkie niezbędne załączniki; • WoP należy złożyć osobiście w siedzibie Instytucji
Pośredniczącej (Urząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-Mazurskiego w Olsztynie)
Zasady poprawnego składania wniosku o płatność
![Page 5: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/5.jpg)
Formularz wniosku o płatność
![Page 6: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/6.jpg)
Sekcja I. DANE IDENTYFIKACYJNE BENEFICJENTA
Dane Beneficjenta powinny być zgodne z danymi zawartymi w umowie o dofinansowanie;
Pkt 2. Adres zamieszkania/siedziby – w przypadku osób fizycznych (również prowadzących działalność gospodarczą) należy podać adres zamieszkania; w przypadku osób prawnych i jednostek organizacyjnych nieposiadających osobowości prawnej należy podać adres siedziby;
Obowiązkowo należy wypełnić punkt 4. Dane osoby uprawnionej do kontaktu;
![Page 7: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/7.jpg)
W przypadku, gdy beneficjent nie jest osobą fizyczną należy również obowiązkowo wypełnić punkt 5 lub 6;
Pkt 7. Rachunek bankowy, na który należy dokonać płatności: 1. Jeżeli beneficjent składa wniosek rozliczający zaliczkę i nie wnioskuje
już o kwotę do wypłaty należy wpisać dane konta zaliczkowego,2. Jeżeli beneficjent wnioskuje o wypłatę środków powinien wpisać
dane konta, na które powinna być dokonana płatność (konto zaliczkowe lub inne konto),
3. Na potwierdzenie danych o numerze rachunku bankowego należy dostarczyć odpowiedni dokument – zaświadczenie z banku, umowa z bankiem na prowadzenie rachunku, oświadczenie Beneficjenta o posiadaniu rachunku.
Sekcja I. DANE IDENTYFIKACYJNE BENEFICJENTA – c.d.
![Page 8: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/8.jpg)
Pkt 1-7 – należy podać dane zgodnie z podpisana umową o dofinansowanie;
Pkt 8-9 – należy podać kwoty zgodnie z umową o dofinansowanie, jednak w przypadku zawarcia aneksu do umowy należy podać aktualne kwoty;
Pkt 10. Okres realizacji operacji – należy podać zgodnie z umową o dofinansowanie – okres podany w załączniku nr 1 do umowy.
Sekcja II. DANE Z UMOWY O DOFINANSOWANIE
![Page 9: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/9.jpg)
Pkt 1. Wniosek za okres – należy podać okres od dnia podpisania umowy o dofinansowanie do dnia złożenia wniosku o płatność lub ostatniego dnia terminu złożenia wniosku o płatność;
Pkt 3-5 i 7 – należy wpisać poprawnie kwoty wynikające z danych umieszczonych w tabeli IV i V;
Pkt 6 – należy wpisać kwotę odsetek bankowych uzyskanych od kwoty otrzymanej zaliczki (dokument potwierdzający wysokość odsetek).
Sekcja III. DANE DOTYCZĄCE WNIOSKU O PŁATNOŚĆ
![Page 10: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/10.jpg)
w tabeli należy wyszczególnić wszystkie dokumenty potwierdzające poniesione koszty kwalifikowalne;
W przypadku, gdy dokument odnosi się do więcej niż jednej pozycji z zestawienia rzeczowo-finansowego, zawartego w umowie, należy go ująć w zestawieniu odpowiednią ilość razy.
Sekcja IV. WYKAZ FAKTUR LUB DOKUMNETÓW O RÓWNOWAZNEJ
WARTOŚCI DOWODOWEJ
![Page 11: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/11.jpg)
Kolumna 2 „Wyszczególnienie zakresu rzeczowego” – powinno być zgodnie z załącznikiem nr 1 do umowy;
Kolumny 3-8 – wprowadzone dane powinny być zgodne z faktycznie poniesionymi kosztami.
Sekcja V. ZESTAWIENIE RZECZOWO-FINANSOWE
![Page 12: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/12.jpg)
Należy obowiązkowo wypełnić w przypadku rozliczania przez Beneficjenta zaliczki lub jej transzy;
Sekcja VI. INFORMACJE DOTYCZĄCE OPERACJI
![Page 13: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/13.jpg)
Sekcja VII. OŚWIADCZENIA BENEFICJENTA
wniosek powinien być podpisany przez beneficjenta, osobę (osoby) upoważnioną/e do reprezentowania beneficjenta lub ustanowionego pełnomocnika;
![Page 14: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/14.jpg)
Sekcja VIII. INFORMACJA O ZAŁĄCZNIKACH
należy wskazać wszystkie dołączone do wniosku o płatność załączniki;
![Page 15: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/15.jpg)
Załączniki do Wniosku o
Płatność
![Page 16: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/16.jpg)
Beneficjent jest zobowiązany złożyć niezbędne do rozliczenia operacji załączniki wraz z wnioskiem o płatność (sekcja VIII).
