wir bank allgemein - geschäftsbericht 2010

Geschftsber

icht 2010

WIR Bank Geschftsbericht 2010

Germ

ten ie verschiedens ss d st es zentral, da anGe zusammenfr mich i ch die das Projekt ieren. Wie im koelemente, on iteinander harm fr den arbeitsalltag bringt, m raft Wald, wo ich k system schpfe.rsitzenDer ann WiGGli, vo Der Geschfts leitunG

2


Vorwort Organisation Aus der Geschftsttigkeit Jahresrechnung Anhang zur Jahresrechnung

3

Der neue sloGan beinhaltet Den zentralen GeDanken, Dass Die Wir bank ihren firmen- unD PrivatkunDen echte chancen bietet. es lieGt in Der selbstverantWortunG Der kunDen, Diese chance oPtimal zu nutzen. Die kunDen entscheiDen, sie stehen im mittelPunkt, Wie Das bei Der betrachtunG Der titelseite Dieses Geschftsberichtes sPieGelbilDlich zum ausDruck kommt.


inhalt

vorWort Des PrsiDenten Des verWaltunGsrates

2

vorWort Des vorsitzenDen Der GeschftsleitunG

4

orGanisation

6

aus Der GeschftsttiGkeit kundinnen und kunden Produkte und Dienstleistungen mitarbeitende 8 10 13

JahresrechnunG bilanz erfolgsrechnung mittelflussrechnung 26 27 28

anhanG zur JahresrechnunG bericht der revisionsstelle adressen/impressum 58 59

1


vorausschauenDe verantWortunGvorWort Des PrsiDenten Des verWaltunGsrates | JrG michel

Die Wir bank hat sich von ihren kunDinnen unD kunDen nie entfernt. Dies manifestiert sich im vertrauen, Das Der bank entGeGenGebracht WirD. sie WirD als zuverlssiG, soliDe unD boDenstnDiG-mittelstnDisch WahrGenommen. eine einschtzunG, Die freuDe bereitet unD fr uns ansPorn unD verPflichtunG zuGleich ist.Wir leben in einer Zeit, in der Krisen Konjunktur haben. Sie folgen immer schneller aufeinander, berschneiden sich gar. Und sie sind global, zumindest in ihren Auswirkungen. Das war auch im Berichtsjahr so. Die Schweiz erwies sich einmal mehr als Fels in der Brandung. Sie hat vieles richtig oder zumindest besser gemacht. Sie gilt als solide. Das schafft Vertrauen. Vertrauen ist ein unschtzbares Gut, ganz besonders fr eine Bank. Dass wir vertrauenswrdig sind, genau das attestierten uns Privat- wie Firmenkunden im Zuge ei-

ner reprsentativen Umfrage. Die WIR-Verrechnung als zentraler Anker in unserem Geschftsmodell basiert seit ber 76 Jahren auf dem Vertrauen in diese Whrung, die ja kein gesetzliches Zahlungsmittel ist. Das WIR-System, ausgerichtet auf Klein- und Mittelunternehmen in der Schweiz, ermglicht ein einzigartiges wirtschaftliches Netzwerk unter den Teilnehmenden. Dieses wollen wir auch knftig mit aller Sorgfalt pflegen und frdern. Mit grosser Genugtuung nehme ich den gegenber den letzten Jahren hheren WIR-Umsatz von 1,627 Mrd. CHW wahr, der von den Unternehmen mit WIR-Konto gettigt wurde. Dazu beigetragen haben sicher nebst den traditionellen WIR-Messen in Bern, Luzern und Zrich die Erlebnismesse in Zofingen, die nach einem einjhrigen Unterbruch die Messe in Wettingen ersetzte, sowie der erstmals in der Romandie abgehaltene Comptoir WIR. Unsere Partnerschaft mit den einzelnen WIR-Gruppen rundet diese Palette an Aktivitten im Dienste und zum Wohle der WIR-Verrechnung ab.

