ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA

DEDICADA AL DISEÑO Y COMERCIALIZACIÓN DE ROPA FEMENINA EN LA

COMUNA 17 DE LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI

YEYDY MONTES CALLE

JUAN GUILLERMO LÓPEZ LOZANO

JUAN PABLO CÓRDOBA GARCÉS

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

SANTIAGO DE CALI

2016

ESTUDIO DE VIABILIDAD PARA LA CREACIÓN DE UNA EMPRESA

DEDICADA AL DISEÑO Y COMERCIALIZACIÓN DE ROPA FEMENINA EN LA

COMUNA 17 DE LA CIUDAD DE SANTIAGO DE CALI

YEYDY MONTES CALLE

JUAN GUILLERMO LÓPEZ LOZANO

JUAN PABLO CÓRDOBA GARCÉS

Trabajo de grado como requerimiento para optar al título de profesional en

Administración de Empresas

Asesor

Luis Mario Guerrero Rodríguez

Especialista en Finanzas

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA CATÓLICA LUMEN GENTIUM

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

ADMINISTRACIÓN DE EMPRESAS

SANTIAGO DE CALI

2016

NOTA DE ACEPTACIÓN:

________________________

Firma del Jurado

_______________________

Firma del Jurado

Santiago de Cali, Noviembre 2016

Trabajo de grado aprobado por

la Facultad de Ciencias

Empresariales de la

FUNDACIÓN UNIVERSITARIA

CATÓLICA LUMEN GENTIUM,

valido el requisito parcial para

optar al título profesional en

administración de empresas.

DEDICATORIA

Hace mucho tiempo llevo esperando este momento de culminar mis estudios y ser

profesional y pensar que está llegando el momento es un sentimiento de alegría y

motivación que me demuestra que se puede lograr. Esta dedicatoria es para mis

padres Álvaro Montes y Dora Elena Calle que son mi inspiración y lo más importante

en mi vida. Me brindaron todo su apoyo en el trayecto de la carrera y en especial en

este proyecto, que dejo de ser un trabajo de grado para convertirse en nuestra

empresa. Esto es para ellos, para que se sientan orgullosos.

Yeydy Montes Calle

La terminación y aprobación de una tesis de grado se da a través de un enorme

esfuerzo y dedicación para la elaboración de la misma, y dicha elaboración también

se da por medio del apoyo de personas muy importantes en mi vida, y basado

siempre en los principios bíblicos para llevar una vida correcta, integra, plena, ser

una persona de bien para la sociedad destacándome siempre y aportando valores

a la comunidad y a mi familia.

Dedico este triunfo a mi madre Mar Yaneth Lozano y a mi padre Heliodoro López

ya que fueron el pilar fundamental económico y emocional, siempre estuvieron allí

para motivar mi formación profesional, partiendo de unos invaluables consejos y

acompañamientos, sin ellos este hermoso sueño no hubiese sido posible.

Finalmente dedico este bello triunfo al motor de mi vida mi hijo Juan Esteban López,

quien se volvió mi más enorme inspiración y por el deseo superarme en todos los

aspectos posibles de mi vida, para así brindar el mayor ejemplo a su crianza y

formación.

Juan Guillermo López

Quiero dedicar este proyecto de grado en primer lugar a Dios quien me ha dado la

fortaleza para seguir siempre adelante a pesar de los obstáculos, también a mi papá

José Manuel córdoba quien siempre me ha guiado para que tome el camino

correcto, mi mamá Alba Lucia Garcés por estar ahí siempre cuando más la necesito,

apoyándome en todo momento. A mi hermana Carolina córdoba por su

preocupación por todo lo que me sucede. A mis abuelos tíos y amigos por crear en

mi un deseo de aprendizaje constante y un anhelo de ser una mejor persona. Por

último y no menos importante a Eliana Cardona quien siempre ha estado pendiente

de mis avances y logros en mí estudio.

Juan Pablo Córdoba

AGRADECIMIENTOS

Agradezco a Dios por darme la oportunidad de estudiar esta carrera y guiarme por

este camino de llegar a ser profesional para tener un buen futuro, pero en especial

le agradezco a mi profesor Luis Mario Guerrero, que me dio todo su apoyo y

conocimiento en mi trabajo de grado y la paciencia que me tuvo. A mis padres a los

cuales les agradezco por su ayuda y sacrificio que hicieron para que yo estudiara y

lograra mi formación académica. Todo esto se los debo a ellos.

Yeydy Montes Calle

Al culminar un proyecto tan arduo y en un plano lleno de dificultades como el

desarrollo de una tesis de emprendimiento es grato tener la sensación de sentir que

eres merecedor del éxito que el presente proyecto tuvo en su culminación, pero

tengo conciencia que dicho éxito se debe a la formación académica recibida por

parte de nuestra honorable institución y las herramientas otorgadas para facilitar un

camino tan largo y complejo, herramientas fomentadas a través de la enseñanza, la

práctica, el aprendizaje continuo, la teoría, entre otros.

a mis padres por el apoyo, la paciencia, y sobre todo la incondicionalidad, pues sin

ellos no hubiese sido posible que toda mi formación académica y profesional se

hubiese dado en mi vida ya que ellos siempre han buscado mi bienestar.

A mi hijo quien se ha convertido en el motor fundamental para que todas mis metas

se cumplan, pues mi formación profesional poder otorgarme una valiosa formación

además de académica como persona para compartir a mi hijo una estructura de

vida que se base en la rectitud, la integridad, la honorabilidad, profesionalismo,

amor, y sobre todo en Dios

Juan Guillermo López

En esta etapa que concluye son muchos los recuerdos y las personas que llegan a

mi mente, son infinitas las gracias que tengo con todo los que en algún momento de

mi carrera me preguntaban y estaban pendiente de cómo iba, es por eso que a

manolito mi “papa” le agradezco esas innumerables enseñanzas y trasnochadas

explicándome cuando no entendía y la persona junto con mi mama que me

enseñaron a ser una persona íntegra, responsable y honesta. Gracias papá porque

sé que siempre creíste en mí y me hablabas o me escribías algo con esas palabras

y esa excelente letra que solo tú tienes.

A mi mama esa fe tan grande que siempre tiene, por su cariño incondicional, su

gran humildad que trata de trasmitirme en todo momento. Es la persona que

siempre trata de recibirte de la mejor manera así el día de ella haya sido regular mi

mamá siempre me recibe con ese gran carisma que hace que esta linda familia

permanezca unida.

Carolina mi hermana quien ha compartido conmigo todos estos procesos de

aprendizaje, es a la persona que muchas veces le dije que ya quería terminar la

universidad y vea hoy ya culminando esta etapa, gracias por todos esos momentos

de hermanos tan bonitos que hemos pasado y es de gran emoción para mi ver que

ya los dos somos unos profesionales como lo esperaban mis papas ahora solo nos

queda demostrar la excelente educación que nos dieron y empezar a escribir

nuestro futuro.

Para mis amigos y demás familiares infinitas gracias porque cada uno de ellos de

una u otra forma aportaron para que hoy lograra culminar esta etapa en mi vida y

solo me queda decirles como aun lo recuerdo en el grado once del colegio esta

frase.

“para adelante porque somos tan dueños de nuestro presente, como de nuestro

futuro y solo nosotros lo transformamos”.

Juan Pablo Córdoba

CONTENIDO

Pág.

1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN .............. 19

1.1 TITULO DEL PROYECTO ......................................................................... 19

1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN ..................................................................... 19

1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN ..................... 19

1.4 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA ............................................................ 22

1.5 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN ...................................................... 23

1.6 JUSTIFICACIÓN ....................................................................................... 24

1.7 REFERENTE TEÓRICO ............................................................................ 25

1.8 REFERENTE LEGAL ................................................................................ 29

1.9 ASPECTOS METODOLÓGICOS .............................................................. 30

1.10 FUENTES DE INFORMACIÓN .................................................................. 30

1.11 TRATAMIENTO DE LA INFORMACIÓN .................................................... 31

1.12 LOS RESULTADOS .................................................................................. 31

2 ESTUDIO DE MERCADO ........................................... 32

2.1 ANÁLISIS DEL MERCADO ....................................................................... 32

2.2 ANÁLISIS DEL SECTOR ........................................................................... 33

2.3 ESTRUCTURA DEL MERCADO ............................................................... 35

2.4 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO. .................................................. 54

2.5 CLIENTES ................................................................................................. 60

2.6 PLAN DE MERCADO ................................................................................ 61

3 ESTUDIO TÉCNICO ........................................... 64

3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO ................................................................. 64

3.2 DIAGRAMA Y PLANES DE DESARROLLO .............................................. 64

3.3 EL PRODUCTO ......................................................................................... 70

3.4 METODOLOGÍA PARA EL ESTUDIO DE LA INGENIERÍA DEL PROYECTO

................................................................................................................ 74

3.5 DIAGRAMA Y PLANES DE DESARROLLO .............................................. 75

3.6 MAQUINARIA Y EQUIPO .......................................................................... 79

3.7 LOCALIZACION DEL PROYECTO ............................................................ 86

3.8 MACRO LOCALIZACIÓN .......................................................................... 87

3.9 MICRO LOCALIZACION ........................................................................... 89

3.10 TAMAÑO DEL PROYECTO ...................................................................... 89

4 ORGANIZACIONAL Y LEGAL ........................................... 91

4.1 DESCRIPCION DE LA IDEA DE NEGOCIO ............................................. 91

4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ......................................................... 93

4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL .................................. 100

4.4 ENTREVISTA .......................................................................................... 105

4.5 PRUEBAS ............................................................................................... 105

1.1 PROCESO DE CONTRATACION ........................................................... 106

4.6 INDUCCION DEL PERSONAL ................................................................ 107

4.7 CAPACITACION ............................................¡Error! Marcador no definido.

4.8 PROGRAMA DE INCENTIVOS ............................................................... 114

4.9 CONSTITUCION DE LA SOCIEDAD ....................................................... 117

5 CAPITULO FINANCIERO ......................................... 120

5.1 INVERSIÓN INICIAL ............................................................................... 120

5.2 INVENTARIO........................................................................................... 122

5.3 DEPRECIACIÓN ..................................................................................... 123

5.4 BALANCE INICIAL .................................................................................. 123

5.5 AMORTIZACIÓN ..................................................................................... 127

5.6 LEASING ................................................................................................. 129

5.7 PARAMETROS GENERALES ................................................................. 131

5.8 COSTOS DE PRODUCCIÓN .................................................................. 136

5.9 GASTOS EN PESO ................................................................................. 140

5.10 Proyección de nómina de administración................................................. 140

5.11 PROYECCIÓN DE NÓMINA DE PRODUCCIÓN. ................................... 140

5.12 DEMANDA .............................................................................................. 143

5.13 VENTAS Y COSTOS ............................................................................... 143

5.14 IVA RECAUDOS ..................................................................................... 145

5.15 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN .................................. 145

5.16 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN ................................ 145

5.17 FLUJOS DE CAJA ................................................................................... 151

5.18 BALANCE GENERAL PROYECTADO .................................................... 155

5.19 ANÁLISIS VERTICAL .............................................................................. 158

5.20 PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN ANÁLISIS HORIZONTAL DEL

BALANCE GENERAL EN PESOS ..................................................................... 163

5.21 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON

FINANCIACIÓN EN PESOS .............................................................................. 163

5.22 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS SIN

FINANCIACIÓN EN PESOS .............................................................................. 166

5.23 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS CON

FINANCIACIÓN EN PESOS .............................................................................. 166

5.24 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD ................................................................. 169

5.25 PUNTO DE EQUILIBRIO ......................................................................... 170

6 CONCLUSIONES ......................................... 171

7 BIBLIOGRAFÍA ......................................... 172

ÍNDICE DE CUADROS

Pág.

Cuadro 1 Inversión en Pesos ............................................................................. 121

Cuadro 2 Inventario Inicial.................................................................................. 122

Cuadro 3 Depreciación ...................................................................................... 123

Cuadro 4 Balance Inicial SF ............................................................................... 124

Cuadro 5 Balance Inicial CF ............................................................................... 126

Cuadro 6 Amortizacion ....................................................................................... 128

Cuadro 7 Leasing ............................................................................................... 130

Cuadro 8 Parámetros generales ........................................................................ 132

Cuadro 9 Parámetros laborales ......................................................................... 132

Cuadro 10 Cargos y salarios .............................................................................. 133

Cuadro 11 Recaudos ........................................................................................ 133

Cuadro 12 Pagos ............................................................................................... 133

Cuadro 13 Registro mercantil ............................................................................. 134

Cuadro 14 Márgenes brutos ............................................................................... 135

Cuadro 15 Gastos de administración ................................................................. 136

Cuadro 16 Costo de Producción Vestido............................................................ 137

Cuadro 17 Costo de Producción Pantalón ......................................................... 137

Cuadro 18 Costo de Producción Blusa .............................................................. 137

Cuadro 19 Costo de Producción Falda .............................................................. 138

Cuadro 20 Costo de Producción Chaqueta ........................................................ 138

Cuadro 21 Gastos .............................................................................................. 139

Cuadro 22 Nomina de administración ................................................................ 141

Cuadro 23 Nomina de producción ...................................................................... 142

Cuadro 24 Demanda .......................................................................................... 143

Cuadro 25 Ventas y costos ................................................................................ 144

Cuadro 26 IVA Recaudos- pagos ....................................................................... 146

Cuadro 27 Estado de resultados sin financiación ............................................... 147

Cuadro 28 Estado de resultados con financiación .............................................. 148

Cuadro 29 Flujo de caja Sin Financiación .......................................................... 149

Cuadro 30 Flujo de caja Con Financiación ......................................................... 150

Cuadro 31 Balance general Proyectado Sin Financiación .................................. 153

Cuadro 32 Balance general proyectado Con Financiación ................................. 154

Cuadro 33 Análisis vertical del balance general Sin Financiación ...................... 156

Cuadro 34 Análisis Vertical del Balance general Con Financiación .................... 157

Cuadro 35 Análisis Vertical del Estado de Resultados sin Financiación ............. 161

Cuadro 36 Análisis Vertical Estado de Resultados con Financiación ................. 162

Cuadro 37 Análisis horizontal del balance general Sin Financiación .................. 164

Cuadro 38 Análisis Horizontal del balance general Con Financiación ................ 165

Cuadro 39 Análisis horizontal del estado de resultados Sin Financiación .......... 167

Cuadro 40 Análisis horizontal del estado de resultados Con Financiación ......... 168

Cuadro 41 Razones financieras ......................................................................... 169

Cuadro 42 Punto de equilibrio ............................................................................ 170

ÍNDICE DE ILUSTRACIONES

Pág.

Ilustración 1 Población nacional ........................................................................... 19

Ilustración 2 Diamante de Porter .......................................................................... 32

Ilustración 3 Diamante de Porter aplicado a UNLIMITED S.A.S. .......................... 33

Ilustración 4 Cadena productiva del sector textil-producción ................................ 34

Ilustración 5 Ficha técnica Vestido ....................................................................... 55

Ilustración 6 Ficha técnica 2 ................................................................................. 56

Ilustración 7Ficha técnica 3 .................................................................................. 57

Ilustración 8 Ficha técnica 4 ................................................................................. 58

Ilustración 9 Ficha técnica 5 ................................................................................. 59

Ilustración 10Proceso de producción ................................................................... 66

Ilustración 11 Bocetos .......................................................................................... 67

Ilustración 12 Estrategia de operaciones .............................................................. 74

Ilustración 13 Diagrama de flujo: Planes de desarrollo ......................................... 75

Ilustración 14 Procesamiento de materias primas ................................................ 76

Ilustración 15 Diseño ............................................................................................ 77

Ilustración 16 Ventas ............................................................................................ 78

Ilustración 17 Planta de produccion ..................................................................... 86

Ilustración 18 Organigrama .................................................................................. 94

Ilustración 19 Diagrama de flujo - Proceso de seleccion .................................... 103

Ilustración 20 Capacitación ................................................................................ 108

Ilustración 21 Procesos de necesidades de capacitacion ................................... 109

Ilustración 22 etapas de evaluación del proceso de selección ........................... 114

ÍNDICE DE TABLAS

Pág.

Tabla 1Consumo 2016 ......................................................................................... 21

Tabla 2 Población censada por área y sexo en Valle del cauca ........................... 36

Tabla 3 Población por sexo según la edad ........................................................... 37

Tabla 4 Productos a ofertar .................................................................................. 72

Tabla 5 Insumos .................................................................................................. 73

Tabla 6 Inventario inicial ...................................................................................... 74

Tabla 7Equipo de computo .................................................................................. 83

Tabla 8 Impresora ................................................................................................ 84

Tabla 9 Sistema Contable .................................................................................... 84

Tabla 10 Maquinaria y equipo ..................................¡Error! Marcador no definido.

Tabla 11 Activos fijos ........................................................................................... 85

Tabla 12 Comuna 17: Barrios .............................................................................. 88

Tabla 13 Salarios ............................................................................................... 107

17

INTRODUCCIÓN

Sin lugar a dudas el sector textil confección o más recientemente denominado

sistema Moda, ha jugado un papel preponderante en el desarrollo industrial-

manufacturero de la economía colombiana a lo largo de la historia. En efecto,

durante la primera década del siglo xx fue uno de los primeros sectores en hacer

una reconversión productiva al pasar de ser industria incipiente a convertirse en el

pionero en el uso intensivo de capital y desarrollo de la época.

El comportamiento del mercado de las confecciones, nos permite ver que es

bastante atractivo, y que además es un generador constante de dineros para el país,

por términos de exportaciones, ya que Colombia tiene una amplia tradición de país

con un comportamiento textilero muy bueno. Así mismo el mercado local es

atractivo, tanto así que existen diferentes organizaciones que llegan al país a

intervenir directamente, mostrándose como una buena oportunidad de negocio. La

cadena textil y de confecciones siempre ha estado profundamente relacionada,

razón por la cual el país es competitivo en ambos ámbitos.

Estar a la moda en la forma de vestir se ha convertido en una fantasía en la que

todos quieren participar, teniendo relevancia en el desarrollo social ya que el vestir

es un aspecto fundamental que permite proyectar lo que se quiere transmitir al

mundo "así cómo te vistes así mismo te ven”. Se puede ver a diario que hay nuevos

diseños, tendencias y estilos, que muchas veces parecen inalcanzables para el

común de las mujeres ya sea porque no se ajustan a su medida o el costo de las

prendas es elevado por esto UNLIMITED S.A.S busca hacer sentir cómoda a la

mujer que está en el proceso de encontrar prendas que la identifiquen y la hagan

sentir bien consigo misma, a través de asesorías y prendas a costos bajos de

manera que la moda esté al alcance del bolsillo de todas.

17

RESUMEN

A lo largo de los últimos años, el interés se ha incrementado tanto en instituciones

académicas y de investigación, como de gobiernos, por la creación de empresa y

por forjar emprendedores. Es por ello que la siguiente tesis, presenta una idea de

emprendimiento, evaluada desde cinco (5) momentos que conllevan a la viabilidad

o no de un proyecto que se verá enfrentado a un entorno social, económico, político

y legal.

En un primer momento, se contextualiza la idea del negocio en el cual se desea

incursionar y se realizan diferentes tipos de investigaciones relacionadas con el

entorno donde se ha desarrollado, se desarrolla y se desarrollaran líneas de

emprendimiento similares; el segundo momento es el mercado, el tercer momento

está comprendido por el análisis técnico, el cuarto es la razón de ser de la

organización y por último el análisis financiero para determinar la viabilidad o no del

proyecto.

PALABRAS CLAVES: Empresa, emprendedores, emprendimiento, viabilidad,

confección, ropa.

18

ABSTRACT

Over the last years, the increased interest in both academic and research

institutions, such as goverment for crating business and entrepreneurs forge. Is why

this thesis presents an idea of entrepreneurship, evaluated from five moments that

lead to the viability or otherwise of a project that will be facing a social, economic,

political and legal environment. At first moment,the idea of business in which you

want to venture is contextualized and different types of research related to the

environment where it is developed to perform, develops and lines similar venture will

develop; the second moment is the market, third time is comprised of technical

analysis, the fourth is the reason for the organization and finally the financial viability

analysis for the project or not.

KEYWORDS: Business, Company / Corporation, Entrepreneurship, Viability,

Manufacture, Clothing.

19

1 CONTEXTUALIZACIÓN DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

1.1 TITULO DEL PROYECTO

Estudio de viabilidad para la creación de una empresa dedicada al diseño y

comercialización de ropa femenina en la comuna 17 de Santiago de Cali.

1.2 LÍNEA DE INVESTIGACIÓN

De acuerdo con los objetivos propuestos en el presente proyecto se ha definido que

la línea de investigación que se lleva a cabo durante el desarrollo del mismo es:

emprendimiento

Categoría: formulación y evaluación de un estudio de viabilidad.

1.3 PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN

Colombia, un país de 48.747.708 habitantes, de los cuales 24.678.673 son mujeres,

constantemente están demandando bienes y servicios para cumplir y satisfacer sus

necesidades, que cada día son mayores, pues actualmente se puede evidenciar

que la participación de la mujer en la sociedad es cada vez mayor y más importante,

por consiguiente las mujeres consumen y satisfacen sus necesidades de manera

autónoma.

Ilustración 1 Población nacional

20

Fuente: (DANE, 2016)

El negocio de la moda y la confección ha venido aumentando su participación en

los últimos años según la investigación de SURA,“ Sin lugar a dudas el sector textil

confección o más recientemente denominado Sistema Moda, ha jugado un papel

preponderante en el desarrollo industrial-manufacturero de la economía colombiana

a lo largo de la historia” (SURA, 2014, párr. 1) evidentemente el sector textil en

Colombia es fuerte y podemos ver que se ha centralizado en Antioquia

principalmente en Medellín y cada día se hace más fuerte, Para los últimos 13 años,

el desempeño económico se puede describir en dos fases, para el período 2001-

2006, la tasa promedio de crecimiento del sector textil-confección fue de 4,6% ,

comportamiento por encima de la economía colombiana (4,1%). Sin embargo, para

los años posteriores 2007-2013 el desempeño del sector no ha sido alentador

debido a diferentes factores externos como la crisis económica y financiera a nivel

mundial a pesar de esto el sector muestra capacidad de recuperación pasó de

crecer a una tasa de -12,8% en el año 2008 a una tasa del 7,5% en el año 2011.

”(SURA, 2014, párr. 9)

Por otro lado y volviendo al consumidor se puede evidenciar el aumento en la

demanda del comercio de ropa en el país, pues Colombia es un país donde se

evidencia un gran potencial de consumo, a continuación se presenta una tabla

donde se evidencian las variaciones de consumo de enero a julio del presente año

y en la cual se observan las variaciones del mes con respecto al mes anterior y al

año anterior, en los meses de junio y julio se ve una variación positiva con respecto

al consumo.

21

Tabla 1Consumo 2016

Fuente: (Inex moda, 2016)

Dentro de las ciudades que registran mayor crecimiento real frente al mes anterior,

se encuentra Cali con un crecimiento superior al 5%, seguida por Medellín, y

Barranquilla con variaciones de 4,74% y 4,84% respectivamente. En cuanto a la

variación de los precios en las unidades geográficas de estudio, Cali registra el

mayor decrecimiento en precios 0,64% respectivamente), por su parte Bogotá y

Manizales registran los mayor consumo.(SURA, 2014, párr. 16)

Por lo anterior se puede evidenciar que la moda es un negocio viable en Colombia

y que está en un constante crecimiento, más aun si está enfocado en la mujer quien

es una de las principales consumidoras en la economía y quien es mayoría dentro

del país.Teniendo en cuenta esto UNLIMITED S.A.S es una marca enfocada en

todas las mujeres que a diario tienen el dilema de cómo vestirse, pues siempre

quieren verse bellas, de manera sofisticada, divertida y a la moda; pero que muchas

veces tienen inconvenientes en encontrar la prenda adecuada para la ocasión que

necesitan o simplemente sus medidas no encajan con los estándares y por eso no

encuentran prendas que se ajusten a ellas y a sus figuras, por esta razón la presente

idea de negocio busca ir más allá de una tienda tradicional y prestar un servicio

personalizado a sus clientas, buscando una mayor satisfacción y mejoramiento en

la experiencia de compra.

Todas las mujeres a diario tienen el dilema de cómo vestirse, pues siempre quieren

verse bellas, de manera sofisticada, divertida y a la moda; pero muchas veces tienen

MES

CONSUMO

(MILLONES

)

VARIACIÓN

MES

ANTERIOR

VARIACIÓN

AÑO

ANTERIOR

ENERO $ 854,83 -2,55% 4,13%

FEBRERO $ 835,53 -2,26% 4,15%

MARZO $ 820,18 -1.84% 4.95%

ABRIL $ 826,94 -0.82 5,27%

MAYO $ 834,18 -0.87 5,76%

JUNIO $ 836,81 1,73% 15,63%

JULIO $ 869,27 3,38% 20,49%

HISTÓRICO DE CONSUMO DE

VESTUARIO

Fuente: INEXMODA

22

inconvenientes en encontrar la prenda adecuada para la ocasión que necesitan o

simplemente sus medidas no encajan con los estándares y por eso no encuentran

prendas que se ajusten a ellas y a sus figuras, por esta razón la presente idea de

negocio busca ir más allá de una tienda tradicional y prestar un servicio

personalizado a sus clientas, buscando una mayor satisfacción y mejoramiento en

la experiencia de compra.

UNLIMITED se enfoca en la mujer actual, emprendedora y a la vanguardia que

quiere hacer de su vestuario una proyección de sí misma para el mundo, la marca

busca brindar una experiencia de compra eficiente a través de la cual se le brinda

asesoría y tiene a disposición el servicio de realizar la prenda que desee a su

medida si es necesario, cabe resaltar que la marca tendrá su colección de

temporada pero para las clientas que lo deseen se les hará la ropa a la medida,

brindando así gran variedad de prendas a las clientas que le permitirán estar

cómodas en cualquier situación de la vida y que proyectaran su esencia, mujeres

capaces y decididas.

1.4 FORMULACIÓN DEL PROBLEMA

¿Cómo determinar la viabilidad de crear una empresa dedicada al diseño y

comercialización de ropa femenina en la comuna 17 de Santiago de Cali?

1.4.1 Sistematización del problema

-¿Cómo diseñar y desarrollar un estudio de mercado que permita determinar el

mercado objetivo?

-¿Cómo desarrollar un estudio técnico que facilite determinar aspectos

organizacionales como los insumos requeridos, espacios, tiempos de producción,

localización y tamaño del proyecto, puntos esenciales que permitan el

funcionamiento de la empresa?

23

-¿Cómo estructurar un estudio organizacional que facilite determinar la estructura

de la empresa diseñadora y comercializadora?

-¿Cómo diseñar un estudio financiero que permita saber el monto de la inversión

requerida para la puesta en marcha de la empresa de diseño y comercialización de

ropa femenina, así como su estructura de financiamiento, proyecciones de ingresos,

gastos, costos, estado de resultados y análisis de viabilidad económica y financiera.

1.5 OBJETIVOS DE LA INVESTIGACIÓN

1.5.1 Objetivo general

Crear una empresa dedicada al diseño y comercialización de ropa femenina en la

comuna 17 de Santiago de Cali

Objetivos específicos

- Diseñar y desarrollar un estudio de mercado que permita determinar el mercado

objetivo

-Desarrollar un estudio técnico que facilite determinar aspectos organizacionales

como los insumos requeridos, espacios, tiempos de producción, localización y

tamaño del proyecto, puntos esenciales que permitan el funcionamiento de la

empresa

-Estructurar un estudio organizacional que facilite determinar la estructura de la

empresa diseñadora y comercializadora

-Diseñar un estudio financiero que permita saber el monto de la inversión requerida

para la puesta en marcha de la empresa de diseño y comercialización de ropa

femenina, así como su estructura de financiamiento, proyecciones de ingresos,

gastos, costos, estado de resultados y análisis de rentabilidad

24

1.6 JUSTIFICACIÓN

1.6.1 Teórica

Para el desarrollo de este estudio de viabilidad se han tomado como base

fundamental diversos referentes teóricos que contienen, explican y soportan el

proyecto como lo son la calidad total ya que se busca un enfoque que permita

mejorar el servicio al cliente, la experiencia de compra de las mujeres y su

satisfacción; teoría de las relaciones humanas y teoría Y, ya que estas son

fundamentales para el entendimiento y aprovechamiento del recurso más

importante de la empresa como lo es el humano, teoría de la burocracia de weber,

que nos permite visualizar la empresa desde la fundamentación de los cargos y la

línea de mando, Taylor que nos habla de las operaciones de la empresa y su

clasificación.

1.6.2 Metodológica

Para la identificación de la viabilidad del proyecto se hace necesario conocer la

percepción del mercado objetivo sobre la idea de negocio a realizar, por esa razón

se aplicaron encuestas como instrumento de recolección de información , a través

de estas se puede conocer la percepción, necesidades e inconformidades del

cliente, a través de la tabulación y analizar de los resultados obtenidos,

fundamentando la propuesta de valor que generara la empresa la cual permitirá

tener un factor diferenciador en el mercado.

1.6.3 Practica

Por medio de este estudio se pone en práctica lo aprendido durante los semestres

cursados en la universidad católica lumen Gentium, dichos conocimientos ayudan

a la construcción de estrategias que permitan la creación de un plan de negocios

que pueda evidenciar la viabilidad de la creación de una empresa dedicada al diseño

25

y comercialización de ropa femenina en la ciudad de Cali. Creando también una

serie de estrategias que permitan la distinción de las demás marcas, enfocándose

en el mejoramiento del servicio y la calidad del producto, para la plena satisfacción

del cliente.

