za 2019. godinu - hotel-zlatibor.comhotel-zlatibor.com/pdf/2019/bilans/jzvestanrevizora.pdfut ad 31....

ZA 2019. GODINU

Strana

1 5

Bilans stanja Bilans uspeha

UT AD

31. decembar 2019. godine

1

1.

-1972.godine

6955/2005 od

ra delatnosti: 5510 PIB: 101614408 Na osnovu podataka i

Prema podacima i broj zaposlenih radnika je 14.


2

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH

Srbiji.

vnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda,

zakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Konceptualni okvir za finansijsko

deo standarda.

odinu prevedeni su i objavljeni standardi i

8. godine.

95/2014).

Finan

Uporedni podaci prikazani su u hiljadama dinara (RSD), . godine.


3

3. STVENIH POLITIKA

3.1. Pravila procenjivanja osnovne pretpostavke

znaje kada je nastao i

3.2.

priznavanje obaveza. Rashodi se priznaju u bilansu uspeha kada smanjenje ekonomskih koristi koje je povezano sa

no da priznavanje rashoda nastaje istovremeno sa priznavanjem porasta obaveza i smanjenjem sredstava.


4

3.3.

kursnih razlika Poslovne promene nastale u s

srednjem kur Neto pozitivne ili negativne kursne razlike, nastale prilikom poslovnih transakcija u stranoj valuti

t ili na teret bilansa uspeha.

31.12.19 31.12.18 1 EUR 117,5928 118,1946 1 USD 104,9186 103,3893 1 CHF 108,4004 104,9779

3.4. Koeficijenti

Mesec 2019. 2018. Januar 0,021 0,019 Februar 0,024 0,015 Mart 0,028 0,014 April 0,031 0,011 Maj 0,022 0,021 Jun 0,015 0,023 Jul 0,016 0,024 Avgust 0,013 0,026 Septembar 0,011 0,021 Oktobar 0,010 0,022 Novembar 0,015 0,019 Decembar 0,019 0,020

3.5.

redno pripisati sticanju,


5

perioda u kome su nastali.

3.6. Umanjenje vrednosti imovine

umanjenja vrednosti imovine. Ukoliko takve indikacije postoje, procenjuje se nadoknadivi iznos

kojoj to sredstvo pripada.

Nado

knjigovodstvene vrednosti, onda se knjigovodstvena vrednost tog sredstva umanjuje do nadoknadivog iznosa. Gubici od umanjenja vrednosti priznaju se odmah kao rashod, osim ako

revalorizacije, priznaje se u okviru promena na kapitalu.

3.7. Nekretnine, postrojenja i oprema Nekretnine, postrojenja i oprema se inicijalno priznaju po nabavnoj vrednosti, odnosno po ceni

funkcionalne pripravnosti.

Naknadna ulaganja u

pouzdano oddatum revalorizacije umanjenu za naknadu akumuliranu amortizaciju i naknadne akumulirane

i se

i oprgodine, primenom proporcionalne metode u toku procenjenog korisnog veka upotrebe sredstava,

O p i s Stopa amortizacije 1 i 0,37 5,00 2 Oprema 7,00 - 20,00


6

ekonomske koristi od upotrebe tog sredstva. Dobici ili gubici po osnovu prodaje ili otpisa

3.8. Zalihe

ednosti, u

tro .

uslovima

3.9.

po nabavnoj vrednosti (metod udela).

3.10. Finansijski instrumenti

Klasifikacija finansijskih instrumenata

vo klasifikuje finansijska sredstva

zavisi od svrhe za koju finansijskih sredstava prilikom inicijalnog priznavanja.


7

e obaveze.

Metod efektivne kamate

perioda. Efektivna kamatna stopa je kam

Gotovina i gotovinski ekvivalenti Pod gotovinom i gotovinskim ekvivalentima podrazumevaju se novac u blagajni, sredstva na

konvertovati u gotovinu i koji su predmet niskog rizika od promene vrednosti.

krediti (kr

primenom metoda efektivne kamate, osim u sl

Umanjenja vrednosti finansijskih sredstava

umanjenja vrednosti finansijskog sredstva ili grupe finansijskih sredstava (osim sredstava

sili nakon

izmenjeni.