2



Nebst dem WIR-Umsatz war die Geschftsentwicklung ebenfalls im zinsdifferenten Geschft sehr erfreulich. Auch dies ist auf die Vertrauenswrdigkeit der Bank zurckzufhren. Es kann ein um 2,8% hherer Reingewinn von 11,9 Mio. ausgewiesen werden. Der Verwaltungsrat wird der Generalversammlung die Ausschttung von 8.75 CHF pro Stammanteil vorschlagen (+2,9%). Die Ausschttungsquote liegt damit bei rund 65%. Zu einem erfreulichen Geschftsjahr gehrt aber weit mehr als die Ernte vergangener Aufbauarbeit. Fhrung, Aufsicht und das Tragen von Verantwortung seitens des Verwaltungsrates mssen mit den Entwicklungen Schritt halten und ebenso zukunftsgerichtet sein. Der Courant normal, so es ihn denn je einmal gegeben hat, gehrt definitiv der Vergangenheit an. 2008 wurde es spruchreif, dass die Zukunft Adaptierungen und Vernderungen erfordert. In der Folge wurde das Projekt CHANGE ins Leben gerufen. Es zielt darauf ab, den Kunden klar ins Zentrum zu rcken sowie Effizienz und Rentabilitt zu verbessern. Damit stellen wir die weitere Prosperitt der WIR Bank sicher. Wir sind berzeugt, dass wir diese strategische Weichenstellung innerhalb unseres Grundmodells und im Rahmen unserer Unternehmensstrategie zu einem idealen Zeitpunkt und aus einer Position der Strke vorgenommen haben. Die Umsetzung dieses zeitgemssen und zukunftsgerichteten Projektes haben wir im Berichtsjahr aufs Engste begleitet; all unsere Kontrollen fielen positiv aus. Bis zu einem gewissen Grad ist das Bankgeschft immer risikobehaftet. Die Risiken gehren aber klar kalkuliert und kontrolliert. Sie setzen dem Wachstum gesun-

de Schranken. Mit Genugtuung und Stolz drfen wir feststellen: Unsere Risikosituation darf nach wie vor als sehr solide bezeichnet werden. Dies soll so bleiben. Der Gedanke der Nachhaltigkeit hat Vorrang, Qualittsansprche setzen dem Wachstum klare Grenzen. Auch hinsichtlich der verschrften Eigenmittelvorschriften, die demnchst greifen, sind wir fr die Zukunft gut gerstet. Mit einem Deckungsgrad von 168 % per Ende 2010 wrde die WIR Bank schon heute den neuen Anforderungen gengen. Die Zukunft planen, Massnahmen umsetzen: Dazu braucht es Menschen mit Leidenschaft und Leistungsbereitschaft. Bei meinen Kollegen im Verwaltungsrat, bei der Geschftsleitung und bei den Mitarbeitenden der WIR Bank durfte ich dieses Engagement ber das ganze Jahr erfahren. Dafr mchte ich mich bedanken. Ein ganz besonderer Dank gilt allen Kundinnen und Kunden fr das Vertrauen, dieses unbezahlbare Gut, das sie der WIR Bank Genossenschaft entgegenbringen.

3


erfreuliches Wachstum im kernGeschftvorWort Des vorsitzenDen Der GeschftsleitunG | Germann WiGGli

ein erfreuliches unD intensives Jahr mit einem Guten abschluss lieGt hinter uns. ein Jahr, in Dem bei Der Wir bank kein stein auf Dem anDern blieb im zuGe Der vorbereitunGen zur ablsunG Der informatikPlattform im Jahr 2011. Wir haben alles Daran Gesetzt, unserer kunDschaft auch in Dieser zeit Des umbruchs eine verlssliche Partnerin zu sein.Und wiederum waren die Prognosen falsch oder zumindest verfrht. Die immer wieder vorhergesagte Zinswende stellte sich nicht ein. Vielmehr setzte sich das Niedrigstzinsniveau unvermindert fort. Zu des einen Freud und des andern Leid. Angesichts dessen, dass die Wirtschaftskrise noch nicht ausgestanden war, und mit der augenfllig gewordenen Verschuldung etlicher Mitglieder der Eurozone mit noch nicht abschtzbaren Folgen wagte keine europische Notenbank, den Leitzins

