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U-Gov Risorse UmaneFormazione ai Key User
Modulo dei COMPENSI
Verona 16 e 17 giugno 2014
U-GOV
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PRIMO GIORNO:
• Ciclo COMPENSI per i ruoli interessati (AU, PR, esenti, conto terzi)
SECONDO GIORNO:
• Ciclo Missioni
Agenda
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Modulo dei COMPENSI
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Obiettivi
1. DG del Ciclo Compensi
2. Figure Professionali
3. Caratteristiche di ogni DG
4. Casi d’uso più frequenti
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Un po’ di teoria 10:15
Pausa 11:15
Esercizi applicativi 11:30
Pranzo 13:00 – 14:00
Esercizi applicativi 14:00
Domande 16:30
Fine lavori 17:00
Agenda
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Piattaforma e-learning a disposizione:
• corsi on-line• video lezioni
• quiz• manuali
https://elearning.u-gov.it/
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È obbligatorio inserire le proprie credenziali per accedere alle funzioni
dell’applicazione:
Passaggio logico informazioni
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Rubrica di U-GOVCSA
ANAGRAFICA COMUNE
U-GOV RU (compensi)
Luogo e Data di nascitaCognome / Nome
Domicilio fiscale
Modalità di pagamento
Codice fiscale
Anagrafica comune
Un’anagrafica inserita da Rubrica
va Immatricolatada CSA o RU
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Prestazioni accessorie non abituali
Prestazioni a pagamento per attività
conto terzi
Redditi assimilati a lavoro dipendente
Redditi di lavoro autonomo abituale ed
occasionale
Tipologie di reddito liquidabili nel modulo COMPENSI
Personale Dipendente
Personale Esterno
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PROFESSIONISTIPROFESSIONISTI
LAVORATORI AUTONOMI OCCASIONALILAVORATORI AUTONOMI OCCASIONALI
AMMINISTRAZIONE CENTRALE(ufficio del personale = CSA)
AMMINISTRAZIONE CENTRALE(ufficio del personale = CSA)
DIPARTIMENTI
UFFICI INCARICATIUFFICI INCARICATI
BORSE ESENTIBORSE ESENTI
LIQUIDATO
carriere voci DG contratto
CALCOLOLIQUIDAZIONE
CALCOLO COMPENSO
DG compenso
U-GOV Compensi Missioni
CSA
A seconda della figura professionale interessata
ADEMPIMENTI
F24CUD E
CERTIFICAZIONI770
BANCA DATI MIUR
UNIEMENSANAGRAFE
PRESTAZIONICONGUAGLIO
FISCALE
… logica del calcolo
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Principali caratteristiche di UGOV COMPENSI
Si basa sul concetto
di CICLO GESTIONALE con
sequenza di
DOCUMENTI GESTIONALI
È una procedura che nasce per
la gestione DECENTRATA delle liquidazioni
La CONTABILIZZAZIONE
avviene nel completamento
del DG stesso
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Principali caratteristiche di CSA
Gestisce la
STORICITA’ delle
INFORMAZIONIe ciò consente ricalcoli automatici
di conguagli ed arretrati
È una procedura integrata (modulo giuridico ed economico)
per la gestione
ACCENTRATA e MASSIVA
delle liquidazioni
Per contabilizzare gli stipendi
occorre il modulo
UGOV ALLOCAZIONE COSTI.
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Funzionamento di U-GOV Compensi
DG Ciclo Compensi:
• PRE - CONTRATTO (non obbligatorio)
• CONTRATTO
• COMPENSO
• ORDINATIVO DI PAGAMENTO
Relazione predecessore - successore
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DGContratto
DGCompenso
Funzionamento di U-GOV Compensi
Dati per:
• Uniemens
• Anagrafe delle
Prestazioni
Scrittura anticipata
COAN(impegno di
budget)
Dati perUniemens
Scrittura reale di costo
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DG Contratto al personale
1. Contiene:
• dati percipiente• dati economici
2. Prevede l’inserimento di dati:
• ruolo• Trattamento Economico (Voce e Capitolo)
3. Info per adempimenti mensili ed annuali
4. Creazione automatica della scrittura anticipata di accantonamento di budget (COAN)
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E’ il DG che stabilisce gli estremi di un accordo tra
l’Amministrazione e il percipiente per una prestazione d’opera da
retribuire con uno o più compensi.