Ostale finansijske obaveze

osti


8

3.11. Porez na dobitak

oporezivanju Republ

koji se koriguje za stalne razlike koje su definisane propisima o oporezivanju porezom na dobit Republike Srbije.

sta

privremene razlike,

enjivati u

korist bilansa uspeha, osim kada se odnosi na pozicije koje se evidentiraju direktno u korist ili na

3.12. Primanja zaposlenih

Porezi i doprinosi na zarade i naknade zarada

cijalna sigurnost zaposlenih. Ove

plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na

odnose.

osnovama. Otpremnine

u koji prethodi mesecu odlaska u penziju

lativno mali broj zaposlenih (14 zaposlen


9

3.13. Prihodi i rashodi

upca. Prihodi od prodaje se evidentiraju u momentu isporuke

odobrene popuste i porez na dodatu vrednost.

i rashoda. 4. Prezentacija

pretpostavke koje mogu da imaju efekta na prezentovane vrednosti sredstava i obaveza i

procenjenih iznosa.

etpostavki predstavljena su u daljem tekstu:

4.1. Korisni vek nekretnina, postrojenja i opreme

poslovne godine. Procena korisnog veka nekretnina, postrojenja i opreme je zasnovana na

promenama ekonomskih i industrijskih faktora.

4.2. Umanjenje vrednosti imovine

imovine i procenjuje da li postoje indikacije za umanjenje vrednosti nekog sredstva. Prilikom procenjivanja umanjenja vrednosti, s

vrednost odnosne imovine.


10

4.3.

Pro

4.4. Ispravka vrednosti zastarelih zaliha i zaliha sa usporenim obrtom

koji su postojali na dan bilansa stanja.

4.5. Sudski sporovi

procene. Ove procene su neo

procen

UT AD


11

5. NEKRETNINE, POSTROJENJA i OPREMA

u hiljadama dinara

Postrojenja i oprema

Investicione nekretnine Ukupno

godine 448731 18975 132930 600636

551 226 662 1439 Nabavka, aktiviranje i prenos 551 226 0 770 Revalorizacija odnosno procena u toku godine

0 0 662 662

Smanjenje: 214 4663 674 5551 Rashod u toku godine 214 4663 0 4877 Prenos na sredstva nam.prodaji i prodaja

0 0 674 674

Nabavna vrednost na kraju godine 449068 14538 132918 596524

etku godine

188135 17325 0 205460

1988 307 0 2295 Amortizacija 1988 307 0 2295 Smanjenje: 0 4663 0 4663 Rashod u toku godine 0 4663 0 4663 Prenos na sredstva namenjena prodaji 0 0 0 0 Stanje na kraju godine 190123 12970 0 203093

Net 31.12.2019. godine 258945 1569 132918 393432

31.12.2018. godine 260595 1650 132930 395175

nepokretnosti 10

zakupu koji je zaklDELHAIZE SERBIA DOO Beograd kao zakupca, na ukupan iznos ugovorene kazne od 300.000,00 eura, i 2) P 1869/2018 od 15.11.2018.godine radi

Ugovoru o zajmu 5337/2018 u iznosu od 200.000 eura u dinarskoj protivvrednosti po srednjem kursu NBS na

na poslovnom prostoru Restoran sa kuhinjom i Ekspres restoranu u suterenu i

Smanjenje investicinih nekretnina u iznosu od 674 hiljada dinara, odnosi se na prenos dela

deo lokala broj 2 u prizemlju hotela Zlatibor ) na sredstva namenjena 9 og prostora po Ugovoru

Broj OPU 1246-2017 i Aneks Ugovora 01-33/19 od 23.08.2019. godine.

UT AD


12

31.12.2019. godine prema Odluci Odbora direktora broj 01-49/19 shodno kretanju evra.

u narednim godinama po Odluci Odbora direktora broj 01-28/19 od 31.07.2019.godine,

-UZI-14867-CPIH-2/2019.

je nabavljana 80-tih godina i koja je u potpunosti otpisana. Rashodovanje opreme u toku godine prikazano je u narednoj tabeli: u hiljadama dinara

Rashodovana sredstva Nabavna vrednost

Ispravka vrednosti vredn(2-3) Dobitak (4)

1 2 3 4 5 4663 4663 0 0 6. ZALIHE

31. decembra 2019. 1. Materijal i sitan inventar i alat na zalihi 1917

6139 ukupno (1 +2) 8056

su sa popisom

7. STALNA SREDSTVA NAMENJENA PRODAJI U okviru stalnih sredstava namenjeni prodaji na dan 31.12.2019. godine, evidentiran je deo hotela Zlatibor 30%, u iznosu od 109.674 hiljade dinara. Stalna sredstva namenjena prodaji vrednovana su po nabavnoj

stalnih sredstava prodaje tokom 2019. godine. Rukovodstvo tvrdi da i dalje postoji namera da

dana.

