za sprovođenje odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog...

AKTIVA sistem doo

Osnivanje preduzeća i radnji | Računovodstvena agencija | Poresko savetovanje

Propisi besplatno www.aktivasistem.com Obrasci besplatno

UPUTSTVO

za sprovođenje Odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog prometa sa inostranstvom

("Sl. glasnik RS", br. 24/2007, 31/2007, 41/2007, 3/2008, 61/2008, 120/2008, 38/2010, 92/2011, 62/2013, 51/2015, 111/2015, 82/2017, 98/2020 i 154/2020)

I OPŠTE ODREDBE

1. Ovim uputstvom propisuju se bliži uslovi i način sprovođenja Odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog prometa sa inostranstvom (u daljem tekstu: Odluka).

Platni promet sa inostranstvom obuhvata plaćanja, naplaćivanja i prenose po tekućim i kapitalnim poslovima u devizama i dinarima između rezidenata i nerezidenata.

Platni promet sa inostranstvom vrši se instrumentima plaćanja koji se primenjuju u međunarodnom platnom prometu, uz primenu međunarodnih pravila i standarda iz područja bankarstva, kao i uz korišćenje naloga propisanih ovim uputstvom.

2. Platni promet sa inostranstvom obavlja se preko računa propisanih u tački 2. Odluke i usklađenih sa odredbama odluke kojom se uređuje jedinstvena struktura za identifikaciju i klasifikaciju računa i plan računa za primenu međunarodnih pravila i IBAN standarda.

Banka je obavezna da evidentira vreme prijema svih naloga za plaćanje prema inostranstvu, odnosno naplatu iz inostranstva, kao i potvrda primljenih naplata o pokriću - osim ako je za te naloge koristila SWIFT tehnologiju.

3. Banka devizne račune rezidenata i nerezidenata vodi u skladu s propisom kojim se uređuju analitički računi u Kontnom okviru za banke, a Narodna banka Srbije - u skladu s Kontnim okvirom propisanim za Narodnu banku Srbije.

Banka devizne račune vodi u devizama i u dinarskoj protivvrednosti tih deviza preračunatoj po zvaničnom srednjem kursu.

4. Bankom naplate smatra se banka koja prima sredstva na svoj račun u inostranstvu ili prima efektivni strani novac, kao i banka koja vodi račun nerezidenta na čiji se teret vrši plaćanje.

Bankom isplate smatra se banka koja rezidentu, odnosno nerezidentu odobri račun ili isplati sredstva.

5. Banke su obavezne da Narodnoj banci Srbije dostavljaju podatke i izveštaje o obavljenim transakcijama sa inostranstvom - na način i u rokovima propisanim ovim uputstvom, kao i po dinamici izveštavanja utvrđenoj u Prilogu 1 tog uputstva.

Kod obavljanja platnog prometa sa inostranstvom koriste se:

- Šifarnik osnova naplate, plaćanja i prenosa u platnom prometu sa inostranstvom - Prilog 2;

- Šifarnik istrumenata plaćanja - Prilog 3;

http://www.aktivasistem.com/

- Posebne šifre rezidenata (matični brojevi) - Prilog 4;

- Šifarnik valuta i Šifarnik zemalja - navedenih u nomenklaturama koje prati Institut za standardizaciju Srbije a objavljene su na sajtu Narodne banke Srbije.

Prilozi iz ove tačke odštampani su uz ovo uputstvo i njegov su sastavni deo.

5a Plaćanja, naplaćivanja i prenosi po tekućim i kapitalnim poslovima kliringom u devizama između rezidenata i nerezidenata, banke mogu obavljati preko računa devizne obavezne rezerve kod Narodne banke Srbije.

Kliring iz stava 1. ove tačke obavlja se za banke koje su zaključile ugovor s Narodnom bankom Srbije, kao i za banke čije je sedište na teritoriji države s čijom je centralnom bankom Narodna banka Srbije zaključila sporazum o kliringu.

5b Banka - agent za poslove finansijskog poravnanja po poslovima trgovanja električnom energijom na organizovanom tržištu električne energije u Republici Srbiji vrši naplatu/plaćanje po osnovu trgovanja i finansijskog poravnanja na tom tržištu na osnovu ugovora s nerezidentom pravnim licem ovlašćenim za obavljanje poslova kliringa i finansijskog poravnanja.

Banka iz stava 1. ove tačke vrši naplatu potraživanja od nerezidenta iz tog stava nalogom za naplatu (slog - 60), sa odgovarajućom šifrom osnova naplate, navodeći svoj matični broj u nalogu kao korisnik naplate.

Banka iz stava 1. ove tačke vrši plaćanje dugovanja nerezidentu iz tog stava nalogom za plaćanje (slog - 70), sa odgovarajućom šifrom osnova plaćanja, navodeći svoj matični broj u nalogu kao nalogodavac plaćanja.

Banka iz stava 1. ove tačke vrši prenos sredstava s posebnih deviznih računa rezidenta otvorenih u svrhe kliringa i finansijskog poravnanja po poslovima trgovanja električnom energijom na organizovanom tržištu električne energije u Republici Srbiji interno opštim deviznim nalogom, na osnovu trajnog naloga ovog rezidenta, odnosno direktnog zaduženja po nalogu nerezidenta iz stava 1. ove tačke, u skladu sa ugovorom zaključenim s tim rezidentom.

II PLATNI PROMET U DEVIZAMA

Naplate iz inostranstva

6. Naplatom iz inostranstva smatraju se sredstva ostvarena po osnovu tekućih i kapitalnih poslova s nerezidentima.

Naplata doznakom i inkasom dokumenata

7. Banka je obavezna da račun korisnika naplate naveden u nalogu nerezidenta odobri najkasnije u roku iz tačke 4. stav 3. Odluke ako je primila izveštaj strane banke da su devize odobrene računu banke i ako je od korisnika naplate dobila podatak o osnovu naplate, kao i podatke neophodne za izvršenje isplate po naplati - uz koje je priložen dokument ako je on propisan kao uslov izvršenja isplate.

Nalogom iz stava 1. ove tačke smatra se nalog strane banke koji sadrži sve podatke potrebne za obradu tog naloga u skladu sa ovim uputstvom.

Kad je korisnik naplate fizičko lice, podatak o šifri osnova naplate banka može popuniti na osnovu podataka navedenih u nalogu nerezidenta fizičkog lica, a kad je u pitanju nerezident pravno lice, banka postupa u skladu sa stavom 1. ove tačke.

U slučaju naplate iz inostranstva do iznosa od 1.000 evra ili protivvrednosti tog iznosa u drugoj valuti, korisnik naplate može dati banci trajni nalog o osnovu naplate za ove prilive, ako te prilive ostvaruje po istom osnovu. Banka u tom slučaju kod pojedinačne naplate odobrava račun korisnika naplate u roku iz stava 1. ove tačke bez posebno dobijenog podatka o osnovu naplate od tog korisnika.

Kad u nalogu nerezidenta nije naveden račun korisnika naplate, banka postupa u skladu s tačkom 6. Odluke.

8. Ako se naplata vrši po osnovu kreditnog posla sa inostranstvom, banka može odobriti račun korisnika naplate ako je taj korisnik o tom poslu prethodno izvestio Narodnu banku Srbije, a na osnovu sledećih dokumenata stavljenih banci na uvid:

1) KZ obrazaca, koje je Narodna banka Srbije overila, za korišćenje:

- finansijskog i subordiniranog kredita ili zajma u devizama koje rezident uzima od nerezidenta,

- kredita ili zajma u devizama koji od nerezidenata uzimaju rezidenti fizička lica i ogranci stranih pravnih lica,

- kredita ili zajma u dinarima koji međunarodne finansijske organizacije i razvojne banke ili finansijske institucije čiji su osnivači strane države odobre rezidentu;

2) KO obrazaca, koje je Narodna banka Srbije overila, za naplatu glavnice i kamate po:

- finansijskom i subordiniranom kreditu ili zajmu u devizama,

- komercijalnom kreditu ili zajmu u devizama i dinarima za finansiranje odloženog plaćanja i plaćanja unapred robe i usluga u spoljnotrgovinskom prometu, a koji rezident odobrava nerezidentu.

Korisnik naplate je obavezan da dokumente iz stava 1. ove tačke čuva za svoje potrebe i za potrebe nadležnih kontrolnih organa.

Banka može da odobri račun korisnika naplate po osnovu kreditnih poslova sa inostranstvom koji nisu navedeni u stavu 1. ove tačke i ako korisnik o tim poslovima nije prethodno izvestio Narodnu banku Srbije.

9. Ako banci naplate nisu dostavljeni podaci i propisani dokumenti neophodni za izvršenje isplate po naplati u skladu s tač. 7. i 8. ovog uputstva, banka, po osnovu obaveze za neizvršene isplate, opštim deviznim nalogom (slog - 66) odobrava račun obaveza u stranoj valuti iz Kontnog okvira za banke, uz primenu šifre osnova 909.

Banka iz stava 1. ove tačke obavezna je da po nalogu korisnika naplate, odmah posle ispunjenja uslova za izvršenje isplate po naplati, stornira opšti devizni nalog s šifrom osnova 909 i ispostavi nalog za naplatu (slog - 60), sa odgovarajućom šifrom osnova, ili da, ako ti uslovi nisu ispunjeni, ova sredstva u istom iznosu vrati banci od koje ih je primila - opštim deviznim nalogom (slog - 77), šifra osnova 109.

10. Naplatu iz inostranstva banka obrađuje nalogom za naplatu (slog - 60), koji sadrži neophodne elemente propisane ovim uputstvom.

11. Kad je banka naplate istovremeno i banka isplate, knjiženje vrši na teret računa 050, odnosno 051 a u korist računa 5007, odnosno računa iz tačke 3. ovog uputstva. Naplate u devizama banka obrađuje nalogom za naplatu (slog - 60) kad je korisnik naplate rezident, sa odgovarajućom šifrom osnova naplate, ili opštim deviznim nalogom (slog - 66), šifre osnova 501, odnosno 502 kad je korisnik uplate nerezident.

12. Kad banka naplate nije istovremeno i banka isplate, obavezna je da, najkasnije narednog radnog dana od dana prijema pokrića, obavesti banku isplate o primljenoj naplati i sredstva prenese na tu banku.

Banka naplate prima sredstva iz inostranstva na račun 050 opštim deviznim nalogom (slog - 66), šifra osnova 562, navodeći matični broj banke isplate, šalje banci isplate SWIFT poruku 103 (s popunjenim poljima 50 i 52) i sredstva prenosi opštim deviznim nalogom (slog - 77), šifra osnova 162.

Banke koje su međusobno povezane s drugim bankama u Republici Srbiji preko računa 5001 i 050, knjiženje vrše opštim deviznim nalogom (slog - 66), šifra osnova 569.

Kad je banka naplate agent na osnovu ugovora banke sa inostranim penzijskim fondom o distribuciji penzija drugim bankama u Republici Srbiji kod kojih se vode računi klijenata korisnika naplate po osnovu penzije - ta banka prima sredstva iz inostranstva nalogom za naplatu (slog - 60), šifra osnova 800, navodeći svoj matični broj u nalogu kao korisnik naplate. Primljena sredstva ova

banka prenosi banci isplate opštim deviznim nalogom (slog - 77), šifra osnova 162. Banka isplate sredstva prima opštim deviznim nalogom (slog - 66), šifra osnova 562, u korist korisnika naplate.

13. Banka isplate prima sredstva na račun 050 nalogom za naplatu (slog - 60), sa odgovarajućom šifrom osnova naplate kad je korisnik naplate rezident, u korist računa iz tačke 3. ovog uputstva, ili opštim deviznim nalogom (slog - 66), šifre osnova 501, odnosno 502 kad je korisnik uplate nerezident, u korist računa 5007.