DG Contratto al personale
DG Contratto al personale:
• obbligatorio per Ruoli soggetti a Conguaglio Fiscale (CC, BS e PE)
• permette la corretta gestione degli adempimenti mensili ed annuali (Anagrafe Prestazioni, Trasparenza, Uniemens)
• calcolo corretto imponibile INAIL CO.CO.CO.
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DG Contratto al personale
InailInail
Inps - Uniemens
Inps - Uniemens
Anagrafe prestazio
ne
Anagrafe prestazio
ne
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Il Ruolo identifica:
1.La figura professionale
2.La tipologia di rapporto di lavoro
3.L’assoggettamento fiscale e previdenziale
Il Ruolo
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DG Compenso
• Elabora il calcolo vero e proprio
• Predispone informazioni per UNIEMENS
• Produce una scrittura reale di costo (COGE e COAN)
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E’ il DG che consente la definizione, il calcolo e il
pagamento di quanto dovuto al percipiente in seguito alla
prestazione eseguita presso l’Ente.
DG Compenso
Il Compenso deve rispettare le esigenze normative:
misura degli oneri fiscali e previdenziali
• CARICO DIPENDENTE • CARICO ENTE
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DG Compenso
Il Compenso può essere creato:
1.A partire dal Contratto al personale (se DG CTR obbligatorio)
2.Direttamente (se DG CTR non obbligatorio)
3.A partire da un altro Compenso (tasto DUPLICA ma SOLO se DG CTR non obbligatorio)
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Conguaglio fiscale AUTOMATICO per i Ruoli CC, BS e PE:
1. sull’ultima rata del contratto
2. sull’ultima rata dell’anno
Il conguaglio fiscale automatico
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Contratto al
personaleCompenso
Ordinativo di
Pagamento
MotorePagament
o
CoAnAnticipata: rilevazione del costo presunto
Documenti Gestionali
CoGe Prima: Costo a debito
Transitorio di Banca: debito a transitorio
Ultima: transitorio a
banca
Diretta: rilevazione
costo effettivo
Funzionamento di U-GOV Compensi
Le scritture contabili vengono prodotte automaticamente:
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E’ il DG da predisporre nel caso in cui, per individuare i
soggetti che dovranno eseguire la prestazione
d’opera, venga pubblicato un bando di selezione.
DG Pre - Contratto
• Conterrà gli estremi del bando pubblicato
• I dettagli del pre-contratto = numero posti banditi
• Creazione automatica della scrittura anticipata di accantonamento di budget (COAN) per accantonare i fondi relativi al costo totale presunto del bando.
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L’ateneo deve definire:
• Ruoli da liquidare in U-GOV
• Voci da utilizzare per ciascun Ruolo
• Per quali Ruoli il DG “Contratto al personale” sia obbligatorio, facoltativo, o non previsto
• Le configurazioni per la corretta contabilizzazione di:
• Documenti• Successivi versamenti
Regole di configurabilità del Ciclo Compensi
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Il LAVOROAUTONOMO OCCASIONALE
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Lavoro Autonomo Occasionale = AU(art. 67, comma 1, lettera l) del TUIR)
“Redditi derivanti da attività di lavoro autonomo non esercitate abitualmente”
• IRPEF (ritenuta d’acconto 20%)
• Gestione Separata INPS per redditi annui > 5.000€
• IRAP
Il Ruolo
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Rimborsi Spese
• Le Spese di viaggio, vitto e alloggio
concorrono alla formazione del reddito:
SI IRPEF
SI IRAP
NO INPS
• Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente
non concorrono alla formazione del reddito.
Lavoro Autonomo Occasionale
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• La Gestione Separata INPS è calcolata solo se:
reddito annuale > 5.000€
• Al “Calcola Compenso” il sistema verifica il superamento della soglia
e genera in automatico la voce di GS INPS sulla liquidazione
AU - Memo
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Voci di Compenso più frequenti:
09955 - “Compenso in ritenuta d’acconto”
09728 - “Rimborso Spese”
09637 - “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (SI Conv.)”
09638 - “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (NO Conv.)”