Stalna sredstva namenjena prodaji Iznos Neto stanje 31.12.2019. 109,674 Neto stanje 31.12.2018. 109,674

UT AD


13

8. PO OSNOVU PRODAJE

u hiljadama dinara

Opis Kupci u zemlji Ukupno 16317 16317 11776 11776

Smanjenje ispravke vrednosti u toku god.po osnovu direktnog otp. Povecanje ispravke vrednosti u toku godine

3930 164

61

3930 164 61

Ispravka vrednosti na kraju godine 3827 3827

NETO STANJE 31.12.2019. godine 7949 7949 31.12.2018. godine 12387 12387

2019.

u hiljadama dinara

do 365 dana starosti

starija od godinu dana

Ukupno (2+3)

1 2 3 4 Kupci u zemlji (bruto) 7949 3827 11776 Ispravka vrednosti 3827 3827

7949 7949

garancijama. 9. DRUGA

u hiljadama dinara

31. decembra 2019.

31. decembra 2018.

Potrazivanja od zaposlenih

350 147

2700 3013 3050 3160

UT AD


14

10. GOTOVINSKI EKVIVALENTI I GOTOVINA

u hiljadama dinara

31. decembra 2019.

31. decembra 2018.

4630 1762

UKUPNO (1 + 2) 4630 1762

banaka. 11.

u hiljadama dinara

31. decembra 2019.

31. decembra 2018.

114 169 UKUPNO (1 ) 114 169

12. KAPITAL

Osnovni kapital iskazan na dan 31.12.2019.godine u iznosu od 327.493 hiljade dinara(2017 godine ne akcije. Prema podacima Agencije za privredne

iznosi 327.493 hiljade dinara. Stanje kapitala i broj akcija su registrovani kod Centralnog registra, depoa i kliringa hartija od vrednosti i kod Agencije za privredne registre.

u hiljadama RSD 2019. 2018.

Broj

akcija Broj akcija %

127.165 26,79% 127.165 26,79%

Akcije pravnih lica 9.104 1,92 9.104 1,92% Konzorcijumi 338.359 71,29% 338.359 71,29% 474.628 100,00% 474.628 100,00%

UT AD


15

Nominalna vrednost jedne akcije je 690.00 dinara. Knjigovodstvena vrednost jedne akcije je 1.014,03 dinara. U poslednje tri godine nije bilo trgovine na berzi. a)osnovni kapital u hiljadama dinara Akcijski kapital

327,493 Stanje na dan 31.12.2019.godine 327,493 b)statutarne i druge rezerve u hiljadama dinara Akcijski kapital

0 Smanjenje u toku godine 0 Stanje na dan 31.12.2019.godine 0 b)revalorizacione rezerve

ne 197409 -

smanjenje u toku godine 6709 Stanje na dan 31.12.2019.godine 190700

0

smanjenje 0 stanje na dan 31.12.2019.godine 0 d)gubitak

70398 P 20624

6709 Stanje na dan 31.12.2019.godine 84313 U 2019 20.624 hiljada dinara. 13.

31. decembra

2019. 31. decembra

2018. 1. Rezervisanja za naknade i druge beneficije zaposlenim u

253 374

2.Rezervisanja u toku godine - -

3. Ukinuta rezervisanja u korist prihoda 58 121 I. Rezervisanja za naknade i druge benficije zaposlenima

na kraju godine (1+2-3) 195

253

195 253

UT AD


16

mesecu koji

9 aj

14. O PORESKE OBAVEZE

31. decembra 2019.

31. decembra 2018.

a) 30428 30428

9 veze.

15.

31. decembra

2019. 31. decembra

2018. 26,394 23,732

16. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

31. decembra

2019. 31. decembra

2018. 3063 159

2. Ostale obaveze iz poslovanja 18983 3875 OBAVEZE IZ POSLOVANJA(1+2) 22046 4034

UT AD


17

17.

u hiljadama dinara 31. decembra

2019. 31. decembra

2018. 1. Neto obaveze po osnovu zarada i naknada zarada 3500 1424 2. Obaveze za poreze i doprinose na zarade i naknade

zarada na teret zaposlenog 1895 1646

3. Obaveze za porez i doprinose na zarade i naknade zarada na teret poslodavca

4.Obaveze za bruto naknade zaradakoje se refundiraju 5.Obaveze po osnovu kamate i tros.finanmsiranja 6.Ostale obaveze

1132

185 1501 879

1017

260 1501 382

O 9092 6230 18. OBAVEZE PO OSNOVU PDV-A

31. decembra

2019. 31. decembra

2018. Obaveze po osnovu PDV-a 0 121

19. OBAVEZE

u hiljadama dinara

31. decembra 2019.

