YALOVA ÜNİVERSİTESİ YALOVA ÜNİVERSİTESİ STRATEJİ GELİŞTİRME STRATEJİ GELİŞTİRME

DAİRE BAŞKANLIĞI DAİRE BAŞKANLIĞI 2011 BÜTÇE HAZIRLIK2011 BÜTÇE HAZIRLIK

BÜTÇE PERFORMANSBÜTÇE PERFORMANS

PROĞRAMI MÜDÜRLÜĞÜ AĞUSTOS PROĞRAMI MÜDÜRLÜĞÜ AĞUSTOS 20102010

SUNUM PLANISUNUM PLANI Bütçe Hazırlık SüreciBütçe Hazırlık Süreci

Bütçe Hazırlama Rehberi Bütçe Hazırlama Rehberi

Rehber AçıklamalarıRehber Açıklamaları

Form ve Form AçıklamalarıForm ve Form Açıklamaları

KodlarKodlar

BÜTÇE HAZIRLIK SÜRECİBÜTÇE HAZIRLIK SÜRECİ

Üniversitemizde bütçe hazırlık süreci Üniversitemizde bütçe hazırlık süreci Maliye Bakanlığının yönlendirmesi ve Üst Maliye Bakanlığının yönlendirmesi ve Üst Yöneticinin Bütçe çağrısı yapmasıyla Yöneticinin Bütçe çağrısı yapmasıyla başlamıştır.başlamıştır.

Bütçe hazırlık sürecinde uyulması Bütçe hazırlık sürecinde uyulması gerekli ilkeler bütçe hazırlama rehberinde ve gerekli ilkeler bütçe hazırlama rehberinde ve yatırım programı hazırlama rehberinde yer yatırım programı hazırlama rehberinde yer almaktadır.almaktadır.

Bütçe hazırlama rehberine Bütçe hazırlama rehberine Başkanlığımızın “Başkanlığımızın “http://www.http://www.yalovayalova.edu.tr/ylv132..edu.tr/ylv132.aspxaspx” adresinden ” adresinden ulaşabilirsinizulaşabilirsiniz..

BÜTÇE HAZIRLIK SÜRECİBÜTÇE HAZIRLIK SÜRECİ

Bütçe hazırlama rehberinde;Bütçe hazırlama rehberinde;

Genel ilkelerGenel ilkeler

StandartlarStandartlar

Bütçe hazırlık çalışmalarında kullanılacak Bütçe hazırlık çalışmalarında kullanılacak formlarformlar

ABS’ye ilişkin rehberABS’ye ilişkin rehber

Diğer hususlar Diğer hususlar

yer almaktadır.yer almaktadır.

BÜTÇE HAZIRLAMA REHBERİBÜTÇE HAZIRLAMA REHBERİ

Bütçe hazırlama rehberinde;Bütçe hazırlama rehberinde;

Bütçe hazırlık sürecinde üniversitelerin uymaları Bütçe hazırlık sürecinde üniversitelerin uymaları gereken genel ilkelere yer verilmektedir, gereken genel ilkelere yer verilmektedir,

Genel ilkelerin yanı sıra birimler için özel Genel ilkelerin yanı sıra birimler için özel düzenlemeler de mevcuttur.düzenlemeler de mevcuttur.

Uygulanmakta olan Bütçe Sistemi, Performans Uygulanmakta olan Bütçe Sistemi, Performans Esaslı Bütçeleme Sisteminin de alt yapısını teşkil Esaslı Bütçeleme Sisteminin de alt yapısını teşkil edeceğinden, bütçe teklifleri ilgili birim yöneticilerinin edeceğinden, bütçe teklifleri ilgili birim yöneticilerinin sorumluluğunda hazırlanacak ve talep edilen sorumluluğunda hazırlanacak ve talep edilen ödeneklerle ulaşılması düşünülen hedefler arasında ödeneklerle ulaşılması düşünülen hedefler arasında sürekli bir ilişki aranacaktır.sürekli bir ilişki aranacaktır.

Rehber AçıklamalarıRehber Açıklamaları

Birimler, bütçe tekliflerini Analitik Bütçe Birimler, bütçe tekliflerini Analitik Bütçe Sınıflandırmasına uygun olarak hazırlayacaklardır.Sınıflandırmasına uygun olarak hazırlayacaklardır.

Bütçe tekliflerinin hazırlanmasında her bir Bütçe tekliflerinin hazırlanmasında her bir birimin yürütmekte olduğu hizmetler gözden birimin yürütmekte olduğu hizmetler gözden geçirilerek ihtiyaç duyulmayan hizmetler için geçirilerek ihtiyaç duyulmayan hizmetler için ödenek teklif edilmeyecektir.ödenek teklif edilmeyecektir.

Ödenek teklifleri ile gelir tahminlerine Ödenek teklifleri ile gelir tahminlerine ilişkin bütçe fişleri, hizmet maliyeti ile gelir ilişkin bütçe fişleri, hizmet maliyeti ile gelir tahminlerinin hesaplanmasına ilişkin ayrıntılı ve tahminlerinin hesaplanmasına ilişkin ayrıntılı ve somut verilere dayandırılacaktır. somut verilere dayandırılacaktır.

