www.cineca.it u-gov compensi i giorno università degli studi di verona
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U-GOV COMPENSI
I GIORNO
Università degli studi di Verona
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Docente Partecipanti
Tutor
Formazione a distanza
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Helpdesk di I livello
Keyuser
Helpdesk di I livello
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Obiettivi
Funzionamento di U-GOV Compensi
1. DG del Ciclo Compensi
2. Figure Professionali
3. Caratteristiche di ogni DG
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Obiettivi
Funzionamento di U-GOV Compensi
4. Logica di U-GOV Compensi
5. Casi d’uso più frequenti
Piattaforma e-learning a disposizione:
• corsi on-line• video lezioni
• quiz• manuali
https://elearning.u-gov.it/
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Un po’ di teoria 09:15 – 09:45
Gestione RU 09:45 – 10:15
Il lavoro autonomo 09:45 – 10:45
Pausa 10:45 – 11:00
Esempi 11:00 – 12:30
Domande 12:30 – 13:00
Fine lavori 13:15
Agenda
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PRIMO GIORNO:
• Ciclo compensi per i lavoratori autonomi
SECONDO GIORNO:
• Ciclo Missioni
Agenda
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1) Introduzione
Un po’ di teoria…
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U-GOV
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Funzionamento di U-GOV Compensi
• Il Ciclo Gestionale rappresenta un Processo Amministrativo
• Ogni Ciclo Gestionale è formato da vari Documenti gestionali (DG)
• Ogni DG gestisce le informazioni per definire una parte del Processo Amministrativo
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Funzionamento di U-GOV Compensi
DG Ciclo Compensi:
• PRE - CONTRATTO (non obbligatorio)
• CONTRATTO
• COMPENSO
• ORDINATIVO DI PAGAMENTO
Relazione predecessore - successore
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DGContratto
DGCompenso
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Dati per:
• Uniemens
• Anagrafe delle
Prestazioni
Scrittura anticipata
COAN(impegno di
budget)
Dati perUniemens
Scrittura reale di costo
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F24CUD E
CERTIFICAZIONI770
BANCA DATI MIUR
UNIEMENSANAGRAFE
PRESTAZIONI
Funzionamento di U-GOV Compensi
Gli adempimenti mensili e annuali legati ai Compensi vengono gestiti centralmente:
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2 ANAGRAFICHE:
• DIPENDENTI CSA• CREDITORI/DEBITORI
CONTABILITA’
ANAGRAFICA UNICA U-GOV
Anagrafica comune
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Moduli U-GOV RU (CSA compresa), Didattica, Ricerca
Anagrafica Comune
Rubrica di U-GOV
Anagrafica comune
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PERCIPIENTE
MATRICOLA
Anagrafica comune
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Rubrica di U-GOVCSA
ANAGRAFICA COMUNE
U-GOV RU (compensi)
Luogo e Data di nascitaCognome / Nome
Domicilio fiscale
Modalità di pagamento
Codice fiscale
Anagrafica comune
Un’anagrafica inserita da Rubrica
va Immatricolatada CSA o RU
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LIQUIDATO
carriere voci DG contratto
CALCOLOLIQUIDAZIONE
CALCOLO COMPENSO
DG compenso
U-GOV CompensiCSA
ANAGRAFICA COMUNE/MATRICOLA
A seconda della figura professionale si utilizzerà
Passaggio logico informazioni
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2) Ecco U-GOV
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È obbligatorio inserire le proprie credenziali per accedere alle funzioni
dell’applicazione:
Passaggio logico informazioni
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Passo 1:GESTIONE RISORSA UMANA
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Da Rubrica:
Associato il numero di ID INTERNO
Anagrafica U-GOV
Da Risorsa Umana:
Associato il numero di ID INTERNO
+MATRICOLA
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Gestione familiari
• Se il percipiente richiede di usufruire delle detrazioni per familiari a carico (art 12 TUIR)
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• Serve per inserire la dichiarazione in fatto di tassazione, altri redditi o aliquote previdenziali a gestione separata
• Le informazioni vengono gestite attraverso dei codici, chiamati voci
Scheda dati fiscali e previdenziali
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• Le voci valgono a prescindere dal ruolo
• Verranno prese dal contratto e dal compenso a patto che siano coerenti con la figura professionale da calcolare
Scheda dati fiscali e previdenziali
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Il Ruolo identifica:
1. La figura professionale
2. La tipologia di rapporto di lavoro
3. L’assoggettamento fiscale e previdenziale
Il Ruolo
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Passo 2:IL CONTRATTO
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E’ il DG che stabilisce gli estremi di un accordo tra
l’Amministrazione e il percipiente per una prestazione d’opera da
retribuire con uno o più compensi.