zu erhhen. Auch fr die Schweizerische Nationalbank war eine Erhhung kein Thema. Obwohl praktisch alle Mitarbeitenden der Bank mit den Vorbereitungen zum Wechsel der Informatik-Plattform stark unter Druck standen, ist die Bank usserst erfreulich gewachsen. Die Bilanzsumme schloss bei 3,799 Mrd. CHF/CHW und damit mit einem Plus von 2,2 %. Die Ausleihungen an Kunden konnten um 161 Mio. auf 3,15 Mrd. CHF/CHW gesteigert werden. Verschiedenste Faktoren, auch schwierige, prgten das Umfeld. Zum einen beflgelten der gute Konjunkturverlauf und die niedrigen Zinsen erneut die Kreditnachfrage. Zum andern entbrannte gleichzeitig der Wettbewerb unter den Banken in einem nochmals verstrkten Ausmass. Wiederum kamen die Margen unter Druck. Trotzdem war es fr uns selbstverstndlich, an unserer bewhrten Kreditvergabepraxis festzuhalten, bezogen auf mgliche Risiken, aber ebenso hinsichtlich der Preisgestaltung. Was

4



Letztere angeht, wird eine bestimmte Schmerzgrenze nicht unterschritten. Wir finanzieren nicht zu jedem Preis und verzichten gegebenenfalls auf ein Geschft. Unsere Finanzierungspolitik bot denn auch keinen Anlass zu behrdlicher Kritik. Der Wertberichtigungsbedarf verminderte sich gar um 2,6 Mio. CHF. Die WIR Bank berzeugt ebenso mit einem erfreulichen Wachstum bei den Kundengeldern. Der Bestand erhhte sich um 7,3 % auf 1,79 Mrd. CHF. Die Gelder auf den Konten im Vorsorgebereich wuchsen dabei berdurchschnittlich. Der Mitte 2009 eingesetzte Aufschwung beflgelte die an der WIR-Verrechnung teilnehmenden Firmen. Der von diesen Unternehmen gettigte WIR-Umsatz erreichte 1,627 Mrd. CHW und bertraf damit die beiden vorherigen Jahre. Wir werden auch knftig alles daran setzen, die Attraktivitt des WIR-Systems zu strken. Der Stammanteil der WIR Bank darf nach wie vor als sehr solide bezeichnet werden, auch wenn der Kurs im Berichtsjahr leicht nachgegeben hat. Insgesamt wurden an der internen Brse der WIR Bank sowie ber die OTC-Plattform der Berner Kantonalbank 36 127 Titel gehandelt. Die Umsetzung des Projektes CHANGE die Basis bildet der Wechsel unserer bisherigen Informatik auf das Kernbankensystem von finnova schreitet termingerecht voran. Die Business Solution Group sorgt fr die Implementierung. Der IT-Betrieb und das Applikationsmanagement liegen in den Hnden von COMIT, Partnerin des Esprit-Bankenverbundes. Diesem sind wir ebenfalls beigetreten und profitieren so von Synergien betreffend Know-how. Ein weiterer Vorteil liegt in der Verteilung der Kosten auf mehrere Schultern bei technologischen Weiterentwicklungen.

Im Zuge der Vernderungen nutzte die WIR Bank die Gelegenheit, alle Prozesse, Produkte und Dienstleistungen sowie ihren Auftritt nach aussen zu berprfen und auf den kommenden Frhling hin zu erneuern. Unsere knftige Positionierung im Markt wird die neuen Strken der Bank im Dienste der Kunden sichtbar machen. Mit einem Schlag, nmlich am 1. April 2011, sollen alle Neuerungen umgesetzt sein. Im Bereich der Organisation galt es, die Schnittstelle zwischen Verarbeitung und Front neu zu definieren und Letztere zu strken. So kann ein umfassender Kundenservice gewhrleistet werden. ber drei Einheiten verteilt werden sich doppelt so viele Mitarbeitende wie bisher um die Kunden kmmern. Zum bisherigen Filialnetz kommen ein zentrales Beratungszentrum, das sich im Aufbau befindet, sowie eine Abteilung fr Spezialfinanzierungen. Das Projekt CHANGE ist das grsste und komplexeste Vorhaben in der Geschichte der Bank. Doch alles erfolgt mit Augenmass. Wir bauen nmlich keinen Palast. Vielmehr legen wir die Basis dazu, den Kunden noch mehr Vorteile als in der Vergangenheit anzubieten. Dies ist unser Versprechen und damit danken wir all unseren bisherigen Kundinnen und Kunden fr ihre Treue zur WIR Bank im vergangenen Jahr.