Rehber AçıklamalarıRehber Açıklamaları

Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, bütçe tekliflerinin Strateji Geliştirme Daire Başkanlığı, bütçe tekliflerinin hazırlanmasını sağlamak üzere gerekli koordinasyonu hazırlanmasını sağlamak üzere gerekli koordinasyonu yürütecektir. yürütecektir.

14/9/1991 tarihli ve 91/2268 sayılı Bakanlar Kurulu 14/9/1991 tarihli ve 91/2268 sayılı Bakanlar Kurulu Kararı ile yürürlüğe konulan Memurlara Yapılacak Kararı ile yürürlüğe konulan Memurlara Yapılacak Giyecek Yardımı Yönetmeliğinde 07/05/2010 tarihli ve Giyecek Yardımı Yönetmeliğinde 07/05/2010 tarihli ve 2010/508 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla yapılan 2010/508 sayılı Bakanlar Kurulu Kararıyla yapılan değişiklikle bazı personele yapılacak giyecek yardımının değişiklikle bazı personele yapılacak giyecek yardımının nakdi olarak ödenmesi öngörüldüğünden, söz konusu nakdi olarak ödenmesi öngörüldüğünden, söz konusu personelin yer aldığı idareler, bu kapsamda nakdi olarak personelin yer aldığı idareler, bu kapsamda nakdi olarak ödenecek giyecek yardımına ilişkin ödenek tekliflerini ödenecek giyecek yardımına ilişkin ödenek tekliflerini “03.2.5- Giyim ve Kuşam Alımları” ekonomik kodu yerine “03.2.5- Giyim ve Kuşam Alımları” ekonomik kodu yerine “01.1.4- Sosyal Haklar” ekonomik kodundan teklif “01.1.4- Sosyal Haklar” ekonomik kodundan teklif edeceklerdir.edeceklerdir.

Rehber AçıklamalarıRehber Açıklamaları““Özel Kalem”, üst yönetimi kapsayacak Özel Kalem”, üst yönetimi kapsayacak

şekilde bütçelenecektir.şekilde bütçelenecektir.

Birimlerince yurt dışına eğitim-öğrenim Birimlerince yurt dışına eğitim-öğrenim amacıyla gönderilen personelin yurt içi maaşları amacıyla gönderilen personelin yurt içi maaşları ilgili biriminde; yurt dışı maaşları (01.5.1.05), ilgili biriminde; yurt dışı maaşları (01.5.1.05), yollukları (03.3) ve diğer giderleri ise (03.5.9.02) yollukları (03.3) ve diğer giderleri ise (03.5.9.02) ekonomik kodlarında ve “Özel Kalem” altında ekonomik kodlarında ve “Özel Kalem” altında izlenecektir. izlenecektir.

Memurların öğle yemeğine yardım ödenekleri Memurların öğle yemeğine yardım ödenekleri İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanlığı altında İdari ve Mali İşler Dairesi Başkanlığı altında izlenecektir. izlenecektir.

Öğrenci yemeği Sağlık Kültür ve Spor Dairesi Öğrenci yemeği Sağlık Kültür ve Spor Dairesi Başkanlığı altında izlenecektir.Başkanlığı altında izlenecektir.

Rehber AçıklamalarıRehber Açıklamaları

Üniversitemizin güvenlik ve koruma Üniversitemizin güvenlik ve koruma hizmetlerinin ihale suretiyle temini durumunda, hizmetlerinin ihale suretiyle temini durumunda, buna ilişkin ödenek teklifleri “03.1.4 Kurumsal buna ilişkin ödenek teklifleri “03.1.4 Kurumsal Güvenlik Hizmetleri” fonksiyonel kodunda ve Güvenlik Hizmetleri” fonksiyonel kodunda ve “03.5.1.09 Özel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri” “03.5.1.09 Özel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri” ekonomik kodunda gösterilecektir. ekonomik kodunda gösterilecektir.

Üniversitemiz, rektörlüğe ait giderlere Üniversitemiz, rektörlüğe ait giderlere (09.9.9)(09.9.9),, genel sekreterliğe ait giderlere (01.3.9), genel sekreterliğe ait giderlere (01.3.9), Kütüphane ve Dokümantasyon Dairesi Başkanlığına Kütüphane ve Dokümantasyon Dairesi Başkanlığına ait giderlere (08.2.0), Sağlık, Kültür ve Spor Dairesi ait giderlere (08.2.0), Sağlık, Kültür ve Spor Dairesi ile Öğrenci İşleri Daire Başkanlığına ait giderlere ile Öğrenci İşleri Daire Başkanlığına ait giderlere (09.6.0), Fakülte ve yüksekokullara ait giderlere (09.6.0), Fakülte ve yüksekokullara ait giderlere (09.4.1) fonksiyonları altında yer verilecektir.(09.4.1) fonksiyonları altında yer verilecektir.

