XYZ d.o.o. ZagrebJakova Gotovca 1

Biljeke uz financijske izvjetaje za 2009. godinu

Općenito

XYZ je društvo s ograničenom odgovornošću (dalje: Društvo) za trgovinu i proizvodnju metalnih predmeta. Društvo je osnovano u lipnju 1992. godine pod matičnim brojem subjekta (MBS) 01234567. Sjedište Društva nalazi se u Ulici Jakova Gotovca 1, Zagreb.

Osnovne djelatnosti Društva, temeljem upisa u Trgovačkom sudu jesu:

* Kupnja i prodaja robe

* Ostale poslovne djelatnosti

* Proizvodnja metalnih predmeta

Društvo zastupa pojedinačno i samostalno g. Ivan Ivančić, direktor Društva.Tijekom razdoblja, Društvo je prosječno zapošljavalo 90 djelatnika (u 2009. godini prosječan broj

djelatnika bio je 87).

Biljeka 1. Značajne računovodstvene politike

1.1. Osnove sastavljanja

Financijski izvještaji sastavljeni su sukladno odredbama Hrvatskih standarda financijskog izvještavanja, koje je objavio Odbor za standarde financijskog izvještavanja objavljenim u Narodnim novinama 30/2008., propisanim kao okvirom financijskog izvještavanja temeljem odred-bi Zakona o računovodstvu (Nar. nov., 109/07.).

Financijski izvještaji pripremljeni su primjenom načela povijesnog troška. Detaljna objašnjenja priznavanja pojedinačnih pozicija dana su u sklopu svake pojedinačne pozicije.

Financijski izvještaji prezentirani su u hrvatskim kunama (kn), s obzirom da je to valuta u kojoj je iskazana većina poslovnih događaja Društva. Na dan 31. prosinca tečaj kune u odnosu na ostale valute bio je:

31. prosinca 2008. godine 1 EUR = 7,233110 HRK 1 USD = 5,169831 HRK

31. prosinca 2009. godine 1 EUR = 7,288320 HRK 1 USD = 5,802310 HRK

Ovi financijski izvještaji pripremljeni su na principu neograničenosti poslovanja.Sastavljanje financijskih izvještaja u skladu s Hrvatskim standardima financijskog izvještavanja

zahtijeva od Uprave da daje procjene i izvodi pretpostavke koje utječu na iskazane iznose imovine i

obveza, te objavu nepredviđene imovine i nepredviđenih obveza na datum financijskih izvještaja, kao i na iskazane prihode i rashode tijekom izvještajnog razdoblja.

Procjene se temelje na informacijama koje su bile dostupne na datum sastavljanja financijskih izvještaja, te se stvarni iznosi mogu razlikovati od procijenjenih.

1.2. Strane valute

Transakcije u stranim sredstvima plaćanja prevode se u funkcionalnu valutu tako da se iznosi u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju po tečaju na dan transakcije. Monetarna imovina i obveze denominiraju se u stranoj valuti na dan bilance upotrebom srednjeg tečaja HNB važećeg na dan bilance. Prihodi ili rashodi od tečajnih razlika priznaju se u računu dobiti i gubitka za razdoblje u kojem nastaju.

1.3. Nematerijalna imovina

Prilikom nabave sredstva dugotrajne nematerijalne imovine se evidentira u visini troškova nabave umanjena za diskonte i rabate, a po uvećanju za zavisne troškove koji su nastali radi stavljanja sredstva u upotrebu. Prilikom otuđenja imovine dobit/gubitak utvrđena prilikom prodaje evidentira se kao prihod/rashod tekućeg razdoblja.

Troškovi istraživanja i razvoja čine trošak u trenutku nastanka, osim kada se troškovi razvoja priznaju kao imovina gdje se očekuje da će proizvod koji se razvija generirati buduću ekonomsku korist i gdje je dokazana tehnička izvedivost proizvoda.

Kapitalizirani troškovi razvoja amortiziraju se linearnom metodom tijekom razdoblja očekivane buduće koristi, koje ne može biti dulje od pet godina.

1.4. Nekretnine, postrojenja i oprema

Materijalna imovina, izuzev zemljišta, iskazuje se po trošku nabave umanjenom za akumuliranu amortizaciju i trajna umanjenja vrijednosti.

Naknadni izdaci uključuju se u knjigovodstvenu vrijednost imovine ili se, po potrebi, priznaju kao zasebna imovina samo ako će društvo imati buduće ekonomske koristi od spomenute imovine, te ako se trošak imovine može pouzdano mjeriti. Popravci i održavanja nekretnina, postrojenja i opreme priznaju se kao rashodi razdoblja u kojem su nastali.

Amortizacija se knjiži kao trošak razdoblja, a obračunava se pravocrtnom metodom tijekom očekivanog korisnog vijeka trajanja imovine. Očekivani je korisni vijek trajanja prema oblicima imovine sljedeći:

Građevinski objekti i postrojenja 5 do 60 godina;Oprema 4 do 15 godina;Ostala dugotrajna imovina 10 godina.Korisni vijek trajanja, metoda amortizacije i ostatak vrijednosti preispituju se na kraju svake

poslovne godine i ukoliko se očekivanja razlikuju od prethodnih procjena, promjene se priznaju kao promjene u računovodstvenim procjenama.