1.7 REFERENTE TEÓRICO

El presente estudio de viabilidad se ha basado en diversas teorías administrativas

afines a lo que se quiere lograr con el proyecto, teorías que permiten soportar lo que

en él se habla. Dichos teóricos son:

Teoría de la burocracia: esta teoría es una forma de organización humana la cual

se basa en la racionalidad, es decir, la adecuación de los medios para llegar a los

objetivos propuestos, y así garantizar la máxima eficiencia posible en la consecución

de esas metas. En esta teoría su autor Max Weber, señala que el sistema de

producción no se originaba en los cambios tecnológicos ni en las relaciones de

propiedad, si no en un conjunto de normas sociales. Se propone la autoridad no

como poder si no como rango de una organización, donde se tiene autoridad pero

además de esa se tiene respeto. (Scheid, 1986, p. 168)

Henry Fayol autor clásico de la administración nos habla de una enumeración

completa de las operaciones de la empresa, sin importar su tamaño y clasifica sus

actividades (llamadas funciones) en seis grupos: (Scheid, 1986, p. 175)

Actividades técnicas: producción, transformación, fabricación.

Actividades comerciales: compras, ventas, intercambios.

Actividades financieras: captación y administración de capitales.

Actividades de seguridad: protección de los bienes y de las personas.

Actividades contables: inventarios, balances, costos, estadísticas.

Actividades administrativas (o de dirección): previsión, organización, mando,

coordinación, control.

26

Cada una de las actividades está presente en todas las tareas, pero en diferente

grado. (Scheid, 1986, p. 190)

Frederic Winslow Taylor, es el fundador del movimiento conocido como

organización científica del trabajo. El pensamiento que lo guía es la eliminación de

las pérdidas de tiempo, de dinero, de materiales, etc, mediante un método científico

(…). Taylor afirma que “el principal objetivo de la administración debe ser, asegurar

el máximo de prosperidad, tanto para el empleador como para el empleado” (Scheid,

1986, p. 146) para el empleador el máximo de prosperidad no significa la obtención

de grandes beneficios a corto plazo, si no el desarrollo de todos los aspectos de la

empresa para alcanzar un nivel permanente de prosperidad. Para el empleado, el

máximo de prosperidad no significa obtener grandes salarios de inmediato, sino un

desarrollo personal para trabajar eficazmente, con calidad y utilizando sus dones

personales. (Scheid, 1986, p. 146)

Todo negocio adquiere compromiso social, especialmente con quienes

directamente le prestan sus servicios como empleados, lo cual señala la necesidad

e importancia de administrar correctamente el recurso humano, buscando su mejor

aporte al logro de las metas del negocio y contribuyendo igualmente a la plena

satisfacción de las necesidades de los empleados como fuente de realización

personal. Entre las prácticas comúnmente aceptadas, como arte de un buen

esquema de manejo y dirección del personal, se incluyen por ejemplo, la obligación

de contratarlo según las normas legales relativas a salarios mínimos, deducciones

de diferente índole, jubilaciones y otras varias de obligatorio cumplimiento patronal.

(Chica & Prieto, 1997, p. 2) Por esta razón la empresa UNLIMITED tendrá como una

de sus políticas más importantes el trato y desarrollo adecuado del personal, el

recurso más importante de la empresa, fundamentándonos en la teoría de las

relaciones humanas, explicada a continuación y la “teoría y” de Douglas Mac

Gregor.

Teoría de las relaciones humanas: esta teoría es la necesidad de alcanzar una

eficiencia completa al tener una armonía entre el jefe y sus empleados, estudia la

organización como un grupo de personas, se inspira en sistemas de psicología,

27

genera confianza al trabajador al realizar sus labores dentro de la empresa y hace

un énfasis en las relaciones humanas entre cada uno de los miembros de la

organización.

“Teoría y”: - el esfuerzo en el trabajo es tan natural como el esfuerzo en el juego o

el placer de descanso; el trabajo puede ser una fuente de satisfacción. – el control

extremo y la amenaza de castigo no son los únicos medios para obtener un trabajo

útil; el hombre puede dirigirse a sí mismo si acepta los objetivos de su trabajo. – la

mejor recompensa para obtener la participación de los empleados es la satisfacción

de sus necesidades sociales y egoístas. – el hombre común puede aprender, en

condiciones apropiadas, no solo a aceptar, sino también a buscar las

responsabilidades. – muchos hombres son capaces de efectuar un aporte creativo

en una organización (…).(Scheid, 1986, p. 166) D. Mac Gregor da ejemplos para

demostrar de qué modo la teoría y puede modificar algunos actos esenciales de la

administración de empresas:

Con la teoría Y, la dirección por objetivos supone explícitamente que el subordinado

participa activamente en la fijación y en el control de sus objetivos (…).(Scheid,

1986, p. 166)

Teoría estructuralista: enfoca su atención hacia la organización desde el punto de

vista de su estructura, de su funcionamiento y de los medios que utiliza para lograr

sus objetivos. Surge con la necesidad de considerar la organización como una

unidad social grande y compleja donde interactúan muchos grupos sociales que

comparten los objetivos de la organización. Para dar claridad a las funciones

administrativas el autor de la teoría define el acto de administrar como: planear,

dirigir, organizar, controlar y coordinar, construyendo el llamado proceso

administrativo, que deben estar presentes en cualquier área o nivel de la empresa.

A partir de esta teoría se empieza a ver la organización como un sistema abierto en

relación a su medio ambiente.

D.O.: el desarrollo organizacional es la plantación dinámica que promueve el cambio

en las organizaciones.

28

El desarrollo organizacional significa cambio a la cultura, a los valores, a la

estructura orgánica y al comportamiento, recibiendo y dando influencias al medio

ambiente, considerando al ser humano en una forma muy especial.

Esta es una teoría humanista muy amplia con diversidad de enfoques, con

proyección marcada a las teorías de las relaciones humanas y del comportamiento,

que busca integrar las necesidades de los individuos y de la organización mediante

técnicas avanzadas.

Finalidad de un programa de desarrollo organizacional: que la organización aprenda

como sistema y que pueda tener un sello distintivo de hacer las cosas con

excelencia a partir de sus propios procesos. El D.O. propende por que haya un

mejoramiento continuo, efectividad para funcionar y responder al cambio.

En este aspecto adquiere relevancia el concepto de Mendoza fung cuando plantea:

“las organizaciones exitosas son aquellas que su adaptación y capacidad para

asumir los cambios, los encaran de forma positiva y proactiva, las organizaciones

que aprenden, son aquellas que están dispuestas a asumir nuevos roles y

responsabilidades y que técnicamente están en continuo avance y capacitación”.

(Piedrahita Echeverry & Parra, 2007, p. 203)

Punto de partida del desarrollo organizacional: este punto de partida es la

credibilidad la organización debe propender una condición en la cual llegue a ser

creíble en sus procesos, productos y servicios; creíble para sus clientes externos e

internos, una credibilidad que no se agota en la puesta en marcha y terminación de

un proceso si no que pervive con la continuidad de la empresa y se acrecienta en el

tiempo.

Calidad total: la calidad total es un concepto, una filosofía, una estrategia, un modelo

de hacer negocios y está localizado o dirigido hacia el cliente.

La calidad total no solo se refiere al producto o servicio en sí, sino que es la mejoría

permanente del aspecto organizacional, gerencial, tomando una empresa como una

maquina gigantesca, donde cada trabajador, desde el gerente hasta el funcionario

del más bajo nivel jerárquico está comprometidos con los objetivos empresariales.

29

Para que la calidad total se logre a plenitud, es necesario que se rescaten los valores

morales básicos de la sociedad, es allí donde el empresario juega un papel

fundamental, empezando por la educación previa de sus trabajadores para

conseguir una población laboral más predispuesta, con mejor capacidad de asimilar

los problemas de calidad, con mejor criterio para sugerir cambios en provecho de la

calidad, con mejor capacidad de análisis y observación del proceso producción y

poder enmendar errores.

Teniendo en cuenta lo que se quiere lograr con la empresa una importante

herramienta a trabajar es el CRM ya que se va a enfocar en crear relaciones

estrechas con los clientes, generando fidelización y clientes duraderos. “El

verdadero negocio de cualquier compañía es crear y mantener a sus clientes” Peter

Drucker.

1.8 REFERENTE LEGAL

Ley 1258 del cinco (5) de diciembre de 2008 por medio de la cual se crea la

Sociedad por Acciones Simplificada. Esta ley aplica para el proyecto debido

a que es la que regula las disposiciones generales, la constitución de la

sociedad, el capital y las acciones, la organización, reformas estatutarias,

disolución y liquidación y las disposiciones finales.

Ley 1014 del veinte seis (26) de enero de 2006 por medio de la cual se

promueve el emprendimiento en las instituciones educativas.

Ley 1098 del ocho (8) de noviembre de 2006 Por la cual se expide el Código

de la Infancia y la Adolescencia. Artículos 35, 113, 114, 115, 116 y 117. Los

artículos relacionados de la presente ley se encargan de regular todo el

proceso legal de contratación de menores de edad, lo cual aplica para el

proyecto debido a que el personal a contratar se encuentra en la edad entre

los 15 y 19 años.

Artículo 31 de la Ley 1607 de 2012, por medio de la cual se exonera el pago

de la salud correspondiente a las empresas que paguen CREE e impuesto

de renta.

30

1.9 ASPECTOS METODOLÓGICOS

Para este estudio de viabilidad se aplicara la encuesta como método de recolección

de información, para así identificar las necesidades de los clientes potenciales y la

posición de estos frente al valor agregado que tendrá UNLIMITED S.A.S

1.9.1 Tipo de estudio

Cualitativo

1.9.2 Método de investigación

Exploratorio

1.9.3 Método de recolección de información

Para el presente estudio de viabilidad como se había mencionado anteriormente se

utilizara la encuesta como método de recolección de información, dicha encuesta

se realiza con el fin de obtener a PRESENTACIÓN DE través de la misma,

información con respecto a la perspectiva con respecto a las tiendas que frecuenta

y el servicio que prestan las mismas. También se hace especial énfasis en identificar

si el valor agregado que la empresa UNLIMITED S.A.S quiere aplicar generaría

aceptación en el cliente y si sería un factor para elegir los productos de UNLIMITED.

1.10 FUENTES DE INFORMACIÓN

1.10.1 Fuentes primarias

Las fuentes de información primaria que utilizaremos serán las encuestas que se

realizaran para el estudio de mercado.

31

1.10.2 Fuentes secundarias

Las fuentes de información segundarias que se utilizaran en el desarrollo del

proyecto serán artículos, libros, páginas gubernamentales como el DANE, Cámara

y comercio, 00DIAN, libros, ensayos, enciclopedias, etc.

1.11 TRATAMIENTO DE LA INFORMACIÓN

La información recolectada de las fuentes anteriormente relacionadas, es

considerada de carácter importante y se establece dentro de la información

confidencial del negocio, Esta información hace parte de los cambios y necesidades

que la empresa entrará a solucionar a la comunidad involucrada y por tanto estará

inmersa en la toma de decisiones que ayudaran a disminuir el número de errores

posibles en el momento de la implementación del proyecto

1.12 LOS RESULTADOS

Los resultados de la encuesta se obtendrán a través de la tabulación y se

presentaran por medio de cuadros y gráficas para que la información sea de fácil

entendimiento y ayude a la toma de decisiones.

32

2 ESTUDIO DE MERCADO

2.1 ANÁLISIS DEL MERCADO

El análisis de mercado permite identificar los clientes potenciales del producto, el

valor agregado del mismo, competencia existente, proveedores, demanda, precio,

formas de pago, etc. para así diseñar estrategias orientadas al mejoramiento y

reducción de riesgos, claridad e identificación de factores importantes para el

funcionamiento de la empresa y garantizar la plena satisfacción del cliente.

En resumidas cuentas podemos reflejar lo que se quiere lograr en este capítulo

basándonos en el diamante de Porter. (Mintzberg, Quinn, & Voyer, 1997, p. 96)

Diamante de Porter que consta de:

Ilustración 2 Diamante de Porter

Fuente: Los Autores

El diamante de Porter es una herramienta fácil que permite identificar de manera

resumida los aspectos más importantes de la organización, los pilares que van a

formar bases sólidas para que la empresa tenga viabilidad.

Proveedores. Fuerzas nuevas.

Clientes. Productos

sustitutos.

Competidores

directos.

33

Ilustración 3 Diamante de Porter aplicado a UNLIMITED S.A.S.

Fuente: Los Autores

2.2 ANÁLISIS DEL SECTOR

Este sector se ha vuelto interesante tanto para la inversión nacional como la

extranjera, donde han encontrado a la competencia empresas con marcas de gran

trayectoria, lo que ha convertido al sector textil y de la confección en un mercado

interesante para a la vez vuelve competencia más exigente.

competidores directos: Naf

Naf, Ela, Est. F, etc

proveedores: Bizz Primate la stylotex, Freudenberg triebal textil, Vitral Textil,

Calzado alexa, Castafina

fuerzas nuevas: actualmente se

puede ver que ha tomado fuerza la venta por redes

sociales

clientes: Mujeres de 18 años en

adelante, trabajadoras

productos sustitutos: calidad entre una y otra

prenda

34

Históricamente el sector Textil-Confección ha desempeñado un papel fundamental

en la economía colombiana, gracias a su efecto sobre el empleo, la dinámica

empresarial y el impulso de la industrialización del país. (Superintendencia de

sociedades, 2013) el sector textil está en constante crecimiento como de ha

mencionado en capítulos anteriores, este sector aporta al PIB y a la empleabilidad

de gran manera, se estima que genera entre 200 mil empleos directos y 600 mil

empleos indirectos, las exportaciones representan aproximadamente el 30% de la

producción nacional, el sector textil- confección está compuesto por cerca de diez

mil fabricas situadas en 7 ciudades del país, principalmente en Medellín, con un

aproximado del 40% (Colombiatex 2014, p. 13).

Ilustración 4 Cadena productiva del sector textil-producción

Fuente: (Observatorio económico Inexmoda, 2014, fig. 1)

El sector Textil-Confección está integrado por diversos procesos y actores

estratégicos; en primer lugar se encuentran los proveedores que instalan en el

mercado los insumos primarios de la industria incluyendo materiales y fibras

(naturales como algodón y lana y/o sintéticas como Poliéster y nylon); en segundo

lugar se identifican las empresas textileras (hilatura, tejeduría) quienes tienen a su

35

cargo el proceso de manufactura con la preparación y transformación del Hilo

(Tejido, acabado, bordado, estampado, teñido, etc.); seguido de las empresas de

confección encargadas de la elaboración de productos finales y oferta de servicios

complementarios para diferentes industrias (Industria de ropa, productos de hogar,

entre otras); finalizando se encuentran las empresas dedicadas a la

comercialización (por mayor y por menor) mediante diferentes canales y el

consumidor final.(Superintendencia de sociedades, 2013, p. 7)

Según datos del DANE, en noviembre de 2015 el sector textil-confección registró un

crecimiento de 4,8% en producción, 4,3% en ventas y 0,7% en generación de

empleo. («El sector textil vive su cuarto de hora gracias a la devaluación», 2016)

Este sector es de gran potencial, para explotar en estos momentos donde se

encuentra en crecimiento es importante arriesgarse a realizar inversión en el

explotando el potencial que en este momento tiene.

2.3 ESTRUCTURA DEL MERCADO

El plan de mercadeo es una parte vital del plan de negocio, pues es el estudio del

mercado donde el resultado es cuantificado y medido, a través de este estudio se

conoce el mercado potencial. Se va a estudiar el uso de internet como medio de

comercialización y la penetración que tiene este medio en Colombia. El plan de

negocio permite identificar la siguiente información como: perfil de los clientes, es

decir sus gustos, preferencias, comportamientos de compra, aceptación de

producto y tendencias de consumo, La competencia existe, Competencia directa,

competencia indirecta, productos sustitutos, localización de competencia, fortalezas

y debilidades de la competencia. Esta información se obtiene de dos formas,

utilizando fuentes de información primaria y fuentes de información secundaria.

36

2.3.1 Análisis de demanda

El proyecto está diseñado para que inicialmente comience operaciones en el

municipio de Cali - Valle del cauca. Según el censo de 2005 el valle del cauca cuenta

con 4.052.535 habitantes, de los cuales 3.516.179 habitan en la cabecera del

departamento y 2.107.541 son mujeres. En la ciudad de Santiago de Cali el 53% de

la población son mujeres y dentro de la comuna 17 el 55.8%. La ubicación exacta

de la empresa es en la comuna 17, un sector intermedio del sur de Santiago de Cali,

La comuna 17 ocupa un total de 1.255,6 Hectáreas, lo que representa el 10,4% del

área total de la ciudad.

Tabla 2 Población censada por área y sexo en Valle del cauca

Fuente: ( DANE, 2016, fig. 1)

Sin embargo UNLIMITED busca llegar a todas las mujeres de Colombia, ya que se

especializara en la venta virtual de sus productos. En el siguiente cuadro se puede

observar la población censada por sexo en Colombia:

37

Tabla 3 Población por sexo según la edad

Fuente: ( Dane, 2016, fig. 1)

Los potenciales clientes son las mujeres de 18 años en adelante, como podemos

observar en el cuadro anterior, la cantidad de mujeres que comprenden edades de

15 en adelante es de 14.906.779. La principal característica de las potenciales

clientas de UNLIMITED es la mujer trabajadora e independiente.

38

Tabla 4 Población por grupo de edad

Teniendo en cuenta la información de la tabla anterior la población objetivo en Cali

en rango de edad de 20 a 59 años es de 696.257.

Cabe resaltar que aunque el taller y bodega están situados en la comuna 17, los

productos están dirigidos a la población femenina en general, aunque inicialmente

se hará especial énfasis en la ciudad de Cali, se espera ampliar la población objetivo

a través del canal de promoción que es internet, la plataforma fundamental para la

comercialización serán las redes sociales.

Luego de la determinación de la población objetivo se obtiene la muestra a la cual

se le aplicara el instrumento de recolección de información.

GRUPOS

DE EDADTOTAL MUJERES

% DE

PARTICIPACION

POR GRUPOS DE

EDAD

% DE

PARTICIPACION EN

EL TOTAL DE LA

POBLACION

0-4 176,530 86,102 7.04% 3.67%

05-sep 177,637 87,332 7.14% 3.72%

oct-14 186,312 92,260 7.54% 3.93%

15-19 200,711 98,824 8.08% 4.21%

20-24 204,535 100,940 8.25% 4.30%

25-29 198,581 100,018 8.17% 4.27%

30-34 188,809 98,031 8.01% 4.18%

35-39 167,585 87,904 7.18% 3.75%

40-44 152,569 81,020 6.62% 3.46%

45-49 153,943 83,534 6.83% 3.56%

50-54 143,947 79,285 6.48% 3.38%

55-59 116,233 65,525 5.35% 2.79%

60-64 89,839 50,971 4.17% 2.17%

65-69 66,389 38,002 3.11% 1.62%

70-74 47,457 27,765 2.27% 1.18%

75-79 36,698 22,802 1.86% 0.97%

80Y MAS 36,959 23,425 1.91% 1.00%

TOTAL 2,344,744 1,223,740 100.00% 52.19%Fuente: Los Autores, basandose en la informacion recopilada por el DANE, de los

cuadros Estimaciones de poblacion 1985-2005 y proyecciones de poblacion 2005-2020

nacional, departamental y municipal por sexo, grupos quincenales de edad para el año

en mencion

39

Tabla 5 Tamaño de la muestra

Tabla 6 Encuestas por comuna

El total de participación de las mujeres entre los 20 y 59 años de edad en la comuna

17 de Cali es de 32.616, lo cual representa el 29,69% (Ver tabla 17)

SIGMA

Probabilidad de éxito (p) p 0,5 1 90% 1,64

Probabilidad de fracaso (q) q 0,5 2 95% 1,96

Población= (N) N 696,257 3 99% 2,57

Nivel de confianza= sigma Z 1 1,64

Margen de Error= e e 8% 0,08 95%

sigma2 * N * p * q 468,163207

n = ----------------------------- = = -------------- = 91 encuestas

e2 * (N-1) + sigma2 * p * q 4,44964 + 0,6724 5,1220448

Fuente: Los Autores

468,1632068

-------------------------------------

# de personas # de viviendas porcentaje#

encuestascomuna 2 105.879 31.169 32,7% 30

comuna 17 109.865 31.656 33,2% 30

comuna 19 102.886 30.020 31,5% 29

comuna 22 9.053 2.407 3% 2

total 327.683 95.252 100% 91

Fuente: Los Autores

Población por comunas (personas y hogares) Encuestas a realizar

Poblacion Total Santiago de Cali

2.177.038

40

Tabla 7Participacion de mujeres por rango de edad en la comuna 17

2.3.1.1 Resultados de la encuesta

La encuesta fue realizada a 91 mujeres de la comuna 17 barrio las vegas Cali, con

el fin de conocer los gustos y preferencias de las mujeres de 18 años en adelante a

la hora de comprar su ropa. Se aplicó a un grupo de mujeres entre 18 y 41 años de

edad de los estratos 3,4 y 5, cabe resaltar que todas estas mujeres están laborando

actualmente y cuentan con solvencia económica para satisfacer sus necesidades

de manera autónoma, la encuesta está compuesta por once preguntas, analizando

los resultados de las encuestas aplicadas se obtuvieron los siguientes resultados:

Ilustración 5 Grafico de la edad

Fuente: Los autores

De las mujeres entrevistadas el 65% comprende edades entre los 26 y 33 años,

23% entre 18 y 25 años y el 12% restante de 34 a 41 años de edad.

RANGO DE EDADES

TOTAL POBLACION

COMUNA 17

(TABLA N° 6 )

TOTAL

Comuna 17 edades entre 20-24 109.865 x 4.30% = 4,724

Comuna 17 edades entre 25-29 109.865 x 4.27% = 4,691

Comuna 17 edades entre 30-34 109.865 x 4.18% = 4,592

Comuna 17 edades entre 35-39 109.865 x 3.75% = 4,119

Comuna 17 edades entre 40-44 109.865 x 3.46% = 3,801

Comuna 17 edades entre 45-49 109.865 x 3.56% = 3,911

Comuna 17 edades entre 50-54 109.865 x 3.38% = 3,713

Cumuma 17 edades entre 55-59 109.865 x 2.79% = 3,065

TOTAL 32,616

% DE PARTICIPACION EN EL TOTAL

DE LA POBLACION (TABLA N° 4 )

Fuente: los autores

18-2523%

26-3365%

34-4112%

41-mas

0%

EDAD

41

Ilustración 6 Grafico por estrato

Fuente: Los autores

El 53% de las mujeres encuestadas pertenece al estrato 3, el 35% al estrato 4 y el

12% al estrato 5

Primera pregunta:

estrato 353%

estrato 435%

estrato512%

estrato 60%

ESTRATO

42

Ilustración 7Grafico compras

Fuente: Los autores

Según la tabulación de las encuestas las tiendas en las que más compran las

mujeres son ELA con el 30% de la población encuestada y ESTRADIVARIUS con

el 17%, también realizan compras en otras tiendas como EBBA, KRITERIUM y

GEF, con esto podemos observar que prefieren realizar compras en tiendas de

marcas reconocidas y de buena calidad, con precios medios.

Segunda pregunta:

naf naf9% zara

9%

studio f9%

ela30%

stradivarius17%

otra26%

¿en cual de las siguientes tiendas compras mas a menudo?

43

Ilustración 8 Grafico compras de ropa

Fuente: Los autores

Se puede observar que la mayoría de las mujeres encuestadas prefiere comprar en

las tiendas de centros comerciales y almacenes de cadena.

Tercera pregunta:

tienda virtual5%

tiendas en centros

comerciales79%

almacenes de cadena

11%

otro5%

¿a traves de que canales de distribucion prefieres comprar ropa?

44

Ilustración 9 Grafico preferencia de compra

Fuente: Los autores

En esta pregunta se puede observar que las mujeres entrevistadas son muy activas

en el mercado, ya que en su mayoría se inclinaron por respuestas como ir de

compras todo el tiempo y eventualmente, cada una con un 41%, para un total de

82%.

Cuarta Pregunta:

todo el tiempo41%eventualmente

41%

ocasiones especiales

18%

otro0%

¿Cuándo prefieres comprar ropa?

45

Ilustración 10 Grafico frecuencia

Fuente: Los autores

La frecuencia con la que las mujeres toman decisión de comprar ropa es en su

mayoría cada mes con un 38% de respuestas favorables y siguiéndole la

preferencia de compra de cada 15 días con un 37%, esto quiere decir que las

mujeres por lo general les gustan estar renovando su armario.

Quinta Pregunta:

cada 15 dias37%

cada mes38%

cada dos meses6%

ocasiones especiales

19%

¿con que frecuencia compras ropa?

46

Ilustración 11Grafico compras a menudo

Fuente: Los autores

Teniendo en cuenta los resultados que arroja la encuesta se puede observar que lo

que más compran las mujeres son blusas con un 65% y jeans con un 22%.

Sexta Pregunta:

jeans22%

pantalones0%

blusas65%

camisas13%

vestidos0%

faldas0%

otro0%

¿que compras mas a menudo?

47

Ilustración 12 Grafico gastos en ropa

Fuente: Los autores

La mayoría de las mujeres encuestadas dicen que gastan entre 50.000 y 100.000

pesos en ropa al mes, aunque vemos que también el 44% responde que pueden

gastarse hasta 200.000 pesos.

Séptima pregunta:

¿Cuáles son tus prioridades a la hora de elegir tu ropa?

Esta fue una pregunta abierta, por esta razón hay gran variedad de respuestas entre

estas están variables como: calidad, diseño, comodidad, horma, color, vanguardia

de la moda, exclusividad, precio, elegante, clásica.

Entre las cuales las más dominantes son comodidad, calidad y precio.

Octava pregunta:

50,000-100,00056%

101,000-200,000

44%

201,000 en adelante

0%

¿Cuánto gastas en ropa al mes?

48

Ilustración 13 Grafico visitas de tiendas

Fuente: Los autores

El 76% de la población respondió si a esta pregunta, manifestando que en las

tiendas que frecuentan consiguen o satisfacen sus necesidades de compra. Solo un

24% de la población respondió negativamente al cuestionamiento.

Novena pregunta:

SI76%

NO24%

¿Las tiendas que visitas habitualmente suelen tener todo lo que necesitas o deseas?

49

Ilustración 14 Grafico servicios adicionales

Fuente: Los autores

El 41% de las personas encuestadas manifiestan que le gustaría que las tiendas

que frecuenta presten servicios adicionales entre los cuales se encuentran: arreglos

sin costo, diseño sobre medida, asesoría de imagen y salón de belleza.

Decima pregunta:

41%

59%

¿Te gustaria que las tiendas a las que frecuentas prestaran algun servicio adicional?

SI NO

50

Ilustración 15 Grafico ropa a la medida

Fuente: Los autores

A todas las mujeres encuestadas les agrada la idea de que las tiendas que

frecuentan les dieran la posibilidad de realizar su ropa a la medida.

Undécima pregunta:

100%

0%

¿Te gustaria que las tiendas que frecuentas te dieran la posibilidad de realizarte la ropa que deseas a tu medida?

SI NO

51

Ilustración 16 Grafico precio de ropa

Fuente: Los autores

El 88% de la población encuestada respondió positivamente a esta pregunta, esto

manifiesta que para la población a la que va dirigida la marca el factor precio es

importante en su decisión de compra.

2.3.2 Análisis de la oferta

Este sector se ha vuelto interesante tanto para la inversión nacional como la

extranjera, donde han encontrado a la competencia empresas con marcas de gran

trayectoria, lo que ha convertido al sector textil y de la confección en un mercado

interesante para a la vez vuelve competencia más exigente

Frente el concepto de negocio que plantea UNLIMED a través de espacios únicos

diseñados para la mujer según su talla, su gusto o su necesidad, donde contara con

mayor comodidad para escoger sus prendas con un servicio personalizado, existen

en el mercado varias ideas de negocio similares como son las costureras o el

mercado en internet, la diferencia de nosotros le damos a nuestra clientas un

SI88%

NO12%

¿Es importante el precio en tu decision de compra?

52

asesoramiento personalizado como un (shopper) y usando telas de muy buena

calidad y respetando el gusto de la clienta como si tuviera su diseñador propio.

Las tiendas que existen en los centros comerciales de Cali que venden prendas de

vestir femeninas según los gustos de nuestras clientas son:

NAF NAF: En la actualidad, Nafnaf tiene presencia en Colombia en 20 ciudades

(con más de 40 tiendas), y además tiene puntos en Venezuela, Costa Rica, Ecuador

y Perú (alrededor de 18 puntos). Segmentación Naf–Naf vende un concepto de

feminidad, acompañado por una serie de nociones como lo son la coquetería, la

picardía y el estilo gráfico. La marca hace una mujer joven, moderna y sofisticada,

habitante de la urbe y que por esto es dinámica y activa

STUDIO F: Studio F es la marca colombiana que aplica las últimas tendencias de la

moda en prendas de vestir pensadas especialmente en la silueta de la mujer latina

sofisticada y con estilo. Su misión es resaltar la belleza de la mujer, brindando la

mejor alternativa de moda y generando una experiencia de compra única, con

productos innovadores que la hagan sentirse bien, sobresalir en cualquier ocasión

de uso y reflejar toda la feminidad y sensualidad en su look.

STRADIVARIUS: Es una marca española dedicada a la moda para chicas con un

estilo y glamour muy característico.

La andadura de Stradivarius comenzó en el año 1994 y gracias a su éxito fue

adquirida por el grupo Inditex en 1999. Actualmente cuenta con cientos de tiendas

en 43 países diferentes.

