…zabezpečování pohledávek …

aneb

principy pojištění pohledávek

Ing. Martin Růžička

Country Manager Coface v ČR

8 12 2011

2

Co je pojištění pohledávek alias úvěrové pojištění ?

Kombinuje prvek pojišťovnictví s úvěrováním. Při posuzování úvěrového rizika odběratele nalezneme řadu shodných postupů s úvěrovou analýzou svých klientů, které provádějí banky.

Úvěrové pojištění historicky významně souvisí se zahraničním obchodem a jeho financováním.

Prudký rozvoj úvěrového pojištění v posledních letech je odvislý od rozvoje výpočetní techniky a elektronické komunikace.rychlost a dostupnost klíčových informacíkoncentrace desítek malých i velkých úvěrových pojišťoven

3

Pohledávky představují v průměru 30 až 40 % veškerých aktiv

Pozdní platby zvyšují náklady

Každý pátý úpadek je způsoben nezaplacenými pohledávkami

Pohledávky po splatnosti snižují ziskovost

imobilizují hotovost

dodavatel sehrává roli banky, avšak zadarmo

Pohledávky = likvidní aktiva

4

Pojištění pohledávek = eliminace ztrát

odepisované faktury narostly o pětinu na 2,4 procenta ze všech faktur, což představuje 270 miliard eur

průměrné ztráty z faktur v Česku jsou tři procenta a odpovídají hodnotě 167 miliard korun

zdroj:  Intrum Justitia

Pojištěné pohledávky: 9,3 bilióny Kč

Upisovatelé rizika: 250 lidí

Počet rozhodnutí o úvěrových limitech: 12 000 denně

pojistné krytí

Jak funguje pojištění pohledávek

5

Pojištěná rizika

6

Platební neschopnostbyl prohlášen úpadek nebo bylo prohlášení úpadku zamítnuto pro nedostatek majetkuexekuce provedená pojištěným nevedla k plnému uspokojení atd.

Platební nevůledlužník nezaplatí pohledávku ani během tzv. karenční lhůty

Z pojištění jsou vyloučeny obchody s podniky ve skupině a rovněž nelze pojistit pohledávky vůči fyzickým osobám - spotřebitelům.

Z pojištění mohou být vyloučeny obchody prováděné s veřejnoprávními podniky, politická rizika apod.

Průběh pojištění pohledávek

7

Informačnídotazník

Analýza portfolia pohledávek

Stanovení pojistných limitů

Uzavření pojistné smlouvy

Hlášení pojištěného obratu

Oznámení pojistné událostiIntervence Coface

- vymáhání

Odškodnění

Kolik stojí pojištění pohledávek?

8

Pojistné (sazba v %, aplikuje se na pojištěný obrat/saldo pohledávek)výše pojistné sazby je individuální – odvislá od velikosti pojištěného obratu,

průměrné platební podmínky, odvětví a při exportu od rizikovosti teritoriapojistná sazba je se pohybuje zpravidla mezi 0,3 % - 0,8 % z obratu nebo

salda pohledávek

Poplatky za stanovení pojistných limitů

jednorázové za stanovení pojistného limitu na jednoho odběratele/rok.kombinované – jednorázový poplatek za vystavení + poplatek za měsíc

monitoringu

9

Hlavní body pojistné smlouvy

Země, na které se pojištění vztahuje

Pojistné období – zpravidla 1 rok s automatickou obnovou

Pojistná sazba, Minimální pojistné, Spoluúčast, Termíny odevzdání hlášení pro výpočet pojistného, poplatky za analýzu odběratelů a monitoring

Maximální výše pojistného plnění (x-násobek pojistného)

Maximální platební podmínka

Lhůta pro oznámení neplacení

Karenční lhůta – jedná se o časovou lhůtu, která stanovuje, za jak dlouho po datu ohlášení nezaplacené pohledávky pojistiteli vzniká pojistná událost v případě platební nevůle, a tedy i nárok pojištěného na pojistné plnění. Délka karenční lhůty - 5 měsíců.

10

Realizace pojištění pohledávek

Při uzavření pojistné smlouvy nebo při získání nového odběratele je třeba požádat pojišťovnu o schválení úvěrového limitu na odběratele.

Pojištěný

úvěrový limit 1Odběratel 1

Odběratel 2

Odběratel 3

Odběratel n

úvěrový limit 2

úvěrový limit 3

úvěrový limit n

Nejmenovaní kupující – úvěrový limit si stanovuje sám pojištěný na základě předem schválených pravidel stanovených v pojistné smlouvě.

Principy stanovení pojistného ve vazbě na pojistnou hodnotu

11

Na bázi obratu – v případě výpočtu pojistného z obratu platí pojištěný pojistné za příslušnou pohledávku pouze jednou, a to za měsíc, kdy pohledávka vznikla. Pojistné se platí jako sazba x tržby za pojištěné odběratele za příslušné období.

Na bázi salda pohledávek na konci příslušného období zpravidla měsíce. Pojistná sazba je v porovnání se sazbou obratovou na první pohled nižší. Způsob placení pojistného je odvozen od hlášení salda pohledávek a pokud některá pohledávka není odběratelem opakovaně uhrazena, pojištěný je povinen za tuto pohledávku platit příslušné pojistné až do jejího úplného uhrazení.

Výnosy - 601,602, 604

Odběratelé - 311

Likvidace škod - schéma

12

vymáhání pohledávky

platební podmínkačekací doba

došetřenípojistné události

lhůta pro Oznámeníneplacení

den Oznámení

splatnost pohledávky likvidace

Výše škody

13

Výše odškodnění není v okamžiku nahlášení škodní události známá. Konkrétní výše odškodnění může být případně nulová (v případě vymožení celé pohledávky) nebo snížená o vymoženou část pohledávek.

V jaké výši bude pojistné plnění?

Nezaplacená pohledávka do výše limitu** mínus Spoluúčast

Pozn.** Výše limitu = výše uvěrového limitu případně výše maximální škody na pojistnou smlouvu definovaná v poj. smlouvě.

14

Výhody pojištění pohledávek

Ochrana před neuhrazením plateb odběratelem ochrana likvidity, cash flow, ochrana rozvahy

Prevence – průběžné sledování bonity odběratelůúvěrové limity stanovené pojistitelem aktualizace a hodnocení finančních výkazůmonitoring případů neplacení v rámci databáze pojišťoven

Efektivní řízení při vymáhání pohledávek před výplatou pojistného plnění (100% ve prospěch pojištěného)po výplatě pojistného plnění (nejdříve na úhradu škody)

Děkuji Vám za pozornost

Ing. Martin RůžičkaCountry Manager Coface CzechI.P.Pavlova 5Praha 2