5


orGanisationstanD 1.4.2011

verWaltunGsratPrsident Jrg Michel, Lyss, im Amt seit 1999 vizeprsident Oliver Willimann, Bron, im Amt seit 2007 mitglieder Karl Baumgartner, Biel-Benken, im Amt seit 2006 Bruno Berther, Rubigen, im Amt seit 2003 Ueli Brunner, Neunkirch, im Amt seit 2003 Rolf Hchler, Reinach AG, im Amt seit 2010 Willi Schrli, Malters, im Amt seit 2003

auDit & risk committeePrsident Karl Baumgartner vizeprsident Oliver Willimann mitglied Rolf Hchler

GeschftsleitunG unD Direktionvorsitzender der Geschftsleitung Germann Wiggli, Leiter Gesamtbanksteuerung mitglieder der Geschftsleitung Jrg Brsch, Leiter Service Center Markus Renz, Leiter Kundenbetreuung Stephan Rosch, Leiter Finanzen mitglieder der Direktion Thomas Bchsenstein, Leiter Kreditabwicklung Daniele Ceccarelli, Leiter Rechtsdient & Recovery Herv Dubois, Leiter Kommunikation Jasmin Flor, Leiterin Finanzbuchhaltung und -controlling Jrg Jenny, Projekte & Organisation & Prozesse Walter Marti, Leiter Projekte & Organisation & Prozesse Daniel Navarro, Leiter Finanzmanagement Azamir Nukic, Leiter Spezialfinanzierungen Michael Schnebli, Leiter Produktmanagement Elie Shavit, Leiter Compliance und Gesamtbankrisiko Markus Wegenstein, Leiter Marketing Esther Wolf, Leiterin Personal

6



Generalversammlung

Statutarische Kontrollstelle

Verwaltungsrat Interne Revision Vorsitz Geschftsleitung Bankengesetzliche Revision

Gesamtbanksteuerung Marketing Personal Recht, Risiko und Compliance

Kundenbetreuung Beratungszentrum Regionen/Filialen Spezialfinanzierungen

Service Center Bank Services Kunden Services Kreditabwicklung

Finanzen Finanzbuchhaltung und -controlling Reporting Finanzmanagement

7


aus Der GeschftsttiGkeitkunDinnen unD kunDensysteme sinD nur so Gut Wie Die menschen, Die Damit arbeiten. Die technik ist nicht Die entscheiDenDe komPonente. massGebenD sinD im kunDenkontakt vielmehr service unD beratunGsleistunG. beiDes Wollen Wir ausbauen unD verbessern.Die Kundinnen und Kunden sollen klar im Zentrum stehen. Ihnen gilt unsere Aufmerksamkeit. Dies ist unsere Grundhaltung, die alle Ttigkeiten zugunsten der Kundinnen und Kunden prgt.

Gute noten seitens Der kunDschaftOb wir im Kundenkontakt und im Service richtig liegen, ob wir vertrauenswrdig sind, bestimmen allerdings nicht wir, sondern unsere Kundinnen und Kunden. Eigen- und Fremdwahrnehmung sind bekanntlich selten deckungsgleich. Darum haben wir der Firma Publicom in Kirchberg den Auftrag erteilt, zu der WIR Bank, ihrem Image, ihren Produkten und Dienstleistungen eine reprsentative Umfrage bei unserer Kundschaft durchzufhren. Die Resultate haben positiv berrascht. Wir gelten als ein zuverlssiges, solides und vertrauenswrdiges Unternehmen mit attraktiven Produkten. Doch auch Handlungsbedarf kam zum Vorschein, der sich weitgehend mit den laufenden Vernderungen und Neuerungen innerhalb der WIR Bank deckt. Fr uns sind die Erkenntnisse eine wichtige Besttigung bezglich der eingeleiteten Massnahmen.