Las tiendas de Stradivarius destacan por su estilo y por dar lugar a un concepto

innovador donde el color negro y un olor muy característico propio de la marca son

las claves

ZARA:Al 31 de enero de 2016, Zara tenía 2.162 tiendas en el mundo, distribuidas

en 88 mercados en los cinco continentes. Por número de tiendas, el primer país es

España, donde se encuentran 449 tiendas.Esta marca de moda junto con el gigante

chino del comercio electrónico Alibaba, establece en octubre de 2014 acuerdos para

una expansión más rápida, barata y efectiva hacia el interior de China

53

Las tiendas Zara se encuentran en centros comerciales y en las calles más

importantes de venta en todo el mundo. Zara suele seleccionar las áreas mejor

ubicadas y más caras del mundo para dar una mejor reputación a su marca. Zara

cuenta con tiendas en la Quinta Avenida de Nueva York, Oxford Street en Londres,

Calle Serrano de Madrid, Vía del Corso, en Roma, Campos Elíseos de Paris, Nevsky

Prospect, en San Petersburg, GUM en Vladivostok, Shibuya y distritos de Ginza en

Tokio

54

2.4 CARACTERIZACIÓN DEL PRODUCTO

FICHA TECNICA DEL PRODUCTO

Empresa Comercializadora UNLIMITED S.A.S

Ciudad Santiago de Cali

Barrio Las Vegas

Nombre

del Producto.

Ropa femenina

Producto Blusas

Faldas

Pantalones

Vestidos

Nombre Comercial

del Producto

ULIMITED

Calidad

Generalidades Las prendas serán diseños de campaña según las tendencias,

teniendo en cuenta que se puede prestar el servicio de realizar

la prenda que el cliente desee y como lo desee, cabe resaltar

que se le blindara una asesoría para mayor satisfacción.

Requisitos

generales

Se realizara un proceso de calidad con cada una de las

prendas para la identificación de imperfectos antes de salir a

la venta, seguimiento constante del producto para que llegue

en las mejores condiciones al cliente

Empaque La empresa manejara empaques ecológicos, que se puedan

reciclar o que sean lo menos dañino para el medio ambiente,

no se trabajara con bolsas de plástico o de papel combinado

con plástico.

Presentación Variedad de colores y texturas, según las tendencias

55

Ilustración 17 Ficha técnica Vestido

REFERENCIA FECHA 08/07/2016

DESCRIPCION CATALOGO 36

PATRONISTA PAG 1

6/XS 8/S 10/M 12/L 14/XL 16/XXL

* * * * *

VESTIDO EN TENCEL

Fuente: Los autores

UNLIMITED FICHA TECNICA

I N T E R N A T I O N A L EBBA

323602

VARIANTESAZUL

ESTER OSPINA

RUTA DE PROCESOS

1-CORTE 2-CONFECCION 3-LAVANDERIA

3-TERMINACION Y EMPAQUE

CURVA

56

Ilustración 18 Ficha técnica 2

REFERENCIA FECHA 08/07/2016

DESCRIPCION CATALOGO 36

PATRONISTA PAG 2

DESPIECE

TELA PRINCIPAL

*CUELLO…………………2 PIEZAS

*PUÑOS…………………. 2 PIEZAS

*CARTERA DERECHA… 2 PIEZAS

*CARTERA IZQUIERDA.. 2 PIEZAS

*ALMILLA……………….. 2 PIEZAS

*FRENTE………………… 1 PIEZA

*TAPAS………………….. 2 PIEZAS

*BOLSILLOS…………….. 2 PIEZAS

*ESPALDA……………….2 PIEZAS

*MANGAS……………….. 2 PIEZAS

CORTAR SESGO ABERTURA MANGAS DE 3,CM DE ANCHO (AL SESGO)

CONSUMO LINEAL: 0,45CM

*CORTAR CHARRETERA EN ROLLO DE 4,CM DE ANCHO (AL HILO)

CONSUMO LINEAL : 0,70CM

TOTAL 19 PIEZAS

Fuente: Los Autores

UNLIMITED FICHA TECNICA

I N T E R N A T I O N A L EBBA

323602

VESTIDO EN TENCEL

ESPECIFICACIONES DE CORTE

57

Ilustración 19Ficha técnica 3

REFERENCIA FECHA 08/07/2016

DESCRIPCION CATALOGO 36

PATRONISTA PAG 3

ENTRETELA TEJIDA

CONDICIONES DE TERMOFIJACIÓN

Temperatura………140º-150ºc

Presión……………..2-3(gr/cm2)

Tiempo……………..12"-15"

*CUELLO X 2

*PUÑO X 2

*CARTERA DERECHA X 2

*CARTERA IZQUIERDA X 2

*TAPAS X 2

*BOLSILLO X 2 (BOCA BOLSILLO)

*CHARRETERA EN ROLLO

Fuente: Los autores

I N T E R N A T I O N A L

UNLIMITED FICHA TECNICA

323602

VESTIDO EN TENCEL

FUSIONADO

58

Ilustración 20 Ficha técnica 4

REFERENCIA FECHA 08/07/2016

DESCRIPCION CATALOGO 36

PATRONISTA PAG 4

PUNTADAS X PULGADA11 PXP PULGADA.

AGUJA: 70/80 PUNTA BOLA

HILOS: FILETE, COSTURAS INTERNAS CON HILO 75 COLOR AZUL NAVY Y PESPUNTE CON

HILO COLOR AZUL NAVY CALIBRE 50.

TRABAJAR CON MUESTRA FISICA APROBADA.

*FRENTE: HACER PINZAS BUSTO SEGÚN PIQUETES Y PUNTOS DE MOLDE, PESPUNTAR EN

PLANA A 1/16 GIRANDO HACIA ABAJO.

*BOLSILLO X 2:

FUSIONAR BOCA BOLSILLO, HACER FILETE SENCILLO EN ORILLO, DOBLAR SEGÚN

PIQUETES DE MOLDE.

MARCAR PUNTOS DE UBICAR BOLSILLO SEGÚN PLANTILLA.

PREHORMAR BOLSILLOS SEGÚN PLANTILLA.

PEGAR BOLSILLOS EN PL2 AGUJAS SOBRE FRENTE.

*TAPAS:

- PREHORMAR TAPAS SEGÚN PLANTILLA, CERRAR PESPUNTANDO ORILLO EN PL

2 AGUJAS.

- PEGAR TAPAS SOBRE FRENTE SEGÚN PUNTOS DE MOLDE A 1.5CM DE BOCA

BOLSILLO PASANDO COSTURA EN PL 2 AGUJAS SOBRE TAPAS.

Fuente: Los Autores

UNLIMITED FICHA TECNICA

I N T E R N A T I O N A L

323602

VESTIDO EN TENCEL

HILOS

ESPECIFICACION DE CONFECCION

59

Ilustración 21 Ficha técnica 5

REFERENCIA FECHA 08/07/2016

DESCRIPCION CATALOGO 36

PATRONISTA PAG 7

*BROCHES: PEGAR BROCHE PAVON 16L SOBRE

*CARTERAS (3UND) DERECHA (HEMBRA) E IZQUIERDA (MACHO) SEGÚN PLANTILLA

*TAPAS MONTANDO SOBRE BOLSILLO (2UND) UNO PARA CADA LADO.

*CHARRETERAS MONTANDO SOBRE MANGA (2UND) UNO ACADA LADO.

*PUÑOS MONTANDO LADO FRENTE SOBRE ESPALDA (2UND) UNO ACADA PUÑO.

*PLACA: PEGAR PLACA COSTURA PAVON EN CENTRO DE ALMILLA SOBRE PESPUNTE.

Revisar prenda

EMPAQUE PLANCHAR PRENDA

PEGAR STIKER PRECIO AL RESPALDO DE LA ETIQUETA

PONER ETIQUETA A PRENDA

DOBLAR PRENDA COLOCANDO ALMA DEJANDO VISIBLE LA ETIQUETA

EMBOLSAR, PEGAR STIKER PRECIO SOBRE BOLSA

LAS UNIDADES QUE SON PARA LAS TIENDAS BEBEN IR COLGADAS

ANTES DE PROCESO

6/XS 8/S 10/M 12/L 14/XL 16/XXL

C. BUSTO 96 100 104 108 112 tomar a 3cm de sisa

C. CINTURA 88 92 96 100 107 a 18,cm de sisa

C. CADERA 104 108 112 118 125 a 45,cm de sisa

L. MANGAS 46,5 47 47,5 48 48,5

C. PUÑOS 26,5 27,5 28,5 28,5 30

A. ESPALDA 36 37 38 39 40,5

L. COSTADO 64 65 66 69 69

UNLIMITED FICHA TECNICA

I N T E R N A T I O N A L

323602

VESTIDO EN TENCEL

TERMINACION Y EMPAQUE

Fuente: Los Autores

TABLA DE MEDIDAS TERMINADAS

60

2.5 CLIENTES

MUJER

JOVEN

Mujer joven Mujer entre 15 y 19 años de edad,

soñadora, con ganas de tomar el mundo con sus

manos. Estudiantes, jóvenes profesionales que se

sienten capaces de lograr todo lo que se propone. Es

una mujer divertida, energética y tiene siempre una

buena actitud. Le gusta ir a los sitios de moda, y vestir

con las últimas tendencias pero sin perder su propia

identidad. Disfruta sintiéndose bella, atractiva y

llamando la atención donde va

MUJER

ENTRE

30 Y 45

AÑOS

Mujeres profesionales y amas de casa jóvenes que

se apasionan por sus labores diarias. Es una mujer

comprometedora con su familia, trabajo y con ellas

mismas. Mujeres vanidosas y románticas que

cumplen múltiples roles pero que para cada una

desea verse hermosa sintiéndose cómoda. Esta

mujer no ha renunciado a ningún rol: es madre,

esposa pero ha sabido demarcar su espacio personal

donde siente que disfruta la vida. Se rige por grandes

valores como la justicia y el respeto

Mujer

Adulta

(Mayor

de 45

años)

Una mujer adulta, madura que asume el paso de los

años con naturalidad pero que mientras tanto se

cuida. Desea verse bien, estar vigente tanto física

como emocionalmente. Gracias a su madures y

experiencia, es una mujer segura, lo que la hace verse

atractiva. Le gusta estar a la moda, para renovarse,

se controla y controla a su alrededor (es más analítica,

no impulsiva). Su concepto de belleza incluye

comodidad y practicidad, es decir, no usará nada que

limite su capacidad de hacer.

FUENTE: LOS AUTORES

61

2.6 PLAN DE MERCADO

2.6.1 Estrategia de precios

Estrategia de precios basada en la propuesta de marketing de creación de valor

haciendo una combinación entre calidad, costos y la percepción que tiene el cliente

con respecto al producto.

Cabe resaltar que se trabajara en un concepto de la moda al alcance de todos, es

decir que manejaremos productos de calidad, a la moda, cómodos y a precios

asequibles para el público en general.

Tabla 8 Precios sin IVA

2.6.2 Estrategias de venta

Venta directa: esta venta se realizara desde la tienda, dando a conocer los

productos al cliente y asesorándolo en la decisión de compra.

Experiencia placentera: los colaboradores deberán tener una actitud de disposición

y cordialidad para atender al cliente sin importar su monto de compra

En el proceso de búsqueda de clientes se realizara una base de datos que se usara

para ofrecer los productos a las posibles clientas.

Para lograr lo anterior se creara un listado de clientes y se implementara la

herramienta del CRM en plataforma web por la cual se pagara un estimado 210.000

Articulo

Costo sin

IVA Margen

Precio de

venta sin

IVA

Vestido 33.425 130,00% 76.877

Pantalon 31.866 100,00% 63.732

Blusa 38.365 100,00% 76.729

Falda 17.310 100,00% 34.619

Chaqueta 34.170 120,00% 75.175

Fuente: Los autores

62

y redes sociales, a través del CRM los clientes pueden realizar pedidos,

comentarios, ver videos, realizar preguntas, de igual forma la plataforma les enviara

información actualizada de la compañía como los son las promociones, nuevos

productos.( Las redes sociales son gratuitas)

2.6.3 Estrategia promocional

La estrategia de promoción que se utilizara en el negocio estará fundamentada en

la creación de identidad, recordación y fidelización de los clientes. Se tendrán en

cuenta también, aspectos como:

Publicidad: a través de redes sociales (Gratuito)

Venta personal o directa: en la tienda la diseñadora estará al pendiente de las

clientas para satisfacer sus necesidades de compra y servir de guía.

La tienda ser virtual, a través de redes sociales se mostraran los productos y se

tomaran los pedidos (Esto no tiene ningún costo). Las redes y la página web tendrán

espacios de interacción que permitan el intercambio y conocimiento de inquietudes,

dudas, quejas, reclamos, aspectos a mejorar y sugerencias. Valor por página web

210.000.

2.6.4 Estrategia de distribución

La distribución y comercialización de las prendas se realiza a través de la venta por

redes, página web y el voz a voz.

Se realizaran los envíos por servientrega con modalidad CONTRAENTREGA para

la mercancía, a la clienta se le solicitara pagar el valor del envió o si está dentro de

la ciudad de Cali puede acercarse y recoger su pedido.

63

2.6.5 Políticas de servicio

La política de servicio de UNLIMITED S.A.S hace explícito el compromiso y define

un marco general de actuación para ofrecer a sus clientes productos y servicios de

calidad y construir relaciones de largo plazo.

UNLIMITED S.A.S está comprometido en ofrecer productos de calidad,

enfocándose en la satisfacción del cliente a través de la experiencia del servicio y

asesorías, logrando así superar las expectativas que puedan tener sus clientes en

cuanto a la experiencia de compra, calidad del producto y precio del mismo;

respaldados por personal competente y comprometido con el servicio, asegurando

la satisfacción total del cliente.

2.6.6 Tácticas de venta

Las tácticas de ventas se basarán en ofrecer los productos a las personas cercanas

y brindarles una experiencia de compra favorable para que el cliente vuelva a

realizar futuras compras y recomiende, esto dará inicio a la implementación del

CRM.

Por esta razón, los representantes de ventas en la captación de nuevos clientes

tienen como objetivo estratégico generar una experiencia placentera a través

de la asesoría

Otra tarea a realizar por el equipo de ventas se basa en la atención continua y

personalizada al cliente, en pro de lograr su fidelización.

Los criterios a tener en cuenta para el área de ventas se basarán en el trabajo

por objetivos (anuales y mensuales, en función de los intereses de la empresa).

Constante interacción con el cliente para conocer sus preferencias, que es lo

que está buscando mi cliente en este momento, qué expectativas tiene y como

percibe a la empresa.

64

3 ESTUDIO TÉCNICO

El estudio técnico tiene como objetivo identificar las actividades de producción y la

ingeniería básica del servicio que se brindará a los clientes de “UNLIMITED” para

garantizar la fabricación de las prendas y detallando todos aquellos requerimientos

que se han de tener en cuenta para el debido funcionamiento de la organización.

Por consiguiente, en este plan se determina la elaboración de las prendas de vestir

para las mujeres, teniendo en cuenta las últimas tendencias que se encuentran en

el mercado, con la calidad, los costos requeridos por consumos unitarios, procesos

y todos los proveedores para disponer de los suministros necesarios que se

necesitan para la producción de las prendas acorde a la demanda del producto

3.1 INGENIERÍA DEL PROYECTO

UNLIMITED S.A.S, empresa dirigida al diseño y comercialización de ropa femenina,

cuenta con un servicio personalizado que le indica al cliente todo el conocimiento

en moda, que le dice que le queda bien dependiendo del tipo de cuerpo que tenga

para que así la clientes se sientan felices, hermosas y lo más importante que

regresen y referencien bien, y si alguna de las prendas no le queda bien se le hará

a la medida de su cuerpo. Además se exhibirá una colección cada 45 días

3.2 DIAGRAMA Y PLANES DE DESARROLLO

1.1.1 Proceso productivo

DISEÑO: El Diseñador es el creativo el encargado de hacer todos los bocetos

donde propone la colección que se quiere hacer

PATRON : es la idea del diseñador “patrón” haciéndola en el papel de

moldería, con las medidas específicas como de cuello, hombro, brazos,

cinturas, piernas

65

MARCADA: Es la disposición de las piezas de varios patrones encima d una

tela para pasar a cortarlo. Por consiguiente debe representar la disposición

óptima de los patrones teniendo en cuenta el ancho de la tela. La disposición

optima es la que supone la mínima cantidad de la tela que se pierde al cortar

las prendas

CORTE: Se despliega el tejido sobre las mesas de corte, se utiliza una

cuchilla que se maneja manualmente y se dirige siguiendo la marcada. Una

vez que el patrón ya este cortado, las piezas se agrupan para la producción.

Se juntan todas la piezas de una prenda se y se hacen paquetes por tipo de

prenda y se hacen paquetes por paquetes por tipo de prenda, adicionando

los adornos que se requieran.

CONFECCIÓN: Se fabrica la prenda según sus especificaciones en cada

paquete.

CONTROL DE CALIDAD: La calidad no está solo en la prenda acabada

sino que forma parte de todas las fases del proceso de producción: control

de las telas que llegan a la fábrica, control de estándares del escalado,

control de optimización de telas en las marcadas, control del corte, control

de la confección , control de los acabados, control del planchado, control de

las etiquetas internas y externas, control de los envíos a los clientes

ALMACENAMIENTO: Se almacenan las prendas confeccionadas

organizadas por tallas y quedan listos en el inventario

66

Ilustración 22 Proceso de producción

Fuente: Los Autores

PROCESO DE PRODUCCION

DISEÑO

PATRONAJE

ESCALADO

MARCADA

CONFECCION

CONTROL DE CALIDAD

ALMACENAMIENTO

FIN

CORTE

67

Ilustración 23 Bocetos

ILUSTRACIÓN DISEÑOS DE PRENDAS (BOCETOS)

68

REF 155024 STD 45,05

MODULO META 0

PERSONAS HORA 0

EF

JORNADA 480

REC STD

CA1 1

MNL 0,5

MNL 0,5

MNL 0,5

MNL 0,5

3

2-BOLSILLOS

F3H 0,5

MNL 1

1,5

3-TAPAS

MNL 0,5

PL2 1,5

2

4-PUÑOS

MNL 0,5

MNL 0,5

PL 1

2

5-CHARRETERA

MNL 1,5

ATRAQUE PUNTA CHARRTERA PL 1

CERRAR PESPUN CHARRETERA PL 1,5

4

6-FRENTE

MNL 0,5

PL 1

MNL 1

PL 1,5

PL 1,5

MNL 0,5

PESPUNTAR /ASENTAR CARTERA PL 1,5

PL 1

MNL 0,5

PL2 1,5

MNL 0,5

PL 1

12

7-ESPALDA

F5H 1

PL 1

2

8-MANGAS

PLF 1

PL 0,5

F5H 1

PEGAR Y ASENTAR CHARRETERAS PL 1

F5H 1,5

PESPUNTE 1/4 PUÑOS PL 0,5

0,5

6

9-ENSAMBLE

F5H 0,5

PL2 0,5

PEGAR ALMILLA ESPALDA F5H 1

PL2 1

ESTABILIZAR ESCOTE/SISAS PL 1

F5H 1

F5H 1

PL 0,5

PL 1,5

PL 1,5

PL 1,5

MNL 1

12

44,5

10-TERMINACION

MNL 3,5

TRQ 0,5

ZZ 1,5

MNL 0,5

BOTONAR PRENDA MNL 0,5

PEGAR STIKER PRECIO A ETIQUETA MNL 0,5

PRENDER ETIQUETA MNL 0,5

COLGAR PRENDA MNL 0,5

EMBOLSAR Y CERRAR MNL 1

PEGAR STIKER PRECIO A BOLSA MNL 1

10

54,5

PLANCHAR CUELLO

EMPAREJAR CUELLO/RETIFICAR MORA

MARCAR CUELLO PARA PEGAR

QUITAR CADENETA

TOTAL TIEMPO

LISTADO DE OPERACIONES

VESTIDO CAMISERO EN TENCEL

OPERACIONES

1-CUELLO

CERRAR CUELLO

PREHOMAR TAPAS

CERRAR TAPAS

TOTAL TIEMPO

FILETEAR BOCA BOLSILLO

PREHORMAR BOLSILLOS

TOTAL TIEMPO

PREHORMAR CHARRETERA

TOTAL TIEMPO

PREHORMAR PUÑOS

MARCAR PUÑOS

CERRAR PUNTAS PUÑOS/VOLTEAR

TOTAL TIEMPO

FIGURAR PUNTA CARTERA

MARCAR UBICACION BOLSILLO

PEGAR BOLSILLOS X 2

MARCAR UBICACION DE TAPA

PEGAR ASENTANDO TAPAS

MARCAR PINZAS

HACER PINZAS/ASENTAR

PREHORMAR CARTERA

UNIR CARTERA/EMB PUNTA

PEGAR CARTERA

TIEMPO TOTAL

TIEMPO CONFECCION

MARCAR BROCHE X 9

PEGAR BROCHE X 9

PEGAR PLACA COSTURA

FIJAR MARQUILLA

ASENTAR CUELLO CONTORNO

DOBLADILLO RUEDO

REVISAR ANTES DE PROCESO

TOTAL TIEMPO

PEGAR ALMILLA FRENTE

ASENTAR ALMILLA FRENTE

ASENTAR ALMILLA ESPALDA

CERRAR COSTADOS

PEGAR MANGAS CONTORNO

PEGAR CUELLO EN SANDWICH

CERRAR MANGAS

REVISAR PRENDA

TOTAL TIEMPO

PEGAR PUÑOS ASENTANDO

TOTAL TIEMPO

TOTAL TIEMPO

SESGAR ABERTURA MANGA

ATRAQUE MANGA EN V

TOTAL TIEMPO

UNIR CENTRO ESPALDA

ASENTAR CENTRO ESPALDA

PICAR PUNTAS CARTERA

69

Tabla Diagrama de Gantt por prenda de producción

TIEMPO EN MINUTOS 5 10 15 20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70 75 8 85 90 95

20

30

20

15

20

25

10

10

30

2

1

DIAGRAMA DE GANT

DURACION EN MINUTOS

RECIBO MATERIA PRIMA

RECEPCION DE MATERIA PRIMA

CLASIFICACION DE MATERIA PRIMA

INSPECCION Y CONTROL DE CALIDAD DE MATERIA PRIMA

TRANSPORTE DE MATERIA PRIMA A ESTANTERIAS

ALMACENAMIENTO DE MATERIA PRIMA

ENTREGA DE TELAS PARA CORTE - PIEZAS

ENTREGA DE INSUMOS A PLANTA PARA CONFECCION

PROCESO DE CONFECCION

EMPAQUE

ALMACENAMIENTO DE PRODUCTO

Fuente: Los Autores

OPERACIONES

70

Este diagrama evidencia la construcción secuencial de una prenda, en un tiempo

de 54 minutos con 5 segundos. Siguiendo las pautas que se requieren, que se

muestran en el cuadro anterior para que el proceso sea más efectivo a la hora de

confeccionar la prenda en listado se encuentra cada una de las operaciones que

nos lleva a obtener el producto terminado.

El tipo fabricación que se va a utilizar es por inventario ya que se debe producir para

tener el producto a la mano, ya que el tiempo de entrega es muy corto debido al

comportamiento de los clientes, ellos siempre quieren que después de pagar su

prenda se les envié al instante.

El objetivo de confeccionar las prendas es lograr un buen inventario para poder

distribuir adecuadamente el producto. Colocándolo a disposición en el momento

indicado, para así evitar un cliente disgustado y evitar aumento de costos por

perdidas de los mismos. Por lo tanto los inventarios deben ser controlados y

vigilados adecuadamente, para lograr un buen nivel de servicio

3.3 EL PRODUCTO

Para UNLIMITED el producto implica no solo las prendas de vestir con sus

características, sino que serán innovadoras tanto en diseño como en materiales.

Siendo así, el producto representado por medio de prendas que acercan a la mujer

a su ideal de belleza, satisfaciendo la necesidad de la mujer con prendas

cuidadosamente diseñadas y confeccionadas con todos aquellos insumos que

hagan a cada prenda única y especialmente bella para el cuerpo de la mujer.

El proyecto tiene como fin diseñar y confeccionar prendas para mujer, brindando

una excelente asesoría y telas de muy buena calidad, a nuestras clientas que nos

visitan se les ofrecerá el valor agregado de que si una prenda no les queda se le

hará a su medida, esto será exclusivamente para las clientas que nos visitan porque

hay que tomar medidas

71

Los diseños de las prendas serán inspirados por dos prototipos de mujer, casual y

informal. La moda es algo cultural, expresa el espíritu del tiempo y es uno de los

indicios más inmediatos de los cambios sociales, políticos, económicos y culturales.

Prendas casuales: estarán inspiradas en el estilo casual que se caracteriza por la

sencillez de las prendas, que pueden ser más o menos clásicas, pero que sin duda

alguna ayudan a conformar un look que puede servir tanto para ir a trabajar,

(depende del lugar de trabajo) para salir, ir hacer las compras o pasar el fin de

semana en el campo.

Prendas formales: El vestuario formal se lleva la mayoría de las veces para cumplir

con los requisitos y depende mucho del lugar, el tiempo y la ocasión. Se caracterizan

por ser vestidos de una pieza o sastres con falda y blusa. Ahora elaborados en telas

más suaves, frescas y confortables. El color preferido es el negro para ocasiones

de gala. Los colores oscuros para climas templados y fríos, y los colores claros para

climas cálidos y calientes. Los estampados y los pre-teñidos son determinados por

las tendencias del momento.

Existen sin lugar a duda un sin fin de moda para todo tipo de ocasión, desde cortes

sencillos desarreglados y funcionales, hasta extravagancias que van de lo simple a

lo inusual. La mayoría de las prendas son diseñadas para vestirse cotidianamente,

presentan detalles en su costura pero jamás se exceden. Moda casual y moda

formal, son términos que la propia sociedad hace para referirse a ciertos eventos y

lugares donde estereotipados deben de usarse, por estética o glamour, o

simplemente por verse bien.