31. decembra 2018.

1.

2. Ostale obaveze za poreze doprinose i dr.dazdine

4077 793

2053 2563

OBAVEZE ZA OSTALE POREZE, DORPINOSE I DRUGE DA (1+2) 4870 4616

a pre oporezivanja i poreske osnovice (obaveze za porez iz

rezultata) u hiljadama dinara

31. decembra 2019.

31. decembra 2018.

Dobitak pre oporezivanja 20624 10778 Korekcije za stalne razlike - prihoda

215 3814

- ostale razlike 63 Korekcija za privremene razlike: - 4376 17880

24716 24844 Poreska osnovica

UT AD


18

Umanjenja po osnovu poreskih kredita

u hiljadama dinara

31. decembra 2019.

31. decembra 2018.

od jedne do pet godina 24716 24844 od pet do deset godina

20. VANBILANSNA AKTIVA I PASIVA

u hiljadama dinara

Vrednost

Upisana hipoteke 1,172 Ukupno: 1,172

u hiljadama dinara

lansnih sredstava: Vrednost Obaveze po osnovu upisane hipoteke 1.172 Ukupno: 1,172

21. PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA

u hiljadama dinara

01.01-31.12.

2019. 01.01-31.12.

2018.

10206 6590 PRIHODI OD PRODAJE PROIZVODA I USLUGA 10206 6590

22. DRUGI POSLOVNI PRIHODI u hiljadama dinara

01.01-31.12. 2019.

01.01-31.12. 2018.

1. Prihodi od zakupnine 13037 9391 DRUGI POSLOVNI PRIHODI (1) 13037 9391

UT AD


19

23. u hiljadama dinara

01.01-31.12. 2019.

01.01-31.12. 2018.

4354 634 71 31

26 61 286 33

4737 759 24.

01.01-31.12.

2019. 01.01-31.12.

2018. 2030 3012

2030 3012 25.

u hiljadama dinara

01.01-31.12. 2019.

01.01-31.12. 2018.

10254 10225

na teret poslodavca 1734 1780

111 127

ostalih ugovora 5 Troskovi naknada direktoru odnosno clanovima org. upravljanja i nadzora

157 4557

728 4557

268 234

ZARADA I 17081 17651

26.

u hiljadama dinara

01.01-31.12. 2019.

01.01-31.12. 2018.

380 324 496 1241

gande 8 17 6733 2409

7617 3991

UT AD


20

27.

u hiljadama dinara 01.01-31.12.

2019. 01.01-31.12.

2018. amortizacije 2296 2278

AMORTIZACIJE 2296 2278 28. N

u hiljadama dinara

01.01-31.12. 2019.

01.01-31.12. 2018.

1503 1200 102 41

690 1078 147 117

oreza 1470 1960 3207 1965

7119 6361 29. FINANSIJSKI PRIHODI / RASHODI

u hiljadama dinara

01.01-31.12. 2019.

01.01-31.12. 2018.

1 Prihodi od kamata 45 - 2 Pozitivne kursne razlike - 309 3 Rashodi kamata 215 4281 4 Negativne kursne razlike 94 - GUBITAK IZ FINANSIRANJA 264 3972

30.

ISKAZUJEPO FER VREDNOSTI KROZ BILANS USPEHA


2019. 01.01-31.12.

2018. 1

finansijskih plasmana 61 162

OSTALE IMOVINE (1) 61 162

UT AD


21

31. OSTALI PRIHODI


2019. 01.01-31.12.

2018. 1. Dobici od prodaje nematerijalne imovine,

nekretnina, postrojenja i opreme 459 9100

2. Prihodi od smanjenja obaveza 490 236

3. Ostali nepomenuti prihodi 607 2319 OSTALI PRIHODI (1 do 3) 1556 11655

32. OSTALI RASHODI

u hiljadama dinara

01.01-31.12. 2019.

01.01-31.12. 2018.