Zemljište i investicije u tijeku se ne amortiziraju. Amortizacija ostale imovine obračunava se za svako pojedinačno sredstvo prema linearnoj metodi po stopama prikladnim za otpis nabavne vrijednosti kroz procijenjeni korisni vijek trajanja imovine.

Stavke nekretnina, postrojenja i opreme koje su rashodovane ili prodane isključene su iz bilance zajedno s pripadajućom akumuliranom amortizacijom. Bilo koja zarada ili gubitak nastao pri

prestanku priznavanja imovine (izračunat kao razlika između neto prodanih primitaka i knjigovodstvene vrijednosti imovine u trenutku prodaje) se iskazuje u računu dobitka i gubitka u godini prestanka priznavanja.

1.5. Financijski instrumenti

Financijska imovina i obveze evidentiraju se inicijalno po trošku, koji predstavlja fer vrijednost dane ili primljene protučinidbe uključujući zavisne troškove transakcije. Nakon početnog priznavanja ulaganja koja su klasificirana kao raspoloživa za prodaju ili se drže za trgovanje vrednuju se po fer vrijednosti. Dobici ili gubici na ulaganjima koja se drže za trgovanje priznaju se na teret prihoda. Dobici ili gubici na ulaganjima raspoloživim za prodaju evidentiraju se u okviru kapitala i rezervi, sve dok se ulaganje ne proda, naplati ili mu se trajno smanji vrijednost, kada se kumulativna dobit ili gubitak prije iskazan u okviru kapitala i rezervi prenosi u korist ili na teret prihoda.

Ulaganja u dionice koje ne kotiraju na burzi evidentiraju se na temelju troška stjecanja, ako nije moguće pouzdano procijeniti njihovu fer vrijednost.

Ostala financijska imovina koja se drži do dospijeća te financijske obveze, kao što su dani i primljeni krediti i izdane obveznice naknadno se vrednuju po amortiziranom trošku koristeći metodu efektivne kamatne stope. Amortizirani trošak izračunava se uzimajući u obzir premije ili diskonte nastale prilikom stjecanja, kroz period do dospijeća. Za ulaganja vrednovana po amortiziranom trošku gubici i dobici priznaju se na teret prihoda kada im se trajno smanji vrijednost ili su otuđena, te kroz proces amortizacije.

Redovne transakcije s financijskim instrumentima se evidentiraju kada je imovina isporučena (datum namire). Kod knjiženja po datumu namire, promjene u vrijednosti imovine se evidentiraju iako imovina nije priznata do trenutka namire.

1.6. Ulaganja u podru-nice

Unutar ove pozicije iskazani su udjeli u povezanom poduzeću ABC d.o.o., Zagreb. Navedene udjele Društvo iskazuje primjenom metode troškova, smanjena za trajno smanjenje vrijednosti., sukladno odredbama Hrvatskog standarda financijskog izvještavanja 9 - Financijska imovina. Primljene i izglasane dividende knjiže se u korist računa dobiti i gubitka Društva.

1.7. Umanjenje vrijednosti imovine

Društvo provjerava na svaki dan bilance postoje li indikatori gubitka vrijednosti imovine. U slučaju da takvi indikatori postoje, ili kada je godišnji test gubitka vrijednosti zahtjevan, Društvo procjenjuje nadoknadivu vrijednost imovine. Nadoknadivi iznos procijenjen je kao viši od neto prodajne cijene i vrijednosti u uporabi. Neto prodajna cijena je iznos koji se može dobiti prilikom prodaje imovine u transakciji između dviju voljnih neovisnih strana umanjena za troškove prodaje, dok vrijednost u uporabi predstavlja sadašnju vrijednost procijenjenih budućih novčanih tijekova za koje se očekuje da će nastati iz neprestane upotrebe imovine kroz njen ekonomski vijek trajanja te prodaje na kraju vijeka trajanja. Nadoknadivi iznos se određuje za svaku pojedinačnu imovinu, osim ako imovina ne stvara novčane priljeve od neprekinute upotrebe, koji značajno ovisi o drugoj imovini ili skupinama imovine. U tom slučaju, nadoknadivi iznos za jedinicu stvaranja novca određuje se prema jedinici imovine gdje ta imovina pripada. Gdje knjigovodstveni iznos prelazi taj procijenjeni nadoknadivi iznos, imovini je umanjena vrijednost do njenog nadoknadivog iznosa.

1.8. Najmovi

Najmovi nekretnina, postrojenja i opreme u kojima društvo snosi sve rizike i koristi vlasništva klasificiraju se kao financijski najmovi. Financijski najmovi kapitaliziraju se na početku najma prema fer vrijednosti imovine ili sadašnjoj vrijednosti minimalnih iznosa najamnine, ovisno o tome što je niže. Svako plaćanje najma evidentira se kao financijski trošak i smanjenje obveza po najmu kako bi se dobila konstantna kamata do kraja trajanja ugovora.

Nekretnine, postrojenja i oprema kupljeni pod financijskim najmom amortiziraju se u razdoblju korištenja najma ili u roku korisnog vijeka trajanja, ovisno koje je razdoblje kraće.

Najmovi u kojima društvo ne snosi bitan udio rizika i koristi vlasništva klasificiraju se kao operativni najmovi. Plaćanja po osnovi operativnih najmova iskazuju se u računu dobiti i gubitka tijekom razdoblja najma.