72

Tabla 9 Productos a ofertar

La materia prima e insumos que se va a manejar será con proveedores certificados

con altos estándares de calidad, son productos muy comunes en el mercado los

cuales requieren una muy buena asesoría y un excelente servicio al cliente

El impulso de la ropa especialmente en la mujer es una ventaja competitiva ya que

estamos en una sociedad de consumo y esto nos permitirá satisfacer de alguna u

otra forma las expectativas tales como: calidad, servicio y accesibilidad

Los insumos y la materia prima necesaria para el funcionamiento en general de la

empresa son:

Articulo

Costo sin

IVA Margen

Precio de

venta sin

IVA

Vestido 33.425 130,00% 76.877

Pantalon 31.866 100,00% 63.732

Blusa 38.365 100,00% 76.729

Falda 17.310 100,00% 34.619

Chaqueta 34.170 120,00% 75.175

Fuente: Los autores

73

Tabla 10 Insumos

Fuente: Los autores

cierre invisible 20cms falda Impresora multifuncional Epson

Cierre invisible 50 cms vestido Archivador

Boton de 18 lineas blusa Cafetera

INSUMOSCierres poliester para dama computadores Dell Studio 1558 core 13 6gb

cierre separable 45cms chaqueta Computadores De Escritorio Dell vostro

Elastico de 2 cms Sillas rimax

Elastico de 4 cms Telefono

Hilo resorte Basureros

Boton en pasta de 34 lineas pantalon Celular

Elastico de 1 cm Sofa

Elastico de 1,5 cms Mesa de patronaje

Hilo para coser Plancha a pavor marca oster

Bolsa empaque Plancha a pavor industrial

Etiqueta decorativa Bisturi

Gancho gaffete niquel Tijeras

Gancho pantalonero Papel de moldedura

hHombreras Maniquis

Gancho plastico

Bolasa cubre vestido

Bola empaque

Etiqueta de precio

Gancho nodriza dorado

Marquilla

Cinta nylon o de composicion

Placa drada de costura

Sofwar contable Datax

saca ganchos

corta hebras

desbaratador

Cinta metrica

perforadora

Grapadora

74

Tabla 11 Inventario inicial

Fuente: los autores

3.4 METODOLOGÍA PARA EL ESTUDIO DE LA INGENIERÍA DEL PROYECTO

Ilustración 24 Estrategia de operaciones

Fuente: los autores

ITEM CANTIDAD UNIDADVALOR

UNITARIOVALOR TOTAL

Tela Chiffon 300 MT 7.500 2.250.000$

Tela Guipiure 150 MT 25.000 3.750.000$

Tejido de punto solido 100 MT 6.500 650.000$

Tejido de punto rayas 100 MT 11.000 1.100.000$

Tela forro de pantalon 50 MT 4.200 210.000$

Tela forro de vestido de punto 60 MT 2.900 174.000$

Tela Dril para pantalon, Falda,chaqueta o short 100 MT 10.500 1.050.000$

Tela lino 40 MT 19.000 760.000$

Tela Chalis 50 MT 6.500 325.000$

Tela satin Rayon 60 MT 8.400 504.000$

Tela algodón Strtch 100 MT 8.500 850.000$

Tela chambray o denim liviano 40 MT 8.000 320.000$

11.943.000$ TOTAL DE MATERIA PRIMA

ESTRATEGIA DE

OPERACIONES

MISION

COMPETIDORES

OBJETIVOS

MERCADO

75

La organización para su estrategia de operaciones posee (4) pilares que se basa en

un plan de largo plazo que busca mejorar la competitividad de la organización, así

generando unos resultados para cumplir las metas de la compañía; es por ello, que

la misión es uno de dicho pilares, lo cual parte de un análisis interno del entorno,

del mercado y de los competidores, para fijar unos objetivos que formen una

organización competitiva en el mercado

3.5 DIAGRAMA Y PLANES DE DESARROLLO

Ilustración 25 Diagrama de flujo: Planes de desarrollo

I

No

SI

COMPRA DE

MATERIA

PRIMA

ADQUIRIR CAPITAL

BUSCAR PROVEDORES

COTIZACION DE PRODUCTO

RIGISTRO

CON EL

PROVEDOR

HACER PEDIDO

GENERAR FACTURA POR PARTE

DELPROVEDOR

ENTREGA DE MATERIA PRIMA

FIN

NUEVO

PROVEDOR

76

Ilustración 26 Procesamiento de materias primas

NO

SI

SI

RECEPCION DE MATERIA

PRIMA

CLASIFICACION DE MATERIA

PRIMA

INSPECCION Y CONTROL

DE CALIDAD

MATERPRIMA

TRANSPORTE DE MATERIA

PRIMA

BUEN

ALMACENAMIENT

O DE LA MATERIA

PRIMA

REVISAR LA

ORGANIZACIÓN DE

MATERIA PRIMA

ENTREGA DE TELAS PARA

CORTE Y PIEZAS

ENTREGA DE INSUMOS

A PLANTA Y

CONFECCION

CORTE DE PIEZAS

CONFECCION DE

PRENDAS

77

Ilustración 27 Diseño

NO

SI

INICIO

CREAR BOCETO

PATRONAJE

MATERIALES

CORTE DE

PRENDA

SI LAS MEDIDAS

NO SON

CORRECTAS

CONFECCION

CONTROL DE

CALIDAD

EMPAQUE

ALACENAMIENTO

78

Ilustración 28 Ventas

NO

SI

INICIO

BUSCAR

CLIENTES

MOSTRAR

PRODUCTO

SI EL

CLIENTE

ACEPTA EL

PRODUCT

O PRODU

TOMAR PEDIDO

DAR UNTIEMPO

PARA LA ENTREGA

DEL PRODUCTO

CONTACTAR EMPRESA QUE

HACE ENTREGA DEL

PRODUCTO

ENTREGA DEL

PRODUCTO FIN

FIN

SEGUIR

BUSCANDO

CLIENTES

79

3.6 MAQUINARIA Y EQUIPO

1.1.2 Tecnología

Se especifica la tecnología requerida dentro de la organización para su buen

funcionamiento

3.6.1.1 Maquinaria y equipos requeridos

Para llevar a cabo la producción y el funcionamiento de la empresa “UNLIMITED” a

continuación se relacionan aquellos recursos, necesidades y requerimientos para la

puesta en marcha y desarrollo del negocio

Maquina troqueles –titus

Maquina ojaladora- Brother

Maquina plana Singer 20U industrial

Maquina fileteadora Industrial máuser-747ª

Maquina cortadora de la tela octagonal 4 pulgadas ZOJE ZJ-100

Maquina collarine Jontex JT-F007J

Plancha industrial full steam

La tecnología requerida para un UNLIMITED S.A.S se obtiene a través de

proveedores reconocidos en el mercado como: juki, Singer, Jontex, mouser,

zoje

3.6.2 Selección del equipo

El proceso más importante para UNLIMITED S.A.S es el de la producción,

para llevar a cabo las operaciones productivas, es necesario conseguir, una

buena maquinaria de trabajo, para la puesta en marcha y desarrollo de la

empresa, a continuación se relacionara la maquinaria requerida

80

Tabla 12 Maquinaria y equipo

Maquina troqueladora manual –

titus

OJALADORA – BROTHER

MAQUINA PRESILLADORA IK-

1850 JUKI

MAQUINA PLANA SINGER 20U

INDUSTRIAL

MAQUINA COLLARINE JONTEX

JT-F007J

81

FILETIADORA INDUSTRIAL

MOUSER -747ª

MAQUINA CORTADORA DE

TELA OCTAGONAL 4

PULGADAS ZOJE 2J -100

PLANCHA INDUSTRIAL

FULL STEAM

Maquina troqueladora manual –titus

Se denomina troquelación a la operación mecánica que se utiliza para realizar

agujeros en chapas de metal, láminas de plástico, papel o cartón. Para realizar esta

tarea, se utilizan desde simples mecanismos de accionamiento manual

82

Ojaladora – BROTHER

La máquina ojaladora está diseñada para hacer ojales de diferentes tamaños y

formas, en el caso del jean el ojal se hace en forma de lágrima.

Se acciona manualmente y el pedal solo se usa para frenar el ciclo.

Maquina Presilladora IK-1850 JUKI

Esta máquina elimina el entonces llamado “nido de pájaro “ (hilo enredado en el lado

equivocado del material al inicio de la costura). La longitud del hilo remanente en el

material al final de la costura ha sido reducido a 2mm o menos

Maquina Plana Singer 20U Industrial

La máquina plana tiene como función entrelazar un hilo superior con un hilo inferior

a través de una tela, realizando una costura recta, se utiliza en el campo de la

confección, transformando materia prima textil en prendas de vestir

Maquina Collarine Jontex JT-F007J

Esta máquina se encarga de cubrir los orillos de las telas sobre puestas sobre otras

con fines decorativos. Muy útil en la elaboración de ropa interior; trabaja con 1-3

agujas. Cose todo tipo de telas pero especialmente elásticas

Fileteadora Industrial Mouser – 747

Es un mecanismo de entrelazamiento de un hilo dos hilazas produciéndose así una

costura tejida llamada de sobrehilado. Hay fileteadoras de 3,4 hilos se pueden coser

polos, pijamas, ropa deportiva, camisas, vestidos todos en materiales livianos. Y de

5 hilos y con puntada de seguridad, con esta máquina se puede coser y filetear a la

vez costuras de hombros, costados, colocar cuellos en suéteres, coser mangas

Maquina Cortadora de Tela Octagonal 4 pulgadas

El uso de las cortadoras de telas en la industria textil, tiene un papel fundamental,

ya que existen distintos modelos con distintas funciones, hay de las que cortan por

tramos para generar los famosos rodillos de tela, las más pequeñas para obtener

cortes en formas especialmente para la creación de prendas definidas.

83

Equipo de cómputo (computador, impresora, escáner, fotocopiadora)

Mercado de tecnología: distribuidores directos y almacenes de cadena

(Éxito, la 14, Macro, Olímpica entre otros.)

Selección de la tecnología: se obtendrá la tecnología de cómputo por medio

de los distribuidores directos de Dell.

Fuentes de tecnología:

Epson, Apple, Dell, E-Machines, Toshiba, Lenovo, Hewlett Packard, Lanix

Forma de adquirir tecnología: con los distribuidores o de contado

Tabla 13Equipo de computo

Fuente: Los autores

Imagen 1 Computador

Fuente: (Dell, 2016, fig. 1)

CANTIDAD VALOR SUBTOTAL IVA TOTAL

1 1.000.000 1.000.000 160.000 1.160.000

1 1.359.000 1.359.000 217.440 1.576.440

TOTAL 2.736.440

PRODUCTO

Dell Studio 1558 core 13 6gb

Computador De escritorio Dell

vostro 330 AII IN One

84

Tabla 14 Impresora

Imagen 2 Impresora

Fuente ( Epson, 2016), fig. 1)

Sistema Contable Datax.

Mercado de tecnología: Datax S.A

Selección de la tecnología: el sistema contable se obtendrá por medio de la

empresa Datax

Fuentes de tecnología:

Golden pymes, Golden S.A, Siesa pymes, CGI, Datax

Formas de adquirir la tecnología: contactando los distribuidores

Tabla 15 Sistema Contable

En la tabla se observan los insumos y maquinaria y equipo para el funcionamiento

de la empresa

CANTIDAD VALOR SUBTOTAL IVA TOTAL

1 480.000 480.000 76.800 556.800

PRODUCTO

Impresora Multifuncional Epson

Tx 620 Sistema de recarga

CANTIDAD VALOR SUBTOTAL IVA TOTAL

1 1.875.000 1.875.000 300.000 2.175.000

PRODUCTO

Sistema Contable Datax

85

Tabla 16 Activos fijos

ITEM CANTIDADVALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES

Silla giratoria 2 100.000 200.000

Escritorio 1 200.000 200.000

Mesa petronaje 1 110.000 110.000

Sofa sala de espera 1 600.000 600.000

Archivador 1 130.000 130.000

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1.240.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

Computador de escritorio Dell vostro- de mesa 1 1.100.000 1.100.000

Computador de escritorio Dell vostro- portatil 1 1.000.000 1.000.000

Impresora multifuncional Epson 1 400.000 400.000

Telefono 1 80.000 80.000

Celular 1 70.000 70.000

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000

MAQUINARIA Y EQUIPO

Maquina botonadora - titus 1 230.000 230.000

Maquina ojaladora- Brother 1 550.000 550.000

Maquina presilladora- IK-1850 JUKI 1 3.800.000 3.800.000

Maquina plana singer 20u profesional 1 900.000 900.000

Maquina filetiadora industrial mauser-747A 1 1.700.000 1.700.000

Maquina collarine jontex JT-F007J 1 2.400.000 2.400.000

Maquina cortadora de tela octagonal 4 pulgadas zoje 2J-100 1 750.000 750.000

Plancha industrial 1 250.000 250.000

TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000

TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000

Fuente los autores

INVERSION EN PESOS

86

3.7 LOCALIZACIÓN DEL PROYECTO

Ilustración 29 Planta de Producción

En la ilustración se especifican la distribución que esta por zonas necesarias para

la elaboración de las prendas femeninas, el espacio total es de 70 metros

cuadrados.

En este espacio están ubicados todas las máquinas y los equipos para utilizar y

realizar el proceso de producción

Diseño- Patrón escalado

Materia prima

Confección

Marcada corte

Planchado

87

Almacenamiento producto terminado. este hilo lo hace único en lubricación,

elongación, res

3.8 MACRO LOCALIZACIÓN

La comuna 17 se caracteriza por tener en su mayoría urbanizaciones, debido a la

expansión de la ciudad , pues hasta 1960 esta zona era en su mayoría humedades

y pantanos que conformaban la hacienda El limonar su densificación urbana inicio

con casas unifamiliares dedos y tres pisos, para luego complementar el espacio

restante con conjuntos multifamiliares. La estratificación de la comuna se divide en

barrios de estrato medio – bajo (3), medio- alto (4) y alto (5), siendo el estrato de

moda el 5.

La comuna 17 de Cali está localizada al sur de Cali del área urbana de la ciudad.

Limita al norte con la comuna 10, al sur con la comuna 22 y el corregimiento del

hormiguero, al oriente con el corregimiento de navarro y al occidente con las

comunas 18 y la 19. La comuna 17 ocupa un total de 1.255,6 hectáreas, lo que

representa el 10,4% del área total de la ciudad.

Hasta hace unos años, la comuna 17 estaba compuesta además, por la Comuna

22. Pero ante el desarrollo demográfico de esta última, el Concejo Municipal

escindió este sector creando una nueva comuna. Se estableció como margen

divisorio la Carrera 100.

La empresa estará ubicada en la ciudad de Cali, en el barrio las Vegas, es un barrio

residencial muy tranquilo, esta zona es ideal, pues es un lugar central de la ciudad

y conocido para los clientes, esto hace que las mujeres puedan encontrarnos muy

fácil, tenga parqueadero y estén en una zona segura .Por estar localizados en un

barrio de estrato 4

88

Tabla 17 Comuna 17: Barrios

CódNOMBRE DEL

BARRIONSE LUGARES DE INTERES

1701 La Playa 3

Parroquia del Divino Niño

Colegio Comfandi Ciudadela

Colegio Tomás Cipriano de

Mosquera

1705Ciudad

UniversitariaNR5 Universidad del Valle

1774 Caney 4 Makro

1775 Lilí 4 La 14 Valle del Lilí

1778Santa Anita - La

Selva5 Sede Nacional Coomeva

1780 El Ingenio 5 Parque El Ingenio

1781Mayapán - Las

Vegas5 La 14 de Pasoancho

Centro Comercial Acuarela

Colegio Reyes Católicos

Centro Comercial San Andresito

del Sur

Centro Comercial Plaza 80

Hipermercado Alkosto

1784 La Hacienda 5 Clínica Amiga Comfandi

1785Los Portales -

Nuevo Rey5 Club Comfenalco

Centro Comercial Santiago Plaza

Parque Recreacional Cañaverales

1787 El Limonar 5 Parque Humedal El Limonar

1788Bosques del

Limonar4

Centro de Atención Local

Integrada (C.A.L.I.) 17

1789 Cataya 5 Zona rosa del sur

La 14 de Limonar

Centro Comercial Premier

Limonar

1791 Unicentro Cali 5 Centro Comercial Unicentro

1793Ciudadela

Pasoancho5

Canchas de fútbol 5 'Diablo

Azteca'

1794 Prados de Limonar 5 Subestación eléctrica Emcali

Centro Comercial Jardín Plaza

Embotelladora Coca-Cola Femsa

Clínica Valle del Lilí

1796Urbanización San

Joaquín5

1786Cañaverales - Los

Samanes3

1790 Gran Limonar 5

1782Las Quintas de

Don Simón5

1783 Ciudad Capri 5

1702 Primero de Mayo 4

1703Ciudadela

Comfandi3

89

3.9 MICRO LOCALIZACIÓN

La empresa estará ubicada en la ciudad de Cali en la Calle 5 # 89-137 en el barrio

las vegas, con un fácil acceso pues está ubicada sobre la calle 5 y queda a todo el

frente de una estación del Mío, estamos muy bien ubicados ya que las personas no

tendrían perdida para hallarnos, a tan solo 4 cuadras contamos con la estación de

bomberos de Meléndez , Cr 87 # 4c-95 y tan solo a cuatro cuadras está el centro

comercial Unicentro es uno de los más conocidos de la ciudad.

El costo de los apartamentos en este sector es aproximadamente de $120.000.000

millones de pesos, su ubicación es de muy fácil acceso y esta sobre una de las vías

principales de la ciudad, por estar a todo el frente de una estación del Mío ya que

este sistema de transporte es el más importante de la ciudad porque te moviliza por

toda la ciudad.

El apartamento queda en un conjunto residencial y cuenta con vigilancia privada,

es un conjunto donde la gran mayoría de personas que lo habitan son estudiantes

y personas que trabajan esto lo hace muy tranquilo

3.10 TAMAÑO DEL PROYECTO

El tamaño y la capacidad de este proyecto depende de la demanda que se quiere

cubrir, el lugar contara con un área de 70 metros cuadrados. Se especificaran las

zonas necesarias para la elaboración de las prendas femeninas

Diseño patrón escalado

Materia prima

Confección

Marcada corte

Planchado

Almacenamiento producto terminado

90

Mensual mente UNLIMITED S.A.S comenzara con un inventario de 1.000 unidades

que tendrá faldas, chaquetas, vestidos, blusas, pantalones el costo por producir

mensualmente tiene un valor estimado en $3.000.000

Cabe resaltar que el valor total de la inversión del proyecto es de $ 29.000.000

de los cuales será financiado el 50%

91

4 ORGANIZACIONAL Y LEGAL

El estudio organizacional establece una adecuada distribución de responsabilidades

y actividades que UNLIMITED S.A.S necesita, este permite identificar el

cumplimiento de los objetivos organizacionales, para ello es necesario establecer la

estructuración de la empresa y sus objetivos, los cuales deben partir de los

siguientes conceptos y los cuales nos permitirán garantizar la contratación del

personal adecuado para el cumplimiento de los mismos.

4.1 DESCRIPCION DE LA IDEA DE NEGOCIO

UNLIMITED S.A.S es una empresa que se dedicara a la distribución, diseño y

confección de ropa femenina en la ciudad de Santiago de Cali, comuna 18, barrio

las vegas; cabe resaltar que la empresa brindara a sus clientas valores agregados

como lo son la asesoría de imagen y ropa hecha a la medida, si así lo requieren, lo

que busca UNLIMITED es que las mujeres se sientan totalmente cómodas e

identificadas con sus atuendos.

4.1.1 Misión

Comercializar y distribuir ropa femenina que permita a la mujer sentirse cómoda y

segura de si misma, proyectando a través de su vestir su seguridad y fortaleza,

brindando asesorías que permitan a las clientas encontrar su estilo, generando una

experiencia de compra única.

4.1.2 Visión

En el 2022 ser reconocidos como la empresa líder en Colombia de distribución,

diseño y confección de ropa femenina, reconocidos por la calidad y exclusividad de

las prendas.

92

4.1.3 Valores corporativos

Respeto: respeto por los demás.

Honestidad.

Compromiso: por lograr los objetivos organizacionales y destacarnos entre

las demás empresas Vallecaucanas.

El cliente siempre tiene la razón

Servicio: prestar un servicio de calidad para lograr la plena satisfacción del

cliente.

Calidad: brindar al cliente prendas de calidad.

Confianza: generar un vínculo de confiabilidad con el cliente.

Precios razonables

Los valores corporativos se pondrán a conocimiento y disposición de todos los

empleados, la manera en que la empresa trabajara para que estos se cumplan, será

a través de charlas y capacitaciones, de manejar relaciones basadas en el respeto

para tener un buen ambiente laboral.

4.1.4 Filosofía de trabajo

Calidad en el servicio al cliente, brindando herramientas que le permitan una

experiencia de compra favorable y placentera, para así ir formando vínculos con las

clientas y de esta manera fidelizar.

93

4.1.5 Competencias organizacionales

Brindar prendas de excelente calidad a nuestras clientas y realizar un

acompañamiento adecuado en el proceso de compra.

Desarrollar e implementar sistemas organizacionales que permitan el óptimo

funcionamiento de la organización y el cumplimiento de los objetivos

organizacionales

Fomentar el trabajo en equipo y generar un clima laboral agradable para

garantizar la productividad, compromiso, y eficiencia a partir de su talento

humano.

4.2 ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL

Para garantizar el éxito de una organización es esencial tener claridad sobre los

objetivos organizacionales y la estructura organizacional, la claridad de las

funciones de cada cargo es de vital importancia para encaminar a los colaboradores

hacia el cumplimiento de los objetivos de la organización. Cabe resaltar que

UNLIMITED S.A.S es una empresa que inicia sus labores, por consiguiente se ha

decidido no tener una nómina demasiado extensa, los cargos que se observaran en

el organigrama son los esenciales para el funcionamiento de la organización y para

potenciar la actividad a la que se dedicara la empresa.

94

Ilustración 30 Organigrama

Fuente: Los Autores

El organigrama representa la estructura de la organización, para este proyecto se

ha decidido emplear un organigrama horizontal, ya que dentro de la empresa se

debe tener clara la jerarquía pero también se debe tener claro que todos están en

igualdad de condiciones y lo que busca la empresa es tener colaboradores

empoderados que puedan dar solución a problemas inmediatos de manera

eficiente.

Todos los cargos tendrán contrato a término fijo, inicialmente se comienza con

termino fijo a tres (3) meses, y se renueva tres veces, como lo estipula la ley y de

ahí en adelante se renueva a un año, el único cargo que trabajara por prestación de

servicios es el contador, que no será un cargo de planta, sino por prestación de

servicios.

GER

ENTE CONTADOR

GERENTE DE COMPRAS

DISEÑADORA

operaria de confeccion 1

operaria de confeccion 2

95

Representacion legal y direccion administrativa de la organización, ejecucion y control de estrategias

que permitan el direccionamiento de la empresa, buscando el complimiento de los objetivos

organizacionales a traves del proceso administrativo (Planeacion, organizacion, integracion, direccion

y control)

PERFIL DEL CARGO

CARGO

Gerente General

Descripcion del cargo

Fuente: Los Autores

* Realizar evaluaciones periódicas sobre el cumplimiento de las funciones de los diferentes

departamentos

* Planear y desarrollar metas a corto y largo plazo junto con objetivos anuales, realizar proyecciones de

dichas metas para su aprobación.

* Procesos de contratación

* Coordinar los procedimientos llevados a cabo en la empresa para asegurar su adecuado

cumplimiento

* Crear y mantener buenas relaciones con los clientes, gerentes corporativos y proveedores para

mantener el buen funcionamiento de la empresa

* Supervisar la calidad de las prendas

* Supervisar tiempos y orden

* Encargarse de la adquisición de insumos

* Buscar seleccionar y mantener proveedores competentes

* Implementar procedimientos para le realización de compras

* Estudiar la situación en el mercado, precios, flujo y calidad de los materiales a adquirir

Relaciones

Administrativos, gerentes, proveedores, personal de servicio al cliente (asesores)

Calificaciones

Estudios superiores en Administracion de empresas, conocimientos de ofimatica, conocimiento y

manejo del sector textil

Funciones

Salario: 1.065.200

96

Fuente: Los Autores

Relaciones

Gerente general, Gerente de compras y Gerente de ventas

Calificaciones

Contador publico

Funciones

*Elaborar estados financieros en las fechas requeridas

*Verificar y depurar cuentas contables

*Registrar mercancias, cheques, ventas, entradas y salidadas de dinero

*realizar declaraciones de renta, retencio, impuestos, entre otros

*Revisa y compara gastos mensuales

* Realiza informes periodicos sobre el estado financiero de la empresa

Salario: 800.000 (Por honorarios)

Responsable de toda el area contable de la empresa, obtiene consolidaciones y estados financieros

requeridos por la empresa, todo teniendo en cuentalos principios de contabilidad generalmente

aceptados

PERFIL DEL CARGO

CARGO

Contador publico

Descripcion del cargo

97

Asesorar a las clientas en el proceso de compra, ofreciendo la mercancia que se ajuste a la

necesidad de cada persona, con buena actitud y disposicion, se encargara tambien del diseño de las

prendas

PERFIL DEL CARGO

CARGO

Diseñador

Descripcion del cargo

Fuente: Los Autores

Relaciones

Gerente general, Gerente de compras y asesores

Calificaciones

Diseñador de modas

Funciones

*Diseñar prendas para la venta

*Servicio y atencion al cliente

*Supervision del proceso de confeccion

* Promover y desarrollar tecnicas de venta y exhibicion del producto

* Preparar planes y presupuestos de ventas, teniendo en cuenta los recursos necesarios y disponibles

para llevar a cabo dichos planes.

*Establecer metas y objetivos sobre las ventas.

*Determinar el tamaño y la estructura de la fuerza de ventas.

*Delemitar el territorio, establecer las cuotas de ventas y definir los estándares de desempeño.

*Compensa, motiva y guía las fuerzas de venta para lograr el objetivo organizacional.

*Capacitacion y entrenamiento de la fuerza de ventas

*evaluación del desempeño de la fuerza de ventas. el gerente debe de calificar el desempeño de sus

vendedores básicamente comparando el período actual con los anteriores y a los vendedores unos con

otros.

*Monitorear el departamento. es misión del gerente velar porque todo el procedimiento de ventas, se

este llevando cabo de la forma idónea y que sus representantes sean buenos ciudadanos corporativos.

Salario: 1.171.720

98

Fuente: Los Autores

Relaciones

Gerente, diseñadora, contador

Calificaciones

Administrador de empresas, profesional en mercadeo, con experiencia en compras o comercio

exterior

Funciones

*Verifica las requisiciones que llegan al departamento

*Revisa las requisiciones que esten debidamente, en cuanto a precio unitario, precio total y codigo

presupuestario

*Realiza los calculos matematicos de costo total de compras

*Rrealiza compras menores segun el precedimiento en las regulaciones nacionales

* Verifica el material que llega al departamento

*Revisa que lo solicitado llegue completo

*Aprueba las ordenes de compra

*Revisa que los documentos de los proveedores esten completos y en orden

*Realiza cotizaciones

* Realiza compras de materia prima y mercancia

Salario: 1.000.000

planifica y dirige las actividades que lleva a cabo el departamento de compras de la institucion que

corresponde a todo el proceso de compras y adquisiciones de acuerdo a la legislacion.

PERFIL DEL CARGO

CARGO

Gerente de compras

Descripcion del cargo

99

confeccion de prendas femeninas

PERFIL DEL CARGO

CARGO

Operaria

Descripcion del cargo

Fuente: Los Autores

Relaciones

Gerente de compras- diseñador

Calificaciones

Bachiller- Auxiliar tecnico

Funciones

* Cocer y remallar los diferentes productos

*Elaborar los productos que se le solicite

*Cumplir con el producido en el tiempo solicitado

*Minimizar el numero de errores

* Planchar los diferentes productos

*Empaquetado de producto

*Reportar en caso de errores al encargado del control de calidad

*Realizar las tareas en el tiempo menos posible de forma adecuada

Salario: 734.406

100

4.3 MODELO DE RECLUTAMIENTO DE PERSONAL

Hoy en día “las empresas demandan perfiles más específicos, pero a la vez más

flexibles, que sean capaces de adaptarse a las nuevas circunstancias del mercado

de trabajo. Ya no solo es importante, habilitar procesos efectivos para reclutar

nuevos miembros a la empresa, sino que además es fundamental, saber

seleccionar a los miembros adecuados para ocupar las demandas ocupacionales

de la empresa. Este saber, implica la existencia tanto de saberes teóricos como

prácticos (saber hacer) ” (Selección de personal,2008), teniendo en cuenta lo citado

anteriormente la empresa UNLIMITED se basara en el pensamiento y aportes de

Chiavenato. Dicho proceso se realizara por fases, la primera fase del proceso de

selección comienza con el reconocimiento, por parte de la empresa de la necesidad

de un personal que ejerza diferentes actividades en la organización para el

cumplimiento de metas específicas.

Para nuestro proyecto se necesitan los siguientes cargos:

Gerente general

Gerente de compras

Diseñador

Contador

Operario de producción

Estos cargos están definidos, esto quiere decir que se especifica claramente

(denominación de trabajo, funciones y tareas a desempeñar, medios y herramientas

que han de utilizarse para el desarrollo del trabajo, condiciones físicas, ambientales,

horarios y riesgos del puesto de trabajo, conocimientos y experiencias con la que

debe contar el trabajador) cuáles serán las funciones para cada cargo y cuáles son

las características más importantes para el proceso de selección de los candidatos.

La segunda fase es el reclutamiento, el cual consiste en la búsqueda por diferentes

medios (avisos en periódico, páginas de empleo, pagina web de la empresa) de

candidatos que cumplan los requisitos exigidos por las necesidades de la empresa,

101

esta fase se considera finalizada una vez se han recogido todas las solicitudes de

personas interesadas a ocupar ese puesto.

UNLIMITED utilizara el medio de reclutamiento externo, donde los candidatos al

puesto vacante se buscan fuera de la empresa, con la ayuda de los medios de

comunicación tales como clasificados en el periódico, la radio, agencias de empleos

La tercera fase es la preselección, aquí se revisan todas las hojas de vida obtenidas

gracias al reclutamiento que se ejecutó, se evalúan si cumplen con los requisitos

demandados por la empresa, algunos considerados de necesario cumplimiento o

“imprescindibles”, de tal modo que aquellos candidatos que no los posean podrán

ser inmediatamente eliminados del proceso de selección por ejemplo, contar con

determinada profesión, experiencia, etc.

La cuarta fase es la entrevista de selección, el cuál es el proceso más utilizado de

selección, por brindar más información sobre quien será el futuro personal que

tendrá la empresa, por medio de esta se conoce al candidato, sus actitudes

personales, su compatibilidad con el ambiente de trabajo, además evaluar las

competencias del candidato para el desarrollo con el ambiente de trabajo, evaluar

las competencias del candidato para el desarrollo eficaz del puesto. (Universidad

Politécnica de Cartagena, 2012) la entrevista será realizada por el gerente y la

diseñadora, quienes se encargaran de liderar todo el proceso de reclutamiento y

selección el proceso.

Teniendo en cuentas las áreas que dispone la empresa, se dispondrán las citas por

áreas para que el preseleccionado tenga la oportunidad de darse a conocer

personalmente, el tipo de entrevista que usaremos será mixta en donde el

entrevistado cuenta con una guía de preguntas y a medida que el seleccionado las

responde, el entrevistador tiene la libertad y autoridad de preguntar. No es un tipo

de entrevista muy usual pero es uno de los que más información nos puede brindar.

Después de la entrevista se continúa con la fase de realización de pruebas en donde

se profundiza el conocimiento del candidato de acuerdo a lo expresado en su hoja

de vida, por medio de pruebas psicológicas y técnicas, en donde se realizarán

pruebas de inteligencia, aptitud y personalidad.

102

Al terminar estas pruebas, continúa la fase de valoración y toma de decisiones, en

donde después de recogida la información se escogerá cual sería el mejor candidato

para estar a cargo del puesto de trabajo asignado.

Para dar por finalizado el proceso de selección de personal, se le comunicara el

resultado al seleccionado, y se le exigirán una serie de documentos necesarios

como lo son (acta de nacimiento, acta de matrimonio, comprobante de estudios,

libreta militar si es hombre, dos cartas de recomendación laborales recientes de los

últimos dos empleos para su contratación laboral) lograr tener acceso a todos sus

derechos como trabajador, es decir, seguridad social, pensiones y cesantías. Una

vez todos estos trámites estén listos se procederá a incorporar a el trabajador dentro

de la organización

103

Ilustración 31 Diagrama de flujo - Proceso de selección

104

4.3.1 Solicitud de empleo

Aviso de reclutamiento

Los siguientes avisos para reclutamiento serán para publicar en periódico y

páginas web de empleo, el costo por estos avisos es de 76.450 para salir tres días

en el periódico, clasificados (Viernes, Sábado, Domingo) y 5 días en página web,

esta cotización de realiza con el país.