Rehber AçıklamalarıRehber Açıklamaları

-Sağlık, Kültür ve Spor Dairesi Başkanlığının faaliyetlerinin -Sağlık, Kültür ve Spor Dairesi Başkanlığının faaliyetlerinin yürütülmesi için zorunlu olan giderler (öğrencilere ilişkin yapılacak yürütülmesi için zorunlu olan giderler (öğrencilere ilişkin yapılacak giderler hariç) (09.6.0.00) fonksiyonunda,giderler hariç) (09.6.0.00) fonksiyonunda,

-Öğrencilerin beslenmesine ilişkin giderler (09.6.0.03) -Öğrencilerin beslenmesine ilişkin giderler (09.6.0.03) fonksiyonunda,fonksiyonunda,

-Öğrencilerin barınmasına ilişkin giderler (09.6.0.04) -Öğrencilerin barınmasına ilişkin giderler (09.6.0.04) fonksiyonunda,fonksiyonunda,

-Öğrencilerin sağlık hizmetlerinin karşılanması amacıyla yapılan her -Öğrencilerin sağlık hizmetlerinin karşılanması amacıyla yapılan her türlü giderler (tedavi ve ilaç hariç) “09.6.0.05 Öğrencilerin Sağlığına türlü giderler (tedavi ve ilaç hariç) “09.6.0.05 Öğrencilerin Sağlığına İlişkin Giderler” fonksiyonunda,İlişkin Giderler” fonksiyonunda,

-Öğrencilerin kültür ve spor faaliyetlerine ilişkin giderler -Öğrencilerin kültür ve spor faaliyetlerine ilişkin giderler (09.6.0.06) fonksiyonunda,(09.6.0.06) fonksiyonunda,

-Sağlık, Kültür ve Spor Dairesi Başkanlığının gelirlerinden -Sağlık, Kültür ve Spor Dairesi Başkanlığının gelirlerinden karşılanacak olan yükseköğretim kurumunun diğer birimlerinin karşılanacak olan yükseköğretim kurumunun diğer birimlerinin giderleri; Diğer giderler (09.6.0.07) fonksiyonunda, giderleri; Diğer giderler (09.6.0.07) fonksiyonunda,

ilgili ekonomik kodunda tertiplenecektir.ilgili ekonomik kodunda tertiplenecektir.

Rehber AçıklamalarıRehber Açıklamaları

Birimler “01- Personel Giderleri” ve “02- Sosyal Birimler “01- Personel Giderleri” ve “02- Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri” tertipleri için Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri” tertipleri için bütçe fişi açıklamaları doldurmayacaktır. bütçe fişi açıklamaları doldurmayacaktır.

Üniversitemiz Personel Giderleri ve Sosyal Güvenlik Üniversitemiz Personel Giderleri ve Sosyal Güvenlik Kurumlarına Devlet Primi Giderleri bütçe teklifleri; Personel Kurumlarına Devlet Primi Giderleri bütçe teklifleri; Personel Dairesi Başkanlığı bünyesinde bulunan Maaş Tahakkuk Şube Dairesi Başkanlığı bünyesinde bulunan Maaş Tahakkuk Şube Müdürlüğü tarafından doldurulacaktır.Müdürlüğü tarafından doldurulacaktır.

03- Mal ve hizmet alımları ile ilgili ödenek tekliflerinde 03- Mal ve hizmet alımları ile ilgili ödenek tekliflerinde aşağıdaki esaslara uyulacaktır:aşağıdaki esaslara uyulacaktır:

Yurt içi ve özellikle yurt dışı görevlendirmelerde azami Yurt içi ve özellikle yurt dışı görevlendirmelerde azami tasarruf  anlayışı esas alınacak, görevlendirmeler titiz bir tasarruf  anlayışı esas alınacak, görevlendirmeler titiz bir şekilde sorgulanmak suretiyle asgari süre ve sayıda  tutulacak şekilde sorgulanmak suretiyle asgari süre ve sayıda  tutulacak ve  buna göre ödenek teklifinde bulunulacaktır. ve  buna göre ödenek teklifinde bulunulacaktır.

Rehber AçıklamalarıRehber Açıklamaları

Yapı İşleri Teknik Daire Başkanlığı’nda seyyar görev Yapı İşleri Teknik Daire Başkanlığı’nda seyyar görev tazminatından yararlanacak personel sayısı 10 No’lu tazminatından yararlanacak personel sayısı 10 No’lu formda (Yolluk karşılığı tazminat alan personel sayısı formda (Yolluk karşılığı tazminat alan personel sayısı bölümünde) gösterilecektir. bölümünde) gösterilecektir.

Hizmet alımı suretiyle temizlik, güvenlik hizmetlerini Hizmet alımı suretiyle temizlik, güvenlik hizmetlerini karşılayacak birimler, bu ihtiyaçlarını asgari düzeyde karşılayacak birimler, bu ihtiyaçlarını asgari düzeyde elemanla karşılayacak şekilde planlama yapacaklardır. Form elemanla karşılayacak şekilde planlama yapacaklardır. Form 21 ve form 22’yi dolduracaklardır. 21 ve form 22’yi dolduracaklardır.

Telefon, cep telefonu, faks ve benzeri haberleşme Telefon, cep telefonu, faks ve benzeri haberleşme imkanları için ödenek talep edilirken azami tasarruf imkanları için ödenek talep edilirken azami tasarruf anlayışıyla hareket edilecek, tasarruf genelgelerine uygun anlayışıyla hareket edilecek, tasarruf genelgelerine uygun olarak mevcut cihazların ekonomik kullanımı sağlanacaktır.olarak mevcut cihazların ekonomik kullanımı sağlanacaktır.