Banka naplate je obavezna da banci isplate, na zahtev banke isplate, najkasnije u roku od dva radna dana od dana podnetog zahteva, obezbedi pokriće na računima 050 ili 051.

14. Banka je obavezna da korisniku naplate čiji je račun odobrila u skladu sa Odlukom dostavi izvod o stanju i prometu tog računa, a, po potrebi, i druge dokumente (npr. nalog na osnovu kog je primljena naplata).

15. U slučaju da korisnik naplate iz tač. 7. i 8. ovog uputstva istovremeno nije i krajnji korisnik sredstava po izvršenoj naplati iz inostranstva - obavezan je da, istog ili narednog radnog dana od dana prijema obaveštenja o izvršenoj naplati, banci dostavi zahtev za transfer sredstava u korist računa krajnjeg korisnika. Banka taj transfer izvršava opštim deviznim nalogom, u roku iz tačke 5. stav 4. Odluke.

Naplata akreditivom

16. Naplatu iz inostranstva koja je izvršena akreditivom banka obrađuje u skladu s tačkom 7. ovog uputstva. Istovremeno sa akreditivnim dokumentima, korisnik naplate obavezan je da banci dostavi i podatke za statistiku Narodne banke Srbije.

Kad se naplata vrši pokrivenim akreditivom, pre obrade iz stava 1. ove tačke, primljeno pokriće za otvoreni akreditiv banka knjiži na teret računa 050 a u korist odgovarajućeg depozitnog računa strane banke - i to nalogom za naplatu (instrument plaćanja 3, šifra osnova 514), a naplata po akreditivu knjiži se na teret depozitnog računa strane banke a u korist računa iz tačke 3. ovog uputstva.

17. Potvrđeni loro akreditiv banka knjiži vanbilansno.

Naplata čekom

18. Naplatu iz inostranstva čekom plativim posle prezentacije, banka obrađuje na način iz tačke 7. ovog uputstva, a knjiženje vrši na teret računa 052 a u korist računa iz tačke 3. tog uputstva. Istovremeno s čekom, korisnik naplate obavezan je da banci dostavi i podatke za statistiku Narodne banke Srbije.

Otkupljeni ček banka šalje u inostranstvo, radi naplate, i tu promenu knjiži opštim deviznim nalogom (šifra osnova 115), na računu 052.

Obradu naplate iz inostranstva za ček banka vrši nalogom za naplatu (šifra osnova 515), a knjiženje na teret računa 050 a u korist računa 052.

Čekove koje posle prezentacije nije otkupila, banka šalje stranoj banci na inkaso. Posle prijema naplate inkaso čeka, banka vrši obradu naplate na način iz tačke 7. ovog uputstva.

Naplate ostvarene korišćenjem/zaduživanjem platnih kartica čiji su izdavaoci strana pravna lica

18a Obradu naplate iz inostranstva ostvarenu korišćenjem stranih platnih kartica u korist deviznih računa pravnih lica banka vrši nalogom za naplatu (slog - 60), sa odgovarajućom šifrom osnova naplate kad je korisnik naplate rezident, na teret računa 050 ili 5007 a u korist računa iz tačke 3. ovog uputstva, ili opštim deviznim nalogom (slog - 66), šifra osnova 501 ili 502, kad je korisnik uplate nerezident, u korist računa 5007.

Naplata u efektivnom stranom novcu

19. (brisana)

Naplate ostvarene kliringom u devizama

19a Obradu naplate iz inostranstva ostvarenu kliringom u devizama banka vrši nalogom za naplatu (slog - 60), sa odgovarajućom šifrom osnova naplate kada je korisnik naplate rezident, na teret računa 060 a u korist računa iz tačke 3. ovog uputstva, ili opštim deviznim nalogom (slog - 66), šifra osnova 501 ili 502 kada je korisnik uplate nerezident, u korist računa 5007.

Plaćanja prema inostranstvu

20. Plaćanja prema inostranstvu banka obavlja na osnovu naloga za plaćanje rezidenta (slog - 70).

21. Banka izvršava nalog za plaćanje u inostranstvo:

- koji sadrži elemente propisane ovim uputstvom;

- koji je svojeručno ili elektronski potpisalo ovlašćeno lice nalogodavca ili koji je, u skladu sa ugovorom između banke i nalogodavca, izdat na drugi način koji omogućuje da se izvrši autentifikacija nalogodavca (npr. nalog elektronskog ili mobilnog bankarstva);

- za koji je banci obezbeđeno pokriće;

- uz koji su priloženi dokumenti kojima se dokazuje obaveza plaćanja prema inostranstvu i određuje osnov plaćanja na osnovu kojih se vrši plaćanje, u skladu s propisima.

Banka ne može da odbije izvršenje naloga iz stava 1. ove tačke samo zbog toga što nalogodavac nije pečatom overio taj nalog, osim ako na pismeni zahtev ovog lica nije izričito ugovoreno da je banka dužna da odbije izvršenje naloga za plaćanje koji nije overen pečatom.

Obaveza banke da odbije izvršenje platnog naloga koji nije overen pečatom neće se smatrati izričito ugovorenom u smislu stava 2. ove tačke kada je predviđena jedino u opštim uslovima poslovanja banke na koje upućuje ugovor o platnim uslugama - osim ako rezident nije u zahtevu iz stava 2. ove tačke izričito tražio da se ova obaveza banke iz opštih uslova poslovanja primenjuje na davanje saglasnosti tog rezidenta za izvršenje platnih transakcija.

Dokumenti iz stava 1. ove tačke mogu biti:

- kod tekućih poslova - jedinstvena carinska isprava, faktura, profaktura, ugovor, potvrda o reciprocitetu ili drugi dokument relevantan za identifikaciju obaveze;

- kod kapitalnih poslova - odluka ili rešenje nadležnog organa o konkretnom poslu, izvršno rešenje o nasleđivanju, ugovor sa stranim partnerom, kao i druga dokumentacija specifična za pojedinačni posao iz koje se može utvrditi da posao nije fiktivan ili simuliran.

Za autentičnost dokumentacije i istinitost posla iz ove tačke odgovara nalogodavac.

Ako je nalogodavac fizičko lice, obavezan je da postupa u skladu sa odredbama ove tačke, s tim što nalog iz te tačke, na zahtev ovog lica, popunjava banka a nalogodavac ga ne overava pečatom.

21a. Izuzetno od tačke 21. ovog uputstva, banka i nalogodavac mogu pismeno ugovoriti da nalogodavac nije obavezan da uz nalog za plaćanje priloži dokument kojim se dokazuju obaveza i osnov plaćanja, osim ako je drugim propisom predviđeno podnošenje određene dokumentacije, naročito po sledećim poslovima:

- prenosa deviza u inostranstvo u skladu s propisom kojim se uređuju uslovi za lične i fizičke prenose sredstava plaćanja u inostranstvo i iz inostranstva;

- prenosa deviza u skladu s propisom kojim se uređuje uslovi i način na koji rezidenti mogu držati devize na računu kod banke u inostranstvu;

- prenosa, odnosno plaćanja ili naplate potraživanja i dugovanja po realizovanom spoljnotrgovinskom prometu robe i usluga rezidenata koji se ne smatraju komercijalnim kreditima i zajmovima, u skladu sa zakonom kojim se uređuje devizno poslovanje;

- naplate i plaćanja i drugom nerezidentu a ne onom kome rezident duguje, odnosno od koga potražuje po tekućem i kapitalnom poslu, u skladu sa zakonom kojim se uređuje devizno poslovanje;

- po poslovima koji se, prema zakonu kojim se uređuje devizno poslovanje, mogu vršiti u devizama u Republici Srbiji;

- prenosa sredstava u inostranstvo s računa nerezidenta, kao i s računa rezidenta - ogranka stranog pravnog lica, u kom slučaju se prilaže dokaz o njihovim izmirenim poreskim obavezama u Republici Srbiji.

U slučaju zaključenja ugovora iz stava 1. ove tačke nalogodavac je obavezan da dokument iz tog stava čuva na način i u roku koji su propisani Odlukom.

22. Ako banka izvršava nalog po osnovu sudskog rešenja, plaćanje vrši po nalogu suda, odnosno na osnovu pravnosnažnog sudskog rešenja (banka u nalogu kao nalogodavca navodi matični broj pravnog lica i osnov plaćanja prema obavezi navedenoj u sudskom rešenju).

23. (brisana)

24. Banka vrši plaćanje po kreditnom poslu sa inostranstvom ako je nalogodavac o tom poslu prethodno izvestio Narodnu banku Srbije, a na osnovu sledećih dokumenata stavljenih banci na uvid:

1) KZ obrazaca za taj kreditni posao, koje je Narodna banka Srbije overila, za otplatu glavnice i kamate po:

- finansijskom i subordiniranom kreditu ili zajmu u devizama,

- kreditu ili zajmu u devizama koji od nerezidenta uzimaju rezidenti fizička lica i ogranci stranih pravnih lica,

- komercijalnom kreditu ili zajmu u devizama i dinarima za finansiranje odloženog plaćanja i plaćanja unapred robe i usluga u spoljnotrgovinskom prometu, a koji rezident uzima od nerezidenta,

- kreditu ili zajmu u dinarima koji međunarodne finansijske organizacije i razvojne banke ili finansijske institucije čiji su osnivači strane države odobre rezidentu;

2) KO obrazaca, koje je Narodna banka Srbije overila, za korišćenje finansijskog i subordiniranog kredita ili zajma u devizama koje rezident odobrava nerezidentu.

Pri otplati obaveza po kreditnim poslovima sa inostranstvom po kojima je Narodna banka Srbije agent, nalogodavac Narodnoj banci Srbije obezbeđuje pokriće najranije četiri, a najkasnije dva radna dana pre plaćanja inostranstvu.

Nalogodavac je obavezan da dokumente iz st. 1. i 2. ove tačke čuva za svoje potrebe i za potrebe nadležnih kontrolnih organa.

Banka može da izvrši plaćanje po kreditnim poslovima sa inostranstvom koji nisu navedeni u stavu 1. ove tačke i ako nalogodavac o tim poslovima nije prethodno izvestio Narodnu banku Srbije.

25. Ako iznos plaćanja u državu članicu Evropske unije ne prelazi 50.000 evra, banka je obavezna da, pre nego što primi nalog, pismeno ili elektronski obavesti nalogodavca:

- o tome koliko je vremena potrebno da sredstva budu na računu banke korisnika plaćanja, pri čemu mora biti jasno naveden početak tog perioda;

- o tome koliko je vremena (okvirno) potrebno da banka korisnika plaćanja odobri njegov račun;

- o načinu obračunavanja provizije i ostalih troškova koje plaća nalogodavac;

- o datumu s kojim će biti zadužen račun banke (datum valute);

- o postupku koji nalogodavac može preduzeti u slučaju eventualne žalbe, odnosno zahteva za naknadu štete;

- o primenjenim kursevima (u slučaju konverzije evra).

Banka je obavezna da po osnovu izvršenog plaćanja iz stava 1. ove tačke nalogodavcu dostavi sledeće podatke:

- referentni broj koji identifikuje transakciju (referenca);

- iznos plaćanja bez troškova;

- iznos provizije i ostalih troškova koji idu na teret nalogodavca;

- devizni kurs, u slučaju konverzije evra u drugu valutu;

- datum valute.

26. Banka izvršava nalog za plaćanje u roku propisanom tačkom 8. Odluke.

Plaćanje doznakom i inkasom dokumenata

27. Kad banka plaćanje prema inostranstvu vrši doznakom ili inkasom dokumenata - knjiži ga na teret računa iz tačke 3. ovog uputstva a u korist računa 050, 051 i 5007.

Ako je nalogodavac fizičko lice koje pokriće za plaćanje prema inostranstvu obezbeđuje uplatom efektivnog stranog novca - do izvršenja tog plaćanja banka ovo pokriće vodi na računu 500.