URGENTE

Empresa textil solicita personal para cargo de operario, mujer, entre

23 y 40 años de edad, bachiller, con experiencia en confección.

Para más información, comunicarse PBX: 37405023

Unlimitedsas@hotmail.com

Dir: cll 1ª #62ª - 130

URGENTE

Empresa textil necesita contador público titulado, que lleve la

contabilidad de la empresa por prestación de servicios.

Para más información, comunicarse PBX: 37405023

Unlimitedsas@hotmail.com

Dir: cll 1ª #62ª - 130

105

El aspirante enviara la hoja de vida al correo antes mencionado, estas se revisaran

y los perfiles que más se ajusten a lo deseado serán seleccionadas para continuar

con el proceso de selección (entrevista y exámenes convenientes).

4.4 ENTREVISTA

Inicialmente el postulante a la vacante tendrá una entrevista con el gerente y la

diseñadora de UNLIMITED S.A.S el proceso de reclutamiento, selección y

contratación estará a cargo de los dos cargos antes mencionados.

Algunas de las preguntas serán: (Bolsa de trabajo UV, 2012)

¿Qué remuneración esperas obtener?

¿Por qué cree que deberíamos contratarle?

¿Cuáles son sus cualidades?

¿Cuáles son sus defectos?

Mencione algunas de sus fortalezas y debilidades

¿Es bueno trabajando en equipo?

La entrevista durara aproximadamente 15 minutos.

4.5 PRUEBAS

Pruebas psicotécnicas, realizadas por UNLIMITED S.A.S, estas con el fin de

conocer si las características de personalidad, habilidades, valores y actitudes del

postulante coinciden con las requeridas en el perfil psicológico y actitudinal del

cargo, también permite tener una idea global de la persona y así poder saber si en

definitiva es la persona idónea para laborar dentro de la organización. (El

Psicodiagnóstico laboral., 2010)

106

1.1 PROCESO DE CONTRATACIÓN

Después de que el aspirante haya pasado por el proceso de selección, se procederá

a realizarle el contrato correspondiente y afiliación a salud, pensión y todo lo

establecido por la ley.

Se le entregara su respectivo manual de funciones, que le permitirá estar enterado

de su cargo especifico, posteriormente iniciara un proceso de capacitación.

Contratos de trabajo: es aquel por el cual una persona natural se obliga a prestar

un servicio personal a otra persona, natural o jurídica, bajo la continuada

dependencia o subordinación de la segunda y mediante remuneración. Quien presta

el servicio se denomina trabajador, quien lo recibe y remunera, empleador, y la

remuneración, cualquiera que sea su forma, salario. (Ministerio de Trabajo de

Colombia, 1950)

Elementos esenciales para que haya contrato:

Actividad personal del trabajador

Subordinación

Dependencia del trabajador respecto del empleador

Cumplimiento de un horario

Remuneración

Los contratos con los cuales UNLIMITED S.A.S vincula a sus colaboradores, serán

contratos a término fijo, se les afiliara también a la seguridad social, pensión y

riesgos laborales; cabe resaltar que el contador será contratado bajo un contrato de

prestación de servicios ya que no es necesario un contador de planta para iniciar

labores. Los salarios que pagara la empresa por cada empleado son:

107

Tabla 18 Salarios

4.6 INDUCCIÓN DEL PERSONAL

Cuando las personas que ingresan a la empresa por primera vez se les ofrece una

inducción en la cual se les muestra la empresa, se les explica lo que esta hace y se

le indica su sitio de trabajo. Posteriormente se les entregan los manuales de

funciones que les permiten conocer todo respecto al cargo que van a desempeñar,

para posteriormente continuar con el proceso de capacitación.

4.7 CAPACITACIÓN

4.7.1 Capacitación y desarrollo del personal

Para que una organización sea más productiva y competitiva, el proceso de

capacitación será realizado por la empresa, y estará a cargo del gerente y la

diseñadora, que constantemente estará retroalimentando al personal.

Según Idalberto Chiavenato, la capacitación es el proceso de desarrollar cualidades

de los R.H preparándolos para que sean más productivos y contribuyan mejor al

logro de los objetivos de la organización, teniendo como propósito influir en el

comportamiento de los individuos para aumentar su productividad en el trabajo

CARGOS SALARIO

ADMINISTRACIÓN

Gerente General 1.065.200

Gerente Compras 1.000.000

personas con auxilio 2

PRODUCCIÓN

Diseñadora 1.171.720

Operaria de Produccion 734.406

Operaria de Produccion 734.406

Operaria de Produccion 734.406

personas con auxilio 4

CONTADOR 800.000

Fuente : Los Autores

CARGOS Y SALARIOS

108

4.7.2 Objetivo de la capacitación

1- Preparar al personal para la ejecución de las diversas tareas particulares de la

organización.

2- Proporcionar oportunidades para el continuo desarrollo personal, no sólo en sus

cargos actuales sino también para otras funciones para las cuales la persona puede

ser considerada, es decir en el ámbito del desarrollo personal del empleado.

3- Cambiar la actitud de las personas, con varias finalidades, entre las cuales están

crear un clima más satisfactorio entre los empleados, aumentar su motivación y

hacerlos más receptivos a las técnicas de supervisión y gerencia

Ilustración 32 Capacitación

El proceso de capacitación es muy importante dentro de la organización, ya que

este permite que el empleado profundice sus conocimientos y los retroalimente para

que de esta manera pueda influir positivamente dentro de la organización, pues si

el colaborador afianza sus conocimientos, puede practicar esta nueva aprehensión

para mejorar procesos dentro de la organización o realizar las cosas de manera más

eficiente. En la siguiente imagen se puede observar de manera muy resumida el

Fuente: Chiavenato 2011

PROGRAMAS DE CAPACITACION

CONOIMIENTO, ACTITUDES,

HABILIDADES, EFICACIA

ORGANIZACIONAL

EVALUACION DE RESULTADOS

NECESIDADES DE CAPACITACION

109

proceso de capacitación que adoptara UNLIMITED S.A.S. teniendo en cuenta que

el proceso será continuo dentro de la organización.

Ilustración 33 Procesos de necesidades de capacitación

Fuente: (Chiavenato, 2011)

A continuación se desarrollaran cada uno de los pasos para la identificación de

temas de capacitación dentro de la organización:

4.7.2.1 Primer paso: Determinación de necesidades de capacitación

Si la actividad de capacitación no está fuertemente alineada con los intereses del

negocio es muy difícil justificarla, toda empresa desarrolla proyectos que son

prioritarios para su propia supervivencia y desarrollo. Estos proyectos suponen la

realización de actividades que no se están haciendo en el presente.

La determinación de las necesidades de capacitación es una responsabilidad de

línea y una función de staff, corresponde al administrador de línea la responsabilidad

por la precepción de los problemas provocados por la carencia de capacitación

110

Los principales medios utilizados para la determinación de necesidades de

capacitación son:

-Evaluación de desempeño:

Mediante la evaluación de desempeño es posible descubrir no solo a los empleados

que vienen efectuando sus tareas por debajo de un nivel satisfactorio, sino también

averiguar qué sectores de la empresa reclaman una atención inmediata de los

responsables del entrenamiento.

-Observación:

verificar donde haya evidencia de trabajo ineficiente, como excesivo daño de

equipo, atraso con relación al cronograma, perdida excesiva de materia prima,

numero acentuado de problemas disciplinarios, alto índice de ausentismo, etc.

-Cuestionarios:

Investigaciones mediante cuestionarios y listas de verificación (check list) que

pongan en evidencia las necesidades de entrenamiento.

-Solicitud de supervisores y gerentes:

Cuando la necesidad de entrenamiento apunta a un nivel muy alto, los propios

gerentes y supervisores se hacen propensos a solicitar entrenamiento para su

personal.

-Entrevistas con supervisores y gerentes:

Contactos directos con supervisores y gerentes, con respecto a posibles problemas

solucionables mediante entrenamiento, por lo general se descubren en las

entrevistas con los responsables de diversos sectores.

-Examen de empleados:

Prueba de conocimiento del trabajo de los empleados que ejecutan determinadas

funciones o tareas.

111

Entrevista de salida:

Cuando el empleado va a retirarse de la empresa es el momento más apropiado

para conocer no solo su opinión sincera acerca de la empresa, sino también las

razones que motivaron su salida. Es posible que salgan a relucir varias diferencias

de la organización, susceptibles de correcciones.

Análisis de cargos:

El conocimiento y la definición de lo que se quiere en cuanto a aptitudes,

conocimientos y capacidad, hace que se puedan preparar programas adecuados de

capacitación para desarrollar la capacidad y proveer conocimientos específicos

según las tareas, además de formular planes de capacitación concretos y

económicos y de adaptar métodos didácticos.

4.7.2.2 Segundo paso: Programación de la capacitación

Una vez hecho el diagnostico de capacitación, sigue la elección y prescripción de

los medios de capacitación para sanar las necesidades percibidas. Una vez que se

ha efectuado la determinación de las necesidades se procede a su programación.

La programación de la capacitación esta sistematizada y fundamentada sobre los

siguientes aspectos, que deben ser analizados durante la determinación:

1. ¿Cuál es la necesidad?

2. ¿Dónde fue señalada por primera vez?

3. ¿Ocurre en otra área o en otro sector?

4. ¿Cuál es su causa?

5. ¿Es parte de una necesidad mayor?

6. ¿Cómo resolverla, por separado o combinada con otras?

7. ¿Se necesita alguna indicación inicial antes de resolverla?

8. ¿La necesidad es inmediata?

9. ¿Cuál es su prioridad con respectos a las demás?

10. ¿La necesidad es permanente o temporal?

11. ¿Cuántas personas y cuantos servicios alcanzaran?

112

12. ¿Cuál es el tiempo disponible para la capacitación?

13. ¿cuál es el costo probable de la capacitación?

14. ¿quién va a ejecutar la capacitación?

4.7.2.3 Tercer paso: Ejecución del entrenamiento

Instructor/aprendiz.

Los aprendices son las personas situadas en cualquier nivel jerárquico de la

empresa y que necesita aprender, o mejorar los conocimientos que tiene sobre

alguna actividad o trabajo.

Los instructores son las personas situadas en cualquier nivel jerárquico, expertas o

especializadas en determinada actividad o trabajo y que transmite sus

conocimientos de manera organizada a los aprendices. Además el entrenamiento

presupone una relación de instrucción/aprendizaje La instrucción es la enseñanza

organizada de cierta tarea o actividad.

La decisión de establecer determinados programas de entrenamiento debe

depender de la necesidad de preparar determinados empleados o mejorar el nivel

de los empleados disponibles. El entrenamiento debe ser la solución de los

problemas que dieron origen a las necesidades diagnosticadas o percibidas.

La calidad del material del entrenamiento presentado

El material de enseñanza debe ser planeado de manera cuidadosa, con el fin de

facilitar la ejecución del entrenamiento. El material de enseñanza busca concretar

la instrucción, objetivándola debidamente, facilitar la comprensión del aprendiz por

la utilización de recursos audiovisuales, aumentar el rendimiento del entrenamiento

y racionalizar la tarea del instructor.

La cooperación de los jefes y dirigentes de la empresa.

113

El entrenamiento debe hacerse con todo el personal de la empresa, en todos los

niveles y funciones. Su mantenimiento implica una cantidad considerable de

esfuerzo y de entusiasmo por parte de todos los participantes en la tarea, además

de implicar un costo que debe ser considerado como una inversión que capitalizará

dividendos a mediano plazo y a corto plazo y no como un gasto superfluo.

La calidad y preparación de los instructores.

El éxito de la ejecución dependerá de interés, del esfuerzo y del entrenamiento de

los instructores. Es muy importante el criterio de selección de los instructores. Éstos

deberán reunir ciertas cualidades personales: facilidad para las relaciones

humanas, motivación por la función, raciocinio, capacidades didácticas, exposición

fácil, además del conocimiento de la especialidad.

La calidad de los aprendices.

Aparentemente, la calidad de los aprendices influye de manera sustancial en los

resultados del programa de entrenamiento. Tanto que los mejores resultados se

obtienen con una selección adecuada de los aprendices, en función de la forma y

del contenido del programa de los objetivos del entrenamiento para que se llegue a

disponer del personal más adecuado para cada trabajo.

4.7.2.4 Cuarto paso: Evaluación de los resultados del entrenamiento.

La etapa final del proceso de entrenamiento es la evaluación de los resultados

obtenidos, uno de los problemas relacionados con cualquier programa de

entrenamiento se refiere a la evaluación de su eficiencia

En esta evaluación se consideran dos aspectos principales:

1. Determinar hasta qué punto el entrenamiento produjo en realidad las

modificaciones deseadas en el comportamiento de los empleados.

114

2. Demostrar si los resultados del entrenamiento presentan relación con la

consecución de las metas de la empresa.

Ilustración 34 etapas de evaluación del proceso de selección

Fuente: (Carribero Arrula A., 2002)

El proceso de capacitación y entrenamiento durara máximo 2 meses y de ahí en

adelante se le realizara el respectivo seguimiento al cargo. (Carribero Arrula A.,

2002)

4.8 PROGRAMA DE INCENTIVOS

PLAN DE CALIDAD DE VIDA

Para realizar el plan de calidad de vida en la organización, se toma como referencia

el modelo de calidad de vida laboral de nadler y lawler, según estos autores existen

ocho factores los cuales son:

Compensación justa y adecuada, condiciones de seguridad y salud en el trabajo,

empleo y desarrollo de la capacidad, oportunidades de crecimiento continuo y

seguridad, integración social en la organización, reglamentación, trabajo y espacio

total de vida y la importancia social de la vida en el trabajo.

Por lo anteriormente mencionado se ha realizado un plan de actividades que

permiten que se desarrollen dentro de la organización cada uno de estos ocho

puntos mencionados, a continuación se mostraran relacionados los ocho puntos con

ítems que permiten su cumplimiento con acciones que se realizaran para lograrlo.

115

Posterior mente se mostrara el método de evaluación por puntos correspondiente a

la asignación salarial para cada puesto de trabajo.

El presupuesto para el desarrollo de las actividades planteadas en el plan de calidad

de vida se hará anualmente y este será según la utilidad anual, 10% de la misma.

116

117

4.9 CONSTITUCIÓN DE LA SOCIEDAD

Sociedad por acciones simplificada: reglamentada por la ley 1258 de 2008, de

responsabilidad limitada, constituida por uno (1) o más socios, de capital por

acciones y distintiva por su sigla S.A.S.

En Colombia la constitución de este tipo de sociedad tiene beneficios como,

descuentos tributarios, al inicio de sus actividades no es necesario un revisor fiscal

(si tiene menos de 50 trabajadores), es de fácil constitución ya que no necesita de

junta directiva y se puede conformar con uno (1) o más socios si se desea.

Por las razones anteriormente mencionada, para la constitución de la empresa los

socios optaron por la creación de una sociedad por acciones simplificada, por lo

tanto la empresa tendrá por nombre UNLIMITED S.A.S, para el registro legal de la

misma se debe tener en cuenta los siguientes parámetros:

Escritura pública: Artículo 110 (Código del comercio). La sociedad comercial se

constituirá por escritura pública en la cual se expresara: (Consejo de estado

Colombiano, 2010)

Nombre y domicilio de las personas que intervengan como otorgantes.

Clase o tipo de sociedad que se constituye y el nombre de la misma.

Domicilio de la sociedad y de las sucursales.

Objeto social.

Capital social.

Forma de administrar los negocios sociales, con indicación de las atribuciones

y facultades de los administradores.

Época y forma de convocar asamblea.

Fechas de inventarios y balances.

Duración de la sociedad.

118

Forma de hacer liquidación.

Nombre y domicilio de las personas que han de representar legalmente la

sociedad.

Facultades y obligaciones del revisor fiscal.

Entre otros.

Esta escritura pública se realiza en una notaría, esta liquida los derechos notariales

de acuerdo al capital de constitución de la empresa.

Posteriormente la escritura pública se lleva a Cámara de comercio: se registra, se

hace un certificado que soporta la veracidad de la información ahí contenida y se

expide un Certificado de existencia y representación, el cual contendrá el Nit. De la

empresa y por ultimo con el certificado de cámara de comercio de Cali se asigna

una cita para la inscripción en el RUT.

Para la constitución de la empresa UNIMITED S.A.S, se debe tener en cuenta los

siguientes parámetros:

1. Requisitos para constituir una sociedad por acciones simplificada según

(Cámara de comercio de Cali, 2013)

2. Nombre, documento de identidad, domicilio de los accionistas (ciudad o

municipio donde residen).

3. Razón social o denominación de la sociedad, seguida de las palabras

“sociedad por acciones simplificada”, o de las letras S.A.S.

4. El domicilio principal de la sociedad y el de las distintas sucursales que se

establezcan en el mismo acto de constitución.

5. El término de duración, si éste no fuere indefinido. Si nada se expresa en el

acto de constitución, se entenderá que la sociedad se ha constituido por

término indefinido.

6. Una enunciación clara y completa de las actividades principales, a menos

que se exprese que la sociedad podrá realizar cualquier actividad comercial

o civil, lícita. Si nada se expresa en el acto de constitución, se entenderá que

la sociedad podrá realizar cualquier actividad lícita.

119

El capital autorizado, suscrito y pagado, la clase, número y valor nominal de las

acciones representativas del capital y la forma y términos en que éstas deberán

pagarse.

La forma de administración y el nombre, documento de identidad y las facultades

de sus administradores. En todo caso, deberá designarse cuando menos un

representante legal.

Registro único tributario: RUT establecido por el artículo 555-2 del estatuto tributario,

constituye el único mecanismo para identificar, ubicar y clasificar a los sujetos de

obligaciones administradas y controladas por la dirección de impuestos y aduanas

nacionales –DIAN-

Este registro se inicia con una inscripción y se actualiza cada vez que se requiera

cambiar algún dato y en caso de ser necesario se hace la cancelación del mismo.

120

5 CAPITULO FINANCIERO

El presente capitulo contiene el estudio financiero de la información contable de la

empresa UN LIMITED S.A.S, este estudio nos permitirá conocer la viabilidad del

proyecto en términos financieros.

5.1 INVERSIÓN INICIAL

La inversión inicial es el monto de dinero necesario para poner en marcha el

proyecto, esta contiene el total de activos y el capital de trabajo conveniente para

iniciar la actividad comercial y sostenerla hasta comenzar a percibir los primeros

ingresos. En el cuadro 1. Se puede observar la inversión inicial requerida para la

puesta en marcha de la empresa UNLIMITED S.A.S El capital de trabajo requerido

es de $28.498.550, el cual permitirá el funcionamiento de la empresa durante un

periodo de un (2) meses.

En esta inversión inicial se determina que el 30% será financiado a través de un

préstamo a 12 meses y el 70% restante será el capital social aportado, para un total

de inversión de $ 53.126.990 (cuadro 1).

121

Cuadro 1 Inversión en Pesos

ITEM CANTIDADVALOR

UNITARIO

VALOR

TOTAL

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES

TOTAL MUEBLES Y ENSERES 1.240.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES

TOTAL EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000

MAQUINARIA Y EQUIPO

Maquina botonadora - titus 1 230.000 230.000

Maquina ojaladora- Brother 1 550.000 550.000

Maquina presilladora- IK-1850 JUKI 1 3.800.000 3.800.000

Maquina plana singer 20u profesional 1 900.000 900.000

Maquina filetiadora industrial mauser-747A 1 1.700.000 1.700.000

Maquina collarine jontex JT-F007J 1 2.400.000 2.400.000

Maquina cortadora de tela octagonal 4 pulgadas zoje 2J-100 1 750.000 750.000

Plancha industrial 1 250.000 250.000

TOTAL DE MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000

TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000

ACTIVOS DIFERIDOS

GASTOS DE CONSTITUCION

Registro mercantil camara y comercio 1 181.501 181.501

Uso de suelos 1 0 0

Higiene y Sanidad 1 0 0

Sayco Acimpro 1 0 0

Bomberos 1 0 0

TOTAL GASTOS DE CONSTITUCION 181.501

AVTIVOS NO DEPRECIABLES

TOTAL ACTIVOS NO DEPRECIABLES 917.000

ACTIVOS INTAGIBLES

Sofware Contable Datax 1 2.175.000 2.175.000

Paquete de Office 1 200.000 200.000

TOTAL ACTIVOS INTAGIBLES 2.375.000

ADECUACIONES

Instalacion Electrica Iluminacion 1 200.000 200.000

Instalacion Electrica Maquinas 1 100.000 100.000

TOTAL DE ADECUACIONES 300.000

PUBLICIDAD PREOPERATIVA

Talonarios de Facturacion 1 70.000 70.000

Pagina Web 1 210.000 210.000

TOTAL PUBLICIDAD PREOPERATIVA 280.000

SEGUROS

Poliza Todo Riesgo 1 1.200.000 1.200.000

TOTAL SEGUROS 1.200.000

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501

CAPITAL DE TRABAJO

Nomina Administracion 2 3.029.060 6.058.121

Nomina de Produccion 2 3.220.023 6.440.045

Gastos De Administracion 2 1.322.491 2.644.982

Gastos de venta 2 612.236 1.224.472

Inventarios 1 4.809.134 4.809.134

TOTAL CAPITAL DE TRABAJO 21.176.754

TOTAL INVERSION 40.900.255

% DE INVERSION A FINANCIAR 30,00%

INVERSION A FINANCIAR 12.270.077

Meses A Diferir 12

VALOR DIFERIDO MENSUAL 437.792

Fuente: Los Autores

INVERSION EN PESOS

122

5.2 INVENTARIO

En el cuadro 2 se detalla el inventario mensual requerido, con las cantidades, costo

unitario de la materia prima y costo total de insumos requeridos.

Cuadro 2 Inventario Inicial

INSUMOS CANTIDAD MEDIDA

VALOR

TOTAL

CANTIDAD

X UNIDAD VALOR

Cierre poliester para dama 50 Und 16.050 1 321

Cierre separable 45cms chaqueta 50 Und 85.000 1 1700

Cierre invisible20cms falda 50 Und 32.500 1 650

Cierre invisible 50 cms vestido 50 Und 54.800 1 1096

Boton de 18 lineas Blusa 60 Und 2.700 1 45

Boton en pasta de 34 lineas pantalon 100 Und 2.500 1 25

Elastico de 1 cm 50 mts 11.150 1 223

Elastico de 1,5 cms 100 mts 7.800 1 78

Elastico de 2 cms 100 mts 8.200 1 82

Elastico de 4 cms 100 mts 15.500 1 155

Hilo resorte 15 Yarda 34.500 1 2300

Hilaza 15 Yarda 34.500 1 2300

Hilo para Coser ( surtidos) 100 metro 0 1 0

Gancho gaffete niquel 100 und 5.600 1 56

Gancho pantolenero 100 und 30.300 1 303

Hombreras 100 Par 25.600 1 256

Bolsa empaque 1000 Und 107.000 1 107

Etiqueta decorativa 1000 Und 250.000 1 250

Etiqueta de precio (Sticker) 100 Und 200 1 2

Gancho nodriza dorado 200 Und 1.134 1 6

Marquilla 500 Und 43.000 1 86

Cinta nylon o de composicion 100 Und 6.300 1 63

Placa drada de costura 200 Und 120.000 1 600

Gancho de Plastico 200 Und 48.000 1 240

Bolsa cubre Vestido 300 Und 69.300 1 231

Bolsa empaque 500 Und 400.000 1 800

Tela Chiffon 50 Mts 375.000 1 7500

Tela guipiure 30 Mts 750.000 1 25000

Tejido punto solido 30 Mts 195.000 1 6500

Tejido de punto rayas 30 Mts 330.000 1 11000

Tela de forro de vestido punto 30 Mts 87.000 1 2900

Tela para forro de pantalo 30 Mts 126.000 1 4200

Tela Dream para pantalon-short-falda-

chaqueta 15 Mts 262.500 1 17500

Tela Lino 15 Mts 285.000 1 19000

Tela Chalis 30 Mts 240.000 1 8000

Tela Satin Rayon 30 Mts 252.000 1 8400

Tela algodonn stretch 30 Mts 255.000 1 8500

Tela chambray o Denim liviano 30 Mts 240.000 1 8000

Fuente: Los Autores 4.809.134

PRODUCTO

123

5.3 DEPRECIACIÓN

A continuación en el cuadro 3. Se verá reflejado el desgaste en pesos que sufren

los activos fijos de la empresa UNILIMITED S.A.S. por el uso para la productividad

de la empresa a término de tres años.

Cuadro 3 Depreciación

5.4 BALANCE INICIAL

El balance es un documento básico que muestra la situación financiera de una

empresa en un determinado periodo de tiempo el cual discrimina los activos y los

pasivos de la misma, El balance provee información acerca de las actividades de

inversión y financiación de la empresa.

5.4.1 Balance inicial sin financiación

El balance inicial sin financiación muestra como la empresa podría iniciar labores

de funcionamiento, siempre y cuando los socios aporten el 100% del valor de la

inversión Ver cuadro 4

ITEM AÑOS

DEPRESIACION

MENSUAL AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

MUEBLES Y ENSERES 3 34.444 413.333 413.333 413.333

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 3 73.611 883.333 883.333 883.333

MAQUINARIA Y EQUIPO 5 176.333 2.116.000 2.116.000 2.116.000 2.116.000 2.116.000

TOTAL 284.389 3.412.667 3.412.667 3.412.667 2.116.000 2.116.000

MESES DEL AÑO 12

Fuente: Los Autores

DEPRESIACION EN PESOS

124

Cuadro 4 Balance Inicial SF

ACTIVOS

ACTIVOSCORRIENTES

Caja Bancos 21.176.754

Cuentas x Cobrar o Deudores 0

Inventarios 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754

ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.240.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000

MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000

(-) Depresiacion Acumulada 0

TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000

ACTIVOS DIFEREDOS

Diferidos 5.253.501

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501

TOTAL ACTIVOS 40.900.255

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0

PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones Financieras 0

Leasing Financiero 0

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0

TOTAL PASIVOS 0

PATRIMONIO

Capital Social 40.900.255

Utilidad Acomulada 0

Reserva Legal Acomulada 0

TOTALPATRIMONIO 40.900.255

PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255

Fuente: Los Autores

BALANCE INICIAL SIN FINANCIACION EN PESOS

125

5.4.2 Balance inicial con financiación

En el balance con financiación, se muestra como la empresa podría iniciar labores

de funcionamiento, buscando financiaciones externas con bancos, para este caso

el valor a financiar sería de $15.938.097 correspondiente al 30%del valor inicial de

inversión (ver cuadro 5)

126

Cuadro 5 Balance Inicial CF

ACTIVOS

ACTIVOSCORRIENTES

Caja Bancos 21.176.754

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754

ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.240.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000

MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000

(-) Depresiacion Acumulada 0

TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000

ACTIVOS DIFEREDOS

Diferidos 5.253.501

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501

TOTAL ACTIVOS 40.900.255

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0

PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones Financieras 12.270.077

Leasing Financiero 0

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 12.270.077

TOTAL PASIVOS 12.270.077

PATRIMONIO

Capital Social 28.630.179

Utilidad Acomulada 0

Reserva Legal Acomulada 0

TOTALPATRIMONIO 28.630.179

PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255

Fuente: Los Autores

BALANCE INICIAL CON FINANCIACION EN PESOS

127

5.5 AMORTIZACIÓN

Refleja el valor del préstamo distribuido en el tiempo, en este caso treinta y seis (36)

meses, la cuota mensual se compone de dos partes, la primera el interés por el

préstamo del dinero y la segunda el abono a capital, a este último se le conoce como

amortización, que es el valor que se ira descontando cada mes a la deuda para

volver a liquidar el interés, por esto durante los tres años se paga una cuota fija pero

la cantidad destinada a interés y amortización varia en el tiempo.

En el cuadro 6 se evidencia esta situación y se puede observar que el costo por

financiar 15.938.097 pesos m/c a tres años es de $3.054.843 pesos m/c es decir

que en total a treinta y seis meses se han pagado $18.992.940 pesos.( ver cuadro

6)

128

Cuadro 6 Amortización

valor préstamo 12.270.077

tasa efectiva anual (%) 12,42%

tasa nominal mensual 11,76%

meses del año 12

tasa mensual 0,98%

No. De cuotas 36

No. DE CUOTAS CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDOS

0 12.270.077

1 406.163 120.292 285.871 11.984.206

2 406.163 117.490 288.673 11.695.532

3 406.163 114.660 291.503 11.404.029

4 406.163 111.802 294.361 11.109.668

5 406.163 108.916 297.247 10.812.421

406.163 106.002 300.161 10.512.259

7 406.163 103.059 303.104 10.209.155

8 406.163 100.088 306.075 9.903.080

9 406.163 97.087 309.076 9.594.004

10 406.163 94.057 312.106 9.281.898

11 406.163 90.997 315.166 8.966.732

12 406.163 87.907 318.256 8.648.476

13 406.163 84.787 321.376 8.327.100

14 406.163 81.637 324.527 8.002.573

15 406.163 78.455 327.708 7.674.865

16 406.163 75.242 330.921 7.343.944

17 406.163 71.998 334.165 7.009.779

18 406.163 68.722 337.441 6.672.338

19 406.163 65.414 340.749 6.331.588

20 406.163 62.073 344.090 5.987.498

21 406.163 58.700 347.463 5.640.035

22 406.163 55.293 350.870 5.289.165

23 406.163 51.853 354.310 4.934.855

24 406.163 48.380 357.783 4.577.072

25 406.163 44.872 361.291 4.215.781

26 406.163 41.330 364.833 3.850.948

27 406.163 37.754 368.410 3.482.539

28 406.163 34.142 372.021 3.110.518

29 406.163 30.495 375.669 2.734.849

30 406.163 26.812 379.351 2.355.498

31 406.163 23.093 383.071 1.972.427

32 406.163 19.337 386.826 1.585.601

33 406.163 15.545 390.618 1.194.983

34 406.163 11.715 394.448 800.535

35 406.163 7.848 398.315 402.220

36 406.163 3.943 402.220 0

2.351.797 12.270.077

AÑO1 AÑO2 AÑO 3

INTERES 1.252.357 802.554 296.886 2.351.797

AMORTIZACION 3.621.601 4.071.404 4.577.072 12.270.077

4.873.958 4.873.958 4.873.958

Fuente: Los Autores

UNLIMITED CUADRO 6 AMORTIZACIÓN EN PESOS

p

r

i

m

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g

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c

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r

a

ñ

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129

5.6 LEASING

En el cuadro 7 se observa el leasing o arrendamiento financiero utilizado para la

adquisición de la maquina presilladora- IK-1850 JUKI, este tipo de préstamo tiene

la particularidad de que normalmente no afecta otras fuentes financieras, es decir el

bien a financiar sirve como garantía para el crédito. Cabe resaltar que durante el

tiempo del arrendamiento financiero se tiene la posesión y propiedad del bien, y al

final del contrato se ejerce la opción de compra. El plazo estipulado en el presente

análisis es de 36 meses, con la opción de compra del bien al finalizar el tiempo

estipulado

En el cuadro se detalla la cuota mensual y las cantidades destinadas al interés, a la

amortización y se muestra el saldo obtenido cada mes. De acuerdo a consultas

realizadas por los autores, se llegó a la conclusión que la entidad financiera

conveniente para realizar el leasing, es el Banco Bancolombia.