Rehber AçıklamalarıRehber Açıklamaları

Temsil, ağırlama, tören, fuar, kongre ve benzeri Temsil, ağırlama, tören, fuar, kongre ve benzeri faaliyet ve etkinlikler için katılım sayısı asgari seviyede faaliyet ve etkinlikler için katılım sayısı asgari seviyede tutulmak suretiyle ödenek talep edilecek ve mali yıl içinde bu tutulmak suretiyle ödenek talep edilecek ve mali yıl içinde bu alandaki uygulama tasarruf anlayışı içerisinde yürütülecektir.alandaki uygulama tasarruf anlayışı içerisinde yürütülecektir.

Bazı hizmet ve malzeme maliyetlerinin Bazı hizmet ve malzeme maliyetlerinin hesaplanmasında EK:Standart 1, 2, 3, 4 ve 5’te yer alan hesaplanmasında EK:Standart 1, 2, 3, 4 ve 5’te yer alan listelerde gösterilen tutarlar; büro makineleri ve demirbaş listelerde gösterilen tutarlar; büro makineleri ve demirbaş alımları ile ilgili ödenek tekliflerinde ise Devlet Malzeme Ofisi alımları ile ilgili ödenek tekliflerinde ise Devlet Malzeme Ofisi Genel Müdürlüğü’nün 30/6/2010 tarihi itibariyle geçerli olan Genel Müdürlüğü’nün 30/6/2010 tarihi itibariyle geçerli olan satış fiyatları dikkate alınacaktır.satış fiyatları dikkate alınacaktır.

Bilgisayar ve bilgi işlem sistemlerinin yenilenmesi ve Bilgisayar ve bilgi işlem sistemlerinin yenilenmesi ve genişletilmesine ilişkin olarak mevcut kapasitenin etkili, genişletilmesine ilişkin olarak mevcut kapasitenin etkili, ekonomik ve verimli kullanımı esas alınacaktır. Bu amaçla ekonomik ve verimli kullanımı esas alınacaktır. Bu amaçla teklif edilecek ödeneklerde mevcut kapasite ile hizmet teklif edilecek ödeneklerde mevcut kapasite ile hizmet hedefleri arasındaki ilişki göz önünde bulundurulacaktır.hedefleri arasındaki ilişki göz önünde bulundurulacaktır.

FormlarFormlarBirimler bütçe hazırlık çalışmalarında bu bölümde örnekleri Birimler bütçe hazırlık çalışmalarında bu bölümde örnekleri

yer alan formları, aşağıda belirtilen bilgi ve açıklamalar yer alan formları, aşağıda belirtilen bilgi ve açıklamalar doğrultusunda dolduracaklardır. doğrultusunda dolduracaklardır. 

1.1.  Formlar A4 kağıdı ebadında olacak ve eksiksiz olarak   Formlar A4 kağıdı ebadında olacak ve eksiksiz olarak doldurulacaktır. doldurulacaktır.    

2.  2.  Birimlerin dolduracağı bazı formlarda yer alan bilgilere, Birimlerin dolduracağı bazı formlarda yer alan bilgilere, merkezi yönetim bütçe kanunu, eki belgeler ve bütçe gerekçesinde merkezi yönetim bütçe kanunu, eki belgeler ve bütçe gerekçesinde yer verileceğinden, formların doldurulması hususunda gereken yer verileceğinden, formların doldurulması hususunda gereken hassasiyetin gösterilmesi gerekmektedir. hassasiyetin gösterilmesi gerekmektedir.

4. 4. Yılsonu harcama tahmin bilgileri de ödenek teklifleri gibi Yılsonu harcama tahmin bilgileri de ödenek teklifleri gibi e-bütçe ortamına girileceği için yılsonu harcama tahminleri, geçmiş e-bütçe ortamına girileceği için yılsonu harcama tahminleri, geçmiş yıl gerçekleşmeleri, Haziran ayı harcamaları, önümüzdeki döneme yıl gerçekleşmeleri, Haziran ayı harcamaları, önümüzdeki döneme ilişkin tahmin ve beklentiler dikkate alınarak gerçekçi bir şekilde ilişkin tahmin ve beklentiler dikkate alınarak gerçekçi bir şekilde yapılacaktır.yapılacaktır.

5.5. Kırtasiye, büro malzemesi, döşeme, büro makineleri ve Kırtasiye, büro malzemesi, döşeme, büro makineleri ve demirbaş alımları ile ilgili ödenek tekliflerinde Devlet Malzeme demirbaş alımları ile ilgili ödenek tekliflerinde Devlet Malzeme Ofisinin 30.06.2010 tarihi itibarı ile geçerli olan satış fiyatları dikkate Ofisinin 30.06.2010 tarihi itibarı ile geçerli olan satış fiyatları dikkate alınacaktır.alınacaktır.

FormlarFormlar6.6. Bazı hizmet ve malzeme maliyetlerinin (giyecek ve Bazı hizmet ve malzeme maliyetlerinin (giyecek ve

memurların öğle yemeği yardımları, taşıtların işletme ve bakım memurların öğle yemeği yardımları, taşıtların işletme ve bakım onarım maliyetleri) hesaplanmasında Bütçe Hazırlama Rehberi onarım maliyetleri) hesaplanmasında Bütçe Hazırlama Rehberi Taslağının eki standartlarda gösterilen tutarlar dikkate alınacaktır.Taslağının eki standartlarda gösterilen tutarlar dikkate alınacaktır.