kunDenberatunG unD DialoGDer persnliche und individuelle Kundenkontakt kann durch nichts ersetzt werden. Er schafft die Vertrautheit, die langjhrige Partnerschaften erst ermglicht. Darum sind wir berzeugt, dass ehrliche Beratungen und offene Gesprche von grsster Bedeutung sind, sei dies in den Filialen, beim Kunden zu Hause oder an den verschiedenen Anlssen, welche die WIR Bank anbietet. Der Ausbau des Kundendialogs ist ein wichtiges Ziel. So war es ein wichtiger Schritt, dass der bisherige, alljhrlich stattfindende Kapitalgeberanlass entsprechend ausgerichtet wurde und einen neuen Namen trgt. Aus Herbsttagung wurden Herbstgesprche. Der erstmals unter der Prmisse von Dialog bisher lag das Schwergewicht eher auf Information - im letzten Oktober durchgefhrte Anlass im KKL Luzern fhrte denn auch zu usserst fruchtbaren Kontakten zwischen mehr als 500 Kapitalgebenden und Exponenten der Bank.

Wir gelten als ein zuverlssiges, solides und vertrauenswrdiges unternehmen mit attraktiven Produkten.kunDenbetreuunGskonzePtWir haben aus Sicht der Bank bahnbrechende Vernderungen zur besseren Kundenbetreuung eingeleitet. Mit sieben Filialen und einer Agentur inklusive des dazugehrigen Aussendienstes decken wir die ganze Schweiz ab. Personell haben wir an der Front nicht mit dem erfreulichen Kundenwachstum und den steigenden Kundenbedrfnissen Schritt halten knnen.

8



Diese Situation zieht aber nicht den Ausbau des Filialnetzes nach sich. Wir haben eine andere Lsung gewhlt, die sowohl Kunden- als auch Kostenstrukturen bercksichtigt. Der Bereich Kundenbetreuung besteht

zur weiteren verstrkung der front bauen wir ein zentrales beratungszentrum auf.

WIR-Teilnehmerinnen und -Teilnehmern verzeichnen. Insgesamt nutzten 1460 Kundinnen und Kunden die verschiedenen weiterbildenden Angebote. Fr die vielfltigen Aufgaben im Zusammenhang mit diesen Anlssen, die bisher dem Vertrieb oblagen, ist im Sinne der Bndelung der Krfte seit Mitte Jahr die Abteilung Marketing zustndig. Nach wie vor als positiv und einem Bedrfnis entsprechend erwiesen sich die sogenannten WIR-Workshops, an denen viele wichtige Informationen und Tipps zum erfolgreichen Umgang mit der WIR-Verrechnung vermittelt werden. Nicht selten kommt es unter den Teilnehmenden zu neuen Geschftskontakten und somit zur Erweiterung des persnlichen WIR-Netzwerkes. Die Teilnehmerzahl fr das vergangene Jahr liegt bei erfreulichen 584 Personen.

neu aus drei Einheiten: Praktisch alle Kompetenzen, die es im tglichen Kundenkontakt braucht, kommen neu den Filialen zu. Zur weiteren Verstrkung der Front bauen wir ein zentrales Beratungszentrum auf. Dieses wird fr Informationen und Beratungen zustndig sein und einfache Bankgeschfte fr den Kunden abschliessend erledigen. Abgerundet wird das Frontangebot durch eine Abteilung Spezialfinanzierungen. Es handelt sich dabei um ein mobiles Team, bestehend aus Kreditspezialisten, das die Filialen aufs Engste bei der Finanzierung von gewerblichen und gemischten Objekten begleitet. Es sind vor allem bisherige Mitarbeitende der WIR Bank, die ihren Platz in den beiden neuen Abteilungen finden und zum Teil langjhriges Know-how mitbringen.

strkunG Der Wir-verrechnunGSpezifische Anstrengungen erachten wir zudem zur Frderung der WIR-Verrechnung als angezeigt. Im Fokus standen dabei im Berichtsjahr die Strkung des Netzwerkes unter den WIR-Verrechnern und der Aufbau eines erweiterten Marktplatzes. Die neuen Bezeichnungen fr WIR-Teilnehmer gaben erstmals WIR-Teilnehmern mit WIR-Annahme nach Vereinbarung die Mglichkeit, sich in den offiziellen Verzeichnissen eintragen zu lassen. Damit reduziert sich fr sie die Hhe der zu entrichtenden Umsatzprovision aus WIR-Umsatz. Die ersten diesbezglichen Resultate sind sehr positiv ausgefallen. Nchsten Frhling werden die elektronischen Teilnehmerverzeichnisse zu einem richtigen Marktplatz ausgebaut, indem neu in den Verzeichnissen auch Inserate ge-

reGer besuch von kunDenanlssenVerschiedenste Anlsse dienen nebst weiterbildenden Informationen der Kundenbetreuung. Die von der WIR Bank in Zusammenarbeit mit den WIR-Gruppen durchgefhrten Business- und Economy-Clubveranstaltungen durften im vergangenen Jahr einmal mehr einen regen Besuch und Zuspruch von interessierten