130

Cuadro 7 Leasing

Valor activo 3.800.000

% opcion compra 10,00%

valor opcion compra 380.000

DTF (%) 7,28%

SPREAD (%) 13,90%

TASA EFECTIVA ANUAL (%) 22,19%

tasa nominal mes 20,21%

No.mese año 12

tasa mes 1,68%

cuotas 36

valor presente opcion factura 208.284

valor para calculo cuota 3.591.716

No CUOTA INTERES AMORTIZACION SALDO

0 3.800.000

1 133.867 64.000 69.867 3.730.133

2 133.867 62.823 71.043 3.659.090

3 133.867 61.627 72.240 3.586.850

4 133.867 60.410 73.456 3.513.394

5 133.867 59.173 74.694 3.438.700

6 133.867 57.915 75.952 3.362.749

7 133.867 56.636 77.231 3.285.518

8 133.867 55.335 78.532 3.206.986

9 133.867 54.013 79.854 3.127.132

10 133.867 52.668 81.199 3.045.933

11 133.867 51.300 82.567 2.963.366

12 133.867 49.909 83.957 2.879.409

13 133.867 48.495 85.371 2.794.038

14 133.867 47.058 86.809 2.707.229

15 133.867 45.596 88.271 2.618.958

16 133.867 44.109 89.758 2.529.200

17 133.867 42.597 91.270 2.437.930

18 133.867 41.060 92.807 2.345.124

19 133.867 39.497 94.370 2.250.754

20 133.867 37.908 95.959 2.154.795

21 133.867 36.291 97.575 2.057.219

22 133.867 34.648 99.219 1.958.000

23 133.867 32.977 100.890 1.857.111

24 133.867 31.278 102.589 1.754.522

25 133.867 29.550 104.317 1.650.205

26 133.867 27.793 106.074 1.544.131

27 133.867 26.006 107.860 1.436.271

28 133.867 24.190 109.677 1.326.594

29 133.867 22.343 111.524 1.215.070

30 133.867 20.464 113.402 1.101.668

31 133.867 18.554 115.312 986.355

32 133.867 16.612 117.254 869.101

33 133.867 14.638 119.229 749.872

34 133.867 12.629 121.237 628.635

35 133.867 10.588 123.279 505.355

36 133.867 8.511 125.355 380.000

1.399.202 3.420.000

AÑO1 AÑO2 AÑO3

INTERES 685.810 481.513 231.879 1.399.202

AMORTIZACION 920.591 1.124.888 1.374.522 3.420.000

1.606.401 1.606.401 1.606.401

Fuente: Loa Autores

LEASING FINANCIERO EN PESOS

131

5.7 PARÁMETROS GENERALES

La información contenida en los parámetros económicos nos permite pronosticar de

manera progresiva la situación de la empresa en los siguientes 5 años.

Adicionalmente contiene información acerca de diferentes indicadores económicos

que marcan diferencia en la producción y prestación de servicios. Los parámetros

económicos descritos a continuación, están directamente relacionados con los

costos, gastos que se han determinado para el inicio del funcionamiento de la

empresa. (Ver cuadro 8)

5.7.1 Parámetros laborales

En el cuadro 9 se muestran en detalle los parámetros a tener en cuenta para el pago

de salarios y para el cumplimiento de las normas laborales vigentes en Colombia

para el año 2016.

5.7.2 Cargos y salarios

En el cuadro 10 se especifican los cargos con los que iniciara sus labores la

empresa y se relacionan los salarios asignados a cada cargo, en este caso

UNLIMITED, necesitara del apoyo de 6 colaboradores los cuales 3 de ellos son

operativos y 3 administrativos.

5.7.3 Parámetros de recaudos

En el cuadro 11 se establecen las políticas de recaudo para las ventas, este

describe cual será el porcentaje de recaudos a crédito y contado, para el caso de

UNLIMITED S.A.S todos los recaudos provenientes de la Confección de Ropa serán

100% de contado.

132

Cuadro 8 Parámetros generales

Cuadro 9 Parámetros laborales

ITEMS AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

IPC (inflación) 6,52% 3,07% 3,07% 3,07% 3,07%

TRM 3.101,50 3.163,75 3.163,75 3.163,75 3.163,75

VARIACION TRM(%) (1,52%) 2,01% 0,00% 0,00% 0,00%

INCREMENTO % EN PRECIOS 6,52% 3,07% 3,07% 3,07% 3,07%

INCREMENTO % COSTOS 6,52% 3,07% 3,07% 3,07% 3,07%

INCREMENTO % EN UNIDADES 3,41% 3,41% 3,41% 3,41% 3,41%

IMPUESTOS DE RENTA (%) 25,00% 25,00% 25,00% 25,00% 25,00%

CREE (%) 9,00% 9,00% 9,00% 9,00% 9,00%

IVA COMPRAS (%) 16,00% 18,00% 18,00% 18,00% 18,00%

IVA VENTAS (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

INC (%) 8,00% 8,00% 8,00% 8,00% 8,00%

ICA (tarifa *1000) 0,0033 0,0033 0,0033 0,0033 0,0033

RESERVA LEGAL 10,00% 10,00% 10,00% 10,00% 10,00%

DESCUENTO (%) 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

TRM AÑO 2015 (%) 3149,47

Fuente: Los Autores

UNLIMITED PARÁMETROS ECONÓMICOS

ITEMS VALOR

SMMLV 734.406

Auxilio de transporte 78.505

Cesantías 8,33%

Interés Cesantías (%) 1,00%

Prima 8,33%

Vacaciones 4,17%

Salud (%) 0,00%

Pensiones (%) 12,00%

ARL 0,523%

CAJA DE COMPENSACIÓN 4,00%

ICBF 0,00%

SENA 0,00%

FUENTE: LOS AUTORES

PARAMETROS LABORALES

133

Contado 100,00%

credito 0,00%

plazo( dias) 0

Fuente: Los Autores

RECAUDOS

Cuadro 10 Cargos y salarios

Cuadro 11 Recaudos

Cuadro 12 Pagos

CARGOS SALARIO

ADMINISTRACIÓN

Gerente General 1.065.200

Gerente Compras 1.000.000

personas con auxilio 2

PRODUCCIÓN

Diseñadora 1.171.720

Operaria de Produccion 734.406

Operaria de Produccion 734.406

Operaria de Produccion 734.406

personas con auxilio 4

CONTADOR 800.000

Fuente : Los Autores

CARGOS Y SALARIOS

Contado 80,00%

credito 20,00%

plazo( dias) 30

FUENTE: LOS AUTORES

PAGOS

134

5.7.4 Parámetros de pagos

En el cuadro 12 las políticas de pago para las compras describen cual será el

porcentaje de pago a crédito y contado, para el caso de UNLIMITED todos los pago

correspondientes con la actividad de producción serán 80% de contado y 20% a

crédito.

5.7.5 Registro mercantil

El registro mercantil es un trámite necesario para formalizar la empresa, este se

hace ante la cámara de comercio y genera seguridad y confianza para los clientes,

empleados y proveedores. En el cuadro 13 se muestra el cálculo del valor a pagar

por la empresa para realizar dicho trámite.

Cuadro 13 Registro mercantil

5.7.6 Márgenes brutos

Muestra la información del margen de utilidad bruto que provee cada uno de los

productos y servicios de UNLIMITED de acuerdo a los precios de venta iníciales

establecidos para el funcionamiento de la empresa. Ver cuadro 14.

Limite inferior 14.478.555

limite superior 15.857.665

promedio 15.168.110

% a aplicar 1,20%

Valor a pagar 181.501

Fuente: Los Autores

REGISTRO MERCANTIL

135

Cuadro 14 Márgenes brutos

5.7.7 Gastos de administración

En el cuadro de Gastos de Administración y Producción se determinan todos los

gastos en los que incurre UNILIMITED en el inicio de actividades. Los gastos de

arriendo, servicios públicos, mantenimiento de equipos de cómputo, útiles de aseo,

cafetería y oficina, (Ver cuadro 15)

Articulo

Costo sin

IVA Margen

Precio de

venta sin

IVA

Vestido 33.425 130,00% 76.877

Pantalon 32.001 100,00% 64.002

Blusa 38.365 100,00% 76.729

Falda 17.310 100,00% 34.619

Chaqueta 34.170 120,00% 75.175

Fuente: Los Autores

136

Cuadro 15 Gastos de administración

5.8 COSTOS DE PRODUCCIÓN

Para determinar los costos de producción de UNILIMITED se tomó como base la

cantidad de insumos requerida para cada producto o servicio, la mano de obra

directa y los costos indirectos de fabricación.

ITEM CANTIDADVALOR

UNITARIO VALOR TOTAL

Arriendo 1 100.000 103.070

servicios ( agua y energia) 1 150.000 154.605

telefono e internet 1 70.000 72.149

Mantenimiento de equipos de computo 1 45.000 46.382

Utiles de aseo y cafeteria 1 56.100 57.822

Utiles de oficina 1 62.000 63.903

Honorarios Contador 1 800.000 824.560

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 1.322.491

Rodamiento 26 8.000 214.386

Telefonia 1 70.000 72.149

Volantes 300 200 61.842

Pagina Web-creacion 1 256.000 263.859

TOTAL GASTOS DE VENTA 612.236

PRODUCCION

Arriendo 1 300.000 309.210

servicios ( agua, alcantarillado y energia) 1 250.000 257.675

Mantenimiento de equipos 1 80.000 82.456

Aseo 1 120.000 123.684

TOTAL GASTOS DE PRODUCCION 773.025

UTILES DE ASEO Y CAFETERIA

Servilletas (paquete x 300) 1 3.000 3.000

Azucar (bolsa 5 Kg) 1 6.300 6.300

Café (bolsa 1 Kg) 1 12.000 12.000

Aromaticas variada (caja x 50) 1 4.000 4.000

Papel Higienico (paca 24 rollos) 1 12.000 12.000

Bolsas para basura (Rollo precortadas x 10 Unidades) 3 1.000 3.000

Ambientador fabuloso (2 litros) 1 5.600 5.600

limpia vidrios (Easy-off- 500ml) 1 5.200 5.200

Ajax (beibol 500 ml) 2 2.500 5.000

TOTAL GASTOS DE ASEO Y CAFETERIA 56.100

UTILIES OFICINA Y PAPELERIA

AZ carta 1 3.500 3.500

Resmas block 1 7.500 7.500

Cartuchos impresora todos los colores 1 17.000 17.000

Ganchos de legajar 1 1.500 1.500

Sobres de manila carta 8 100 800

lapiceros 5 600 3.000

Ganchos de cosedora 2 1.800 3.600

Caja de Clip 3 600 1.800

Grapadora 1 13.000 13.000

Cosedora 1 7.000 7.000

Sacaganchos 1 1.800 1.800

Corrector liquido Papermate 1 1.500 1.500

TOTAL UTILIES OFICINA Y PAPELERIA 62.000

PUBLICIDAD PREOPERATIVA

Publicacion en clasificados web 1 35.000 35.000

TOTAL PUBLICIDAD PREOPERATIVA 35.000

Fuente: Los Autores

GASTOS DE ADMINISTRACION

GASTOS DE VENTA

137

Cuadro 16 Costo de Producción Vestido

Cuadro 17 Costo de Producción Pantalón

Cuadro 18 Costo de Producción Blusa

INSUMOS VALOR MEDIDA

CANTIDAD

REQUERIDA VALOR

Hilo resorte 2300 Yarda 0,125 $288

Cierre 1096 und 1,000 $1.096

Hilaza 2300 Yarda 0,630 $1.449

Tela de forro de vestido punto 2900 Metro 1,200 $3.480

Tejido de punto rayas 11000 Metro 1,300 $14.300

$20.613

$6.708

$3.164

$30.485

Fuente: LosAutores

TOTAL INSUMOS

COSTO TOTAL

C.I.F

M.O.D

COSTO DE PRODUCCION DE UN VESTIDO

INSUMOS VALOR MEDIDA

CANTIDAD

REQUERIDA VALOR

Hilo resorte 2300 Yarda 0,125 $288

Boton en pasta de 34 lineas pantalon 25 und 2,000 $50

Cierre poliester para dama 321 und 1,000 $321

Hilaza 2300 Yarda 0,063 $145

Tela Dream para pantalon-short-falda-chaqueta 10500 Metro 1,400 $14.700

$15.503

$13.417

$23

$28.943

Fuente: LosAutores

TOTAL INSUMOS

COSTO DE PRODUCCION DE UN PANTALON

M.O.D

C.I.F

COSTO TOTAL

INSUMOS VALOR MEDIDA

CANTIDAD

REQUERIDA VALOR

Hilo resorte 2300 Yarda 0,125 $288

Boton de 18 lineas Blusa 15 und 8 $120

Tela guipiure 25000 metro 1 $25.000

Hilaza 2300 yarda 0,063 $145

$25.552

$6.708

$3.164

$35.425

Fuente: LosAutores

COSTO DE PRODUCCION DE UNA BLUSA

C.I.F

COSTO TOTAL

TOTAL INSUMOS

M.O.D

138

Cuadro 19 Costo de Producción Falda

Cuadro 20 Costo de Producción Chaqueta

INSUMOS VALOR MEDIDA

CANTIDAD

REQUERIDA VALOR

Hilo resorte 2300 Yarda 0,083 $191

Cierre invisible20cms falda 650 unidad 1,000 $650

Hilaza 2300 Yarda 0,042 $97

Tejido punto solido 6500 metro 1,000 $6.500

$7.438

$6.708

$3.164

$17.310

Fuente: LosAutores

COSTO DE PRODUCCION DE UNA FALDA

TOTAL INSUMOS

M.O.D

C.I.F

COSTO TOTAL

INSUMOS VALOR MEDIDA

CANTIDAD

REQUERIDA VALOR

Hilo resorte 2300 Yarda 0,276 $635

Botones 25 unidad 2,000 $50

Hilaza 2300 Yarda 0,138 $317

Tela Dream para pantalon-short-falda-chaqueta 10500 unidad 1,500 $15.750

Tela de forro de vestido punto 2900 metro 1,500 $4.350

Hombreras 256 Par 1,000 $256

$21.358

$6.708

$3.164

$31.230

Fuente: LosAutores

TOTAL INSUMOS

M.O.D

C.I.F

COSTO TOTAL

COSTO DE PRODUCCION DE UN CHAQUETA

139

Cuadro 21 Gastos

ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

ADMINISTRACION

Arriendo 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 103.070 1.236.840 1.274.811 1.313.948 1.354.286 1.395.862

servicios ( agua y energia) 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 154.605 1.855.260 1.912.216 1.970.922 2.031.429 2.093.794

telefono e internet 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 865.788 892.368 919.763 948.000 977.104

Mantenimiento de equipos de computo 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 46.382 556.578 573.665 591.276 609.429 628.138

Utiles de aseo y cafeteria 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 57.822 693.867 715.169 737.125 759.754 783.079

Utiles de oficina 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 63.903 766.841 790.383 814.648 839.657 865.435

Honorarios Contador 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 824.560 9.894.720 10.198.488 10.511.581 10.834.287 11.166.900

TOTAL GASTOS DE ADMINISTRACION 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 15.869.894 16.357.100 16.859.263 17.376.842 17.910.311

VENTAS

Rodamiento 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 214.386 2.572.627 2.651.607 2.733.011 2.816.915 2.903.394

Telefonia 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 72.149 865.788 892.368 919.763 948.000 977.104

Volantes 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 61.842 742.104 764.887 788.369 812.572 837.517

Pagina Web-creacion 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 263.859 3.166.310 3.263.516 3.363.706 3.466.972 3.573.408

TOTAL GASTOS VENTAS 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 7.346.830 7.572.377 7.804.849 8.044.458 8.291.423

GASTOS DEPRECIACION 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 3.412.667 3.412.667 3.412.667 2.116.000 2.116.000

GASTOS DIFERIDOS 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 5.253.501 1.236.840 1.274.811 1.313.948 1.354.286

GASTOAS AL ESTADO DE RESULTADOS 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 2.656.908 31.882.891 28.578.984 29.351.590 28.851.248 29.672.020

GASTOS AL FLUJO DE CAJA 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 1.934.727 23.216.724 23.929.477 24.664.112 25.421.300 26.201.734

Fuente: Los Autores

GASTOS EN PESOS

140

5.9 GASTOS EN PESO

Comprende la proyección de los Costos de producción en que incurre la empresa

para los cuales han sido distribuidos entre los diferentes productos y servicios como

costos indirectos de fabricación, para el proceso de producción se asume que la

participación en los gastos totales de administración y producción es del 70%

5.10 PROYECCIÓN DE NÓMINA DE ADMINISTRACIÓN

Comprende la proyección de nómina de administración a 5 años en que incurre la

empresa para su funcionamiento, entre los cuales se encuentran todas las

prestaciones de ley. Y las provisiones de nómina a realizar de manera mensual

necesarias para cumplir con las obligaciones económicas laborales a tiempo. (Ver

cuadro 22)

5.11 PROYECCIÓN DE NÓMINA DE PRODUCCIÓN.

Comprende la proyección de nómina de producción contando con tres operarios de

producción, entre las cuales se encuentran todas las prestaciones de ley. Los totales

mensuales han sido distribuidos entre los diferentes productos y servicios como

mano de obra directa dependiendo del tiempo empleado en la producción de cada

producto o servicio. El valor total mensual de nómina de producción es de dos

millones novecientos ochenta y nueve mil novecientos catorce pesos

Mcte.($1.468.813).( ver cuadro 23)

141

Cuadro 22 Nomina de administración

CARGOS ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Gerente General 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 1.065.200 12.782.400 13.174.820 13.579.287 13.996.171 14.425.853

Gerente Compras 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 12.000.000 12.368.400 12.748.110 13.139.477 13.542.859

TOTAL 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 24.782.400 25.543.220 26.327.397 27.135.648 27.968.712

DATOS AL ESTADO DE RESULTADO

Personas con Auxilio 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2

SALARIOS 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 24.782.400 25.543.220 26.327.397 27.135.648 27.968.712

AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 1.884.126 1.941.968 2.001.587 2.063.036 2.126.371

CESANTIAS (%) 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 185.184 2.222.210 2.290.432 2.360.749 2.433.224 2.507.924

INTERESES DE CESANTIAS (%) 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 22.222 266.665 274.852 283.290 291.987 300.951

PRIMA 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 172.100 2.065.200 2.128.602 2.193.950 2.261.304 2.330.726

VACACIONES 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 86.119 1.033.426 1.065.152 1.097.852 1.131.557 1.166.295

SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PENSIONES (%) 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 2.973.888 3.065.186 3.159.288 3.256.278 3.356.245

ARL (%) 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 129.513 133.489 137.587 141.811 146.164

CAJA DE COMPENSACION FAMIIAR 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 991.296 1.021.729 1.053.096 1.085.426 1.118.748

ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 36.348.724 37.464.630 38.614.794 39.800.269 41.022.137

DATOSAL FLUJO DE CAJA

SALARIOS 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 2.065.200 24.782.400 25.543.220 26.327.397 27.135.648 27.968.712

AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 1.884.126 1.941.968 2.001.587 2.063.036 2.126.371

CESANTIAS (%) 0 2.222.210 2.290.432 2.360.749 2.433.224

INTERESES DE CESANTIAS (%) 0 266.665 274.852 283.290 291.987

PRIMA 1.032.600 1.032.600 2.065.200 2.128.602 2.193.950 2.261.304 2.330.726

VACACIONES 1.033.426 1.033.426 1.065.152 1.097.852 1.131.557 1.166.295

SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PENSIONES (%) 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 247.824 2.973.888 3.065.186 3.159.288 3.256.278 3.356.245

ARL (%) 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 10.793 129.513 133.489 137.587 141.811 146.164

CAJA DE COMPENSACION FAMIIAR 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 82.608 991.296 1.021.729 1.053.096 1.085.426 1.118.748

ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 3.596.035 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 4.629.461 33.859.849 37.388.222 38.536.040 39.719.097 40.938.473

Fuente: Los Autores

NOMINA ADMINISTRACION PESOS

142

Cuadro 23 Nomina de producción

CARGOS ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Operaria de Produccion 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 8.812.877 9.083.432 9.362.293 9.649.716 9.945.962

Operaria de Produccion 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 8.812.877 9.083.432 9.362.293 9.649.716 9.945.962

Operaria de Produccion 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 734.406 8.812.877 9.083.432 9.362.293 9.649.716 9.945.962

TOTAL 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 26.438.630 27.250.296 28.086.880 28.949.148 29.837.887

DATOS AL ESTADO DE RESULTADO

Personas con Auxilio 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4

SALARIOS 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 26.438.630 27.250.296 28.086.880 28.949.148 29.837.887

AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 1.884.126 1.941.968 2.001.587 2.063.036 2.126.371

CESANTIAS (%) 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 196.686 2.360.230 2.432.689 2.507.372 2.584.349 2.663.688

INTERESES DE CESANTIAS (%) 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 23.602 283.228 291.923 300.885 310.122 319.643

PRIMA 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 183.602 2.203.219 2.270.858 2.340.573 2.412.429 2.486.491

VACACIONES 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 91.874 1.102.491 1.136.337 1.171.223 1.207.179 1.244.240

SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PENSIONES (%) 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 3.172.636 3.270.036 3.370.426 3.473.898 3.580.546

ARL (%) 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 138.168 142.410 146.782 151.288 155.933

CAJA DE COMPENSACION FAMIIAR 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 1.057.545 1.090.012 1.123.475 1.157.966 1.193.515

ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 3.220.023 38.640.273 39.826.529 41.049.203 42.309.414 43.608.313

DATOSAL FLUJO DE CAJA

SALARIOS 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 2.203.219 26.438.630 27.250.296 28.086.880 28.949.148 29.837.887

AUXILIO DE TRANSPORTE ($) 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 157.010 1.884.126 1.941.968 2.001.587 2.063.036 2.126.371

CESANTIAS (%) 0 2.360.230 2.432.689 2.507.372 2.584.349

INTERESES DE CESANTIAS (%) 0 283.228 291.923 300.885 310.122

PRIMA 1.101.610 1.101.610 2.203.219 2.270.858 2.340.573 2.412.429 2.486.491

VACACIONES 1.102.491 1.102.491 1.136.337 1.171.223 1.207.179 1.244.240

SALUD (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

PENSIONES (%) 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 264.386 3.172.636 3.270.036 3.370.426 3.473.898 3.580.546

ARL (%) 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 11.514 138.168 142.410 146.782 151.288 155.933

CAJA DE COMPENSACION FAMIIAR 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 88.129 1.057.545 1.090.012 1.123.475 1.157.966 1.193.515

ICBF (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

SENA (%) 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 2.724.259 2.724.259 2.724.259 2.724.259 2.724.259 3.825.868 2.724.259 2.724.259 2.724.259 2.724.259 2.724.259 4.928.359 35.996.815 39.745.375 40.965.558 42.223.201 43.519.453

Fuente: Los Autores

NOMINA PRODUCCION EN PESOS

143

5.12 DEMANDA

Comprende el mercado potencial, que este caso son mujeres entre 25 y 59 años,

en Colombia según el DANE esta población es de 12.896.781.Colombia y en Cali la

población de mujeres es de 1.223.740 de las cuales 696.257 comprenden las

edades entre 20 y 59 años a partir de esta cifra se determina la población objetivo.

Cuadro 24 Demanda

5.13 VENTAS Y COSTOS

Teniendo en cuenta los precios fijados para cada uno de los productos, se define

una proyección futura, la cual se determina teniendo en cuenta los costos unitarios

y totales, basándose en la demanda. Teniendo en cuenta lo anterior lo que el cuadro

25 refleja es la proyección mensual y anual de las ventas y los costos de las mismas.

MERCADO POTENCIAL (MUJERES) 696.257 1,223,740

% INTERESADOS 90%

MERCADO OBJETIVO 626.631

FRECUENCIA COMPRA ANUAL 5

CANTIDAD COMPRADA 2

POTENCIAL COMPRA 6.266.313

PARTICIPACION % 0,87%

MERCADO A ATENDER POR AÑO 54.322

MESES AÑO 12

MERCADO ATENDER POR MES 4.527

Vestido 943 20,83%

Pantalon 754 16,67%

Blusa 1132 25,00%

Falda 943 20,83%

Chaqueta 754 16,67%

Fuente: los autores 4.527

144

Cuadro 25 Ventas y costos

ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Vestido 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 487 504 521 539 557

Pantalon 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 390 403 417 431 446

Blusa 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 49 585 605 626 647 669

Falda 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 41 487 504 521 539 557

Chaqueta 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 32 390 403 417 431 446

TOTAL 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 195 2.340 2.420 2.502 2.588 2.676

Vestido 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 76.877 79.237 79.237 81.669 81.669

Pantalon 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 64.002 65.967 65.967 67.992 67.992

Blusa 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 76.729 79.085 79.085 81.513 81.513

Falda 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 34.619 35.682 35.682 36.778 36.778

Chaqueta 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 75.175 77.483 77.483 79.861 79.861

Vestido 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 33.425 34.451 35.508 36.599 37.722

Pantalon 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.001 32.984 33.996 35.040 36.116

Blusa 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 38.365 39.542 40.756 42.008 43.297

Falda 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.310 17.841 18.389 18.953 19.535

Chaqueta 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 34.170 35.219 36.301 37.415 38.564

Vestido 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 3.123.112 37.477.350 39.944.955 41.306.911 44.026.664 45.527.790

Pantalon 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 2.080.069 24.960.833 26.604.318 27.511.414 29.322.837 30.322.623

Blusa 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 3.740.540 44.886.475 47.841.915 49.473.125 52.730.563 54.528.455

Falda 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 1.406.408 16.876.896 17.988.115 18.601.434 19.826.201 20.502.191

Chaqueta 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 2.443.177 29.318.129 31.248.510 32.313.954 34.441.588 35.615.903

TOTAL 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962

Vestido 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 1.357.875 16.294.500 17.367.372 18.510.884 19.729.688 21.028.742

Pantalon 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 1.040.035 12.480.416 13.302.159 14.178.007 15.111.524 16.106.505

Blusa 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 1.870.270 22.443.237 23.920.958 25.495.975 27.174.696 28.963.947

Falda 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 703.204 8.438.448 8.994.057 9.586.249 10.217.432 10.890.175

Chaqueta 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 1.110.535 13.326.422 14.203.868 15.139.088 16.135.884 17.198.312

TOTAL 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 72.983.024 77.788.414 82.910.203 88.369.224 94.187.681

Vestido 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 20.613 21.245 21.898 22.570 23.263

Pantalon 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.503 15.979 16.470 16.976 17.497

Blusa 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 25.552 26.337 27.145 27.979 28.838

Falda 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.438 7.666 7.901 8.144 8.394

Chaqueta 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 21.358 22.014 22.690 23.386 24.104

Vestido 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 837.382 10.048.580 10.710.204 11.415.392 12.167.010 12.968.117

Pantalon 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 503.860 6.046.318 6.444.423 6.868.740 7.320.996 7.803.029

Blusa 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 1.245.678 14.948.133 15.932.357 16.981.384 18.099.482 19.291.199

Falda 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 302.148 3.625.776 3.864.507 4.118.956 4.390.158 4.679.218

Chaqueta 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 694.141 8.329.686 8.878.134 9.462.694 10.085.742 10.749.813

TOTAL 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 42.998.493 45.829.625 48.847.165 52.063.388 55.491.375

PRECIO PROMEDIO 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 65.607 67.621 67.621 69.697 69.697

COSTO PROMEDIO 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 31.189 32.147 33.134 34.151 35.199

Fuente: Los Autores

COSTO UNITARIO SIN MDO Y SIN CF

COSTOS TOTALES SIN MDO Y SIN CF

VENTAS Y COSTOS EN PESOS

UNIDADES

PRECIO DE VENTA

COSTO UNITARIO

VENTAS TOTALES

COSTO TOTALES

145

5.14 IVA RECAUDOS

En este cuadro se puede reflejar la proyección de pagos del IVA, teniendo en cuenta

que se paga cada 4 meses, la empresa debe de provisionar el IVA para tener el

pago en el cuarto mes que es cuando debe cancelarlo, en la proyección se puede

visualizar la cantidad que corresponde mensual mente y el movimiento en el cuarto

mes del flujo de caja.