Plaćanje akreditivom

28. Banka otvara akreditiv na zahtev nalogodavca, a otvaranje knjiži vanbilansno.

Nalogodavac je obavezan da pokriće za plaćanje po akreditivu obezbedi najkasnije na dan plaćanja iz akreditiva, i to se pokriće knjiži opštim deviznim nalogom na teret računa iz tačke 3. ovog uputstva a u korist računa pokrića.

29. Ako banka obezbeđuje pokriće za konfirmaciju u inostranstvu, to pokriće knjiži opštim deviznim nalogom na teret računa 265 a u korist računa 050 ili 5007, navodeći šifru osnova 411.

30. Izvršeno plaćanje akreditivom knjiži se nalogom za plaćanje (instrument plaćanja 3) na teret računa pokrića a u korist računa 265, ili na teret računa pokrića a u korist računa 050 ili 5007, uz navođenje odgovarajuće šifre osnova.

Za vraćanje sredstava deponovanih po osnovu konfirmacije ili za neiskorišćeni deo akreditiva, odnosno za akreditiv koji nije korišćen - knjiženje se vrši opštim deviznim nalogom na teret računa 050 ili 5007 a u korist računa 265, uz navođenje šifre osnova 411, kao i na teret računa pokrića a u korist računa iz tačke 3. ovog uputstva.

Banka zatvaranje akreditiva knjiži vanbilansno.

Plaćanje čekom

31. Plaćanje prema inostranstvu čekom koji izda banka vrši se na osnovu naloga za plaćanje.

Banka pri izdavanju čeka knjiženje vrši na teret računa iz tačke 3. ovog uputstva a u korist računa 510.

Posle izvršenog plaćanja prema inostranstvu čekom, banka knjiženje vrši na teret računa 510 a u korist računa 050 ili 5007, navodeći odgovarajuću šifru osnova.

Plaćanja kliringom u devizama

31a Plaćanje kliringom u devizama prema inostranstvu banka obavlja na osnovu naloga za plaćanje rezidenta (slog - 70) navodeći šifru osnova plaćanja kada je nalogodavac rezident, uz sprovođenje postupka iz tač. od 21. do 26. ovog uputstva, a transfer po zahtevu nerezidenta izvršava se opštim deviznim nalogom (slog - 77), šifra osnova 101 ili 102.

Izvršeno plaćanje, odnosno transfer iz stava 1. ove tačke banka knjiži u korist računa 060 a na teret odgovarajućih računa iz tač. od 27. do 31a ovog uputstva.

Posebni poslovi

Kupoprodaja hartija od vrednosti preko kastodi banke,

odnosno ovlašćenog društva

32. Za kupovinu hartija od vrednosti stranih izdavalaca, odnosno domaćih hartija od vrednosti koje glase na stranu valutu a izdaju se u inostranstvu, rezident daje nalog kastodi banci, odnosno ovlašćenom brokersko dilerskom društvu (pravnom licu ili banci) za trgovanje hartijama od vrednosti

(u daljem tekstu: ovlašćeno društvo) i pokriće uplaćuje u korist posebnog namenskog računa kastodi banke, odnosno ovlašćenog društva za kupovinu hartija od vrednosti. Plaćanja preko kastodi banke, odnosno ovlašćenog društva vrše se nalogom za plaćanje (slog - 70), uz upisivanje naziva i matičnog broja kastodi banke, odnosno ovlašćenog društva, koji banka izvršava u skladu s tač. 20. i 21. ovog uputstva.

33. Kod trgovanja hartijama od vrednosti, rezident ne mora pre izvršenja plaćanja pribaviti dokumentaciju koja određuje osnov i dokazuje obavezu plaćanja, ali nalogodavac (kastodi banka, odnosno ovlašćeno društvo) mora u ime i za račun rezidenta pribaviti odgovarajuću dokumentaciju uz obavezu da ona bude dostavljena banci, odnosno rezidentu.

34. Za prodaju hartija od vrednosti domaćih izdavalaca, rezident nalog za prodaju daje kastodi banci, odnosno ovlašćenom društvu. Naplatu po osnovu prodaje ovih hartija od vrednosti banka obrađuje nalogom za naplatu (slog - 60), uz navođenje matičnog broja kastodi banke, odnosno ovlašćenog društva, u skladu s tač. 6. i 7. ovog uputstva.

Prenos sredstava međunarodnim uputnicama

34a. Rezident koji poslove u vezi s međunarodnom uputnicom obavlja na osnovu posebnog zakona kojim se uređuje njegova delatnost (u daljem tekstu: javni poštanski operator) - prenos sredstava u inostranstvo i iz inostranstva vrši preko banke s kojom ima zaključen ugovor.

Fizičko lice kome su u inostranstvu sredstva uplaćena međunarodnom uputnicom odlučuje da li će mu javni poštanski operator ta sredstva isplatiti u dinarima ili u efektivnom stranom novcu u valuti na koju ta uputnica glasi.

Sredstva koja se u inostranstvo prenose međunarodnom uputnicom mogu se uplaćivati u dinarima ili u efektivnom stranom novcu - do iznosa koji fizička lica mogu da iznose u inostranstvo u skladu s propisom kojim se uređuju uslovi za lične i fizičke prenose sredstava plaćanja u inostranstvo i iz inostranstva.

Za obavljanje platnog prometa sa inostranstvom putem međunarodne uputnice navodi se šifra osnova 271 - Međunarodna uputnica.

Službeno putovanje u inostranstvo

35. Naknade troškova za službeno putovanje u inostranstvu, odnosno za akontaciju i konačni obračun tog putovanja, nalogodavac rezident obračunava u devizama.

U slučaju isplate naknade, odnosno akontacije i konačnog obračuna troškova službenog putovanja u inostranstvu, nalogodavac rezident daje banci nalog za plaćanje (slog - 70), šifra osnova 340, i navodi ime i prezime lica koje službeno putuje u inostranstvo.

Isplata naknade iz stava 1. ove tačke može se vršiti:

- u devizama - s računa 098 (kad nalogodavac službenog putovanja i lice koje službeno putuje imaju račune u istoj banci), a s računa 050 - kad imaju račune u različitim bankama;

- u efektivnom stranom novcu - s računa 051;

- nostro čekom, stranim putničkim čekom, kao i po osnovu korišćenja platne biznis kartice.

Ako lice iz stava 2. ove tačke efektivni strani novac ne preuzima u banci, nalogodavac rezident u nalogu za plaćanje, u rubrici 9, navodi ime, prezime i broj lične karte lica koje će preuzeti taj novac.

Ako se na osnovu obračuna troškova iz stava 1. ove tačke utvrdi da je na ime službenog putovanja u inostranstvu isplaćeno manje sredstava, razlika do iznosa ovih troškova utvrđenih konačnim obračunom tog putovanja uplaćuje se na devizni račun rezidenta - fizičkog lica.

36. Ako se na osnovu obračuna putnih troškova utvrdi da je na ime službenog putovanja u inostranstvu isplaćeno više sredstava, utvrđeni višak sredstava vraća se nalogodavcu tog putovanja.

Kod davanja naloga iz stava 1. ove tačke (kad nalogodavac službenog putovanja u inostranstvu i lice koje službeno putuje imaju račune u istoj banci) - banka nalog za naplatu (slog - 60), šifra osnova 340, instrument plaćanja 2, izvršava s računa 098.

Ako lice koje je službeno putovalo u inostranstvo ima račun kod druge banke - ta banka sredstva prenosi opštim deviznim nalogom (slog - 77), šifra osnova 162, s računa 050, a banka nalogodavca ovog putovanja obavezna je da povraćaj deviza vrši nalogom za naplatu (slog - 60), šifra osnova 340, instrument plaćanja 2, na račun 050.

Povraćaj u efektivnom stranom novcu banka knjiži nalogom za naplatu (slog - 60), šifra osnova 340, instrument plaćanja 6, na računu 051.

Banka nalogodavca rezidenta dužna je da o transakcijama iz stava 3. ove tačke izveštava Narodnu banku Srbije u rokovima utvrđenim tačkom 51. stav 2. ovog uputstva

Prodaja stranih putničkih čekova

37. Prodaju stranog putničkog čeka banka knjiži na teret računa iz tačke 3. ovog uputstva a u korist računa 509. Kad banka prodati strani putnički ček plati stranoj banci, knjiženje vrši na teret računa 509 a u korist računa 050.

Garancijski poslovi koji se ne smatraju kreditnim poslom

37a Kod aktiviranja garancije, jemstva i drugih sredstava obezbeđenja pribavljenih od nerezidenata za poslove između dva rezidenta, banka naplatu iz inostranstva izvršava nalogom za naplatu (slog - 60), šifra osnova 525, a za namirenje naplaćene garancije, jemstva i drugih sredstava obezbeđenja koristi nalog za plaćanje (slog - 70), šifra osnova 125.

Kod aktiviranja garancije, jemstva i drugih sredstava obezbeđenja koje banka izdaje po poslovima između nerezidenata, banka plaćanje prema inostranstvu izvršava nalogom za plaćanje (slog 70), šifra osnova 345, a u slučaju namirenja plaćene garancije, jemstva i drugih sredstava obezbeđenja - naplatu iz inostranstva izvršava nalogom za naplatu (slog 60), šifra osnova 545.

Kod aktiviranja garancije, jemstva i drugih sredstava obezbeđenja koje su izdali rezidenti ili su pribavljeni od nerezidenta, a za poslove između rezidenata i nerezidenata, pri izvršenju naloga za plaćanje i naplatu banka navodi odgovarajuću šifru osnova transakcije osnovnog posla iz Priloga 2.

Plaćanja, naplaćivanja, uplate i isplate u efektivnom stranom novcu

37b Plaćanja, naplaćivanja, uplate i isplate u efektivnom stranom novcu koji se vrše u skladu sa odlukom Narodne banke Srbije kojom su uređuju slučajevi i uslovi plaćanja, naplaćivanja, uplata i isplata u efektivnom stranom novcu, banka vrši istog dana kad primi efektivni strani novac - nalogom za naplatu (slog - 60) ili nalogom za plaćanje (slog - 70) koji sadrži elemente propisane ovim uputstvom i uz zaduženje ili odobrenje računa 051, na način predviđen tač. 11, 12, 13, 21. i 21a tog uputstva.

Za plaćanja, naplaćivanja, uplate i isplate u efektivnom stranom novcu koji se vrše između rezidenata - banka u opštem deviznom nalogu navodi šifru osnova transakcije 808.

Za plaćanja, naplaćivanja, uplate i isplate u efektivnom stranom novcu koji se vrše između rezidenata i nerezidenta - banka u nalogu za naplatu, odnosno plaćanje navodi šifru osnova transakcije iz Priloga 2.

Storno naplate i plaćanja

38. Naplata iz inostranstva koja je uplaćena kao povraćaj izvršenog plaćanja u inostranstvo obrađuje se nalogom za naplatu (slog - 60), instrument plaćanja 2, pri čemu se navodi šifra osnova plaćanja i odobrava račun rezidenta koji je izvršio to plaćanje, uz odgovarajući dokument kojim se utvrđuje obaveza i razlog vraćanja sredstava.

Plaćanje u inostranstvo u vezi s povraćajem naplate iz inostranstva obrađuje se nalogom za plaćanje (slog - 70), instrument plaćanja 2, i pri tom se navodi šifra osnova naplate. Sredstva se u ovom slučaju vraćaju nerezidentu koji je izvršio plaćanje rezidentu - do onog iznosa i u onoj valuti, kao i onom stranom nalogodavcu koji je naveden u prvobitnom platnom nalogu, uz odgovarajući dokument kojim se utvrđuju obaveza i razlog vraćanja sredstava u inostranstvo.

39. Storno naplate i plaćanja kao otklanjanje greške u transakciji vrši se crvenim stornom (iznos s negativnim predznakom).