1.9. Zalihe

Zalihe sirovina i potrošnog materijala vrednuju se prema nabavnoj vrijednosti (po principu prosječne ponderirane cijene) ili neto utrživoj vrijednosti, ovisno o tomu koja je niža. Troškovi nabave obuhvaćaju kupovnu cijenu, uvoze carine, nepovratne poreze, troškove prijevoza i druge troškove koji se mogu izravno pripisati nabavci. Vrijednost trgovačkog i količinskih popusta umanjuje vrijednosti troškova nabave. Neto utrživa vrijednost predstavlja procjenu prodajne cijene u redovnom tijeku poslovanja umanjenu za varijabilne troškove prodaje.

Proizvodnja u tijeku vrednuje se na osnovi metode postotka dovršenosti, mjerena vrijednošću posla dovršenog do datuma bilance u odnosu na kalkuliranu vrijednost.

Troškovi uključuju fiksne i varijabilne troškove koji se izravno odnose na određeni ugovor, te sve troškove koji se mogu pripisati ugovornim aktivnostima i rasporediti na pojedinačne ugovore na razumnoj osnovi, uključujući troškove posudbi za pojedine ugovore. Troškovi također uključuju troškove dodatnih radova, ako postoje.

Zalihe poluproizvoda i gotovih proizvoda vrednuju se prema cijeni proizvodnje ili prema neto utrživoj vrijednosti ovisno o tome koja je niža. Razduženje zaliha gotovih proizvoda utvrđuje se primjenom metode prosječnog ponderiranog troška.

Oštećene ili zastarjele zalihe procjenjuju se na dan bilance prema neto utrživoj vrijednosti.Zalihe sitnog inventara jednokratno se otpisuju prilikom stavljanja u upotrebu.

1.10. Potra-ivanja

Potraživanja se početno mjere po fer vrijednosti. Ukoliko se naplata potraživanja odlaže za dulje vremensko razdoblje (dulje od 1 godine), a nisu ugovorene kamate, ili su ugovorene po stopi koja je niža od tržišne, potraživanja se priznaju u iznosu koji predstavlja sadašnju vrijednost budućih novčanih tokova diskontiranih primjenom tržišne kamatne stope.

Na svaki sljedeći datum bilance potraživanja čija se naplata očekuje u razdoblju dužem od godinu dana se mjere po amortiziranom trošku primjenom metode efektivne kamatne stope umanjeno za gubitak od umanjenja vrijednosti. Sva ostala potraživanja mjere se po početno priznatom iznosu umanjeno za naplaćene iznose i umanjenja vrijednosti.

Rashod se priznaje u računu dobiti i gubitka ako su se potraživanja prestala priznavati zbog nenadoknadivosti ili je njihova vrijednost umanjena.

Na svaki datum bilance Društvo procjenjuje postoji li objektivan dokaz o umanjenju vrijednosti pojedinog potraživanja. Ako postoji objektivni dokaz o umanjenju vrijednosti potraživanja iznos gubitka mjeri se kao razlika između knjigovodstvene vrijednosti i procijenjenih budućih novčanih tokova. Knjigovodstvena vrijednost potraživanja se umanjuje upotrebom odvojenog konta ispravka vrijednosti. Iznos gubitka se priznaje u računu dobiti i gubitka.

Prihodi koji su ostvareni i za njih su učinjeni odgovarajući rashodi, ali nemaju elemenata da se

evidentiraju kao potraživanja, iskazuju se kao aktivna vremenska razgraničenja prema svoti navedenoj u ispravi koja dokazuje nastali poslovni događaj. Kada se steknu uvjeti za ispostavljanje dokumenta po osnovi kojeg se stječu potraživanja, vremenska razgraničenja se prenose na račune potraživanja.

1.11. Novac i novčani ekvivalenti

Novac i novčani ekvivalenti uključuju novac u blagajnama, kratkoročne depozite kod banaka s ugovorenim dospijećem do 3 mjeseca i sredstva na računima banaka. Stanje novca na računima kod banaka i u blagajni iskazuje se u nominalnoj vrijednosti izraženoj u hrvatskoj valutnoj jedinici. Devizna sredstva na računima i u blagajni preračunavaju se na srednji tečaj Hrvatske narodne banke na dan bilance.

1.12. Porezi

Obračun poreza zasniva se na obračunu dobiti za tu godinu i usklađuje se za stalne i privremene razlike između oporezive i računovodstvene dobiti.

Obračun poreza na dobit vrši se u skladu s hrvatskim poreznim propisima. Odgođeni porezi obračunavaju se korištenjem metode obveza za sve privremene razlike na dan iskazivanja bilance zbog vremenskih razlika priznavanja prihoda i rashoda čije se uključivanje u oporezivu dobit ne poklapa s uključivanjem u poreznu dobit u okviru financijskih izvještaja. Odgođeni porezi obračunavaju se po poreznoj stopi koja je primjenjiva u godinama u kojima se očekuje da će se privremene razlike nadoknaditi.