5.15 ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN

UNLIMITED proyecta ventas por $153.519.683 en el primer año, para una utilidad

bruta de $80.536.659, se evidencia que año tras año el aumento sobre las ventas

es notorio en el año 5 las ventas son por $186.496.962, con base en esto se puede

pronosticar que la viabilidad de la empresa es positiva.

5.16 ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN

En el estado de resultados con financiación se puede observar una variación en la

utilidad, ya que en este se estarían cubriendo los gastos del crédito, se observa que

la utilidad durante el primer año es de 80.536.659 y paulatinamente se observa el

incremento de la utilidad año tras año.

146

Cuadro 26 IVA Recaudos- pagos

ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

IVA COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA PAGADO 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 573.313 6.879.759 8.249.332 8.792.490 9.371.410 9.988.448

IVA CAUSADO (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (573.313) (6.879.759) (8.249.332) (8.792.490) (9.371.410) (9.988.448)

IVA AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0

IVA AÑO SIGUIENTE 0 0 0 0 0

IVA TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MESES AÑO 12

IVA PAGADO X AÑO MESES 8

IVA X PAGAR X AÑO MESES 4

ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

INC COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INC PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INC CAUSADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INC AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0

INC AÑO SIGUIENTE 0 0 0 0 0

INC TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

MESES AÑO 12

INC PAGADO X AÑO MESES 8

INC X PAGAR X AÑO MESES 4

ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

CONTADO 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962

CREDITO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962

MESES AÑO 12

MESES RECAUDO 11

ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

CONTADO 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 3.224.887 38.698.644 45.447.711 48.440.105 51.629.526 55.028.947

CREDITO 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 358.321 3.941.529 358.321 381.914 407.060 433.862

TOTAL 3.224.887 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 3.583.208 42.640.173 45.806.032 48.822.019 52.036.586 55.462.809

MESES AÑO 12

MESES RECAUDO 11

Fuente: Los Autores

IVA EN PESOS

INC EN PESOS

RECAUDOS

PAGOS EN PESOS

147

Cuadro 27 Estado de resultados sin financiación

INGRESOS ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Ventas 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962

Descuentos 0

Devoluciones 0

VENTAS NETAS 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962

CMV 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 72.983.024 77.788.414 82.910.203 88.369.224 94.187.681

UTILIDAD BRUTA 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 80.536.659 85.839.399 86.296.636 91.978.628 92.309.281

EGRESOS

Nomina 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 36.348.724 37.464.630 38.614.794 39.800.269 41.022.137

Gastos de administracion 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 15.869.894 16.357.100 16.859.263 17.376.842 17.910.311

Gastos de ventas 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 7.346.830 7.572.377 7.804.849 8.044.458 8.291.423

Gastos depreciacion 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 3.412.667 3.412.667 3.412.667 2.116.000 2.116.000

Gastos diferidos 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 5.253.501 1.236.840 1.274.811 1.313.948 1.354.286

ICA 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 506.615 539.972 558.383 595.148 615.440

TOTAL EGRESOS 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 68.738.231 66.583.586 68.524.767 69.246.664 71.309.597

UTILIDAD OPERACIONAL 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 11.798.428 19.255.813 17.771.869 22.731.964 20.999.684

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Gastos financieros Prestamo 0

Gastos financieros Leasing 0

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 11.798.428 19.255.813 17.771.869 22.731.964 20.999.684

IMPUESTO DE RENTA 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 245.801 2.949.607 4.813.953 4.442.967 5.682.991 5.249.921

CREE 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 22.122 265.465 433.256 399.867 511.469 472.493

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 715.280 8.583.356 14.008.604 12.929.035 16.537.504 15.277.270

RESERVA LEGAL 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 71.528 858.336 1.400.860 1.292.903 1.653.750 1.527.727

UTILIDAD DEL EJERCICIO 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 643.752 7.725.021 12.607.744 11.636.131 14.883.753 13.749.543

UTILIDAD ACUMULADA 7.725.021 20.332.764 31.968.896 46.852.649 60.602.193

RESERVA LEGAL ACUMULADA 858.336 2.259.196 3.552.100 5.205.850 6.733.577

Fuente:Los Autores

ESTADO DE RESULTADO SIN FINANCIACION EN EPESOS

148

Cuadro 28 Estado de resultados con financiación

INGRESOS ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Ventas 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962

Descuentos 0 0 0 0 0

Devoluciones 0

VENTAS NETAS 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962

CMV 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 72.983.024 77.788.414 82.910.203 88.369.224 94.187.681

UTILIDAD BRUTA 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 6.711.388 80.536.659 85.839.399 86.296.636 91.978.628 92.309.281

EGRESOS

Nomina 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 3.029.060 36.348.724 37.464.630 38.614.794 39.800.269 41.022.137

Gastos de administracion 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 15.869.894 16.357.100 16.859.263 17.376.842 17.910.311

Gastos de ventas 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 7.346.830 7.572.377 7.804.849 8.044.458 8.291.423

Gastos depreciacion 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 284.389 3.412.667 3.412.667 3.412.667 2.116.000 2.116.000

Gastos diferidos 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 437.792 5.253.501 1.236.840 1.274.811 1.313.948 1.354.286

ICA 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 42.218 506.615 539.972 558.383 595.148 615.440

TOTAL EGRESOS 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 5.728.186 68.738.231 66.583.586 68.524.767 69.246.664 71.309.597

UTILIDAD OPERACIONAL 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 983.202 11.798.428 19.255.813 17.771.869 22.731.964 20.999.684

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Gastos financieros Prestamo 120.292 117.490 114.660 111.802 108.916 106.002 103.059 100.088 97.087 94.057 90.997 87.907 1.252.357 802.554 296.886 0 0

Gastos financieros Leasing 0

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 120.292 117.490 114.660 111.802 108.916 106.002 103.059 100.088 97.087 94.057 90.997 87.907 1.252.357 802.554 296.886 0 0

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 862.910 865.713 868.543 871.400 874.286 877.200 880.143 883.115 886.115 889.145 892.205 895.295 10.546.071 18.453.259 17.474.984 22.731.964 20.999.684

IMPUESTO DE RENTA 215.727 216.428 217.136 217.850 218.572 219.300 220.036 220.779 221.529 222.286 223.051 223.824 2.636.518 4.613.315 4.368.746 5.682.991 5.249.921

CREE 19.415 19.479 19.542 19.607 19.671 19.737 19.803 19.870 19.938 20.006 20.075 20.144 237.287 415.198 393.187 511.469 472.493

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 627.767 629.806 631.865 633.944 636.043 638.163 640.304 642.466 644.649 646.853 649.079 651.327 7.672.267 13.424.746 12.713.051 16.537.504 15.277.270

RESERVA LEGAL 62.777 62.981 63.186 63.394 63.604 63.816 64.030 64.247 64.465 64.685 64.908 65.133 767.227 1.342.475 1.271.305 1.653.750 1.527.727

UTILIDAD DEL EJERCICIO 564.990 566.825 568.678 570.549 572.439 574.347 576.274 578.219 580.184 582.168 584.171 586.194 6.905.040 12.082.272 11.441.746 14.883.753 13.749.543

UTILIDAD ACUMULADA 6.905.040 18.987.312 30.429.057 45.312.811 59.062.354

RESERVA LEGAL ACUMULADA 767.227 2.109.701 3.381.006 5.034.757 6.562.484

Fuente: Los Autores

ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACION EN PESOS

149

Cuadro 29 Flujo de caja Sin Financiación

INGRESOS ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

RECAUDOS 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962

IVA COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INC COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 12.793.307 153.519.683 163.627.813 169.206.839 180.347.853 186.496.962

EGRESOS

Nomina 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 3.596.035 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 4.629.461 33.859.849 37.388.222 38.536.040 39.719.097 40.938.473

Gastos de Administracion 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 15.869.894 16.357.100 16.859.263 17.376.842 17.910.311

Gastos de Venta 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 7.346.830 7.572.377 7.804.849 8.044.458 8.291.423

IVA PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INC TOTAL AL FJUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Seguros 0 1.236.840 1.274.811 1.313.948 1.354.286

Impuestos de Renta 0 2.949.607 4.813.953 4.442.967 5.682.991

CREE 0 265.465 433.256 399.867 511.469

ICA 0 506.615 539.972 558.383 595.148

Pagos 5.723.598 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 6.081.919 72.624.703 77.764.821 82.885.057 88.342.422 94.159.115

Descuentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL EGRESOS 10.221.760 10.580.081 10.580.081 10.580.081 10.580.081 11.612.681 10.580.081 10.580.081 10.580.081 10.580.081 10.580.081 12.646.107 129.701.276 144.041.047 153.147.201 160.197.984 169.443.216

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 2.571.547 2.213.226 2.213.226 2.213.226 2.213.226 1.180.626 2.213.226 2.213.226 2.213.226 2.213.226 2.213.226 147.200 23.818.407 19.586.767 16.059.638 20.149.869 17.053.747

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Gastos financierosPrestamos 0

Amortizacion prestamo 0

Gastos financieros Leasing 0

Amortizacion Leasing 0

TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

FLUJO DE CAJA NETO 2.571.547 2.213.226 2.213.226 2.213.226 2.213.226 1.180.626 2.213.226 2.213.226 2.213.226 2.213.226 2.213.226 147.200 23.818.407 19.586.767 16.059.638 20.149.869 17.053.747

Saldo inicial de caja 21.176.754 23.748.301 25.961.527 28.174.753 30.387.979 32.601.205 33.781.831 35.995.057 38.208.283 40.421.509 42.634.735 44.847.961 21.176.754 44.995.161 64.581.928 80.641.566 100.791.435

SALDO FINAL DE CAJA 23.748.301 25.961.527 28.174.753 30.387.979 32.601.205 33.781.831 35.995.057 38.208.283 40.421.509 42.634.735 44.847.961 44.995.161 44.995.161 64.581.928 80.641.566 100.791.435 117.845.181

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(40.900.255) 23.818.407 23.818.407 19.586.767 16.059.638 20.149.869

DTF(%) 7,13%

SPREAD(%) 16,00%

TEA(%) 24,27%

VPN($) 17.427.980

TIR(%) 45,09%

B/C(Veces) 1,43

Fuente: Los Autores

FLUJO DE CAJA SIN FINANCIACION EN PESOS

150

Cuadro 30 Flujo de caja Con Financiación

INGRESOS ENE FEB MAR APR MAY JUN JUL AUG SEP OCT NOV DEC AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

RECAUDOS 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 3.561.418.821 3.795.911.793 3.925.336.553 4.183.790.805 4.326.440.621

IVA COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INC COBRADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL INGRESOS 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 296.784.902 3.561.418.821 3.795.911.793 3.925.336.553 4.183.790.805 4.326.440.621

EGRESOS

Nomina 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 3.596.035 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 2.563.435 4.629.461 33.859.849 37.388.222 38.536.040 39.719.097 40.938.473

Gastos de Administracion 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 1.322.491 15.869.894 16.357.100 16.859.263 17.376.842 17.910.311

Gastos de Venta 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 612.236 7.346.830 7.572.377 7.804.849 8.044.458 8.291.423

IVA PAGADO 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

IVA TOTAL AL FLUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

INC TOTAL AL FJUJO DE CAJA 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

Seguros 0 1.236.840 1.274.811 1.313.948 1.354.286

Impuestos de Renta 0 446.787.287 478.008.113 480.199.912 512.844.105

CREE 0 40.210.856 43.020.730 43.217.992 46.155.969

ICA 0 11.752.682 12.526.509 12.953.611 13.806.510

Pagos 132.767.897 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 141.086.085 1.684.714.831 1.803.958.974 1.922.736.271 2.049.334.171 2.184.267.602

Descuentos 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

TOTAL EGRESOS 137.266.060 145.584.247 145.584.247 145.584.247 145.584.247 146.616.847 145.584.247 145.584.247 145.584.247 145.584.247 145.584.247 147.650.273 1.741.791.403 2.365.264.338 2.520.766.586 2.652.160.031 2.825.568.679

FLUJO DE CAJA OPERACIONAL 159.518.842 151.200.655 151.200.655 151.200.655 151.200.655 150.168.055 151.200.655 151.200.655 151.200.655 151.200.655 151.200.655 149.134.629 1.819.627.418 1.430.647.455 1.404.569.967 1.531.630.774 1.500.871.943

FLUJO DE CAJA FINANCIERO

Gastos financierosPrestamos 120.292 117.490 114.660 111.802 108.916 106.002 103.059 100.088 97.087 94.057 90.997 87.907 1.252.357 802.554 296.886 0 0

Amortizacion prestamo 285.871 288.673 291.503 294.361 297.247 300.161 303.104 306.075 309.076 312.106 315.166 318.256 3.621.601 4.071.404 4.577.072

Gastos financieros Leasing 0

Amortizacion Leasing 0

TOTAL FLUJO DE CAJA FINANCIERO 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 406.163 4.873.958 4.873.958 4.873.958 0 0

FLUJO DE CAJA NETO 159.112.679 150.794.492 150.794.492 150.794.492 150.794.492 149.761.892 150.794.492 150.794.492 150.794.492 150.794.492 150.794.492 148.728.466 1.814.753.460 1.425.773.498 1.399.696.009 1.531.630.774 1.500.871.943

Saldo inicial de caja 21.176.754 180.289.433 331.083.925 481.878.416 632.672.908 783.467.399 933.229.291 1.084.023.783 1.234.818.274 1.385.612.766 1.536.407.257 1.687.201.749 21.176.754 1.835.930.214 3.261.703.712 4.661.399.721 6.193.030.495

SALDO FINAL DE CAJA 180.289.433 331.083.925 481.878.416 632.672.908 783.467.399 933.229.291 1.084.023.783 1.234.818.274 1.385.612.766 1.536.407.257 1.687.201.749 1.835.930.214 1.835.930.214 3.261.703.712 4.661.399.721 6.193.030.495 7.693.902.438

AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

(28.630.179) 21.176.754 1.835.930.214 3.261.703.712 4.661.399.721 6.193.030.495

DTF(%) 7,13%

SPREAD(%) 16,00%

TEA(%) 24,27%

VPN($) 6.920.891.898

TIR(%) 824,48%

B/C(Veces) 242,73

Fuente:los autores

FLUJO DE CAJA CON FINANCIACION

151

5.17 FLUJOS DE CAJA

El flujo de caja presenta los ingresos y egresos de dinero que presenta la empresa en

un periodo dado, para este caso se puede observar en detallado el flujo mensual del

primer año y a partir de ahí el año dos hasta el año cinco. Esto permite conocer la

cantidad de efectivo que requiere la empresa para poder operar de manera eficiente,

realizando todas sus actividades de producción para obtener resultados satisfactorios.

Para esto se realizó un flujo de caca sin financiación, partiendo del supuesto de que los

socios tengan todo el dinero para la inversión inicial, y un flujo de caja con financiación,

teniendo en cuenta que se requiera de un préstamo para poder completar la inversión

inicial.

5.17.1 Flujo de caja sin financiación análisis de resultados de VPN, TIR Y B/C

Al analizar las variables utilizadas en la evaluación del flujo neto, VPN, TIR Y B/C

proyectado a 5 años, se evidencia que el valor presente Neto (VPN) arroja un

resultado mayor a cero, lo que significa que el proyecto es viable y al traer los

valores futuros al presente se obtienen un excedente de $17.427.980, la Tasa

interna de Retorno (TIR) genera un resultado del 45,09% superior al CDO, y la

variable de beneficio costo (B/C) es de 1,43 es decir por cada peso de lo invertido,

la empresa recupera el peso y tiene un excedente de 43 centavos.

5.17.2 Flujo de caja con financiación – análisis de resultados de VPN, TIR, Y

B/C.

Al analizar la variable utilizadas en la evaluación del flujo Neto, VPN, TIR Y B/C

proyectado a 5 años, se evidencia que el valor presente Neto (VPN) arroja un

resultado mayor a cero, lo que significa que el proyecto es viable y al traer los

valores futuros al presente se obtiene un excedente de $6.920.891, la Tasa interna

152

de Retorno (TIR) genera un resultado del 116.51% superior al CDO, y la variable

Beneficio Costo (B/C) es de 4.50, es decir que por cada peso de lo invertido, la

empresa recupera el peso y tiene un excedente de 3,50.

153

Cuadro 31 Balance general Proyectado Sin Financiación

BALANCE INICIAL AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

ACTIVOS

ACTIVOSCORRIENTES

Caja Bancos 21.176.754 44.995.161 64.581.928 80.641.566 100.791.435 117.845.181

Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0 0 0 0 0

Inventarios 0 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754 44.995.161 64.581.928 80.641.566 100.791.435 117.845.181

ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.240.000 1.240.000 1.240.000 1.240.000 1.240.000 1.240.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000

MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000 10.580.000 10.580.000 10.580.000 10.580.000 10.580.000

(-) Depresiacion Acumulada 0 3.412.667 6.825.333 10.238.000 12.354.000 14.470.000

TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000 11.057.333 7.644.667 4.232.000 2.116.000 0

ACTIVOS DIFEREDOS

Diferidos 5.253.501 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501 11.057.333 7.644.667 4.232.000 2.116.000 0

TOTAL ACTIVOS 40.900.255 56.052.494 72.226.594 84.873.566 102.907.435 117.845.181

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o Acrededores 0 358.321 381.914 407.060 433.862 462.428

Cesantias x Pagar 0 2.222.210 2.290.432 2.360.749 2.433.224 2.507.924

Intereses a las Cesantias x Pagar 0 266.665 274.852 283.290 291.987 300.951

Impuesto de Renta x Pagar 0 2.949.607 4.813.953 4.442.967 5.682.991 5.249.921

CREE x Pagar 0 265.465 433.256 399.867 511.469 472.493

IVA/ INC x Pagar 0 0 0 0 0 0

ICA x Pagar 0 506.615 539.972 558.383 595.148 615.440

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 6.568.883 8.734.379 8.452.315 9.948.680 9.609.156

PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones Financieras 0

Leasing Financiero 0

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0 0 0

TOTAL PASIVOS 0 6.568.883 8.734.379 8.452.315 9.948.680 9.609.156

PATRIMONIO

Capital Social 40.900.255 40.900.255 40.900.255 40.900.255 40.900.255 40.900.255

Utilidad Acomulada 0 7.725.021 20.332.764 31.968.896 46.852.649 60.602.193

Reserva Legal Acomulada 0 858.336 2.259.196 3.552.100 5.205.850 6.733.577

TOTALPATRIMONIO 40.900.255 49.483.611 63.492.216 76.421.251 92.958.755 108.236.025

PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255 56.052.494 72.226.594 84.873.566 102.907.435 117.845.181

Fuente: Los Autores

BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS

154

Cuadro 32 Balance general proyectado Con Financiación

BALANCE

INICIALAÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

ACTIVOS

ACTIVOSCORRIENTES

Caja Bancos 21.176.754 40.121.203 55.175.280 66.579.656 86.810.426 103.864.173

Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0 0 0 0 0

Inventarios 0 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754 40.121.203 55.175.280 66.579.656 86.810.426 103.864.173

ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.240.000 1.240.000 1.240.000 1.240.000 1.240.000 1.240.000

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000 2.650.000

MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000 10.580.000 10.580.000 10.580.000 10.580.000 10.580.000

(-) Depresiacion Acumulada 0 3.412.667 6.825.333 10.238.000 12.354.000 14.470.000

TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000 11.057.333 7.644.667 4.232.000 2.116.000 0

ACTIVOS DIFEREDOS

Diferidos 5.253.501 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501 0 0 0 0 0

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501 11.057.333 7.644.667 4.232.000 2.116.000 0

TOTAL ACTIVOS 40.900.255 51.178.537 62.819.946 70.811.656 88.926.426 103.864.173

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o Acrededores 0 358.321 381.914 407.060 433.862 462.428

Cesantias x Pagar 0 2.222.210 2.290.432 2.360.749 2.433.224 2.507.924

Intereses a las Cesantias x Pagar 0 266.665 274.852 283.290 291.987 300.951

Impuesto de Renta x Pagar 0 2.636.518 4.613.315 4.368.746 5.682.991 5.249.921

CREE x Pagar 0 237.287 415.198 393.187 511.469 472.493

IVA/ INC x Pagar 0 0 0 0 0 0

ICA x Pagar 0 506.615 539.972 558.383 595.148 615.440

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 6.227.616 8.515.683 8.371.414 9.948.680 9.609.156

PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones Financieras 12.270.077 8.648.476 4.577.072 0

Leasing Financiero 0

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 12.270.077 8.648.476 4.577.072 0 0 0

TOTAL PASIVOS 12.270.077 14.876.092 13.092.755 8.371.414 9.948.680 9.609.156

PATRIMONIO

Capital Social 28.630.179 28.630.179 28.630.179 28.630.179 28.630.179 28.630.179

Utilidad Acomulada 0 6.905.040 18.987.312 30.429.057 45.312.811 59.062.354

Reserva Legal Acomulada 0 767.227 2.109.701 3.381.006 5.034.757 6.562.484

TOTALPATRIMONIO 28.630.179 36.302.445 49.727.192 62.440.242 78.977.746 94.255.016

PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255 51.178.537 62.819.946 70.811.656 88.926.426 103.864.173

Fuente: Los Autores

BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS

155

5.18 BALANCE GENERAL PROYECTADO

El balance general proyectado muestra la información de la situación financiera en

la que se encuentra la empresa en un periodo determinado, a su vez muestra la

evaluación de la situación económica proyectada a cinco años.

5.18.1 Balance general proyectado sin financiación

El balance general proyectado sin financiación muestra la situación económica de

la empresa a cinco años, en la cual se puede evidenciar que el total de activos al

terminar el primer año es de 56.052.494 y al cierre del balance para el año cinco

este valor a aumentado en 117.845.181 y una utilidad acumulada de 7.725.021para

el año uno, y un valor de 60.602.193 Al cierre del año cinco que representa un

incremento considerable.

5.18.2 Balance general con financiación

El balance general proyectado con financiación muestra la situación económica de

la empresa para los años del primero al quinto, teniendo en cuenta que según este

supuesto se hace uso de la financiación con una entidad financiera. Teniendo en

cuenta esto se puede evidenciar que el total de activos al terminar el año uno es de

51.178.537 Y al cierre del balance para el año cinco, este valor incrementa en con

un valor de 103.864.173 y una utilidad de 59.062.354

156

Cuadro 33 Análisis vertical del balance general Sin Financiación

BALANCE

INICIAL

ANALISIS

VERTICALAÑO1

ANALISIS

VERTICALAÑO2

ANALISIS

VERTICALAÑO3

ANALISIS

VERTICALAÑO4

ANALISIS

VERTICALAÑO5

ANALISIS

VERTICAL

ACTIVOS

ACTIVOSCORRIENTES

Caja Bancos 21.176.754 52% 44.995.161 80,27% 64.581.928 739,40% 80.641.566 954,08% 100.791.435 1013% 117.845.181 1226%

Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Inventarios 0 0% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754 52% 44.995.161 80,27% 64.581.928 739,40% 80.641.566 954,08% 100.791.435 1013% 117.845.181 1226%

ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.240.000 3% 1.240.000 2,21% 1.240.000 14,20% 1.240.000 14,67% 1.240.000 12,46% 1.240.000 12,90%

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000 6% 2.650.000 4,73% 2.650.000 30,34% 2.650.000 31,35% 2.650.000 26,64% 2.650.000 27,58%

MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000 26% 10.580.000 18,88% 10.580.000 121,13% 10.580.000 125,17% 10.580.000 106,35% 10.580.000 110,10%

(-) Depresiacion Acumulada 0 0% 3.412.667 6,09% 6.825.333 78,14% 10.238.000 121,13% 12.354.000 124,18% 14.470.000 150,59%

TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000 35% 11.057.333 19,73% 7.644.667 87,52% 4.232.000 50,07% 2.116.000 21,27% 0 0,00%

ACTIVOS DIFEREDOS 0,00%

Diferidos 5.253.501 13% 0 0,00% 0 0,0% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501 13% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501 48% 11.057.333 19,73% 7.644.667 87,52% 4.232.000 50,07% 2.116.000 21,27% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS 40.900.255 100% 56.052.494 100,00% 72.226.594 826,92% 84.873.566 1004,15% 102.907.435 1034,38% 117.845.181 1226,38%

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o Acrededores 0 0,00% 358.321 0,64% 381.914 0,53% 407.060 4,82% 433.862 4,36% 462.428 0,39%

Cesantias x Pagar 0 0,00% 2.222.210 3,96% 2.290.432 3,17% 2.360.749 27,93% 2.433.224 24,46% 2.507.924 2,13%

Intereses a las Cesantias x Pagar 0 0,00% 266.665 0,48% 274.852 0,38% 283.290 3,35% 291.987 2,93% 300.951 0,26%

Impuesto de Renta x Pagar 0 0,00% 2.949.607 5,26% 4.813.953 6,67% 4.442.967 52,57% 5.682.991 57,12% 5.249.921 4,45%

CREE x Pagar 0 0,00% 265.465 0,47% 433.256 0,60% 399.867 4,73% 511.469 5,14% 472.493 0,40%

IVA/ INC x Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

ICA x Pagar 0 0,00% 506.615 0,90% 539.972 0,75% 558.383 6,61% 595.148 5,98% 615.440 0,52%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 6.568.883 11,72% 8.734.379 12,09% 8.452.315 100,00% 9.948.680 100,00% 9.609.156 8,15%

PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones Financieras 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

Leasing Financiero 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL PASIVOS 0 6.568.883 11,72% 8.734.379 12,09% 8.452.315 100,00% 9.948.680 100,00% 9.609.156 8,15%

PATRIMONIO

Capital Social 40.900.255 100,00% 40.900.255 72,97% 40.900.255 56,63% 40.900.255 483,89% 40.900.255 411,11% 40.900.255 34,71%

Utilidad Acomulada 0 0,00% 7.725.021 13,78% 20.332.764 28,15% 31.968.896 378,23% 46.852.649 470,94% 60.602.193 51,43%

Reserva Legal Acomulada 0 0,00% 858.336 1,53% 2.259.196 3,13% 3.552.100 42,03% 5.205.850 52,33% 6.733.577 5,71%

TOTALPATRIMONIO 40.900.255 100,00% 49.483.611 88,28% 63.492.216 87,91% 76.421.251 904,15% 92.958.755 934,38% 108.236.025 91,85%

PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255 100,00% 56.052.494 100,00% 72.226.594 100,00% 84.873.566 1004,15% 102.907.435 1034,38% 117.845.181 100,00%

Fuente: Los Autores

ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS

157

Cuadro 34 Análisis Vertical del Balance general Con Financiación

BALANCE

INICIAL

ANALISIS

VERTICALAÑO1

ANALISIS

VERTICALAÑO2

ANALISIS

VERTICALAÑO3

ANALISIS

VERTICALAÑO4

ANALISIS

VERTICALAÑO5

ANALISIS

VERTICAL

ACTIVOS

ACTIVOSCORRIENTES

Caja Bancos 21.176.754 51,78% 40.121.203 78,39% 55.175.280 87,83% 66.579.656 94,02% 86.810.426 97,62% 103.864.173 100,00%

Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Inventarios 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754 51,78% 40.121.203 78,39% 55.175.280 87,83% 66.579.656 94,02% 86.810.426 97,62% 103.864.173 100,00%

ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.240.000 3,03% 1.240.000 2,42% 1.240.000 1,97% 1.240.000 1,75% 1.240.000 1,39% 1.240.000 1,19%

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000 6,48% 2.650.000 5,18% 2.650.000 4,22% 2.650.000 3,74% 2.650.000 2,98% 2.650.000 2,55%

MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000 25,87% 10.580.000 20,67% 10.580.000 16,84% 10.580.000 14,94% 10.580.000 11,90% 10.580.000 10,19%

(-) Depresiacion Acumulada 0 0,00% 3.412.667 6,67% 6.825.333 10,86% 10.238.000 14,46% 12.354.000 13,89% 14.470.000 13,93%

TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000 35,38% 11.057.333 21,61% 7.644.667 12,17% 4.232.000 5,98% 2.116.000 2,38% 0 0,00%

ACTIVOS DIFEREDOS

Diferidos 5.253.501 12,84% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501 12,84% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501 48,22% 11.057.333 21,61% 7.644.667 12,17% 4.232.000 5,98% 2.116.000 2,38% 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS 40.900.255 100,00% 51.178.537 100,00% 62.819.946 100,00% 70.811.656 100,00% 88.926.426 100,00% 103.864.173 100,00%

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o Acrededores 0 0,00% 358.321 0,70% 381.914 0,61% 407.060 0,57% 433.862 0,49% 462.428 0,45%

Cesantias x Pagar 0 0,00% 2.222.210 4,34% 2.290.432 3,65% 2.360.749 3,33% 2.433.224 2,74% 2.507.924 2,41%

Intereses a las Cesantias x Pagar 0 0,00% 266.665 0,52% 274.852 0,44% 283.290 0,40% 291.987 0,33% 300.951 0,29%

Impuesto de Renta x Pagar 0 0,00% 2.636.518 5,15% 4.613.315 7,34% 4.368.746 6,17% 5.682.991 1309,86% 5.249.921 5,05%

CREE x Pagar 0 0,00% 237.287 0,46% 415.198 0,66% 393.187 0,56% 511.469 21,02% 472.493 0,45%

IVA/ INC x Pagar 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

ICA x Pagar 0 0,00% 506.615 0,99% 539.972 0,86% 558.383 0,79% 595.148 10,47% 615.440 0,59%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 0,00% 6.227.616 12,17% 8.515.683 13,56% 8.371.414 11,82% 9.948.680 1945,12% 9.609.156 9,25%

PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones Financieras 12.270.077 30,00% 8.648.476 16,90% 4.577.072 7,29% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Leasing Financiero 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 12.270.077 30,00% 8.648.476 16,90% 4.577.072 7,29% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL PASIVOS 12.270.077 30,00% 14.876.092 29,07% 13.092.755 20,84% 8.371.414 11,82% 9.948.680 11,19% 9.609.156 9,25%

PATRIMONIO

Capital Social 28.630.179 70,00% 28.630.179 55,94% 28.630.179 45,57% 28.630.179 40,43% 28.630.179 32,20% 28.630.179 27,57%

Utilidad Acomulada 0 0,00% 6.905.040 13,49% 18.987.312 30,22% 30.429.057 42,97% 45.312.811 50,96% 59.062.354 56,86%

Reserva Legal Acomulada 0 0,00% 767.227 1,50% 2.109.701 3,36% 3.381.006 4,77% 5.034.757 5,66% 6.562.484 6,32%

TOTALPATRIMONIO 28.630.179 70,00% 36.302.445 70,93% 49.727.192 79,16% 62.440.242 88,18% 78.977.746 88,81% 94.255.016 90,75%

PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255 100,00% 51.178.537 100,00% 62.819.946 100,00% 70.811.656 100,00% 88.926.426 100,00% 103.864.173 100,00%

Fuente: Los Autores

ANALISIS VERTICAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS

158

5.19 ANÁLISIS VERTICAL

El análisis vertical ayuda a determinar que tanta participación tiene un rubro en el

resultado final de un estado financiero. Este indicador permite identificar cual es el

comportamiento de un rubro determinado a lo largo de los años

5.19.1 Análisis vertical al balance general proyectado sin financiación en

pesos

Se evidencia que la empresa ha ganado fortaleza por el lado de la liquidez debido

que para el año 5 todos los activos han sido depreciados y el valor de activos

corresponde a los saldos en caja bancos

El total de los pasivos está representado únicamente en las obligaciones laborales

de cesantías e intereses de cesantías y en los diferentes impuestos que debe

asumir la empresa por su funcionamiento

El total de los pasivos a lo largo de los cinco años proyectados aumenta en valor

absoluto, pero pierde representatividad porcentual

5.19.2 Análisis vertical al balance general proyectado con financiación en

pesos

En los activos corrientes se evidencia un incremento en valores absolutos y

porcentaje a lo largo de los 5 años

Al finalizar el al año cinco el total de activos esta representado en 100% por los

valores disponibles en caja bancos ya que los activos fijos habrán sido totalmente

depreciados para esta época

159

Se evidencia que el total de activos fijos a lo largo del tiempo proyectado pierden

representatividad en el total de activos, lo cual sucede por la depreciación

acumulada de los mismos

Los pasivos no corrientes, inician con unas obligaciones de $12.270.077 los cuales

hacen referencia al valor financiado para el inicio de la empresa corresponde al 30%

del valor de la inversión inicial, sin embargo se evidencia que al terminar el año 1

esta variable pierde participación en el total de pasivo + patrimonio . Ya que la

financiación está proyectada a 12 meses

5.19.3 Análisis vertical del estado de resultados sin financiación

El análisis vertical permite conocer de qué manera están distribuidos los activos

dentro de la empresa y si esta distribución es equitativa y va conforme a los

parámetros de la empresa para lograr el objetivo organizacional.