Beneficjent składa dokumenty, bezpośrednio dokumentujące koszty – faktury, rachunki, umowy sprzedaży itp. – w oryginale.
Inne załączniki beneficjent przedstawia w oryginale lub kopii poświadczonej za zgodność z oryginałem przez upoważnionego pracownika urzędu marszałkowskiego, notariusza lub podmiot, który wydał dokument.
![Page 17: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/17.jpg)
Sprawozdanie z realizacji operacji W przypadku złożenia przez Beneficjenta wniosku o płatność
końcową obowiązkowym załącznikiem jest sprawozdanie końcowe z realizacji operacji.
Sprawozdanie powinno być wypełnione zgodnie z opracowaną instrukcją wypełniania sprawozdania oraz powinno zawierać informacje zgodne z danymi zawartymi w umowie o dofinansowanie.
Sprawozdanie powinno być złożone w wersji papierowej i elektronicznej.
![Page 18: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/18.jpg)
•faktury VAT (VAT RR, VAT MP),•rachunki,•faktury i noty korygujące (wraz z fakturami, których dotyczą), •dokumenty celne (wraz z dokumentami, których dotyczą),•umowy sprzedaży nieruchomości sporządzone w formie aktu
notarialnego wraz z dokumentem potwierdzającym poniesienie kosztu,
•umowy zlecenia, o dzieło oraz inne umowy cywilnoprawne wraz z rachunkami,
•niektóre dokumenty wewnętrzne.
Dokumenty akceptowane na etapie
wniosku o płatność:
![Page 19: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/19.jpg)
Dokumenty finansowe: powinny być wystawione na Beneficjenta (dane zgodne z
podpisaną umową o dofinansowanie), powinny zawierać wszystkie niezbędne elementy – zgodnie z
zasadami wystawiania dokumentów, data sprzedaży na dokumentach powinna być zgodna z
okresem kwalifikowalności kosztów wynikającym z Rozporządzenia Ministra Rolnictwa i Rozwoju Wsi z dnia 23 listopada 2011 r.,
data sprzedaży musi być również zgodna z okresem realizacji operacji określonym w załączniku nr 1 do umowy o dofinansowanie.
![Page 20: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/20.jpg)
Potwierdzenie nabycia lub odbioru:
załącznikiem do wniosku o płatność powinny być potwierdzenia obioru zakupionych rzeczy, wykonania usług odebrania robót budowlanych,
dokumentem potwierdzającym odbiór może być protokół odbioru, montażu, instalacji itp. podpisany przez dostawcę i nabywcę
W przypadku zakupów potwierdzeniem może być adnotacja na dokumencie finansowym „towar odebrałem/am” z datą odbioru i podpisem odbierającego.
![Page 21: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/21.jpg)
Zakupy rzeczy używanych
Niezbędne dokumenty przy zakupie rzeczy używanych:
1. Oświadczenie Beneficjenta, że w okresie 5 lat poprzedzających rok ich nabycia nie zostały zakupione z udziałem środków publicznych,
2. Wycena wraz z opinią rzeczoznawcy określająca wartość rynkowa zakupionych maszyn lub urządzeń oraz potwierdzająca, że są one sprawne oraz maja właściwości techniczne niezbędne do realizacji operacji i spełniają obowiązujące normy i standardy.
![Page 22: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/22.jpg)
1. Umowa leasingu (kopia, odpis) wraz z harmonogramem spłat,
2. Umowa powinna zawierać informację o przeniesieniu własności na leasingobiorcę po spłaceniu wszystkich rat,
3. Potwierdzenie przeniesienia własności.
Leasing – niezbędne dokumenty
![Page 23: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/23.jpg)
Zakupy dokonane poza terytorium Unii Europejskiej
W przypadku zakwalifikowania kosztu zakupu maszyn i urządzeń nabytych poza obszarem UE należy załączyć do WoP odpowiednie atesty, certyfikaty lub deklaracje zgodności lub inne równoważne dokumenty potwierdzające, że maszyny i urządzenia spełniają normy wspólnotowe mające do nich zastosowanie.
![Page 24: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/24.jpg)
Kosztorysy
W przypadku braku pozwolenia budowlanego albo zgłoszenia robót budowlanych na etapie weryfikacji wniosku o dofinansowanie warunkiem wypłaty pomocy jest złożenie przez Beneficjenta ww. dokumentów najpóźniej w dniu złożenia wniosku o płatność.