39a Ako rezident korisnik naplate, odnosno nalogodavac plaćanja utvrdi grešku koja se odnosi na obavezne elemente naloga platnog prometa sa inostranstvom, banka je dužna da u roku od godinu dana od datuma transakcije, uz pismeno obrazloženje rezidenta i uz potrebnu dokumentaciju ako je propisana kao uslov izvršenja naplata, odnosno plaćanja, izvrši crveni storno pogrešnog naloga i ispostavi nov ispravan nalog.

Platne kartice

40. Banka naplatu po korišćenju platnih kartica knjiži nalogom za naplatu (šifra osnova 532). Posle izvršene naplate, banka knjiženje vrši na teret računa 050 a u korist računa 500.

Banka plaćanje prema inostranstvu po osnovu platnih kartica knjiži nalogom za plaćanje (slog - 70), šifra osnova 132, na teret računa 500 a u korist računa 050.

Knjiženja iz st. 1. i 2. ove tačke vrši banka koja je zastupnik platne kartice, osim transakcija naplate iz tačke 18a. ovog uputstva.

41. Banka zastupnik platne kartice obavezna je da, do 10. u mesecu za prethodni mesec, Narodnoj banci Srbije dostavi:

- za pravna i fizička lica - podatke o ukupnoj mesečnoj potrošnji u inostranim mrežama (izraženo u evrima);

- za kartice stranih izdavalaca u prodajnoj mreži banke - podatke o ukupnoj mesečnoj potrošnji (izraženo u dinarima);

- za fizička lica - podatke o ukupnom mesečnom prenosu sredstava iskazanih u evrima s računa platne kartice izdate u inostranstvu nerezidenta - fizičkog lica na račun platne kartice rezidenata, prema zemlji pošiljaoca;

- za pravna i fizička lica - podatke o ukupnoj mesečnoj potrošnji, izražene u evrima, za obavljeno internet trgovanje sa inostranstvom preko domaćih platnih kartica prema zemlji banke prihvatioca platne kartice;

- za pravna i fizička lica - podatke o ukupnoj mesečnoj potrošnji, izražene u evrima, za obavljeno internet trgovanje u zemlji preko platnih kartica izdatih u inostranstvu prema zemlji izdavaoca platne kartice;

- za pravna i fizička lica - podatke o ukupnoj mesečnoj potrošnji, izražene u evrima, po osnovu elektronske kupoprodaje robe i usluga preko stranih institucija elektronskog novca.

III NAPLATE, PLAĆANJA I PRENOSI U REPUBLICI SRBIJI PREKO DEVIZNIH RAČUNA NEREZIDENATA

Naplate

42. Banka, na zahtev nerezidenta, na teret računa nerezidenta 5007, a po osnovu tekućih i kapitalnih poslova, plaćanje rezidentu korisniku naplate vrši nalogom za naplatu (slog - 60), uz odgovarajuću šifru osnova naplate, u korist računa iz tačke 3. ovog uputstva.

Kad je banka naplate istovremeno i banka isplate (u slučaju da nerezident i rezident korisnik naplate imaju devizne račune u istoj domaćoj banci), banka, na zahtev nerezidenta, plaćanje vrši na teret računa nerezidenta 5007 a u korist računa iz tačke 3. ovog uputstva, nalogom za naplatu (slog - 60), uz primenu odgovarajuće šifre osnova naplate.

Kad banka naplate nije istovremeno i banka isplate (u slučaju da nerezident i rezident korisnik naplate imaju devizne račune u različitim domaćim bankama), banka naplate je dužna da, najkasnije narednog radnog dana od dana prijema pokrića, izvesti banku isplate o primljenoj

naplati, da sredstva prenese na tu banku i knjiženje izvrši opštim deviznim nalogom (slog - 77), šifra osnova 101, odnosno 102, na teret računa 5007 a u korist računa 050.

Banka isplate, posle prijema sredstava, knjiženje vrši nalogom za naplatu (slog - 60), uz odgovarajuću šifru osnova naplate, na teret računa 050 a u korist računa rezidenta iz tačke 3. ovog uputstva.

U slučaju prenosa s deviznog računa nerezidenta jedne banke na devizni račun nerezidenta druge banke, knjiženje se vrši opštim deviznim nalogom (slog - 77), uz navođenje šifre osnova 103, na teret računa 5007 a u korist računa 050. Banka isplate, posle prijema sredstava, knjiženje vrši opštim deviznim nalogom (slog - 66), šifra osnova 503, na teret računa 050 a u korist računa 5007.

Plaćanja

43. U slučaju da nerezident i rezident (nalogodavac plaćanja) imaju devizne račune u istoj domaćoj banci - banka, po nalogu rezidenta, plaćanje prema nerezidentu po osnovu tekućih i kapitalnih poslova vrši na teret računa iz tačke 3. ovog uputstva a u korist računa nerezidenta 5007, nalogom za plaćanje (slog - 70), uz primenu odgovarajuće šifre osnova plaćanja.

Ako nerezident i rezident (nalogodavac plaćanja) imaju devizne račune u različitim domaćim bankama, banka, po nalogu rezidenta, plaćanje vrši nalogom za plaćanje (slog - 70), uz odgovarajuću šifru osnova plaćanja, i knjiži ga na teret računa iz tačke 3. ovog uputstva a u korist računa 050.

U slučaju iz stava 2. ove tačke, banka kod koje se vodi račun nerezidenta knjiženje vrši opštim deviznim nalogom (slog - 66), šifra osnova 501, odnosno 502, na teret računa 050 a u korist računa 5007.

44. Banka može otkupiti devize nerezidenta, na njegov zahtev, u kom slučaju knjiženje vrši na teret računa nerezidenta 5007, opštim deviznim nalogom (slog - 77), uz navođenje šifre osnova 101, odnosno 102, a knjiženje u korist računa 4007 vrši opštim deviznim nalogom (slog - 66), uz navođenje šifre osnova 703.

IV NAPLATE, PLAĆANJA I PRENOSI U REPUBLICI SRBIJI PREKO DINARSKIH RAČUNA NEREZIDENATA

Naplate

45. Banka, na zahtev nerezidenta, na teret računa 4007, a po osnovu tekućih i kapitalnih poslova, plaćanje rezidentu korisniku naplate vrši nalogom za naplatu (slog - 60), uz odgovarajuću šifru osnova naplate, u korist dinarskog računa rezidenta.

Kad je banka naplate istovremeno i banka isplate, knjiženje vrši na teret računa 4007 a u korist dinarskog računa rezidenta, koristeći nalog za naplatu (slog - 60), i navodi odgovarajuću šifru osnova naplate.

Kad banka naplate nije istovremeno i banka isplate, dužna je da, najkasnije narednog radnog dana od dana prijema pokrića, banku isplate izvesti o primljenoj naplati porukom MT103 (SWIFT), da sredstva prenese na tu banku porukom MT202 i da knjiženje izvrši opštim deviznim nalogom (slog - 77), šifra osnova 101, odnosno 102, na teret računa 4007 a u korist računa 037.

Banka isplate, posle prijema poruke MT103 (SWIFT), knjiženje vrši nalogom za naplatu (slog - 60), uz odgovarajuću šifru osnova naplate, na teret računa 037 a u korist dinarskog računa rezidenta. Posle prijema poruke MT202 banka knjiženje vrši interno opštim deviznim nalogom na teret računa 000 a u korist računa 037.

U slučaju prenosa sredstava s dinarskog računa nerezidenta jedne banke na dinarski račun nerezidenta druge banke - banka naplate knjiženje vrši opštim deviznim nalogom (slog - 77), uz navođenje šifre osnova 103, u korist računa 037, uz primenu SWIFT poruke MT 103. Banka isplate,

posle prijema poruke MT103, knjiženje vrši opštim deviznim nalogom (slog - 66), šifra osnova 503, na teret računa 037 a u korist dinarskog računa nerezidenta.

Plaćanje troškova u Republici Srbiji s računa nerezidenta banka vrši opštim deviznim nalogom (slog - 66), šifra osnova 704.

Plaćanja

46. Banka, po nalogu rezidenta, plaćanja u korist računa nerezidenta 4007 po osnovu tekućih i kapitalnih poslova vrši nalogom za plaćanje (slog - 70), navodeći odgovarajuću šifru osnova plaćanja, a na teret dinarskog računa rezidenta.

Banka, po nalogu rezidenta, plaćanje nerezidentu čiji se račun vodi kod druge banke vrši nalogom za plaćanje (slog - 70), navodeći odgovarajuću šifru osnova plaćanja, šalje drugoj banci poruku MT103 (SWIFT) i knjiženje vrši na teret dinarskog računa rezidenta a u korist računa 037. Banka sredstva prenosi drugoj banci porukom MT202 i knjiženje vrši interno opštim deviznim nalogom, na teret računa 037 a u korist računa 000.

Banka kod koje se vodi račun nerezidenta, posle prijema poruka MT103 (SWIFT) i MT202, primljena sredstava knjiži opštim deviznim nalogom (slog - 66), šifra osnova 501, odnosno 502, na teret računa 037 a u korist računa 4007, odnosno na teret računa 000 a u korist računa 037.

46a. Banka poverioca nerezidenta po prinudnoj naplati kod koje se vodi račun nerezidenta 4007, u slučaju izvršenja prinudne naplate po osnovu tekućih i kapitalnih poslova, prenos sredstava na dinarski račun nerezidenta vrši nalogom za plaćanje (slog - 70), navodeći odgovarajuću šifru osnova plaćanja koju joj može dostaviti poverilac nerezident.

U slučaju izvršenja prinudne naplate po osnovu obavljenog kreditnog posla, banka poverioca u nalogu za plaćanje (slog - 70) unosi odgovarajuću šifru osnova plaćanja za otplatu glavnice ili kamate po kreditnom zaduženju, uz navođenje broja pod kojim je izveštaj o kreditnom zaduženju rezidenta overen u Narodnoj banci Srbije i o plaćanju obaveštava banku dužnika, preko koje je Narodnoj banci Srbije prethodno na overu dostavljen izveštaj o konkretnom kreditnom zaduženju.

47. Banka može prodati devize nerezidentu, na njegov zahtev, u kom slučaju knjiženje vrši na teret računa 4007, opštim deviznim nalogom (slog - 77), uz navođenje šifre osnova 703, a knjiženje u korist računa 5007 vrši opštim deviznim nalogom (slog - 66), uz navođenje šifre osnova 501, odnosno 502.

Kupoprodaja deviza i dinara između banke i nerezidentne banke

48. U slučaju kupovine deviza od nerezidentne banke, banka knjiženje vrši opštim deviznim nalogom (slog - 66), navodeći šifru osnova 888, na teret računa 050 a u korist računa 4007.

Ako se dinarski račun nerezidentne banke vodi u drugoj domaćoj banci, banka knjiženje vrši opštim deviznim nalogom (slog - 66), navodeći šifru osnova 888, na teret računa 050 a u korist računa 037. Dinarska sredstava ova banka prenosi drugoj banci uz slanje adekvatne SWIFT poruke (MT202) i knjiženje vrši na teret računa 037 a u korist računa 000 (navodeći šifru osnova 888). Druga domaća banka, posle prijema poruke MT202, primljena sredstva knjiži opštim deviznim nalogom (slog - 66), navodeći šifru osnova 501, na teret računa 037 a u korist računa 4007.

49. U slučaju prodaje deviza nerezidentnoj banci, banka knjiženje vrši opštim deviznim nalogom (slog - 77), navodeći šifru osnova 888, na teret računa 4007 a u korist računa 050.