Odgođeno porezno sredstvo priznaje se kad je vjerojatno da će se ostvariti dovoljno oporezive dobiti na teret koje se ono može iskoristiti. Tekući porez i odgođeni porez terete se ili odobravaju direktno u kapitalu ako se porez odnosi direktno na stavke koje su odobrene ili terećene, u istom ili različitom razdoblju, direktno na kapital.

Na dan bilance ponovno se procjenjuju nepriznata porezna sredstva te prikladnost sadašnje vrijednosti poreznih sredstava.

1.13. Kapital

Upisani kapital iskazuje se u svoti koja je upisana u sudski registar prilikom osnivanja, odnosno promjene upisa vrijednosti kapitala u trgovačkom registru.

1.14. Rezerviranja

Rezerviranja se priznaju ako društvo ima sadašnju zakonsku ili izvedenu obvezu kao posljedicu prošlog događaja, ako je vjerojatno da će biti potreban odljev resursa radi podmirivanja obveze te ako se iznos obveze može pouzdano procijeniti.

1.15. Priznavanje prihoda

(a) Prihodi od prodaje robe i usluga Prihodi nastali prodajom robe priznaju se kada se značajan rizik i koristi vlasništva prenose na

kupca, te kada ne postoji značajna neizvjesnost s naslova prodaje, pripadajućih troškova ili mogućih povrata robe.

Kod pružanja usluga prihod se priznaje prema stupnju izvršenja usluge, odnosno kada ne postoji značajna neizvjesnost u pogledu pružanja usluge ili pripadajućih troškova.

(b) Državne potporeDržavna potpora koja se prima kao nadoknada za već nastale rashode ili gubitke ili u svrhu

pružanja izravne financijske podrške bez daljnjih povezanih troškova, priznaje se kao prihod razdoblja u kojem se prima.

Državne potpore za pojedinačne ugovore priznaju se samo ako je njihovo ostvarivanje izvjesno, pri čemu čine dio ukupnog prihoda iz ugovora, te se priznaju za brodove isporučene u tekućoj godini.

Potpore koje se odnose na materijalnu imovinu koja se amortizira priznaju se kao prihod u razdobljima i u omjerima u kojima se tereti amortizacija tih sredstava.

(c) Prihodi od kamataPrihodi od kamata priznaju se na vremenski proporcionalnoj osnovi, uzimajući u obzir stvarni

prinos na ustupljena sredstva.

(d) Prihodi od dividendiPrihodi od dividendi priznaju se kada je ustanovljeno pravo na isplatu dividende

Biljeka 2. Prihodi od prodaje

Prihodi su u 2009. godini porasli u odnosu na 2008. godinu za 21%. Povećanje prihoda prvenstveno je uzorkovano povećanjem prihoda osnovne djelatnosti - prodaje metalnih proizvoda prema povezanim društvima.

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Prihodi od prodaje proizvoda i usluga u povezanim 6.749.625,48 8.332.412,6Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na 5.662.166,63 5.392.501,7Prihodi od prodaje proizvoda i usluga na stranom 8.765.202,27 10.820.642,UKUPNO prihodi od prodaje: 21.176.994, 24.545.55

Biljeka 3. Ostali poslovni prihodi

Unutar pozicije ostalih prihoda Društvo je iskazalo prihode s naslova subvencija u visini od 18.457 kn, te prihode od ukidanja dugoročnih rezerviranja u visini od 31.044 kn.

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Prihodi od subvencija, dotacija, regresa, 27.731,78 18.456,65Prihodi od ukidanja dugoročnih rezerviranja 12.365,98 31.044,04UKUPNO ostali poslovni prihodi: 40.097,76 49.500,69

Biljeka 4. Materijalni troškovi

Materijalni troškovi u 2009. godini sudjeluju sa 44% unutar strukture poslovnih rashoda Društva, te iznose 11,486 mil. kn. Navedena se pozicija sastoji od troškova sirovina i materijala u iznosu od 6,963 mil. kn sljedeće strukture:

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Utrošeni materijal 4.919.013,00 6.072.521,55Potrošena energija 706.633,73 872.339,34Otpisi sitnog inventara 14.496,69 17.896,16UKUPNO materijalni troškovi: 5.640.143,42 6.962.757,0

Biljeka 5. Troškovi osoblja

Troškovi osoblja su u 2009. godini iznosili 11.894 mil. kn, te sudjeluju u ukupnim rashodima Društva sa 46%. Prosječan broj zaposlenih na bazi sata rada u 2009. godini iznosio 90 (u 2008. godini 87). Društvo nema definiranih planova naknada nakon umirovljenja za svoje zaposlenike, te sukladno navedenome nema niti rezerviranja za ove troškove. Društvo zaposlenima isplaćuje jubilarne nagrade i jednokratne otpremnine prilikom umirovljenja.