W przypadku robót budowlanych, na które wymagane jest pozwolenie na budowę należy dołączyć:- pozwolenie na użytkowanie (w przypadku gdy obowiązek jego posiadania nakłada pozwolenie na budowę),- zgłoszenie zakończenia robót budowlanych wraz z dokumentem potwierdzającym brak sprzeciwu do użytkowania lub oświadczeniem, że sprzeciwu nie wniesiono (po upływie 21 dni).
![Page 25: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/25.jpg)
Kosztorysy – c.d.
Niezbędnym załącznikiem do WoP jest kosztorys powykonawczy w przypadku, gdy:
- występują rozbieżności pomiędzy wdrożonym kosztorysem inwestorskim a stanem faktycznympo wykonaniu robót (zmiany w cenie, ilości),
- do zaistniałych zmian konieczne są wyjaśnienia.
![Page 26: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/26.jpg)
Dokumentacja fotograficzna i oznakowanie operacji
• W przypadku operacji o wartości powyżej 500 000 EURO Beneficjent zobowiązany jest do oznaczenia operacji tablicą informacyjną sporządzoną zgodnie z wytycznymi Księgi Wizualizacji,
• W przypadku operacji o wartości poniżej 500 000 EURO Beneficjent zobowiązany jest oznakować operację w widoczny sposób – poprzez tablicę, naklejkę itp.
![Page 27: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/27.jpg)
Dokumentacja fotograficzna i oznakowanie operacji – c.d.
![Page 28: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/28.jpg)
Zapłata dokonywana w walutach obcych
W przypadku, gdy dokonano płatności w obcej walucie kwotę kosztów kwalifikowalnych należy przedstawić w polskiej walucie przeliczając wartość po kursie z dnia dokonania transakcji zapłaty.
Potwierdzeniem wysokości kursu jest:- adnotacja banku na fakturze lub innym
dokumencie o równoważnej wartości dowodowej lub na potwierdzeniu zapłaty,
- zaświadczenie z banku.
![Page 29: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/29.jpg)
Dowody zapłatyDo wniosku o płatność należy obowiązkowo
dostarczyć potwierdzenia dokonania zapłaty za przedstawione dokumenty.
W przypadku płatności przelewem należy dostarczyć potwierdzenie dokonania przelewu (nie należy dołączać polecenia przelewu).
W przypadku płatności gotówkowych potwierdzeniem jest zapis na dokumencie „zapłacono gotówką”, oświadczenie wystawcy dokumentu o otrzymaniu płatności (kwota i data) lub inny dokument potwierdzający (KP).
Wszystkie wydatki powinny być poniesione do dnia złożenia WoP.
![Page 30: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/30.jpg)
Wzrost kosztów kwalifikowalnych
Zgodnie z artykułem 5 ustęp 4 umowy o dofinansowanie, w przypadku, gdy Beneficjent poniósł koszty w kwocie wyższej niż zakładana w umowie jednak nie więcej niż o 10% w stosunku do kwoty wskazanej w poszczególnych pozycjach zestawienia rzeczowo-finansowego, koszty te mogą zostać zakwalifikowane w wysokości faktycznie poniesionej o ile kwota pomocy nie ulegnie zwiększeniu.
![Page 31: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/31.jpg)
Zaliczka powinna być wypłacona na wyodrębniony rachunek bankowy (lub subkonto), przeznaczony wyłącznie do obsługi zaliczki.
Dokumentem potwierdzającym numer rachunku bankowego, dostarczanym do Samorządu Województwa, może być zaświadczenie z banku, umowa z bankiem lub oświadczenie Beneficjenta.
Dane powinny być zgodne z informacjami zawartymi w umowie o dofinansowanie.
Zaliczki
![Page 32: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/32.jpg)
Zaliczka może być wydatkowana tylko i wyłącznie w formie bezgotówkowej.
Zaliczka przeznaczona jest wyłącznie do finansowania kosztów kwalifikowalnych.
Zwrot niewykorzystanej lub nieprawidłowo wydatkowanej zaliczki powinien nastąpić do dnia złożenia WoP (na rachunek bankowy Agencji Restrukturyzacji i Modernizacji Rolnictwa).
Zaliczki – c.d.
![Page 33: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/33.jpg)
Aneks do umowyWniosek o aneks do umowy o
dofinansowanie można złożyć najpóźniej w dniu złożenia WoP.
Weryfikacja WoP zostaje wstrzymana do dnia podpisania aneksu lub odmowy podpisania aneksu.
![Page 34: „Zasady poprawnego rozliczania projektów w ramach Programu Operacyjnego RYBY 2007-2013”](https://reader035.vdocuments.mx/reader035/viewer/2022062423/568144a8550346895db16f13/html5/thumbnails/34.jpg)
Dziękujemy za uwagę
Biuro Wdrażania PO RYBYDepartament Rozwoju Obszarów Wiejskich i
RolnictwaUrząd Marszałkowski Województwa Warmińsko-
Mazurskiego w Olsztynie