Ako se dinarski račun nerezidentne banke vodi u jednoj domaćoj banci a devize kupuju od druge domaće banke - banka kod koje se vodi dinarski račun knjiženje vrši opštim deviznim nalogom (slog - 77), na teret računa 4007 a u korist računa 037, navodeći šifru osnova 101. Banka drugoj domaćoj banci šalje poruku MT202 i knjiženje vrši na teret računa 037 a u korist računa 000. Druga banka, posle prijema poruke MT202, primljena sredstva knjiži opštim deviznim nalogom (slog - 66), navodeći šifru osnova 888, na teret dinarskog računa banke 000 a u korist računa 037. Transfer prodatih deviza u inostranstvo banka knjiži opštim deviznim nalogom (slog - 77), navodeći šifru osnova 888, na teret računa 037 a u korist računa 050.

V NALOZI PLATNOG PROMETA SA INOSTRANSTVOM

50. Nalogodavac, odnosno korisnik naplate dužan je da podatke za statistiku Narodne banke Srbije dostavi banci u rokovima utvrđenim Odlukom i ovim uputstvom.

Nalog za naplatu, nalog za plaćanje i opšti devizni nalog treba da sadrže sledeće obavezne elemente:

NALOG ZA NAPLATU (slog - 60)

Broj rubrike

Naziv Opis Za

banku

Format polja

za NBS

1 BANKA Naziv Matični broj

O O

- 8N

2 KORISNIK NAPLATE Naziv i adresa Matični broj

O O

- 8N

2 INSTRUMENT NAPLATE Iz Šifarnika instrumenata plaćanja O 1N

3 BROJ NALOGA Evidencioni broj u banci O 20AN

4 BANKA POŠILJALAC SWIFT PORUKE

Naziv i/ili SWIFT adresa O -

5 NALOGODAVAC Naziv i adresa Država

O O

70A 2AN

6 KONTOKORENTNA BANKA Naziv i/ili SWIFT adresa U -

7 SVRHA NAPLATE Svrha naplate U -

8 IZNOS Oznaka valute Iznos u valuti

O O

3AN 16N

8 DATUM VALUTACIJE Datum prijema pokrića O 8N

9 TROŠKOVI STRANE BANKE Troškovi strane banke U 16N

10 KNJIŽENJE Na teret računa U korist računa

O O

5AN -

11 PROTIVVREDNOST U DINARIMA

Obračunato po zvaničnom srednjem kursu U -

11 MESTO I DATUM Mesto i datum ispostavljanja naloga O

PODACI ZA STATISTIKU

12 REDNI BROJ OSNOVA Redni broj O 2N

12 ŠIFRA OSNOVA Iz Šifarnika osnova naplate, plaćanja i prenosa u platnom prometu sa inostranstvom

O 3N

12 OPIS TRANSAKCIJE Opis transakcije U 70AN

12 IZNOS U VALUTI ZA OSNOV (+) iznos bruto potraživanja/ (-) iznos smanjenja naplate

O 16N

12A BROJ, GODINA I IZNOS FAKTURE/PROFAKTURE KOJI SE NAPLAĆUJE.

Navodi se za šifru osnova 112 iz Šifarnika osnova naplate, plaćanja i prenosa u platnom prometu sa inostranstvom. Broj fakture treba da odgovara broju fakture u Jedinstvenoj carinskoj ispravi1 - rubrika 44

O …….

13 BROJ IZVEŠTAJA O KREDITNOM POSLU

Broj izveštaja o kreditnom poslu iz overenog obrasca

U 6N

13 GODINA KREDITA Godina zaključivanja ugovora o kreditu U 4N

13 POSEBNA OZNAKA U 1N/2N

O - obavezan podatak; U - uslovno obavezan podatak.

____________ 1 U smislu pravilnika kojim se uređuju oblik, sadržina, način podnošenja i popunjavanja deklaracija i drugih obrazaca u carinskom postupku.

NALOG ZA NAPLATU (model obrasca)

1 Banka

|_______|

2 Korisnik naplate 60

|__________|

3 Nalog broj |_______________|

4 Na zahtev |__________|

5 Po nalogu |_____|

6 Preko |__________|

7 Svrha naplate

8 Uplaćujemo vam:

Oznaka valute |_____|

Iznos u valuti |_________________________|

Priliv smo knjižili

S valutom |_______|

9 Po nalogu strane banke odbijeno |_______________|

10 Na teret

U korist

Na teret

U korist

11 Protivvrednost u dinarima obračunata po zvaničnom srednjem kursu

RSD |____________________|

Mesto i datum

Pečat i potpis banke

PODACI KORISNIKA NAPLATE

PODACI ZA STATISTIKU (opis svih transakcija povezanih sa ovom naplatom):

12 Redni broj

Šifra osnova

Opis transakcije Iznos bruto potraživanja (+) Iznos smanjenja naplate (-)

Neto iznos u valuti naplate

12A

Broj fakture/profakture |____________| Godina |________| Iznos |____________|

13 Broj izveštaja o kreditnom poslu |____________| Godina kredita |________| Posebna oznaka |__|

NALOG ZA PLAĆANJE (slog - 70)

Nalog za plaćanje prema inostranstvu sastavlja nalogodavac, a dopunjava banka. U slučaju da je izričito ugovoreno overavanje naloga za plaćanje pečatom, pečat se stavlja u delu tog naloga na kome se nalazi potpis nalogodavca.

Broj rubrike

Naziv Opis Za

banku

Format polja

za NBS

1 NALOGODAVAC Naziv i adresa Matični broj

O O

- 8N

2 BANKA Naziv Matični broj

O O

8N

2 INSTRUMENT PLAĆANJA Iz Šifarnika instrumenata plaćanja O 1N

3 BROJ NALOGA Evidencioni broj * O 20AN

4 KORISNIK PLAĆANJA

Naziv i adresa nerezidenta Broj putne isprave rezidenta Država Račun

O U O O

70AN -

2AN -

5 BANKA KORISNIKA PLAĆANJA

Naziv i država ili SWIFT adresa

O

6 IZNOS Oznaka valute Iznos u valuti

O O

3AN 16N

6 DATUM VALUTACIJE Datum kada je zadužen račun banke u inostranstvu, račun strane gotovine ili odobreni račun nerezidenta

* O 8N

PODACI ZA STATISTIKU

7 REDNI BROJ OSNOVA Redni broj O 2N

7 ŠIFRA OSNOVA Iz Šifarnika osnova naplate, plaćanja i prenosa u platnom prometu sa inostranstvom

O 3N

7 OPIS TRANSAKCIJE Opis transakcije U 70AN

7 IZNOS VALUTE ZA OSNOV Iznos bruto obaveze (+) / Iznos smanjenja plaćanja (-)

O 16N

7A BROJ, GODINA I IZNOS FAKTURE/PROFAKTURE KOJI SE PLAĆA

Navodi se za šifru osnova 112 iz Šifarnika osnova naplate, plaćanja i prenosa u platnom prometu sa inostranstvom. Broj fakture treba da odgovara broju fakture u Jedinstvenoj carinskoj ispravi - rubrika 44

O …….

8 BROJ IZVEŠTAJA O KREDITNOM POSLU

Broj izveštaja o kreditnom poslu iz overenog obrasca

U 6N

8 GODINA KREDITA Godina zaključivanja ugovora o kreditu U 4N

8 POSEBNA OZNAKA U 1N/2N

9 MESTO I DATUM Mesto i datum ispostavljanja naloga O

PODACI ZA KNJIŽENJE

10 KNJIŽENJE Na teret računa U korist računa

* O O

- 5AN

11 PROTIVVREDNOST U DINARIMA

Obračunato po zvaničnom srednjem kursu

* U

O - obavezan podatak; U - uslovno obavezan podatak

* Popunjava banka.

NALOG ZA PLAĆANJE (model obrasca)

Popunjava nalogodavac

1 Nalogodavac

|_______|

2 Banka 70

|__________|

3 Nalog broj |_______________|

4 U korist |_____|

5 Kod |___|________|

6 Oznaka valute

|_____| Iznos u valuti |_________________________| S valutom |_______|

PODACI ZA STATISTIKU (opis svih transakcija povezanih s plaćanjem):

7 Redni broj

Šifra osnova

Opis transakcije Iznos bruto obaveze (+) Iznos smanjenja plaćanja (-)

Neto iznos u valuti plaćanja

7A Broj fakture/profakture |__________| Godina |________| Iznos |____________|

8 Broj izveštaja o kreditnom poslu |____________| Godina kredita |________| Posebna oznaka |__|

9 Mesto i datum Potpis nalogodavca

Popunjava banka

10 Na teret

U korist

Na teret

U korist

11

Dinarska protivvrednost |_______________|

12

Mesto i datum Pečat i potpis banke

OPŠTI DEVIZNI NALOG (slog - 66 ili slog - 77)

Opšti devizni nalog koristi se za transakcije koje su u Šifarniku osnova naplate, plaćanja i prenosa u platnom prometu sa inostranstvom (Prilog 2) označene kao TRANSAKCIJE IZMEĐU REZIDENATA I NEUTRALNE TRANSAKCIJE i za transakcije označene kao Finansijski račun - depoziti.

Opšti devizni nalog sastavlja banka.

BANKA NALOGODAVCA

Naziv Matični broj

O 8N

BANKA KORISNIKA Naziv Matični broj

O 8N

BROJ NALOGA Evidencioni broj u banci O 20AN

DATUM VALUTACIJE Datum zaduženja, odnosno odobrenja računa O 8N

NALOGODAVAC Matični broj U 8N

ZEMLJA NEREZIDENTA

Obavezan podatak za transakcije nerezidenta U 2AN

IZNOS Oznaka valute Iznos u valuti

O O

3AN 16N

OSNOV PLAĆANJA Iz Šifarnika osnova naplate, plaćanja i prenosa u platnom prometu sa inostranstvom

O 3N

KNJIŽENJE Na teret računa O 5N

KORISNIK NAPLATE Matični broj U 8N

ZEMLJA NEREZIDENTA

Obavezan podatak za transakcije nerezidenta U 2AN

IZNOS Oznaka valute Iznos u valuti

O O

3AN 16N

OSNOV PLAĆANJA Iz Šifarnika osnova naplate, plaćanja i prenosa u platnom prometu sa inostranstvom

O 3N

KNJIŽENJE U korist računa O 5N

SVRHA PLAĆANJA Svrha plaćanja U -

O - obavezan podatak; U - uslovno obavezan podatak

OPŠTI DEVIZNI NALOG (model obrasca)*

66

77

Banka nalogodavca

Banka korisnika

Broj naloga Datum

Matični broj nalogodavca/ korisnika

Zemlja nerezidenta

V a l u t a

Iznos u dinarima

Osnov Račun

Oznaka Iznos u valuti

1 2 3 4 5 6 7

Svrha

Mesto i datum Pečat i potpis banke

*Obavezno se izdaje za potrebe carinskih organa pri iznošenju efektivnog stranog novca i dinara iz zemlje, prema propisu.

VI DOSTAVLJANJE PODATAKA O PLAĆANJU, NAPLAĆIVANJU I PRENOSU U PLATNOM PROMETU SA INOSTRANSTVOM

51. Banka je obavezna da Narodnoj banci Srbije dostavlja podatke iz naloga čiji su obavezni elementi propisani ovim uputstvom, kao i podatke o stanju i prometu na računima navedenim u Prilogu 1.

Banka je obavezna da dostavi ispravne podatke iz stava 1. ove tačke i to za prvu, drugu i treću dekadu meseca - najkasnije do 15.00 časova trećeg radnog dana od isteka dekade. Stanje za poslednji dan treće dekade meseca mora biti usaglašeno s podacima u izveštaju o knjigovodstvenom stanju računa.

Nakon završetka izveštavanja za treću dekadu meseca, banka obaveštava Narodnu banku Srbije da su poslati podaci konačni.

U slučaju da je imala dodatnih knjiženja i korekcija koje se odnose na prethodni mesec, banka dostavlja Narodnoj banci Srbije zahtev za brisanje podataka iz treće dekade tog meseca i dostavlja konačni izveštaj koji sadrži ispravne podatke za treću dekadu i korigovane podatke za prethodni mesec.