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Neto plaće i nadnice 6.579.575,68 8.122.486,18Troškovi poreza i doprinosa iz plaća 1.934.803,01 2.388.514,32Doprinosi na plaće 1.120.243,91 1.382.941,11UKUPNO troškovi osoblja: 9.634.622,60 11.893.941,

Biljeka 6. Troškovi amortizacije

Troškovi amortizacije sudjeluju u strukturi ukupnih troškova sa 5%, odnosno iznose 1.410 mil. kn. Detaljan pregled obračunate amortizacije po pojedinim skupinama sredstava dan je u sljedećoj tablici:

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Amortizacija nematerijalne imovine 3.289,44 4.139,16Amortizacija građevinskih objekata 696.941,50 860.295,94Amortizacija postrojenja i opreme 338.302,07 417.633,91Amortizacija alata, pogonskog inventara i 103.284,89 127.505,20

UKUPNO troškovi amortizacije: 1.141.817 1.409.574,

Biljeka 7. Ostali vanjski troškovi

Ostali vanjski troškovi iznose 4.523 mil. kn, sljedeće strukture:- u kn i lp -

Pozicija 2008. 2009.1 2 3

Prijevozne usluge 683.998,10 844.395,66Usluge na izradi proizvoda 2.146.074,52 2.649.328,9Usluge održavanja 258.921,42 319.638,49Usluge zakupa 648,76 800,90Komunalne usluge 111.621,12 137.796,27Bankarske usluge i usluge platnog 40.346,23 49.807,42Usluge savjetovanja 122.701,61 151.475,14Premije osiguranja 73.902,40 91.232,51Ostale usluge 225.627,36 278.536,98UKUPNO vanjski trokovi: 3.663.841,52 4.523.012,

Biljeka 8. Ostali troškoviOstali troškovi sastoje se od sljedećih pozicija:

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Troškovi reprezentacije 52.287,31 64.548,69Porezi koji ne ovise o poslovnom rezultatu 9.979,38 12.319,55Doprinosi na druge dohotke 30.293,07 37.396,79UKUPNO ostali troškovi: 92.559,77 114.265,0

Biljeka 9. Neto prihodi / (rashodi) financiranja

Financijski prihodi sudjeluju sa svega 1% u strukturi ukupno ostvarenih prihoda, dok financijski rashodi sudjeluju sa 3,2% u strukturi ukupno ostvarenih rashoda. Društvo je sve troškove posudbi evidentiralo kao troškove tekućeg razdoblja.

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Prihodi od kamata 3.658,99 2.653,78Pozitivne tečajne razlike 222.540,45 276.589,43Ukupno financijski prihodi 226.199,44 279.243,21Troškovi kamata 139.307,10 186.475,93Negativne tečajne razlike 561.555,61 678.739,09Ukupno financijski rashodi 700.862,71 865.215,02Neto financijski prihodi / (rashodi) -474.663,27 -

Biljeka 10. Izvanredni prihodi

Društvo je u 2009. godini ostvarilo 3.506 mil. kn izvanrednih - ostalih prihoda, sljedeće strukture:

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Otpisi obveza 2.007.995, 3.203.792,2Prihodi od prodaje materijala 77.022,34Neotpisana vrijednost i vrijednosno usklađenje 30.591,46 19.978,45Prihodi iz proteklih godina 12.456,32 15.040,98Ostali prihodi 40.004,50 190.615,73UKUPNO izvanredni - ostali prihodi: 2.091.04 3.506.452,

Biljeka 11. Izvanredni rashodi

Društvo je u 2009. godini ostvarilo 106 tis. kn izvanrednih - ostalih rashoda, sljedeće strukture:- u kn i lp -

Pozicija 2008. 2009.1 2 3

Nabavna vrijednost prodanog mat., rezervnih dijelova i 0,00 1.251,71Kazne, penali i naknade štete 10.855,38 32.201,73Otpisana potraživanja 26.486,76 300,43Naknadno utvrđeni rashodi iz proteklih godina 31.074,21 50.706,11Naknadno odobreni popusti 2.981,59 3.680,77Ostali rashodi 14.134,45 17.448,98UKUPNO izvanredni - ostali rashodi: 85.532,3 105.589,

Bilješka 12. Porez na dobit

Nakon odbitka prihoda od rashoda razdoblja ostvarena je dobit prije oporezivanja u iznosu od 1.426 mil. kn. Stopa poreza na dobit, sukladno hrvatskom Zakonu o porezu na dobit, iznosi u 2009. godini 20%. Obračunati porez na dobit za 2009. godinu iznosi 304 tis. kuna, te je skraćeni obračun dan u nastavku:

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

Dobit prije oporezivanja 1.699.779,01

1.425.985,40

Uvećanja dobiti 124.613,90

100.942,81

- 70% troškova reprezentacije 36.601.12 48.909,27- 30% troškova za osobni prijevoz 50.670,64 39.233,11- troškovi kazni za prekršaje i prijestupe 10.855,38 12.500,00

- vrijednosno usklađenje i otpis potraživanja

26.486,76 300,43

Umanjenja dobiti 34.713,46 28.119,45

- prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja

30.591,46 19.978,45

- državna potpora za obrazovanje i izobrazbu

4.122,00 8.141,00

Iskorišteni porezni gubitci 1.789.679,45

0,00

Porezna osnovica 0,00 1.498.808,76

Stopa poreza na dobit 20% 20%

Obveza poreza na dobit 0,00 299.761,75

Ukidanje odgođene porezne imovine 0,00 3.995,69

Dobit poslije oporezivanja 1.699.779,01

1.122.227,96

Bilješka 13. Dugotrajna materijalna i nematerijalna imovina

Pregled kretanja dugotrajne nematerijalne i materijalne imovine u 2009. godini dan je u nastavku:- u kn i lp -

Nematerijalna

imovinaZemljite Građevins

ki objekti

Postrojenja i

oprema

Alati, pogonski inventar i transport

na sredstva

Materijalna imovina

u pripremi

Predujmovi za

materijalnu

imovinu

Ukupno

Nabavna vrijednosti

Stanje 31. prosinca 2008.