• Predisporre informazioni per Anagrafe Prestazioni
• Calcolo corretto imponibile INAIL CO.CO.CO.
In automatico si ottiene la scrittura anticipata COAN
DATI:
• Periodo del contratto
• Ammontare lordo del compenso
• Periodicità delle rate
• Numero di rate
Contratto al personale
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Anagrafe prestazio
ne
Inail
Inps - Uniemens
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Passo 3: IL COMPENSO
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E’ il DG che consente la definizione, il calcolo e il
pagamento di quanto dovuto al percipiente in seguito alla
prestazione eseguita presso l’Ente.
Compenso
Il Compenso dovrà rispettare le esigenze
normative: misura degli oneri fiscali e
previdenziali
• CARICO DIPENDENTE • CARICO ENTE
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Compenso
Il Compenso può essere creato:
1. Direttamente
2. A partire da un altro Compenso (DUPLICA)
3. A partire dal Contratto al personale
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Le scritture contabili vengono prodotte automaticamente
Funzionamento di U-GOV Compensi
Contratto al
personaleCompenso
Ordinativo di
Pagamento
MotorePagament
o
CoAnAnticipata: rilevazione del costo presunto
Documenti Gestionali
CoGe Prima: Costo a debito
Transitorio di Banca: debito a transitorio
Ultima: transitorio a
banca
Diretta: rilevazione
costo effettivo
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Passo 4: Il LAVORO AUTONOMO
OCCASIONALE
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Lavoro Autonomo Occasionale = AU(art. 67, comma 1, lettera l) del TUIR)
“Redditi derivanti da attività di lavoro autonomo non esercitate abitualmente”
• IRPEF (ritenuta d’acconto 20%)
• Gestione Separata INPS per redditi annui > 5.000€
• IRAP
Il Ruolo
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Rimborsi Spese
• Le Spese di viaggio, vitto e alloggio
concorrono alla formazione del reddito:
SI IRPEF
SI IRAP
NO INPS
• Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente
non concorrono alla formazione del reddito.
Lavoro Autonomo Occasionale
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Rimborsi Spese AU: Risoluzione 11.7.13 n.49/EFattispecie: Docenti e ricercatori che visitano laboratori e svolgono seminari scientifici
NO RITENUTA alla FONTE (ART.25 D.P.R. 600/1973) se:
1. La prestazione è di attività occasionale (NO PR con P.IVA)
2. Le spese sostenute (vitto, viaggio, alloggio) sono strettamente necessarie per lo svolgimento dell’attività.
3. E’ previsto solo rimborso ma NON COMPENSO
Compenso = Spese Sostenute
Lavoro Autonomo Occasionale
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Passo 5: Il LAVORO AUTONOMO
ABITUALE
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Lavoro Autonomo Abituale = PR(art. 53, comma 1 del TUIR)
“Redditi derivanti dall’esercizio di arti e professioni”
• IRPEF (ritenuta d’acconto 20%);
• IVA;
• contributi previdenziali differenti a seconda dei casi (Rivalsa/Contributo integrativo).
Il Ruolo
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Rimborsi Spese
• Le Spese di viaggio, vitto e alloggio
concorrono alla formazione del reddito:
SI IRPEF
NO IRAP
NO INPS
• Le Spese anticipate in nome e per conto del cliente
non concorrono alla formazione del reddito.