Izveštaj iz stava 4. ove tačke banka dostavlja najkasnije desetog dana u tekućem mesecu do 15.00 časova.

Izveštaj o stanju i prometu po valutama (vrsta posla 00) banka sastavlja za svaki račun posebno, u originalnim valutama, i to svakog dana za one račune čija je dinamika izveštavanja dnevna.

Po prijemu podataka iz ove tačke, Narodna banka Srbije vrši obradu i kontrolu ispravnosti tih podataka, nakon čega obaveštava banku o rezultatima te kontrole.

52. U slučaju naplate/plaćanja po poslovima izvoza/uvoza robe ili usluga koji se u smislu Zakona smatraju komercijalnim kreditima i zajmovima (član 4. Zakona), banka je obavezna da u nalogu za plaćanje, odnosno naplatu, u polje posebne oznake, obavezno upiše "3" i navede šifru osnova za osnovnu transakciju posla - izvoza ili uvoza robe ili usluga.

53. U slučaju avansne naplate i plaćanja po poslovima izvoza/uvoza robe ili usluga, banka je dužna da u nalogu za naplatu, odnosno plaćanje, u polje posebne oznake, obavezno upiše "1", a u slučaju da rezident naplatu, odnosno plaćanje vrši drugom nerezidentu a ne onom kome duguje, odnosno od koga potražuje po tekućem ili kapitalnom poslu (član 33. Zakona) - obavezna je da u ovo polje upiše "2", kao i da, u oba slučaja u tim nalozima navede šifru osnova za osnovnu transakciju - tekući ili kapitalni posao.

Po poslovima iz člana 33. Zakona banka izveštava Narodnu banku Srbije na način i u rokovima predviđenim ovim uputstvom.

53a U slučaju da rezidenti, osim rezidenata fizičkih lica, i nerezidenti prenose, plaćaju i naplaćuju potraživanja i dugovanja nastala po osnovu realizovanog spoljnotrgovinskog prometa robe i usluga rezidenata (član 7. Zakona), banka je obavezna da u nalozima platnog prometa sa inostranstvom navede šifru osnova osnovnog posla.

54. Izveštavanje po poslovima iz člana 12. stav 1. Zakona o deviznom poslovanju vrši se na način i u rokovima predviđenim ovim uputstvom (šifre osnova 538, 539, 771, 138, 139 i 771).

55. Banka može dostaviti zbirne podatke za račune 051, 052, 5007 i 4007, i to za one poslove čije su šifre osnova navedene u uputstvu kojim Narodna banka Srbije uređuje elektronsko dostavljanje podataka. Ove zbirne podatke banka dostavlja na izveštaju koji propiše Narodna banka Srbije.

56. Podatke iz naloga platnog prometa sa inostranstvom banka dostavlja za svaki nalog posebno, osim za poslove navedene u tački 55. ovog uputstva.

57. Banka podatke iz ovog uputstva dostavlja elektronski, u skladu s propisom Narodne banke Srbije.

58. Danom primene ovog uputstva prestaje da važi Uputstvo za sprovođenje Odluke o uslovima i načinu plaćanja, naplaćivanja i prenosa po tekućim i kapitalnim poslovima u devizama i u dinarima ("Službeni glasnik RS", broj 94/2004).

59. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS", a primenjuje se od 1. aprila 2007. godine.

Samostalna odredba Uputstva o dopunama Uputstva za sprovođenje Odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog

prometa sa inostranstvom ("Sl. glasnik RS", br. 41/2007)

2. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".

Samostalna odredba Uputstva o izmeni i dopuni Uputstva za sprovođenje Odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog


3. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS" i primenjuje se od 1. marta 2008. godine.

Samostalna odredba Uputstva o izmenama Uputstva za sprovođenje Odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog


28. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS" i primenjivaće se od 1. jula 2008. godine.

Samostalna odredba Uputstva o izmenama i dopunama Uputstva za sprovođenje Odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog


7. Ovo uputstvo stupa na snagu narednog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku RS".



16. Ovo uputstvo stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije".



7. Ovo uputstvo objavljuje se u "Službenom glasniku Republike Srbije" i stupa na snagu 1. jula 2015. godine, osim tačke 6. st. 2, 4. i 7, koji stupaju na snagu 1. oktobra 2015. godine.

Samostalna odredba Uputstva o izmeni i dopunama Uputstva za sprovođenje Odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog



Samostalne odredbe Uputstva o izmenama i dopunama Uputstva za sprovođenje Odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog


3. Rezident, odnosno nerezident, koji je pre dana stupanja na snagu ovog uputstva zaključio s bankom okvirni ugovor o platnim uslugama na osnovu kojeg je bio dužan da naloge za plaćanje i druge dokumente iz ovog uputstva overava pečatom - može banci podneti zahtev u pismenoj formi da više ne koristi pečat za overu ovih naloga i dokumenata.

Lice iz stava 1. ove tačke dužno je da uz zahtev iz tog stava dostavi novi karton deponovanih potpisa ili drugi dokument u skladu sa ovom odlukom kojim određuje lica koja su ovlašćena za raspolaganje novčanim sredstvima ovog korisnika - ako banka zahteva od tog korisnika dostavljanje i ovog kartona, odnosno dokumenta.

Banka je dužna da najkasnije od narednog dana od dana prijema zahteva u skladu sa st. 1. i 2. ove tačke izvršava i platne naloge lica iz tih stavova koji nisu overeni pečatom, odnosno od tog dana ne može odbiti izvršenje ovih naloga samo zbog toga što nisu overeni pečatom.

4. Ovo uputstvo objavljuje se u "Službenom glasniku Republike Srbije" i stupa na snagu 1. oktobra 2017. godine.


prometa sa inostranstvom ("Sl. glasnik RS", br. 98/2020 i 154/2020)

5. Ovo uputstvo stupa na snagu osmog dana od dana objavljivanja u "Službenom glasniku Republike Srbije", a primenjuje se od 31. jula 2020. godine, osim odredaba tačke 3. tog uputstva, koje se primenjuju od 1. aprila 2021. godine.

Samostalna odredba Uputstva o izmeni Uputstva za sprovođenje Odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog



Prilog 1 DINAMIKA IZVEŠTAVANJA

Račun* Dinamika izveštavanja

PODACI IZ NALOGA

Izveštaj po valutama Promet na teret Promet u korist

050 dnevno + + +

5001** dnevno + +

051 dekadno + + +

052 dekadno + + +

4007** dekadno + + +

5007** dekadno + + +

265 dekadno + + +

037 dekadno + + +

060 dnevno + + +

098 dekadno + + +

* Računi iz Kontnog okvira za banke.

** Račun 5001 - Transakcioni depoziti u stranoj valuti - sektorska struktura računa (šifra 1) i računi nerezidenata 4007 i 5007 - sektorska struktura računa (šifra 7), u skladu sa Odlukom o prikupljanju, obradi i dostavljanju podataka o stanju i strukturi računa iz Kontnog okvira ("Službeni glasnik RS", br. 71/14 i 135/14).

Prilog 2 ŠIFARNIK OSNOVA NAPLATE, PLAĆANJA I PRENOSA U PLATNOM

PROMETU SA INOSTRANSTVOM

Opis Priliv Odliv

I. TRANSAKCIJE IZMEĐU REZIDENATA I NEREZIDENATA

TEKUĆI RAČUN - ROBA

Transakcije po osnovu razmene robe između rezidenata i nerezidenata

Roba - sve naplate, odnosno plaćanja izvoza i uvoza robe (pre i posle izvršenog izvoza i uvoza robe) u skladu sa opštim sistemom trgovine koji primenjuje Republički zavod za statistiku, a koji obuhvata: a) slobodno cirkulirajuće područje, prostorije za unutrašnju preradu ili industrijske slobodne zone, b) prostorije za carinsko skladištenje; - naplate i plaćanja po poslovima trgovanja i finansijskog poravnanja na organizovanom tržištu električne energije u Republici Srbiji, - naplata, odnosno plaćanje prevoznicima robe prodate u lukama i na aerodromima ako je pri izvozu, odnosno uvozu popunjena carinska deklaracija, - kamata za neblagovremeno plaćanje/naplatu uvoza/izvoza robe, - zatezne kamate, razlike u ceni, kursne razlike, penali po osnovu izvoza i uvoza robe, - naplate izvoza, odnosno plaćanje uvoza robe bez carinske deklaracije: izvoz, odnosno uvoz knjiga, stručne literature, standardizovani softverski paketi, video i audio-zapisi na čvrstim medijima s pravom da se koriste bez vremenskog ograničenja i sl., - plaćanja štete (neosigurane) pri izvozu i uvozu robe, - naplate i plaćanja povezani s robom koja je namenjena oplemenjivanju, - naplate i plaćanja povezani s robom koja je namenjena popravkama. Ne uključuje: - naknade za poslove posredovanja, tj. razliku u ceni između kupljene i prodate robe kod direktnog reeksporta i prevoza (uključeno u 310 - Zastupnička i posrednička provizija), - naplate, odnosno plaćanja za doradu, preradu i oplemenjivanje robe (uključeno u 315 - Oplemenjivanje robe), - usluge popravki (uključeno u 314 - Popravka robe), - avanse po osnovu izvođenja investicionih radova u inostranstvu (uključeno u 421 - Građevinski radovi u inostranstvu).

112 112

Roba na teritoriji Republike Srbije - naplate, odnosno plaćanja po spoljnotrgovinskom poslu za robu koja ne prelazi carinsku liniju

712 712

Plaćanje za robu kupljenu u inostranstvu koja se ne uvozi u zemlju, a koja se na osnovu ugovora neposredno isporučuje u drugu državu ili carinsku teritoriju - plaćanje za robu kupljenu u inostranstvu koja se trajno locira u drugoj državi ili carinskoj teritoriji a ostaje u vlasništvu rezidenta,

312 312

- plaćanje kupljene robe koja se nabavlja u inostranstvu i neposredno isporučuje u inostranstvo, odnosno naplata po tom poslu.

Roba za snabdevanje transportnih sredstava - naplate, odnosno plaćanja po osnovu isporučene robe za snabdevanje rezidentnih/nerezidentnih prevoznih sredstava (brodovi, avioni, drumska vozila, železničke kompozicije i sl.) gorivom, hranom i dr. na stranim/domaćim terminalima (pristaništima, aerodromima, železničkim stanicama i sl.) ako pri izvozu, odnosno uvozu nije bila popunjena carinska deklaracija, bez obzira na to da li su plaćanja, odnosno naplate izvršene pre ili posle isporuke robe.

147 147

Otpisi razlika na fakturisanu vrednost robe 650 650

Pripis razlika na fakturisanu vrednost robe 651 651

Primljena pokrića za loro (izvozne) akreditive 514

TEKUĆI RAČUN - USLUGE

Ova kategorija obuhvata transakcije naplata i plaćanja po osnovu razmene usluga između rezidenata i nerezidenata, uključujući i avanse i povraćaje po svim osnovima

Oplemenjivanje i popravke

Oplemenjivanje robe - naplate za usluge dorade, prerade i oplemenjivanja robe (npr. rafinisanje nafte, doradni poslovi u tekstilnoj i metalskoj industriji, odnosno drugim industrijama) koja je u vlasništvu nerezidenta, - plaćanja za usluge dorade, prerade i oplemenjivanja robe (npr. rafinisanje nafte, doradni poslovi u tekstilnoj i metalskoj industriji, odnosno drugim industrijama) koja je u vlasništvu rezidenta. Ne uključuje: - vrednost robe koja se dorađuje, prerađuje ili oplemenjuje (uključeno u 112 - Roba).

315 315

Popravka robe Naplate, odnosno plaćanja usluga popravki i servisiranja robe. Ne uključuje: - popravke koje vrše građevinska i monterska preduzeća (uključeno u 317 - Građevinski radovi u inostranstvu), - popravke računarske opreme (uključeno u 302 - Računarske usluge), - održavanje uređaja i opreme na aerodromima i u lukama (uključeno u 248 - Vazdušni saobraćaj - ostalo i 208 - Pomorski saobraćaj - ostalo), - vrednost robe koja se popravlja i ugrađuje (uključeno u 112).