AU - Memo
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PAUSANon è vero che abbiamo poco tempo:
la verità è che ne perdiamo molto
Seneca
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Il LAVORO AUTONOMOABITUALE
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Lavoro Autonomo Abituale = PR(art. 53, comma 1 del TUIR)
“Redditi derivanti dall’esercizio di arti e professioni”
• IRPEF (ritenuta d’acconto 20%);
• IVA;
• contributi previdenziali differenti a seconda dei casi (Rivalsa/Contributo integrativo).
Il Ruolo
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Rimborsi Spese
• Le Spese di viaggio, vitto e alloggio
concorrono alla formazione del reddito:
SI IRPEF
NO IRAP
NO INPS
• Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente
non concorrono alla formazione del reddito.
Lavoro Autonomo Abituale
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PR – Contributi Previdenziali
3 Casi:
1. PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS
2. PR iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS)
3. PR iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo
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PR – Contributi Previdenziali
1.PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS:
• Contributo previdenziale alla Cassa GS
• Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF) – Voce 04417
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PR – Contributi Previdenziali
2. PR Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS):
• Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo
• Addebito al committente di un Contributo Integrativo del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI IVA, NO IRPEF) – Voce 04415
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PR – Contributi Previdenziali
3. PR Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo:
1. Contributo previdenziale alla Cassa GS. Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF)
2. Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo. Addebito al committente di un Contributo Integrativo del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI IVA, NO IRPEF)
Voce 04417 + Voce 04415
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PR – IVA
Aliquota IVA impostata al 22% di default, tranne:
1.Contribuenti minimi (Legge 244/07)– NO IVA;– SI Ritenuta d’acconto 20%
2. Nuovo regime Contribuenti Minimi (Legge 111/11)– NO IVA;– NO Ritenuta d’acconto
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• I rimborsi spese di AU e PR vanno inseriti nel DG
Compenso (stesso capitolo voce di compenso)
• NO scheda dati fiscali per il PR: occorre agire con le
voci
AU e PR - Memo
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• Per AU e PR residenti all’estero verificare la Convenzione:
• SI Convenzione NO RITENUTA voce
09637
• NO Convenzione RITENUTA 30% voce 09638
AU e PR - Memo
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Alla GS INPS o alla Cassa dell’Albo (Rivalsa/Contributo Integrativo):
• 04417 Non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS
• 04415 Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS)
• 04417 + 04415 Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo
Contributi Previdenziali - Memo
I PR provvedono autonomamente a versare
i contributi (NO UNIEMENS, NO F24)
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• Occorre scegliere manualmente i codici IVA corretti per
l’esenzione dei Contribuenti Minimi. Voce IVA 04413 + codici:
• Attività Istituzionale I120 - “Operazione non rilevante”
• Attività Commerciale I362 - “Fuori campo IVA…L.244/2007”
Contribuenti Minimi e IVA - Memo
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Se tutto è sotto controllo
stai andando troppo piano
Mario Andretti
CI FERMIAMO QUI… BUON
PRANZO!
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PRESTAZIONI CONTO TERZI
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Prestazioni Conto Terzi
Art. 50, comma 1, lettera e), del TUIR
• Disciplinate dall’art. 66 DPR 382/80
• Attività di ricerca e consulenza con la collaborazione di
personale docente e tecnico-amministrativo
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Prestazioni Conto Terzi
• Voci liquidate solo al proprio personale dipendente
(associate alla lettera e) del TUIR)
• Ruoli: PO - PA - ND - RU: “Compensi conto terzi”
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…come vi sentite?
Siamo alla fine…
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e-learning.u-gov.it
• Materiale on-line
• Manuali
• Casi d’uso
• Etc…
Documenti e Supporto
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Corsi on-line
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Tutorial per argomenti
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Riferimenti utili
KEY USERS-Codice
-PasswordHELP DESK
https://ugov-helpdesk.cineca.com/
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Riferimenti utili
Specificare:
- DG
- UO
- N. Registrazione
- Riferimenti percipiente
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Domande?
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“Ciò che consideri una vetta
è soltanto un gradino”
Seneca
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Grazie per l’attenzione
Daniela BuldriniDipartimento Servizi e Soluzioni per l'Amministrazione Universitaria
Divisione Risorse Umane
Contatto e–mail: [email protected]