7.7. Nakil geleceği tahmin edilen personeller ile geçici Nakil geleceği tahmin edilen personeller ile geçici görevlendirme yapılacağı tahmin edilen personellerin yurtiçi geçici ve görevlendirme yapılacağı tahmin edilen personellerin yurtiçi geçici ve sürekli yolluklarının hesaplamalarında 2010 yılı Merkezi Yönetim sürekli yolluklarının hesaplamalarında 2010 yılı Merkezi Yönetim Bütçe Kanununun eki H cetveli ile Yalova’dan taşıma taban ücretleri Bütçe Kanununun eki H cetveli ile Yalova’dan taşıma taban ücretleri dikkate alınarak hesaplanacaktır. Bulunan rakamın %5 arttırımlı dikkate alınarak hesaplanacaktır. Bulunan rakamın %5 arttırımlı olarak 2011 yılı teklif tutarı hesaplanacaktır.olarak 2011 yılı teklif tutarı hesaplanacaktır.

8. 8. Bu bölümde yer alan formlar ve doldurulmalarına ilişkin Bu bölümde yer alan formlar ve doldurulmalarına ilişkin bilgiler “bilgiler “http://www.http://www.yalovayalova.edu.tr/ylv132..edu.tr/ylv132.aspxaspx” internet adresinden ” internet adresinden temin edilebilecektir.temin edilebilecektir.

9.9. Tereddüte düşülen konularda Başkanlığımıza müracaat Tereddüte düşülen konularda Başkanlığımıza müracaat edebilirsiniz.edebilirsiniz.

FORMLARFORMLAR

Formların hazırlanması sırasında azami Formların hazırlanması sırasında azami dikkat ve özenin gösterilmesi gerekmektedir. dikkat ve özenin gösterilmesi gerekmektedir.

Bütçe tekliflerinin değerlendirilmesi Bütçe tekliflerinin değerlendirilmesi sırasında tavanı aşan ilave ödenek teklifleri sırasında tavanı aşan ilave ödenek teklifleri formu ile gelir ve gider bütçe fişleri özellikle formu ile gelir ve gider bütçe fişleri özellikle önem arz etmektedir.önem arz etmektedir.

2011-2013 dönemi bütçe tekliflerinde 2011-2013 dönemi bütçe tekliflerinde 100 TL 100 TL ve katlarındakive katlarındaki tutarlara yer verilecektir. tutarlara yer verilecektir.

Doldurulacak Formlara İlişkin Doldurulacak Formlara İlişkin ListeListe

Form1:HizmetForm1:Hizmet GerekçesiGerekçesive Hedeflerive Hedefleri

Form1 doldurulurken hizmet odaklı Form1 doldurulurken hizmet odaklı gerekçeler ön plana çıkarılacaktır.gerekçeler ön plana çıkarılacaktır.

Birimler tahsis edilen ödenekler ile Birimler tahsis edilen ödenekler ile neleri gerçekleştirdiklerini ve teklif ettikleri neleri gerçekleştirdiklerini ve teklif ettikleri ödeneklerle neleri yapmayı planladıklarını ödeneklerle neleri yapmayı planladıklarını belirteceklerdir. Ulaşılması planlanan belirteceklerdir. Ulaşılması planlanan hedefler, nicel ve nitel olarak ortaya hedefler, nicel ve nitel olarak ortaya konacaktır. konacaktır.

Başkanlığımız birimlerden gelen Başkanlığımız birimlerden gelen form 1’leri konsolide ederek e-bütçe form 1’leri konsolide ederek e-bütçe sistemine giriş yapacaktır. sistemine giriş yapacaktır.

Form1Form1

Form 10: Birimlerin Hizmet Form 10: Birimlerin Hizmet Maliyetinin Tespitine İlişkin Bilgi Maliyetinin Tespitine İlişkin Bilgi

FormuFormu Kuruluş bütçelerinde yer alan her Kuruluş bütçelerinde yer alan her

birimin hizmet maliyetinin tespitine yönelik birimin hizmet maliyetinin tespitine yönelik olarak düzenlenen bu formda, kuruluşlar olarak düzenlenen bu formda, kuruluşlar hizmetleriyle ilgili bilgilere yer hizmetleriyle ilgili bilgilere yer vereceklerdir. vereceklerdir.

Her birim için ayrı ayrı düzenlenecek Her birim için ayrı ayrı düzenlenecek olan bu form, hizmet maliyetinin tespiti olan bu form, hizmet maliyetinin tespiti bakımından büyük önem taşımaktadır. Bu bakımından büyük önem taşımaktadır. Bu itibarla bu form titizlikle doldurulacak ve itibarla bu form titizlikle doldurulacak ve hizmet maliyetinin tespiti ile ilgili olarak, hizmet maliyetinin tespiti ile ilgili olarak, kullanılan kömür (ton), odun (ton), fuel-oil kullanılan kömür (ton), odun (ton), fuel-oil (litre), doğalgaz (m3), elektrik (kwh), su (litre), doğalgaz (m3), elektrik (kwh), su (m3) gibi bilgilere yer verilecektir.(m3) gibi bilgilere yer verilecektir.