20.414,85 4.564.836,00

50.874.423,69

10.514.798,67

7.102.350,56

1.088.240,23

74.165.064,00

Nabava 54.061,89 28.385,58 1.332,99 55,13 83.835,59Prodaja i rashodovanje imovine

-130.987,73

-239.897,4

8-

370.885,21

Stanje 31. prosinca 2009. 20.414,85 4.564.836,

0050.874.423

,6910.437.872

,836.890.838,

661.089.573,

22 55,13 73.878.014,38

Ispravak

vrijednosti

Stanje 31. prosinca 2008. 3.289,44 21.023.823

,396.189.177,

466.804.865,

7134.021.156

,00

Amortizacija 4.139,16 860.295,94 417.633,91 127.505,20

1.409.574,21

Prodaja i rashodovanje imovine

-127.306,96

-239.897,4

8-

367.204,44

Stanje 31. prosinca 2009. 7.428,60 0,00 21.884.119

,336.479.504,

416.692.473,

43 0,00 0,00 35.063.525,77

Neto knjigovodstvena vrijednost

Na dan 31. prosinca 2008.

17.125,41 4.564.836,00

29.850.600,30

4.325.621,21

297.484,85

1.088.240,23 0,00 40.143.908

,00

Na dan 31. prosinca 2009.

12.986,25 4.564.836,00

28.990.304,36

3.958.368,42

198.365,23

1.089.573,22 55,13 38.814.488

,61

Nad nekretninom u Zagrebu, Ulica Jakova Gotovca 1 upisano je založno pravo XY banka d.d., Zagreb, kao osiguranje podmirenja dugoročnog kredita u visini od 155.000 EUR. Stanje ovih obveza na dan 31. prosinca 2009. godine iznosi 1.127 mil. kuna, te obveze dospijevaju na naplatu u razdoblju 2011. - 2013. godine.

Pored navedenih sredstava dugotrajne imovine, Društvo ima u poslovnom najmu osobno vozilo. Navedene najamnine, koje se plaćaju u okviru poslovnih najmova evidentiraju se kao rashodi tijekom trajanja najma. Bitne napomene iz ovog Ugovora o poslovnom najmu dane su u nastavku:

Predmet najma: Osobno voziloDatum sklapanja Ugovora: 01. 09. 2008.Raskid Ugovora: 30. 08. 2012.Trošak najma u 2009. godini 25.000 knBudući troškovi najma: - u 2010. godini 25.000 kn - u 2011. godini 25.000 kn - u 2012. godini 7.000 kn

Bilješka 14. Dugotrajna financijska imovina

Unutar ove pozicije iskazani su udjeli u povezanom poduzeću ABC d.o.o., Zagreb. Navedene udjele Društvo iskazuje primjenom metode troškova, sukladno odredbama Hrvatskog standarda financijskog izvještavanja 9 - Financijska imovina.

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Udjeli u povezanom društvu ABC d.o.o. 225.300,00 225.300,00

Bilješka 15. Zalihe- u kn i lp -

Pozicija 2008. 2009.1 2 3

Sirovine i materijal 1.175.516,77 1.165.086,05Proizvodnja u tijeku 1.922.629,77 1.361.645,94Gotovi proizvod  2.124.723,76 1.624.723,76Predujmovi za zalihe 203.815,74 239.840,74UKUPNO zalihe 5.426.686,04 4.391.296,49

Bilješka 16. PotraživanjaKratkotrajna potraživanja odnose se na potraživanja s rokom dospijeća od jedne godine.

Struktura ovih potraživanja na dan 31. prosinca 2009. godine dana je u nastavku:

- u kn i lp -

Pozicija potraživanja:

Stanje na dan 31.

12. 2008. Udio

Stanje na dan 31. 12.

2009. Udio Indeks

1 2 3 4 56

(4/2*100)

Potraživanja od povezanih poduzetnika

1.511.101,70 38,45% 494.547,36 6,67% 33

Potraživanja od kupaca

1.843.103,50 46,89% 6.351.281,14 85,69% 345

Potraživanja od države i drugih institucija

573.892,53 14,60% 564.300,22 7,61% 98

Ostala potraživanja 2.202,21 0,06% 2.202,21 0,03% 100

UKUPNO 3.930.299, 100,00 7.412.330,9 100,00 189

potraživanja: 94 % 3 %

Potraživanja od povezanih poduzetnika odnose se na isporučene proizvode povezanom poduzeću ABC d.o.o. Ukupno iskazani iznos potraživanja odnosi se na nedospjela potraživanja.

Potraživanja od kupaca na dan 31. prosinca 2009. godine iznose 6.351 mil. kuna, te se iskazuju u visini zaračunatih prihoda uvećanih za obračunati porez na dodanu vrijednost. Smanjenje vrijednosti potraživanja provodi se u razdoblju spoznaje o nemogućnosti naplate dijela ili cijelog potraživanja. Temeljem utuženja kupaca, Uprava Društva je provela ispravak vrijednosti kupaca u prethodnim razdobljima u visini od 999.731 kuna. Tijekom 2009. godine naplaćen je iznos otpisanih potraživanja u visini od 19.978 kn.