Teniendo en cuenta lo anterior se puede interpretar que la utilidad neta después de

impuestos en el año 1 obtuvo un 6%, en el año 2 corresponde a un 9%, en el año 3

un 8%, en el año 4 un 9% y finalmente el año 5 con un 8%, se evidencia un

crecimiento año tras año, lo que es favorable para la empresa, este incremento de

la utilidad se genera con el incremento de las ventas.

Se analiza que la utilidad del ejercicio aumenta en el transcurso de los cinco años

proyectados lo que significa que la empresa en ningún año genero perdida, para el

quinto año cerro con un 7%

5.19.4 Análisis vertical del estado de resultados con financiación

Este estado de resultados se analiza teniendo en cuenta que se tiene una obligación

financiera, por esta razón los estados financieros tendrán una variación con

respecto al estado de resultados sin financiación, sin embargo se puede evidenciar

160

que la utilidad neta año tras año aumenta, en el año 1 con 5%, año 2 8,20% y para

el año 5 8,19%

161

Cuadro 35 Análisis Vertical del Estado de Resultados sin Financiación

ANÁLISIS VERTICAL DEL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN EN PESOS

INGRESOS AÑO1

ANALISIS

VERTICAL AÑO2

ANALISIS

VERTICAL AÑO3

ANALISIS

VERTICAL AÑO4

ANALISIS

VERTICAL AÑO5

ANALISIS

VERTICAL

Ventas 3.561.418.821 3.795.911.793 3.925.336.553 4.183.790.805 4.326.440.621

Descuentos 0 0 0 0 0

Devoluciones

VENTAS NETAS 3.561.418.821 100% 3.795.911.793 100% 3.925.336.553 100% 4.183.790.805 100% 4.326.440.621 100%

CMV 1.693.033.018 48% 1.804.506.665 48% 1.923.320.023 49% 2.049.956.359 49% 2.184.930.756 51%

UTILIDAD BRUTA 1.868.385.803 52% 1.991.405.128 52% 2.002.016.530 51% 2.133.834.446 51% 2.141.509.865 49%

EGRESOS

Nomina 36.348.724 1% 37.464.630 1% 38.614.794 1% 39.800.269 1% 41.022.137 1%

Gastos de administracion 15.869.894 0% 16.357.100 0% 16.859.263 0% 17.376.842 0% 17.910.311 0%

Gastos de ventas 7.346.830 0% 7.572.377 0% 7.804.849 0% 8.044.458 0% 8.291.423 0%

Gastos depreciacion 3.412.667 0% 3.412.667 0% 3.412.667 0% 2.116.000 0% 2.116.000 0%

Gastos diferidos 5.253.501 0% 1.236.840 0% 1.274.811 0% 1.313.948 0% 1.354.286 0%

ICA 11.752.682 0% 12.526.509 0% 12.953.611 0% 13.806.510 0% 14.277.254 0%

TOTAL EGRESOS 79.984.298 2% 78.570.123 2% 80.919.995 2% 82.458.026 2% 84.971.411 2%

UTILIDAD OPERACIONAL 1.788.401.505 50% 1.912.835.005 50% 1.921.096.535 49% 2.051.376.420 49% 2.056.538.454 48%

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Gastos financieros Prestamo 0 0% 0% 0% 0% 0%

Gastos financieros Leasing 0 0% 0% 0% 0% 0%

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 0 0% 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 1.788.401.505 50% 1.912.835.005 50% 1.921.096.535 49% 2.051.376.420 49% 2.056.538.454 48%

IMPUESTO DE RENTA 447.100.376 13% 478.208.751 13% 480.274.134 12% 512.844.105 12% 514.134.614 12%

CREE 40.239.034 1% 43.038.788 1% 43.224.672 1% 46.155.969 1% 46.272.115 1%

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 1.301.062.095 37% 1.391.587.466 37% 1.397.597.729 36% 1.492.376.345 36% 1.496.131.725 35%

RESERVA LEGAL 130.106.209 4% 139.158.747 4% 139.759.773 4% 149.237.635 4% 149.613.173 3%

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.170.955.885 33% 1.252.428.720 33% 1.257.837.956 32% 1.343.138.711 32% 1.346.518.553 31%

162

Cuadro 36 Análisis Vertical Estado de Resultados con Financiación

INGRESOS AÑO1

ANALISIS

VERTICAL AÑO2

ANALISIS

VERTICAL AÑO3

ANALISIS

VERTICAL AÑO4

ANALISIS

VERTICAL AÑO5

ANALISIS

VERTICAL

Ventas 3.561.418.821 3.795.911.793 3.925.336.553 4.183.790.805 4.326.440.621

Descuentos 0 0 0 0 0

Devoluciones

VENTAS NETAS 3.561.418.821 100,00% 3.795.911.793 100,00% 3.925.336.553 100,00% 4.183.790.805 100,00% 4.326.440.621 100,00%

CMV 1.693.033.018 47,54% 1.804.506.665 47,54% 1.923.320.023 49,00% 2.049.956.359 49,00% 2.184.930.756 50,50%

UTILIDAD BRUTA 1.868.385.803 52,46% 1.991.405.128 52,46% 2.002.016.530 51,00% 2.133.834.446 51,00% 2.141.509.865 49,50%

EGRESOS

Nomina 36.348.724 1,02% 37.464.630 0,99% 38.614.794 0,98% 39.800.269 0,95% 41.022.137 0,95%

Gastos de administracion 15.869.894 0,45% 16.357.100 0,43% 16.859.263 0,43% 17.376.842 0,42% 17.910.311 0,41%

Gastos de ventas 7.346.830 0,21% 7.572.377 0,20% 7.804.849 0,20% 8.044.458 0,19% 8.291.423 0,19%

Gastos depreciacion 3.412.667 0,10% 3.412.667 0,09% 3.412.667 0,09% 2.116.000 0,05% 2.116.000 0,05%

Gastos diferidos 5.253.501 0,15% 1.236.840 0,03% 1.274.811 0,03% 1.313.948 0,03% 1.354.286 0,03%

ICA 11.752.682 0,33% 12.526.509 0,33% 12.953.611 0,33% 13.806.510 0,33% 14.277.254 0,33%

TOTAL EGRESOS 79.984.298 2,25% 78.570.123 2,07% 80.919.995 2,06% 82.458.026 1,97% 84.971.411 1,96%

UTILIDAD OPERACIONAL 1.788.401.505 50,22% 1.912.835.005 50,39% 1.921.096.535 48,94% 2.051.376.420 49,03% 2.056.538.454 47,53%

OTROS INGRESOS Y EGRESOS

Gastos financieros Prestamo 1.252.357 0,04% 802.554 0,02% 296.886 0,01% 0 0,00% 0 0,00%

Gastos financieros Leasing 0 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%

TOTAL OTROS INGRESOS Y EGRESOS 1252356,843 0,04% 802554,0158 0,02% 296885,6775 0,01% 0 0,00% 0 0,00%

UTILIDAD NETA ANTES DE IMPUESTO 1.787.149.148 50,18% 1.912.032.451 50,37% 1.920.799.650 48,93% 2.051.376.420 49,03% 2.056.538.454 47,53%

IMPUESTO DE RENTA 446.787.287 12,55% 478.008.113 12,59% 480.199.912 12,23% 512.844.105 12,26% 514.134.614 11,88%

CREE 40.210.856 1,13% 43.020.730 1,13% 43.217.992 1,10% 46.155.969 1,10% 46.272.115 1,07%

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 1.300.151.005 36,51% 1.391.003.608 36,64% 1.397.381.745 35,60% 1.492.376.345 35,67% 1.496.131.725 34,58%

RESERVA LEGAL 130.015.101 3,65% 139.100.361 3,66% 139.738.175 3,56% 149.237.635 3,57% 149.613.173 3,46%

UTILIDAD DEL EJERCICIO 1.170.135.905 32,86% 1.251.903.247 32,98% 1.257.643.571 32,04% 1.343.138.711 32,10% 1.346.518.553 31,12%

ANALISIS VERTICAL ESTADO DE RESULTADO CON FINANCIACION EN PESOS

163

5.20 PROYECTADO SIN FINANCIACIÓN ANÁLISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL EN PESOS

Al analizar los activos corrientes, se puede determinar las variaciones de la actividad debido al aumento que se

presenta en la variación absoluta. En los activos corrientes, al realizar el análisis de la cuenta caja bancos se presenta

un aumento correspondiente 112,47% al balance inicial. El análisis horizontal se proyecta a cinco años, donde se

obtiene que en el segundo año, se registra un valor porcentual de 43,53%, al tercer año un valor equivalente a 24,87%,

al cuarto año se presenta una disminución de 24,99% y en el quinto año disminuye a 16.92% como el resultado de la

depreciación de los bienes.

5.21 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACIÓN EN PESOS

Al analizar los activos corrientes, se puede determinar las variaciones de la actividad debido al aumento que se

presenta en la variación absoluta. En los activos corrientes, al realizar el análisis de la cuenta caja bancos se presenta

un aumento correspondiente 89,46% al balance inicial. El análisis horizontal se proyecta a cinco años, donde se

obtiene que en el segundo año, se registra un valor porcentual de 37,52%, al tercer año un valor equivalente a 20,67%,

al cuarto año se presenta un aumento de 39,39% y en el quinto año el porcentaje disminuye a 19,64% como el

resultado de la depreciación de los bienes.

164

Cuadro 37 Análisis horizontal del balance general Sin Financiación

BALANCE

INICIALAÑO1

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO2

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO3

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO4

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO5

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

ACTIVOS

ACTIVOSCORRIENTES

Caja Bancos 21.176.754 44.995.161 23.818.407 112,47% 64.581.928 19.586.767 43,53% 80.641.566 16.059.638 24,87% 100.791.435 20.149.869 24,99% 117.845.181 17.053.747 16,92%

Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Inventarios 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754 44.995.161 23.818.407 112,47% 64.581.928 19.586.767 43,53% 80.641.566 16.059.638 24,87% 100.791.435 20.149.869 24,99% 117.845.181 17.053.747 16,92%

ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.240.000 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00%

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00%

MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00%

(-) Depresiacion Acumulada 0 3.412.667 3.412.667 0,00% 6.825.333 3.412.667 100,00% 10.238.000 3.412.667 50,00% 12.354.000 2.116.000 20,67% 14.470.000 2.116.000 17,13%

TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000 11.057.333 (3.412.667) (23,58%) 7.644.667 (3.412.667) (30,86%) 4.232.000 (3.412.667) (44,64%) 2.116.000 (2.116.000) (50,00%) 0 (2.116.000) (100,00%)

ACTIVOS DIFEREDOS

Diferidos 5.253.501 0 (5.253.501) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501 0 (5.253.501) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501 11.057.333 (8.666.168) (43,94%) 7.644.667 (3.412.667) (30,86%) 4.232.000 (3.412.667) (44,64%) 2.116.000 (2.116.000) (50,00%) 0 (2.116.000) (100,00%)

TOTAL ACTIVOS 40.900.255 56.052.494 15.152.239 37,05% 72.226.594 16.174.100 28,86% 84.873.566 12.646.971 17,51% 102.907.435 18.033.869 21,25% 117.845.181 14.937.747 14,52%

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o Acrededores 0 358.321 358.321 0,00% 381.914 23.593 6,58% 407.060 25.146 6,58% 433.862 26.802 6,58% 462.428 28.567 6,58%

Cesantias x Pagar 0 2.222.210 2.222.210 0,00% 2.290.432 68.222 3,07% 2.360.749 70.316 3,07% 2.433.224 72.475 3,07% 2.507.924 74.700 3,07%

Intereses a las Cesantias x Pagar 0 266.665 266.665 0,00% 274.852 8.187 3,07% 283.290 8.438 3,07% 291.987 8.697 3,07% 300.951 8.964 3,07%

Impuesto de Renta x Pagar 0 2.949.607 2.949.607 0,00% 4.813.953 1.864.346 63,21% 4.442.967 (370.986) (7,71%) 5.682.991 1.240.024 27,91% 5.249.921 (433.070) (7,62%)

CREE x Pagar 0 265.465 265.465 0,00% 433.256 167.791 63,21% 399.867 (33.389) (7,71%) 511.469 111.602 27,91% 472.493 (38.976) (7,62%)

IVA/ INC x Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

ICA x Pagar 0 506.615 506.615 0,00% 539.972 33.357 6,58% 558.383 18.411 3,41% 595.148 36.765 6,58% 615.440 20.292 3,41%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 6.568.883 6.568.883 0,00% 8.734.379 2.165.496 32,97% 8.452.315 (282.064) (3,23%) 9.948.680 1.496.365 17,70% 9.609.156 (339.524) (3,41%)

PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones Financieras 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Leasing Financiero 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL PASIVOS 0 6.568.883 6.568.883 0,00% 8.734.379 2.165.496 32,97% 8.452.315 (282.064) (3,23%) 9.948.680 1.496.365 17,70% 9.609.156 (339.524) (3,41%)

PATRIMONIO

Capital Social 40.900.255 40.900.255 0 0,00% 40.900.255 0 0,00% 40.900.255 0 0,00% 40.900.255 0 0,00% 40.900.255 0 0,00%

Utilidad Acomulada 0 7.725.021 7.725.021 0,00% 20.332.764 12.607.744 163,21% 31.968.896 11.636.131 57,23% 46.852.649 14.883.753 46,56% 60.602.193 13.749.543 29,35%

Reserva Legal Acomulada 0 858.336 858.336 0,00% 2.259.196 1.400.860 163,21% 3.552.100 1.292.903 57,23% 5.205.850 1.653.750 46,56% 6.733.577 1.527.727 29,35%

TOTALPATRIMONIO 40.900.255 49.483.611 8.583.356 20,99% 63.492.216 14.008.604 28,31% 76.421.251 12.929.035 20,36% 92.958.755 16.537.504 21,64% 108.236.025 15.277.270 16,43%

PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255 56.052.494 15.152.239 37,05% 72.226.594 16.174.100 28,86% 84.873.566 12.646.971 17,51% 102.907.435 18.033.869 21,25% 117.845.181 14.937.747 14,52%

Fuente: Los Autores

ANÁLISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL PROYECTADO SIN FINANCIACION EN PESOS

165

Cuadro 38 Análisis Horizontal del balance general Con Financiación

BALANCE

INICIALAÑO1

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO2

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO3

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO4

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVAAÑO5

VARIACION

ABSOLUTA

VARIACION

RELATIVA

ACTIVOS

ACTIVOSCORRIENTES

Caja Bancos 21.176.754 40.121.203 18.944.449 89,46% 55.175.280 15.054.076 37,52% 66.579.656 11.404.376 20,67% 86.810.426 20.230.770 30,39% 103.864.173 17.053.747 19,64%

Cuentas x Cobrar o Deudores 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

Inventarios 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 21.176.754 40.121.203 18.944.449 89,46% 55.175.280 15.054.076 37,52% 66.579.656 11.404.376 20,67% 86.810.426 20.230.770 30,39% 103.864.173 17.053.747 19,64%

ACTIVOS NO CORRIENTES

ACTIVOS FIJOS

MUEBLES Y ENSERES 1.240.000 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00% 1.240.000 0 0,00%

EQUIPOS DE COMPUTO Y COMUNICACIONES 2.650.000 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00% 2.650.000 0 0,00%

MAQUINARIA Y EQUIPO 10.580.000 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00% 10.580.000 0 0,00%

(-) Depresiacion Acumulada 0 3.412.667 3.412.667 0,00% 6.825.333 3.412.667 100,00% 10.238.000 3.412.667 50,00% 12.354.000 2.116.000 20,67% 14.470.000 2.116.000 17,13%

TOTAL ACTIVOS FIJOS 14.470.000 11.057.333 (3.412.667) (23,58%) 7.644.667 (3.412.667) (30,86%) 4.232.000 (3.412.667) (44,64%) 2.116.000 (2.116.000) (50,00%) 0 (2.116.000) (100,00%)

ACTIVOS DIFEREDOS

Diferidos 5.253.501 0 (5.253.501) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS DIFERIDOS 5.253.501 0 (5.253.501) (100,00%) 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 19.723.501 11.057.333 (8.666.168) (43,94%) 7.644.667 (3.412.667) (30,86%) 4.232.000 (3.412.667) (44,64%) 2.116.000 (2.116.000) (50,00%) 0 (2.116.000) (100,00%)

TOTAL ACTIVOS 40.900.255 51.178.537 10.278.282 25,13% 62.819.946 11.641.410 22,75% 70.811.656 7.991.710 12,72% 88.926.426 18.114.770 25,58% 103.864.173 14.937.747 16,80%

PASIVOS

PASIVOS CORRIENTES

Cuentas x Pagar o Acrededores 0 358.321 358.321 0,00% 381.914 23.593 6,58% 407.060 25.146 6,58% 433.862 26.802 6,58% 462.428 28.567 6,58%

Cesantias x Pagar 0 2.222.210 2.222.210 0,00% 2.290.432 68.222 3,07% 2.360.749 70.316 3,07% 2.433.224 72.475 3,07% 2.507.924 74.700 3,07%

Intereses a las Cesantias x Pagar 0 266.665 266.665 0,00% 274.852 8.187 3,07% 283.290 8.438 3,07% 291.987 8.697 3,07% 300.951 8.964 3,07%

Impuesto de Renta x Pagar 0 2.636.518 2.636.518 0,00% 4.613.315 1.976.797 74,98% 4.368.746 (244.569) (5,30%) 5.682.991 1.314.245 30,08% 5.249.921 (433.070) (7,62%)

CREE x Pagar 0 237.287 237.287 0,00% 415.198 177.912 74,98% 393.187 (22.011) (5,30%) 511.469 118.282 30,08% 472.493 (38.976) (7,62%)

IVA/ INC x Pagar 0 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

ICA x Pagar 0 506.615 506.615 0,00% 539.972 33.357 6,58% 558.383 18.411 3,41% 595.148 36.765 6,58% 615.440 20.292 3,41%

TOTAL PASIVOS CORRIENTES 0 6.227.616 6.227.616 0,00% 8.515.683 2.288.067 36,74% 8.371.414 (144.269) (1,69%) 9.948.680 1.577.266 18,84% 9.609.156 (339.524) (3,41%)

PASIVOS NO CORRIENTES

Obligaciones Financieras 12.270.077 8.648.476 (3.621.601) 0,00% 4.577.072 (4.071.404) 0,00% 0 (4.577.072) 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

Leasing Financiero 0 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00% 0 0,00%

TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES 12.270.077 8.648.476 (3.621.601) 0,00% 4.577.072 (4.071.404) 0,00% 0 (4.577.072) 0,00% 0 0 0,00% 0 0 0,00%

TOTAL PASIVOS 12.270.077 14.876.092 2.606.015 0,00% 13.092.755 (1.783.337) (11,99%) 8.371.414 (4.721.341) (36,06%) 9.948.680 1.577.266 18,84% 9.609.156 (339.524) (3,41%)

PATRIMONIO

Capital Social 28.630.179 28.630.179 0 0,00% 28.630.179 0 0,00% 28.630.179 0 0,00% 28.630.179 0 0,00% 28.630.179 0 0,00%

Utilidad Acomulada 0 6.905.040 6.905.040 0,00% 18.987.312 12.082.272 174,98% 30.429.057 11.441.746 60,26% 45.312.811 14.883.753 48,91% 59.062.354 13.749.543 30,34%

Reserva Legal Acomulada 0 767.227 767.227 0,00% 2.109.701 1.342.475 174,98% 3.381.006 1.271.305 60,26% 5.034.757 1.653.750 48,91% 6.562.484 1.527.727 30,34%

TOTALPATRIMONIO 28.630.179 36.302.445 7.672.267 26,80% 49.727.192 13.424.746 36,98% 62.440.242 12.713.051 25,57% 78.977.746 16.537.504 26,49% 94.255.016 15.277.270 19,34%

PASIVO + PATRIMONIO 40.900.255 51.178.537 10.278.282 25,13% 62.819.946 11.641.410 22,75% 70.811.656 7.991.710 12,72% 88.926.426 18.114.770 25,58% 103.864.173 14.937.747 16,80%

Fuente: Los Autores

ANÁLISIS HORIZONTAL BALANCE GENERAL PROYECTADO CON FINANCIACION EN PESOS

166

5.22 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS SIN FINANCIACIÓN EN PESOS

Al realizar el análisis del totalidad de las ventas, al relacionar la variable costos, es

el valor correspondiente al año desde el año 1 se relaciona con el análisis de las

ventas se obtiene que en el primer año, se registra en el segundo año, un valor

porcentual de 6,58%, al tercer año un valor equivalente a 3,41%, al cuarto año se

presenta una disminución de 6,58% y en el quinto año el porcentaje disminuye a

3,41%

La variación de la utilidad del ejercicio en el segundo año corresponde a una

variación porcentual de 63,21%. En el tercer año el porcentaje se devalúa con un

resultado de (7,71%). En el cuarto año se presenta un aumento correspondiente a

27,91% y en el año final de la proyección el resultado disminuye a (7,62%).

5.23 ANÁLISIS HORIZONTAL DEL ESTADO DE RESULTADOS CON FINANCIACIÓN EN PESOS

Al momento de relacionar la variable costos, es el valor correspondiente al año

desde el año 1 se relaciona con el análisis de las ventas se obtiene que en el

segundo año, un valor porcentual de 6,58%, al tercer año un valor equivalente a

3,41%, al cuarto año se presenta una disminución de6,58% y en el quinto año el

porcentaje disminuye a 3,41%

La variación de la utilidad del ejercicio en el segundo año corresponde a una

variación porcentual de 74,98%. En el tercer año el porcentaje se devalúa con un

resultado de (5,30%). En el cuarto año se presenta un aumento correspondiente a

30,08% y en el año final de la proyección el resultado disminuye a (7,62%).

167

Cuadro 39 Análisis horizontal del estado de resultados Sin Financiación

168

Cuadro 40 Análisis horizontal del estado de resultados Con Financiación

169

5.24 ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD

Analiza parámetros claves para determinar la sensibilidad de los resultados. La

sensibilidad del Valor Presente Neto a variaciones en las ventas se caracteriza por

la inclinación relativa de la pendiente que expresa la relación entre utilidades y

ventas.

Para la realización del análisis de sensibilidad, el margen bruto se disminuye en un

49.50% para el año 5, en donde se puede analizar que el proyecto se vuelve

inviable. Este análisis de sensibilidad se establece a que el precio de margen

disminuya pero se realiza para que sea una forma de asegurarse en el mercado,

con el objetivo de analizar el porcentaje del flujo de caja con financiación y sin

financiación

Cuadro 41 Razones financieras

AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Capital Neto de Trabajo 38.426.278 55.847.549 72.189.251 90.842.755 108.236.025

Razon Corriente 6,85 7,39 9,54 10,13 12,26

Prueba Acida 6,85 7,39 9,54 10,13 12,26

Endeudamiento 11,72% 12,09% 9,96% 9,67% 8,15%

Rendimientos Sobre Activos 21,05% 26,66% 20,94% 26,78% 20,41%

Rendimiento sbre Patrimonio 17,35% 22,06% 16,92% 21,64% 16,43%

Margen Bruto 52,46% 52,46% 51,00% 51,00% 49,50%

Margen Operacional 7,69% 11,77% 10,50% 12,60% 11,26%

Margen Neto 5,59% 8,56% 7,64% 9,17% 8,19%

Dias del Año 365

AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

Capital Neto de Trabajo -3.591.098 4.813.953 4.442.967 5.682.991 5.249.921

Razon Corriente 6,44 6,48 7,95 8,73 10,81

Prueba Acida 6,44 6,48 7,95 8,73 10,81

Endeudamiento 29,07% 20,84% 11,82% 11,19% 9,25%

Rendimientos Sobre Activos 20,61% 29,37% 24,68% 25,56% 23,61%

Rendimiento sbre Patrimonio 21,13% 27,00% 20,36% 20,94% 16,21%

Margen Bruto 52,46% 52,46% 51,00% 51,00% 49,50%

Margen Operacional 7,69% 11,77% 10,50% 12,60% 11,26%

Margen Neto 5,00% 8,20% 7,51% 9,17% 8,19%

Dias del Año 365

Fuente: Los autores

RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS SIN FINANCIACION

RAZONES FINANCIERAS PARA ESTADOS FINANCIEROS CON FINANCIACION

170

PUNTO DE EQUILIBRIO

El punto de equilibrio es aquel en que los ingresos totales son iguales a los costos

totales, es decir que es un punto en el que no hay perdida ni utilidad, este se usa

para conocer que es lo mínimo que se debe producir y vender para no tener perdías,

pues a partir de este se comienza a percibir ganancia dentro del negocio.

Cuadro 42 Punto de equilibrio

ENE FEB. MAR. ABR. MAY. JUN. JUL. AGO. SEP. OCT. NOV. DIC. AÑO1 AÑO2 AÑO3 AÑO4 AÑO5

ER SIN FINANCIACION 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 42 501 526 511 562 543

ER CON FINANCIACION 38 38 39 39 39 39 39 39 39 39 39 39 466 504 502 562 543

Fuente: Los Autores

PUNTO DE EQULIBRIO EN UNIDADES

171

6 CONCLUSIONES

El estudio de mercado permitió establecer un mercado potencial de compradores,

identificar quienes son los competidores, cuántos son y su respectiva ventaja

competitiva a si mismo analizar de algunos puntos como: marca, descripción del

producto o servicio, precios, estructura, procesos, recursos humanos, costos,

tecnología e imagen.

El estudio técnico permitió analizar las diferentes variables que inciden en el proceso

de elaboración del producto, como también los índices de rendimiento de hora-

hombre y hora-maquinaria.

El estudio organizacional y legal determino la estructura organizacional de la

empresa, los perfiles requeridos y las funciones de cada uno de los cargos.

A través del estudio de viabilidad se puede evidenciar que el proyecto es realizable

por que cuenta con una fortaleza económica que permite iniciar labores sin mayores

inconvenientes, ya que aun asumiendo el valor de los intereses a los bancos. La

TIR y la B/C (Veces) son mayores cuando se realiza la financiación a comparación

de cuando se inicia la operación del negocio con el 100% del capital por parte de

los socios.

172

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