314 314

Transport

Pomorski saobraćaj

- Prevoz putnika 202 202

- Prevoz robe 201 201

- Ostalo 208 208

Vazdušni saobraćaj



- Ostalo 248 248

Drumski saobraćaj



- Ostalo 258 258

Železnički saobraćaj



- Ostalo 228 228

Rečni saobraćaj



- Ostalo 238 238

Prevoz putnika: - prevoz nerezidenata u međunarodnom saobraćaju domaćim transportnim sredstvima, - prevoz rezidenata stranim prevoznim sredstvima, - prevoz putnika u zemlji stranim prevoznim sredstvima, uključujući i sve ostale troškove koji nastanu pri prevozu putnika (porez na dodatu vrednost, troškovi viška prtljaga, prevoz pomagala za invalide, hrana i piće u prevoznim sredstvima i sl.). Ne uključuje: - prevoz nerezidenata domaćim prevoznim sredstvima unutar zemlje (uključeno u 702 - Turističke usluge).

Prevoz robe: - prevoz robe i usluga utovara na prevozno sredstvo, odnosno istovara ako je ugovorom između vlasnika robe i prevoznika dogovoreno da prevoznik izvrši i te usluge.

Ostalo: - sve vrste usluga u lukama, na aerodromima i drugim terminalnim linijama (kargo, utovar, istovar, čuvanje, skladištenje, pakovanje, održavanja i čišćenje opreme za transport, vuča i spasavanje vozila, kao i provizije i marže agenata za izvršene usluge prevoza robe i putnika), - sve usluge koje se plaćaju preko kontokorentnog računa. Ne uključuje: - usluge iznajmljivanja vozila s posadom (uključeno u 218 - Iznajmljivanje vozila s posadom na određeni period), - eksploatacione troškove transportera (uključeno u 219 - Ostale usluge povezane s transportom), - ostalo skladištenje robe (uključeno u 319 - Skladištenje), - osiguranje robe (uključeno u 259 - Osiguranje - premije), - roba koju prevoznici nerezidenti nabavljaju u lukama, pristaništima i aerodromima i koja se tretira kao roba a ne kao usluga (uključeno u 147 - Roba za snabdevanje transportnih sredstava),

- popravke na železničkim postrojenjima, lukama i aerodromskim postrojenjima (uključeno u 317 - Građevinski radovi u inostranstvu), - kurirske usluge (uključeno u 249 - Poštanske i kurirske usluge).

Ostalo

Usluge transporta nafte, gasa i električne energije - troškovi transporta nafte i gasa cevovodima i transport električne energije. Ne uključuje: - vrednost isporučene nafte, gasa i električne energije (uključeno u 112 - Roba).

213 213

Špediterske usluge - sve usluge vezane za poslove špedicije.

270 270

Iznajmljivanje vozila s posadom nerezidentima na određeni period Ne uključuje: - iznajmljivanje vozila bez posade (uključeno u 490 - Zakup transportnih sredstava bez posade), - usluge finansijskog zakupa - lizing (uključeno u 575 ili u 175 - Finansijski lizing).

218 218

Ostale usluge povezane s transportom uključuju: - troškove eksploatacije, - naknade za puteve, - tranzitne takse, - takse za prelet i dr.

219 219

Poštanske i kurirske usluge

Poštanske i kurirske usluge - poštanske usluge, koje uključuju usluge preuzimanja, transporta i isporuke pisama, novina, magazina, brošura i ostalog štampanog materijala, iznajmljivanja poštanskih sandučića, kao i usluge povezane s neisporučenom poštom, dostavljanje pošiljaka, kurirske usluge i sl., - usluge koje se plaćaju preko kontokorentnog računa.

249 249

Međunarodna uputnica - prenos sredstava iz inostranstva i u inostranstvo preko javnog poštanskog operatora.

271 271

Turizam

Otkup/prodaja efektivnog stranog novca - nerezidenti - otkup, odnosno prodaja efektivnog stranog novca od nerezidenata, odnosno nerezidentima. Ne uključuje: - otkup, odnosno prodaju efektivnog stranog novca od rezidenata (uključeno u 796 ili u 700 - Otkup, odnosno prodaja efektivnog stranog novca od rezidenata fizičkih lica).

701 701

Otkup/prodaja čekova - nerezidenti - otkup, odnosno prodaja čekova od nerezidenata, odnosno nerezidentima. Ne uključuje: - otkup, odnosno prodaju čekova od rezidenata (uključeno u 795 - Otkup, odnosno prodaja čekova od rezidenata fizičkih lica).

699 699

Prodaja, odnosno kupovina domaće valute u inostranstvu - prodaja efektivnih dinara u inostranstvu i njihov reotkup od inostranstva.

707 707

Plaćanja u inostranstvu za prodate čekove stranih izdavalaca - 341

Turističke usluge Plaćanja u korist rezidenata ili nerezidenata pravnih i fizičkih lica koja pružaju turističke

702 895

usluge: - usluge turističkih agencija, - usluge smeštaja - hotela i drugih smeštajnih objekata, - usluge restorana, - organizacija izleta, - usluge prevoza koje prevoznici rezidenti pružaju nerezidentima u zemlji, - usluge turističke animacije i dr.

Ostalo - turističke usluge - ostalo: prodaja robe i drugih usluga turistima, dozvole za lov i ribolov.

705 702

Službena putovanja u inostranstvu - troškovi u vezi sa službenim putovanjima rezidenata u inostranstvu radi obavljanja svih vrsta poslovnih delatnosti. Ne uključuje: - vrednost prodate ili kupljene robe, usluga i sl. koje rezidenti na službenim putovanjima mogu zaključiti u ime preduzeća i za preduzeće (uključeno u 112 - Roba ili pripadajuća usluga).

- 340

Naknada (refundacija) od nerezidenta za nastale troškove službenog putovanja rezidenta u inostranstvu

343 -

Naknada za plaćene troškove koje je nerezident ostvario tokom službenog boravka u našoj zemlji

342 -

Turističke usluge - zdravstvene usluge - troškovi i naknade lečenja u bolnicama, lečilištima i rehabilitacionim centrima, - troškovi medicinskih tretmana i dr.

401 804

Turističke usluge - školovanje - ukupni troškovi školovanja (stipendije i školarine), - troškovi specijalizacije, - ostali troškovi u vezi s školovanjem.

812 812

Platne kartice - plaćanja za izravnanje stanja na kontokorentnom računu: izmirenje salda na računu platne kartice. Uključuje: - plaćanja po platnim karticama za robu i usluge koje rezident kupuje/koristi na putovanjima u inostranstvu, - naplate po platnim karticama za robu i usluge koje nerezidenti kupuju/koriste na putovanjima u Republici Srbiji (u daljem tekstu: Republika).

532 132

Investicioni radovi (građevinski radovi, izgradnja i montaža)

Građevinski radovi u inostranstvu Građevinski radovi koje rezidenti obavljaju u inostranstvu u trajanju do godinu dana, a uključuju: - pripremu lokacije, - građevinske radove na visokogradnji ili niskogradnji, - usluge gradnje i montaže, - kupovinu opreme i robe u inostranstvu, koju vrši rezident, za rad na projektima, - iznajmljivanje građevinske opreme ili opreme za rušenje uz angažovanje osoblja, - građevinske popravke. Ne uključuje: - građevinske radove koje ogranci rezidentnog preduzeća izvode u inostranstvu (uključeno u 735/635 - Transakcije između matičnog pravnog lica rezidenta i njegovog ogranka u inostranstvu), - pripreme lokacije za rudarstvo, vađenje nafte i plina (uključeno u 306 - Poljoprivreda, rudarstvo i usluge prerade na terenu), - isplatu dobiti od izvršenih građevinskih radova (uključeno u 420 - Dobit po osnovu građevinskih radova u inostranstvu i zemlji).

317 317

Građevinski radovi u inostranstvu - avansi po osnovu investicionih radova: avansi, odnosno prilivi po privremenim situacijama i obračunima (odnose se na preduzeća koja moraju odvojeno voditi računovodstvo za poslovnu jedinicu ili plaćaju porez u državi u kojoj obavljaju investicionu delatnost), - plaćanja u inostranstvu po osnovu izvođenja investicionih radova. Ne uključuje: - isplate dobiti od izvršenih investicionih (građevinskih) radova (uključeno u 420 - Dobit po osnovu građevinskih radova u inostranstvu i zemlji).

421 421

Građevinski radovi u inostranstvu - za troškove plaćene u dinarima - naplate po osnovu investicionih (građevinskih) radova u inostranstvu za troškove plaćene u zemlji u dinarima (izuzev robe).

422 -

Građevinski radovi koji se izvode u zemlji Građevinski radovi koje nerezidenti obavljaju u zemlji u trajanju do godinu dana, a uključuju: - pripremu lokacije, - građevinske radove na visokogradnji ili niskogradnji, - usluge gradnje i montaže, - kupovinu opreme i robe u zemlji, koju vrši nerezident, za rad na projektima, - iznajmljivanje građevinske opreme ili opreme za rušenje uz angažovanje osoblja, - građevinske popravke. Ne uključuje: - građevinske radove koje ogranci nerezidentnog preduzeća izvode u zemlji (uključeno u 635/435 - Transakcije između matičnog pravnog lica nerezidenta i njegovog ogranka u zemlji), - pripreme lokacije za rudarstvo, vađenje nafte i plina (uključeno u 306 - Poljoprivreda, rudarstvo i usluge prerade na terenu), - isplatu dobiti od izvršenih građevinskih radova (uključeno u 420 - Dobit po osnovu građevinskih radova u inostranstvu i zemlji).

475 475

Građevinski radovi koji se izvode u zemlji - naplate iz inostranstva na osnovu investicionih (građevinskih) radova koje nerezidenti izvode u zemlji u trajanju preko godinu dana, - sva plaćanja, uključujući i avanse, po osnovu investicionih (građevinskih) radova koje nerezidenti izvode u zemlji u trajanju preko godinu dana.

217 217

Osiguranje

Osiguranje - premije - naplate i plaćanja premija osiguranja i prenosa po osnovu osiguranja života koje nerezidenti vlasnici polisa plaćaju rezidentnim društvima za osiguranje, - naplate i plaćanja kod stranog društva za osiguranje po osnovu sledećih osiguranja: (a) osiguranja investicionih radova u inostranstvu koje izvode domaća privredna društva, kao i opreme za izvođenje ovih radova ako je to predviđeno ugovorom o izvođenju tih radova, odnosno propisima zemlje u kojoj se radovi izvode; (b) osiguranja stranih kredita, radi osiguranja vraćanja tih kredita ako je to, na zahtev davaoca kredita, predviđeno ugovorom; (v) osiguranja brodova u izgradnji ili remontu ako je to izričito predviđeno ugovorom sa stranim kupcem, odnosno naručiocem; (g) osiguranja prekomorskih brodova od odgovornosti vozara za štete učinjene trećim licima i njihovoj imovini; (d) osiguranja robe koja se izvozi iz Republike, odnosno uvozi u Republiku ako se prevoz te robe ne vrši na rizik domaćeg pravnog ili fizičkog lica; (đ) osiguranja kod stranog društva za osiguranje imovine domaćih privrednih društava u vlasništvu domaćih lica ili zajedničkom vlasništvu sa stranim licima, osnovanih za obavljanje delatnosti u inostranstvu, kao i osiguranja zaposlenih u tim privrednim društvima - ako to propisi strane zemlje zahtevaju, odnosno ako je to aktom o osnivanju tih društava izričito predviđeno; (e) osiguranja koje predlagač za dobijanje dozvole nadležnog organa u Republici za kliničko ispitivanje lekova i medicinskih sredstava, odnosno za stavljanje u promet medicinskih sredstava stranih proizvođača, u skladu sa zakonom kojim se uređuju lekovi i medicinska sredstva, može ugovoriti sa stranim društvima za osiguranje u slučaju nastanka štete kao posledice primene tih lekova, odnosno medicinskih sredstava, pod uslovom da je ugovorom o osiguranju prihvaćena nadležnost domaćih sudova i drugih organa da odlučuju o zahtevima za naknadu štete; (ž) osiguranja stranih lica koja se nalaze u Republici i čija se imovina može osigurati kod stranog društva za osiguranje, osim ako je za tu imovinu i ta lica propisano obavezno osiguranje u Republici; (z) osiguranja rizika u vezi s

259

259

pomorskom plovidbom, komercijalnim vazduhoplovstvom, lansiranjem u svemir i teretom (uključujući i satelite), tako da osiguranje pokriva sve ili pojedinačno: robu u prevozu, prevozno sredstvo i odgovornost koja po tom osnovu proističe; (i) osiguranja rizika u vezi s robom u međunarodnom tranzitu (prevozu).