Lavoro Autonomo Abituale
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PR – Contributi Previdenziali
3 Casi:
1. PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS
2. PR iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS)
3. PR iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo
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PR – Contributi Previdenziali
1. PR non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS:
• Contributo previdenziale alla Cassa GS
• Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF) – Voce 04417
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PR – Contributi Previdenziali
2. PR Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS):
• Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo
• Addebito al committente di un Contributo Integrativo del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI IVA, NO IRPEF) – Voce 04415
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PR – Contributi Previdenziali
3. PR Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo:
1. Contributo previdenziale alla Cassa GS. Addebito al committente di una Rivalsa del 4% (SI IVA, SI IRPEF)
2. Contributo previdenziale alla Cassa dell’Albo. Addebito al committente di un Contributo Integrativo del 2% o 4% a seconda della Cassa professionale (SI IVA, NO IRPEF)
Voce 04417 + Voce 04415
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PR – IVA
Aliquota IVA impostata al 22% di default, tranne:
1.Contribuenti minimi (Legge 244/07)– NO IVA;– SI Ritenuta d’acconto 20%
2. Nuovo regime Contribuenti Minimi (Legge 111/11)– NO IVA;– NO Ritenuta d’acconto
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Passo 6: MEMO
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DG Contratto al personale:
1. Contiene i dati del percipiente e i dati economici
2. Prevede l’inserimento di una serie di dati:
• Ruolo• Trattamento Economico (Voce e Capitolo)
3. Permette di creare una scrittura anticipata di accantonamento di budget
I Documenti Gestionali
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Sequenza operativa Contratto
1 - ECONOMICA 2 - CONTABILE
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DG Compenso:
1. Elabora il calcolo vero e proprio
2. Produce una scrittura reale di costo
I Documenti Gestionali
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Sequenza operativa Compenso da Contratto
1 - ECONOMICA 2 - CONTABILE
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• La Gestione Separata INPS è calcolata solo se:
reddito annuale > 5.000€
• Al “Calcola Compenso” il sistema verifica il superamento della
soglia
e genera in automatico la voce di GS INPS sulla liquidazione
AU
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Voci di Compenso più frequenti:
09955 - “Compenso in ritenuta d’acconto”
09728 - “Rimborso Spese”
09637 - “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (SI Conv.)”
09638 - “Compenso in ritenuta d’acconto non residenti (NO Conv.)”
AU
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• I rimborsi spese di AU e PR vanno inseriti nel DG
Compenso (stesso capitolo voce di compenso)
• NO scheda dati fiscali per il PR: occorre agire con le
voci
AU e PR
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• Per AU e PR residenti all’estero verificare la Convenzione:
• SI Convenzione NO RITENUTA voce
09637
• NO Convenzione RITENUTA 30% voce 09638
AU e PR
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Alla GS INPS o alla Cassa dell’Albo (Rivalsa/Contributo Integrativo):
• 04417 Non iscritti ad Albi Professionali ma alla GS
• 04415 Iscritti all’Albo e alla Cassa dell’Albo (NO GS)
• 04417 + 04415 Iscritti all’Albo ma non alla Cassa dell’Albo
PR - Contributi Previdenziali
I PR provvedono autonomamente a versare
i contributi (NO UNIEMENS, NO F24)
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• Occorre scegliere manualmente i codici IVA corretti per
l’esenzione dei Contribuenti Minimi. Voce IVA 04413 + codici:
• Attività Istituzionale I120 - “Operazione non rilevante”
• Attività Commerciale I362 - “Fuori campo IVA…L.244/2007”
Contribuenti Minimi e IVA
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… come vi sentite?
Siamo alla fine…
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e-learning.u-gov.it
• Materiale on-line
• Manuali
• Casi d’uso
• Etc…
Documenti e Supporto
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Corsi on-line
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Tutorial per argomenti
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Riferimenti utili
KEY USERS- Codice
- PasswordHELP DESK
https://ugov-helpdesk.cineca.com/
Iscrizione lista [email protected]
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Riferimenti utili
Specificare:
- DG
- UO
- N. Registrazione
- Riferimenti percipiente
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Grazie per l’attenzione
Nome CognomeDipartimento Servizi e Soluzioni per l'Amministrazione Universitaria
Divisione Risorse Umane
Contatto e–mail: [email protected]