Form:10Form:10

Form 13- Gider ve Gelir Form 13- Gider ve Gelir Bütçe FişleriBütçe Fişleri

Gider-Gelir bütçe fişleri ekonomik Gider-Gelir bütçe fişleri ekonomik sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde sınıflandırmanın dördüncü düzeyinde doldurulacaktır. Gider bütçe fişlerinde ödenek doldurulacaktır. Gider bütçe fişlerinde ödenek teklifi hesaplanırken birim maliyetin tespitine teklifi hesaplanırken birim maliyetin tespitine ilişkin bilgi formunda (Form 10) belirtilen ilişkin bilgi formunda (Form 10) belirtilen bilgiler dikkate alınacaktır. bilgiler dikkate alınacaktır.

Bütçe fişlerinin gerekçelerinde, genel Bütçe fişlerinin gerekçelerinde, genel ifadeler yerine hesaplamalara dayanan detaylı ifadeler yerine hesaplamalara dayanan detaylı bilgilere yer verilecektir.bilgilere yer verilecektir.

Gider bütçe fişlerinin doldurulmasında Gider bütçe fişlerinin doldurulmasında 2011 yılı ödenek tekliflerini 2010 yılı kesintili 2011 yılı ödenek tekliflerini 2010 yılı kesintili başlangıç ödeneklerini dikkate alıp % 5 başlangıç ödeneklerini dikkate alıp % 5 arttırarak gider bütçe fişlerini arttırarak gider bütçe fişlerini hazırlayacaklardır.hazırlayacaklardır.

Form 13Form 13

Form 25-Form 25- Tavanı Aşan Tavanı Aşan İlave Ödenek Teklifleri İlave Ödenek Teklifleri

FormuFormuTavana sığmayan ödenek tekliflerine Tavana sığmayan ödenek tekliflerine

ilgili tertibin gider bütçe fişlerinin bu amaç ilgili tertibin gider bütçe fişlerinin bu amaç için ayrılmış bölümünde yer verilmelidir. için ayrılmış bölümünde yer verilmelidir.

Gider bütçe fişlerindeki rakam ve Gider bütçe fişlerindeki rakam ve açıklamalar ile bu form arasında tutarlılık açıklamalar ile bu form arasında tutarlılık sağlanacaktır. sağlanacaktır.

İlave ödenek tekliflerinin gerekçeleri İlave ödenek tekliflerinin gerekçeleri açık ve net olarak belirtilecektir.açık ve net olarak belirtilecektir.

Form 25Form 25

Birim KodlarıBirim Kodları

Fonksiyonel KodlarFonksiyonel Kodlar

Ekonomik Ekonomik KodlarKodlar

II IIIIIIIIII

IIVV

GİDERİN EKONOMİK SINIFLANDIRMASIGİDERİN EKONOMİK SINIFLANDIRMASI

0303 22 11 0101 Kırtasiye AlımlarıKırtasiye Alımları

0303 22 11 0202 Büro Malzemesi AlımlarıBüro Malzemesi Alımları

0303 22 11 0303 Periyodik Yayın AlımlarıPeriyodik Yayın Alımları

0303 22 11 0404 Diğer Yayın AlımlarıDiğer Yayın Alımları

0303 22 11 0505 Baskı ve Cilt GiderleriBaskı ve Cilt Giderleri

0303 22 11 9090 Diğer Kırtasiye ve Büro Malzemesi AlımlarıDiğer Kırtasiye ve Büro Malzemesi Alımları

0303 22 22 0101 Su AlımlarıSu Alımları

0303 22 22 0202 Temizlik Malzemesi AlımlarıTemizlik Malzemesi Alımları

0303 22 33 0101 Yakacak AlımlarıYakacak Alımları

0303 22 33 0202 Akaryakıt ve Yağ AlımlarıAkaryakıt ve Yağ Alımları

0303 22 33 0303 Elektrik AlımlarıElektrik Alımları

0303 22 44 0101 Yiyecek Alımları Yiyecek Alımları

0303 22 44 0202 İçecek Alımlarıİçecek Alımları

0303 22 44 9090 Diğer Yiyecek, İçecek ve Yem AlımlarıDiğer Yiyecek, İçecek ve Yem Alımları

0303 22 66 0101 Laboratuvar Malzemesi ile Kimyevi ve Temrinlik Malzeme AlımlarıLaboratuvar Malzemesi ile Kimyevi ve Temrinlik Malzeme Alımları

0303 22 66 0202 Tıbbi Malzeme ve İlaç AlımlarıTıbbi Malzeme ve İlaç Alımları

0303 22 66 9090 Diğer Özel Malzeme AlımlarıDiğer Özel Malzeme Alımları

0303 22 99 0101Bahçe Malzemesi Alımları ile Yapım ve Bakım Bahçe Malzemesi Alımları ile Yapım ve Bakım GiderleriGiderleri

0303 22 99 9090 Diğer Tüketim Mal ve Malzemesi AlımlarıDiğer Tüketim Mal ve Malzemesi Alımları