Ne uključuje: - transakcije po osnovu međusobnog refundiranja šteta između rezidentnog i nerezidentnog osiguravača (uključeno u 260 ili u 261 - transferi po osnovu osiguranja), - potraživanja rezidenta po osnovu polise nerezidenta (uključeno u 260 ili u 261 - transferi po osnovu osiguranja) - potraživanja nerezidenta na osnovu polise rezidenta (uključeno u 260 ili u 261 - transferi po osnovu osiguranja), - naknade štete iz komercijalnih odnosa (uključeno u 892 - Porezi i naknade - država ili u 893 - Porezi i naknade - ostali sektori).

Provizije društava za osiguranje i dobrovoljnih penzijskih fondova 264 264

Provizije reosiguravača 267 267

Reosiguranje - premije 268 268

Reosiguranje - naknade štete 269 269

Uplata doprinosa u dobrovoljne penzijske fondove u Republici - naplate i plaćanja koje nerezidenti vrše po osnovu penzijskog doprinosa u dobrovoljne penzijske fondove u Republici.

807 807

Finansijske usluge

Finansijske usluge, osim osiguranja i usluga dobrovoljnih penzijskih fondova Sve usluge finansijskog posredovanja i dodatne usluge koje rezidenti pružaju nerezidentima, odnosno koje nerezidenti pružaju rezidentima, a uključuju i: a) provizije i troškove povezane s finansijskim transakcijama, i to: - s primanjem depozita, - sa akreditivima, garancijama i sl., - s finansijskim lizingom, - s faktoringom, - s poslovima kupovine dugovanja i potraživanja ostvarenog iz spoljnotrgovinskog poslovanja rezidenta, - s kreditnim poslovima, - sa isplatom šteta između rezidentnog i nerezidentnog osiguravača, - s klirinškim plaćanjima, - s deviznim transakcijama; b) usluge: - finansijskog savetovanja, - upravljanja finansijskom imovinom, - povezane s poslovanjem platnim karticama, - određivanja kreditnog rejtinga; v) druge usluge.

400 400

Provizija na transakcije hartijama od vrednosti i naknade za upravljanje finansijskom aktivom Provizije i troškovi povezani sa: - poslovanjem hartijama od vrednosti, - transakcijama finansijskim derivatima, - dilerskim i brokerskim uslugama, - naplatama i plaćanjima koji se pretežno odnose na naknade za upravljanje finansijskom aktivom: zajedničkim fondovima, holding kompanijama, trastovima (uključuje i naknade direktorima, kastodionima, bankama, računovođama, advokatima i sl.) i dr. Ne uključuje: - isplate kamata na ulaganja u obveznice i menice (uključeno u 430 - Isplata kamate na ulaganje u dužničke hartije od vrednosti) i ulaganja u instrumente tržišta novca (uključeno u

403 403

431 - Isplata kamate na ulaganje u instrumente tržišta novca).

Prava industrijske svojine

Prava industrijske svojine (patenti i robni žigovi) Naknade i druge takse za korišćenje: - patenata i registrovanih robnih marki (reči, simboli, dizajn ili njihova kombinacija), - autorskih prava, - prava na industrijske procese i dizajn i sl., - dozvola za registrovanje proizvoda, - drugih prava. Ne uključuje: - kupovinu i prodaju patenata i licenci (uključeno u 770 - Kupoprodaja patenata, licenci i druge nematerijalne imovine).

301 301

Franšiza Naknade i druge takse za korišćenje franšize.

410 410

Naknade za licence za korišćenje proizvoda koji su zaštićeni autorskim pravima: Naknade i druge takse za korišćenje: - licenci za distribuciju i/ili reprodukciju originala ili prototipova, kao i prava vezanih za ove proizvode (štampanje knjiga, proizvodnja računarskih programa, zvučnih zapisa i sl., naknade za živo izvođenje umetničkih dela, te za njihovo televizijsko, kablovsko ili satelitsko emitovanje).

412 412

Telekomunikacione, računarske i informacione usluge

Telekomunikacione usluge - prenos zvuka, - prenos informacija telefonom ili teleksom, - telegrami, - kablovski ili satelitski prenos, - korišćenje SWIFT-a, - doprinosi za gledanje satelitskih programa, - iznajmljivanje telekomunikacionih kapaciteta (satelita i sl.), - elektronska pošta i sl.

245 245

Računarske usluge Usluge povezane s hardverom, softverom, bazama podataka i sl., a obavljaju se između rezidenata i nerezidenata. Uključuje: - prodaju/kupovinu, razvoj, produkciju, isporuku i dokumentovanje posebnih nestandardizovanih računarskih programa (uključujući i operativne sisteme napravljene po narudžbini), - prodaju/kupovinu standardizovanih računarskih programa koji nisu pribavljeni preko čvrstih medija, odnosno koji su preuzeti preko interneta, - pribavljanje standardizovanih računarskih programa sa ograničenim trajanjem prava korišćenja preko čvrstih medija (disketa ili disk), - aktivnosti povezane s bazama podataka, - izradu računarskih programa, - savetovanja u oblasti računarstva, - popravku računarske opreme i sl. Ne uključuje: - troškove računarske obuke (uključeno u 816 - Usluge iz oblasti obrazovanja i nauke), - naknade za autorska prava (uključeno u 301 - Prava industrijske svojine (patenti i robni žigovi), - naknade za licence (uključeno u 412 - Naknade za licence).

302 302

Informacione usluge Usluge vezane za medije, pretplate i sl., a obavljaju se između rezidenata i nerezidenata. Uključuje: - naknade za usluge novinskih kuća,

309 309

- naknade koje se plaćaju slobodnim novinarima ili fotografima, - kupovinu i prodaju ekskluzivnih informacija, - druge informacione usluge.

Ostale poslovne usluge

Istraživanje i razvoj - fundamentalna i primenjena istraživanja, - laboratorijske i druge usluge, - projekti i elaborati, - arheološka istraživanja, - kotizacije za stručne i naučne skupove, - refundacija troškova organizacije stručnih seminara i sl. Uključuje: - refundaciju troškova.

303 303

Pravne i računovodstvene usluge - pravna savetovanja i zastupanja (advokatske usluge), - usluge sudskih veštačenja, - računovodstvena savetovanja, - revizija, - savetodavni poslovi u oblasti poreza, - i sl. Uključuje: - refundaciju troškova.

304 304

Poslovni konsalting - konsultantske usluge u vezi sa upravljanjem poslovnim projektima i organizacijom, - upravljanje firmom, tržištem, ljudskim resursima i proizvodnjom, - preduzetnički i poslovni konsalting, - odnosi s javnošću, - kotizacije za poslovne skupove, - refundacija troškova organizacije poslovnih skupova i sl. Uključuje: - refundaciju troškova.

305 305

Propaganda i ispitivanje tržišta - usluge reklamnih agencija, - oglašavanje u medijima, - ispitivanje javnog mnjenja, - troškovi organizacije sajamskih izložbi, - prezentacija proizvoda u inostranstvu, - ispitivanje tržišta i sl.

300 300

Arhitektonske, inženjerske i druge tehničke usluge - arhitektonske i građevinske usluge projektovanja, - nadgledanje izvođenja projekata, - geodetske usluge, - usluge tehničke kontrole proizvoda, - otkup konkursne i aukcijske dokumentacije i dr.

316 316

Kontrola kvaliteta i kvantiteta robe - tehničko testiranje robe, - analize i izdavanje certifikata i dr.

280 280

Poljoprivreda, rudarstvo i usluge prerade na terenu - poljoprivredne usluge (žetva, obrada useva, uzgoj i vakcinisanje životinja, kao i usluge povezane s lovom, ribolovom i šumarstvom), - rudarske usluge (usluge proizvodnje nafte i gasa, rudarski inženjering i geološka merenja), - usluge prerade otpadaka, - usluge dekontaminacije i asanacije i dr.

306 306

Skladištenje Ne uključuje: - skladištenja na železničkim stanicama, aerodromima i lukama (uključeno u Transport - ostalo).

319 319

Operativni lizing opreme Obuhvata sve vrste operativnog zakupa opreme: - kupoprodaja prava na korišćenje prekograničnog kapaciteta na interkonektivnim vezama ovlašćenih operatera u prometu električne energije. Ne uključuje: - finansijski lizing - zakup (uključeno u 575/175 - Finansijski lizing); - iznajmljivanje telekomunikacionih kapaciteta (satelita i sl.) (uključeno u 245 - Telekomunikacione usluge).

489 489

Zakup transportnih sredstava bez posade - brodova, - aviona, - motornih vozila, uključujući i rentakar usluge, - železničkih kontejnerskih vagona, platformi itd., - ostalih vozila. Ne uključuje: - prodaju motornih vozila na lizing (uključeno u 575/175 - Finansijski lizing).

490 490

Zastupnička i posrednička provizija Provizija za usluge koje se obavljaju između rezidenata i nerezidenata u trgovanju robom i uslugama: - provizije agentima, zastupnicima i posrednicima, - provizije trgovcima, - kupoprodaja mesečne tercijarne rezerve električne energije, - provizije robnim brokerima, - provizije dilerima i komisionarima, - usluge veštačenja vezane za trgovinu i sl. Ne uključuje: - naknadu za korišćenje patenata (uključeno u 301 - Patenti i robni žigovi), - naknadu za licence (uključeno u 412 - Naknade za licence), - brokerske usluge (uključeno u 403 - Provizije na transakcije hartijama od vrednosti), - posredovanje u osiguranju (uključeno u 259 - Osiguranje - premija).

310 310

Ostale usluge - usluge čuvanja i traženja, - fotografske usluge, - usluge štampe i izdavanja, - usluge čišćenja, - usluge pakovanja robe, - komunalne usluge, - usluge obrade tenderske dokumentacije, - usluge prevođenja i objavljivanja stručnih i naučnih članaka (tantijeme), - druge usluge.

307 307

Lične usluge i usluge iz oblasti kulture i rekreacije

Audio-vizuelne usluge - naknade za izvršene usluge koje se odnose na proizvodnju filmova, radijskih i televizijskih programa, kao i muzičku produkciju, - distributivna prava na audio-vizuelne proizvode (filmske i televizijske programe), - televizijsko pravo prenosa sportskih, koncertnih i sličnih događaja i dr.

409 409

Ostale poslovne usluge - zdravstvene usluge - naknade honorara lekara i drugog medicinskog osoblja. Uključuje: - refundaciju troškova.

814 814

Usluge iz oblasti obrazovanja i nauke - plaćanje troškova obuke (preko kurseva, interneta, televizije), - naknade honorara nastavnika i profesora. Uključuje: - refundaciju troškova.

816 816

Usluge iz oblasti kulture - usl

za sprovođenje odluke o uslovima i načinu obavljanja platnog...

Documents