Struktura dospjelosti potraživanja od kupaca dana je u nastavku:

Pozicija: Potraživanja od kupaca: Struktura:

UKUPNA potraživanja 6.351.281,14 100,00%Nedospjelo: 2.987.887,32 47,04%

Dospjelo: 3.363.393,82 52,96% - do 30 dana 798.485,78 12,57% - 30 - 60 dana 1.327.535,97 20,90% - 60 - 90 dana 687.493,98 10,82% - više od 90 dana 549.878,09 8,66%

Bilješka 17. Financijska imovina

Društvo je tijekom 2009. godine odobrilo kratkoročni zajam povezanom društvu ABC d.o.o. u visini od 1.307.936 kn na razdoblje od 01. 10. 2009. godine - 15. 05. 2010. godine uz kamatnu stopu od 4%/godišnje uvećano za porez na dodanu vrijednost.

Iskazani iznos danih zajmova trećima u visini od 7.500 kn odnosi se na zajam odobren 2008. godine kupcu Društva, za koji je sklopljen prolongat tijekom 2009. godine uz kamatnu stopu od 6%/godišnje uvećano za porez na dodanu vrijednost. Navedeni zajam dospijeva na naplatu u cijelosti u ožujku 2010. godine.

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Dani zajmovi povezanim poduzetnicima 0,00 1.307.935,98Dani zajmovi, depoziti i slično 7.500,00 7.500,00UKUPNO financijska imovina 7.500,00 1.315.435,98

Bilješka 18. Novac na računu i u blagajni

Struktura pozicije novca na računu i u blagajni na dan 31. prosinca 2009. godine bila je sljedeća:- u kn i lp -

Pozicija 2008. 2009.1 2 3

Žiroračun 33.153,37 192.898,81Blagajna 658,28 511,06Devizni račun 3.189,13 62.436,53UKUPNO novac 37.000,78 255.846,40

Sredstva na deviznim računima preračunata su u kune primjenom srednjeg tečaja Hrvatske narodne banke na dan 31. prosinca 2009. godine.

Bilješka 19. Kapital i rezerve

Iskazana vrijednost upisanog kapitala u visini od 46.962.300 kuna odnosi se u cijelosti na upisani i uplaćeni kapital. Navedena je pozicija usklađena sa upisom u Trgovačkom sudu.

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Temeljni kapital 46.962.300,00 46.962.300,00

Bilješka 20. Rezerviranja

Unutar ove pozicije Društvo je iskazalo rezerviranja za započete sudske sporove, a suklad-no procjeni odvjetnika i Uprave Društva. Kretanje pozicije dugoročnih rezerviranja za reklamacije tijekom 2009. godine, bilo je sljedeće:

Pozicija: Iznos u kn:Stanje 01. 01. 2009. godine 160.550,93Iskorišteni iznosi rezerviranja -Neiskorišteni iznosi rezerviranja (31.044,04)

Rezerviranja po odluci za 2009. godinu 19.425,99Stanje na dan 31. 12. 2009. godine 148.932,88

Protiv Društva završen je tijekom 2009. godine sudski postupak, temeljem kojega je Društvo oprihodovalo iznos rezerviranja proveden u prethodnim razdobljima u visini od 31 tis. kn.

Bilješka 21. Dugoročne obveze

Unutar ove pozicije iskazan je dugoročni dio obveze prema banci XY banka d.d., Zagreb, sklopljen u 2009. godini.

Budući da je navedeni kredit sklopljen uz valutnu klauzulu (EUR) na dan 31. prosinca 2009. godine stanje ove obveze svedeno je po srednjem tečaju Hrvatske narodne banke na dan bilance. Detaljan pregled odredbi iz ovog Ugovora dan je u nastavku:

Kreditor: XY banka d.d.Ugovori iznos kredita: 155.000 EURPočetak kredita: 30.03.2009.Kraj kredita: 31.12.2013.Kamatna stopa: 6,5%Iznos obveze u HRK na dan 31. 12. 2009. - dugoročna obveza 949.097,70 - kratkoročna obveza 178.250,20

Pregled dospijeća ovih obveze u budućim razdobljima dan je u nastavku:

Dospijeva u: Iznos u EUR:2010. godini 25.000 EUR2011. godini 35.000 EUR2012. godini 45.000 EUR2013. godini 50.000 EURUKUPNO: 155.000 EUR

Bilješka 22. Kratkoročne obveze

Kratkoročne obveze na dan 31. prosinca 2009. godine sudjeluju sa 22% unutar strukture pasive, te je njihova struktura sljedeća:

- u kn i lp -

Pozicija kratkoročnih obveza

Stanje na dan 31.

12. 2008. Udio

Stanje na dan 31.