0303 33 11 0101 Yurtiçi Geçici Görev YolluklarıYurtiçi Geçici Görev Yollukları

0303 33 22 0101 Yurtiçi Sürekli Görev YolluklarıYurtiçi Sürekli Görev Yollukları

0303 33 33 0101 Yurtdışı Geçici Görev YolluklarıYurtdışı Geçici Görev Yollukları

0303 33 44 0101 Yurtdışı Sürekli Görev YolluklarıYurtdışı Sürekli Görev Yollukları

0303 33 55 0101 Seyyar Görev TazminatlarıSeyyar Görev Tazminatları

EkonomiEkonomik Kodlark Kodlar

0303 33 55 0202 Arazi TazminatlarıArazi Tazminatları

0303 33 66 0101 Profesör Uzman ve Memur Mübadele GiderleriProfesör Uzman ve Memur Mübadele Giderleri

0303 33 66 0202 Öğrenci Mübadele GiderleriÖğrenci Mübadele Giderleri

0303 55 11 0101 Etüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz GiderleriEtüt-Proje Bilirkişi Ekspertiz Giderleri

0303 55 11 0202 Araştırma ve Geliştirme GiderleriAraştırma ve Geliştirme Giderleri

0303 55 11 0303 Bilgisayar Hizmeti AlımlarıBilgisayar Hizmeti Alımları

0303 55 11 0404 Müteahhitlik HizmetleriMüteahhitlik Hizmetleri

0303 55 11 0505 Harita Yapım ve Alım GiderleriHarita Yapım ve Alım Giderleri

0303 55 11 0808 Temizlik Hizmeti Alım GiderleriTemizlik Hizmeti Alım Giderleri

0303 55 11 0909 Özel Güvenlik Hizmeti Alım GiderleriÖzel Güvenlik Hizmeti Alım Giderleri

0303 55 11 9090 Diğer Müşavir Firma ve Kişilere ÖdemelerDiğer Müşavir Firma ve Kişilere Ödemeler

0303 55 22 0101 Posta ve Telgraf GiderleriPosta ve Telgraf Giderleri

0303 55 22 0202 Telefon Abonelik ve Kullanım ÜcretleriTelefon Abonelik ve Kullanım Ücretleri

0303 55 22 0303 Bilgiye Abonelik ve İnternet Erişimi GiderleriBilgiye Abonelik ve İnternet Erişimi Giderleri

0303 55 22 0404 Haberleşme Cihazları Ruhsat ve Kullanım GiderleriHaberleşme Cihazları Ruhsat ve Kullanım Giderleri

0303 55 22 0606 Hat Kira GiderleriHat Kira Giderleri

0303 55 22 9090 Diğer Haberleşme GiderleriDiğer Haberleşme Giderleri

0303 55 33 0202 Yolcu Taşıma GiderleriYolcu Taşıma Giderleri

0303 55 33 0303 Yük Taşıma GiderleriYük Taşıma Giderleri

0303 55 33 0404 Geçiş ÜcretleriGeçiş Ücretleri

0303 55 33 9090 Diğer Taşıma GiderleriDiğer Taşıma Giderleri

0303 55 44 0101 İlan Giderleriİlan Giderleri

0303 55 44 0202 Sigorta GiderleriSigorta Giderleri

0303 55 44 9090 Diğer Tarifeye Bağlı ÖdemelerDiğer Tarifeye Bağlı Ödemeler

0303 55 55 0101 Dayanıklı Mal ve Malzeme Kiralaması GiderleriDayanıklı Mal ve Malzeme Kiralaması Giderleri

0303 55 55 0202 Taşıt Kiralaması GiderleriTaşıt Kiralaması Giderleri

Ekonomik Ekonomik KodlarKodlar

0303 55 55 0505 Hizmet Binası Kiralama GiderleriHizmet Binası Kiralama Giderleri

0303 55 55 0606 Lojman Kiralama GiderleriLojman Kiralama Giderleri

0303 55 55 0707 Arsa ve Arazi Kiralaması GiderleriArsa ve Arazi Kiralaması Giderleri

0303 55 55 1010 Bilgisayar, Bilgisayar Sistemleri ve Yazılımları Kiralaması GiderleriBilgisayar, Bilgisayar Sistemleri ve Yazılımları Kiralaması Giderleri

0303 55 55 1212 Personel Servisi Kiralama GiderleriPersonel Servisi Kiralama Giderleri

0303 55 55 9090 Diğer Kiralama GiderleriDiğer Kiralama Giderleri

0303 55 99 0101 Yurtiçi Staj ve Öğrenim GiderleriYurtiçi Staj ve Öğrenim Giderleri

0303 55 99 0202 Yurtdışı Staj ve Öğrenim GiderleriYurtdışı Staj ve Öğrenim Giderleri

0303 55 99 0303 Kurslara Katılma ve Eğitim GiderleriKurslara Katılma ve Eğitim Giderleri

0303 55 99 0404 Öğretim Üyesi Yetiştirme Projesi GiderleriÖğretim Üyesi Yetiştirme Projesi Giderleri

0303 55 99 1010 Lojman İşletme Maliyetlerine Katılım Giderleri Lojman İşletme Maliyetlerine Katılım Giderleri

0303 55 99 1111 Diğer Binaların İşletme Maliyetlerine Katılım Giderleri Diğer Binaların İşletme Maliyetlerine Katılım Giderleri