1. Gubici po osnovu rashodavanja i prodaje nemater. imovine, nekretnina, postrojenja i opreme 4096 110

2. Gubici od prodaje materijala - 1 110 119

4. Ostali nepomenuti rashodi 12 4 OSTALI RASHODI (1 do 4) 4218 234

33. POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE

Sudski sporovi

D 9. godine vodi sudske sporova u kojima se javlja kao tu 9.godine iznosi 2.894 hiljada dinara.

aka protiv Ministarstva finansija Poreska

Regionalno odeljenje za drugostepeni postupak Kragujevac, a koji su pokrenuti u 2016, 2017

Data jemstva i garancije

2019. godine nema potencijalnih obaveza po osnovu datih jemstava i garancija datih povezanim pravnim licima ili drugim pravnim licima.

UT AD


22

34. UPRAVLJANJE FINANSIJSKIM RIZICIMA Ciljevi upravljanja rizicima finansijskih instrumenata

riziku (deviznom i kamatnom), kreditnom riziku i riziku likvidnosti. Finansijski rizici se sagledavaju na vremenskoj osnovi i prevashodno se izbegavaju um

enata u Republici Srbiji.

promena poreskih propisa, carinskih propisa, limitiranje kamatnih stopa, privrednog

Finansijski rizik

finansijskim rizicima koji se javlja kao devizni rizik i

va. Devizni rizik

e obaveze i obaveze iz poslovanja nominirane u stranoj valuti.

Kamatni rizik

u

Struktura plasmana i obaveza na dan 31. decembra 2019. i 2018

UT AD


23

Finansijska sredstva Nekamatonosna 15743 17479 Kamatonosna (fiksna kamatna stopa) - - Kamatonosna (varijabilna kamatna stopa) - - 15743 17479 Finansijske obaveze Nekamatonosne 38548 30123 Kamatonosne (fiksna kamatna stopa) - - Kamatonosne (varijabilna kamatna stopa) - -

38548 30123

kamatnim stopama za 1% (2019. godine -

koji su postojali na dan bilansa stanja i pretpostavlja da su sve ostale varijable nepromenjene.

Kreditni rizik

plasmane, p

ostale javno dostupne fina

maks

osti, sastoje

UT AD


24

U hiljadama RSD 2019. 2018.

1964 1964 ORION TELEKOM BEOGRAD 71 35

87 87 743 743

SMILEY UE

HYLGO 88 ADI DELHAIZE AUTOPERIONICA ICE CREAM 2019

1.048 840

0 0

235 668 228 206

1.048

840 4062 440 329 669

Ostali 5687 6100 11777 16317

Rizik likvidnosti

obaveza.

u hiljadama dinara

2019. godina godine godina Ukupno

Obaveze iz poslovanja 3063 Krat. finan. obaveze 26394 Ostale krat. obaveze 9091

38548

2018. godina godine godina Ukupno

Obaveze iz poslovanja 159 Krat. finan. obaveze 23732 Ostale krat. obaveze 6230

30121

vu najranijeg

2019. godina

2018. godina

UT AD


25

1 OBRTNA IMOVINA / 2,14 3,32

INDIKATORI UBRZANE LIKVIDNOST

2 OBRTNA IMOVINA BEZ ZALIHA / 0,25 0,45

INDIKATORI TRENUTNE LIKVIDNOSTI

3 GOTOVINA I GOT. EKVIVALENTI/ 0,18 0,05

Koeficijent ispod 1 pokazuje prisustvo rizika likvidnosti. Koeficijent finansijske stablnosti je 1,4 35. UPRAVLJANJE RIZIKOM KAPITALA

vlasnicima i drugim interesnim stranama putem optimizacije odnosa duga i kapitala.

odnos ukupnih obaveza i ukupnog (sopstvenog) kapitala. Ukupan (sopstveni) kapital predstavlja zbir svih kategorija kapitala prikazanih u bilansu stanja.

9. i 2018

u hiljadama dinara

1. Uku 93025 67652 2. Ukupan sopstveni kapital 433880 454504

21,00% 15,00% 36. POVEZANE STRANE

9.godini nije poslovalo sa povezanim licima.

37. A BILANSA

U martu 2020.godine u Republici Srbiji je uvedeno vanredno stanje.

skladu sa MRS 10

za 2019. godinu - hotel-zlatibor.comhotel-zlatibor.com/pdf/2019/bilans/jzvestanrevizora.pdfut ad 31....

Documents