12. 2009. Udio Inde

ks

1 2 3 4 5 6 Obveze prema povezanim 1.243.182,2 11,01 2.118.347,2 18,12% 170

poduzetnicima 8 % 3

Obveze prema bankama i drugim financijskim institucijam

2.437.954,91

21,60% 4.851,65 0,04% 0

Obveze za predujmove 267.824,39 2,37% 281.732,40 2,41% 105

Obveze prema dobavljačima5.625.054,4

149,84

%6.784.127,3

8 58,04% 121

Obveze po vrijednosnim papirima

604.000,00 5,35% 675.000,00 5,77% 112

Obveze prema zaposlenicima

509.379,62 4,51% 528.656,55 4,52% 104

Obveze za poreze, doprinose i slična davanja

592.775,63 5,25% 1.114.965,46 9,54% 188

Obveze s osnove udjela u rezultatu

- - - - -

Ostale kratkoročne obveze 6.170,43 0,05% 2.660,41 0,02% 43

Kratkoročno dospijeće dugoročnog kredita 178.250,20 1,52%

UKUPNO kratkoročne obveze:

11.286.341,67

100,00%

11.688.591,28

100,00% 102

Obveze prema povezanim poduzetnicima odnose se na obveze s naslova nabave zaliha sirovina i materijala neophodnih za proces proizvodnje.

Obveze prema kreditnim institucijama odnose se na obveze s naslova kamata temeljem odobrenog dugoročnog kredita, koji dospijeva na naplatu u siječnju 2010. godine.

Društvo je tijekom studenoga i prosinca 2009. godine zaprimilo predujmove u visini od 281.732 kn, koji su iskorišteni u cijelosti po isporuci proizvoda tijekom siječnja i veljače 2010. godine.

Obveze prema dobavljačima sudjeluju sa 59% u strukturi ukupnih kratkoročnih obveza Društva, te se u najvećem iznosu odnose na obveze prema domaćim dobavljačima za nabavu sirovina i usluga. Struktura dospjelosti ovih obveza na dan 31. prosinca 2009. godine je sljedeća:

Pozicija Obveze prema StrukturUKUPNE obveze 6.784.127,38 100,00Nedospjelo: 3.985.873,43 58,75%Dospjelo: 2.798.253,95 41,25% - do 30 dana 1.298.485,78 19,14% - 30 - 60 dana 827.535,97 12,20% - 60 - 90 dana 387.493,98 5,71% - više od 90 dana 284.738,22 4,20%

Obveze prema zaposlenima u visini od 528.657 kuna odnose se na neisplaćenu plaću za prosinac 2009. godine, koja je redovno podmirena u siječnju 2010. godine.

Obveze po vrijednosnim papirima odnose se na izdane mjenice u visini od 675 tis. kn, koje dospijevaju na naplatu u prvoj polovici 2010. godine.

Obveze za poreze, doprinose i druge pristojbe sudjeluju u strukturi ukupnih kratkoročnih obveza Društva sa 10%, te je struktura ovih obveza na dan 31. prosinca 2009. godine sljedeća:

- u kn i lp -Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Obveze za porez na dodanu vrijednost 374.810,51 611.163,85Obveze za porez na dobit 0 299.761,75Obveze za doprinose iz plaće i naknada plaća 132.785,06 139.508,93Obveze na dohodak iz plaća i naknada 51.082,02 61.533,93Obveze prema fizičkim osobama koje se oporezuju kao drugi dohodak

34.098,04 2.997,00

UKUPNO 592.775,6 1.114.965,

Bilješka 23. Odgođeno plaćanje troškova i prihod budućeg razdoblja

Unutar ove pozicije na dan 31. prosinca 2009. godine iskazan je iznos od 45.881 kn troškova tekućeg razdoblja, koji dospijevaju na naplatu tijekom 2010. godine.

Bilješka 24. Ostalo povećanje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti- u kn i lp -

Pozicija 2008. 2009.1 2 3

Rezerviranja za sudske sporove 15.735,92 19.425,99Vrijednosno usklađenje kratkotrajne imovine 0,00 17.896,16Otpisana potraživanja 26.486,76 300,43Negativne tečajne razlike 139.307,10 186.475,93Rashodi od kamata 561.555,61 678.739,09Izdaci za kamate -561.555,61 -678.739,09UKUPNO 181.529,78 224.098,51

Bilješka 25. Ostalo smanjenje novčanog tijeka od poslovnih aktivnosti- u kn i lp -

Pozicija 2008. 2009.

1 2 3Otpis obveza 2.007.995,55 3.203.792,27Prihodi od ukidanja 12.365,98 31.044,04Prihodi od kamata 3.658,99 2.653,78Pozitivne tečajne razlike 222.540,45 276.589,43Ukupno 2.246.560,97 3.514.079,52

Bilješka 26. Ostale promjene kapitala- u kn i lp -

Upisani kapital

Zadržana dobit/

(preneseni gubitak)

Dobit/(gubitak)

tekuće godine

Ukupno

Na datum 31. prosinca 2007.

46.962.300,00

(9.254.200,05)

(944.474,01)

36.763.625,94

Prijenos gubitka - (944.474,01 944.474.01 0Dobit razdoblja - - 1.699.779, 1.699.779,

Na datum 31. prosinca 2008.

46.962.300,00

(10.198.674,06)

1.699.779,01

38.463.404,95

Raspored dobiti 1.699.779,0 (1.699.779, 0Dobit razdoblja - - 1.122.227, 1 .122.227,

Na datum 31. prosinca 46.962.300 (8.498.895,0 1.122.227, 39.585.632

U Zagrebu, 11. siječnja 2010. godine

Ana Anić, voditelj računovodstva Ivan Ivančić, direktor