0303 55 99 9090 Diğer Hizmet AlımlarıDiğer Hizmet Alımları

0303 66 11 0101 Temsil, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon GiderleriTemsil, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri

0303 66 22 0101 Tanıtma, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon GiderleriTanıtma, Ağırlama, Tören, Fuar, Organizasyon Giderleri

0303 77 11 0101 Büro ve İşyeri Mal ve Malzeme AlımlarıBüro ve İşyeri Mal ve Malzeme Alımları

0303 77 11 0202 Büro ve İşyeri Makine ve Techizat AlımlarıBüro ve İşyeri Makine ve Techizat Alımları

0303 77 11 0303 Avadanlık ve Yedek Parça Alımları Avadanlık ve Yedek Parça Alımları

0303 77 11 0404 Yangından Korunma Malzemeleri AlımlarıYangından Korunma Malzemeleri Alımları

0303 77 11 9090 Diğer Dayanıklı Mal ve Malzeme AlımlarıDiğer Dayanıklı Mal ve Malzeme Alımları

0303 77 22 0101 Bilgisayar Yazılım Alımları ve YapımlarıBilgisayar Yazılım Alımları ve Yapımları

0303 77 22 0202 Fikri Hak AlımlarıFikri Hak Alımları

0303 77 22 9090 Diğer Gayri Maddi Hak AlımlarıDiğer Gayri Maddi Hak Alımları

0303 77 33 0101 Tefrişat Bakım ve Onarım GiderleriTefrişat Bakım ve Onarım Giderleri

0303 77 33 0202 Makine Teçhizat Bakım ve Onarım GiderleriMakine Teçhizat Bakım ve Onarım Giderleri

0303 77 33 0303 Taşıt Bakım ve Onarım GiderleriTaşıt Bakım ve Onarım Giderleri

0303 77 33 0404 İş Makinası Onarım Giderleriİş Makinası Onarım Giderleri

0303 77 33 9090 Diğer Bakım ve Onarım GiderleriDiğer Bakım ve Onarım Giderleri

EkonomiEkonomik Kodlark Kodlar

0303 88 11 0101 Büro Bakım ve Onarımı GiderleriBüro Bakım ve Onarımı Giderleri

0303 88 11 0202 Okul Bakım ve Onarımı GiderleriOkul Bakım ve Onarımı Giderleri

0303 88 11 0404 Atölye ve Tesis Binaları Bakım ve Onarımı GiderleriAtölye ve Tesis Binaları Bakım ve Onarımı Giderleri

0303 88 22 0101 Lojman Bakım ve Onarımı GiderleriLojman Bakım ve Onarımı Giderleri

0606 11 11 0101 Büro Mefruşatı AlımlarıBüro Mefruşatı Alımları

0606 11 11 0202 İşyeri Mefruşatı Alımları İşyeri Mefruşatı Alımları

0606 11 11 0303 Okul Mefruşatı AlımlarıOkul Mefruşatı Alımları

0606 11 11 0505 Sosyal Tesis Mefruşatı AlımlarıSosyal Tesis Mefruşatı Alımları

0606 11 22 0101 Büro Makinaları Alımları Büro Makinaları Alımları

0606 11 22 0202 Bilgisayar AlımlarıBilgisayar Alımları

0606 11 22 0303 Tıbbi Cihaz AlımlarıTıbbi Cihaz Alımları

0606 11 22 0404 Laboratuar Cihazı AlımlarıLaboratuar Cihazı Alımları

0606 11 22 0505 İşyeri Makine Teçhizat Alımlarıİşyeri Makine Teçhizat Alımları

0606 11 33 0202 Atölye Gereçleri AlımlarıAtölye Gereçleri Alımları

0606 11 33 0303 Tıbbi Gereçler AlımlarıTıbbi Gereçler Alımları

0606 11 33 0404 Laboratuar Gereçleri AlımlarıLaboratuar Gereçleri Alımları

0606 11 44 0101 Kara Taşıtı Alımları Kara Taşıtı Alımları

0606 33 11 0101 Bilgisayar Yazılımı AlımlarıBilgisayar Yazılımı Alımları

0606 33 22 0202 Plan Proje AlımlarıPlan Proje Alımları

0606 33 33 0101 Lisans AlımlarıLisans Alımları

0606 55 11 0101 Proje GiderleriProje Giderleri

0606 55 11 0202 Müşavirlik GiderleriMüşavirlik Giderleri

0606 55 22 0101 İnşaat Malzemesi Giderleriİnşaat Malzemesi Giderleri

0606 55 22 0202 Elektrik Tesisatı GiderleriElektrik Tesisatı Giderleri

0606 77 11 0101 Proje GiderleriProje Giderleri

0606 77 11 0202 Müşavirlik GiderleriMüşavirlik Giderleri

0606 77 22 0101 İnşaat Malzemesi Giderleriİnşaat Malzemesi Giderleri

0606 77 22 0202 Elektrik Tesisatı GiderleriElektrik Tesisatı Giderleri

0606 77 22 0303 Sıhhi Tesisat GiderleriSıhhi Tesisat Giderleri

0606 77 22 0404 Özel Tesisat GiderleriÖzel Tesisat Giderleri

MUSTAFA AYDINBİLGİSAYAR İŞLETMENİ

İlginiz için İlginiz için

teşekkürler…teşekkürler…