9


schaltet werden knnen. Es entsteht ein schweizweiter Marktplatz mit benutzerfreundlichen und einheitlichen Suchmglichkeiten.

ProDukte unD DienstleistunGenunsere ProDuktPalette erWies sich WieDerum als sehr erfolGreich. sie entsPricht klar unseren kernkomPetenzen. Dies hinDert uns allerDinGs nicht Daran, stets an verbesserunGen unD WeiterentWicklunGen zu arbeiten. kreDitGeschftDie Kundenausleihungen entwickelten sich beraus erfreulich. Attraktive Zinsen, die vor allem bei kombinierten Krediten in WIR und in CHF ber Jahre hinweg nachhaltige Vorteile bringen, prgten wiederum das Kreditgeschft der WIR Bank. Alle unsere Kunden knnen gemischte Finanzierungen in WIR-Geld und in Schweizer Franken in Anspruch nehmen, also Privat- wie Firmenkunden. Erneut konnten wir das Netzwerk mit verschiedensten Generalunternehmern, Architekten und Heizungslieferanten ausbauen. Die Zusammenarbeit mit diesen Partnern, die zum Teil schon auf etliche Jahre zurckgeht, trug erneut beidseitig ihre Frchte.

ein schaufenster Der Wir-verrechnunGEin Marktplatz und Schaufenster zugleich fr die WIRVerrechnung sind die WIR-Messen, deren Ausstrahlung weit ber die jeweilige Kantonsgrenze hinausgeht. Nirgends sonst erlebt ein Aussenstehender die WIRVerrechnung so hautnah. An diesen Publikums- und Verkaufsmessen, an denen auch die breite ffentlichkeit hchst willkommen ist, bieten WIR-Verrechner ihre Produkte und Dienstleistungen aus allen Branchen an. Nachdem 2009 auf eine Messe in Wettingen verzichtet worden war, wagte eine engagierte Messekommission einen Neuanfang mit einer WIR Erlebnis-Messe in Zofingen. Sie komplettierte damit die Palette in der Deutschschweiz mit den bisherigen Messen in Bern, Luzern und Zrich. Den Mut, Neues in Angriff zu nehmen, bewies auch die WIR-Gruppe der Romandie und lancierte erstmals einen Comptoir WIR in tagnires. Die WIR Bank ist Lizenzgeberin all dieser Messen, die von ihr finanziell und personell untersttzt werden. Sie sitzt im Aktionariat der beiden Messen Luzern und Zrich, den beiden einzigen Aktiengesellschaften unter den WIR-Messen.

Wir bank als starke markeAlle Vernderungen und die neuen Strken fliessen in die Markenpersnlichkeit der WIR Bank ein. Entsprechend passen wir unsere gesamte ffentlichkeitsarbeit an. Ihren Niederschlag findet die Neuausrichtung der Bank auch in der Werbung, im Sponsoring und in den Medien aus dem eigenen Verlag. Letztere wurden umfassend berarbeitet. Zudem wurde das knftige Erscheinungsbild der Bank bestimmt, das von grsster Eigenstndigkeit geprgt sein wird und der Einzigartigkeit der Bank in unverwechselbarer Art und Weise Rechnung trgt. Frisch und dynamisch wird unser Auftritt sein, ein Spiegelbild neuer und starker Leistungen fr unsere Kundinnen und Kunden.

alle unsere kunden knnen gemischte finanzierungen in Wir-Geld und in schweizer franken in anspruch nehmen, also Privat- wie firmenkunden.

Der sogenannte KO-Kredit fr die Erneuerung von Heizungsanlagen auf der Basis erneuerbarer Energien sowie das Impulsprogramm ber ungedeckte WIR-Kredite bei guter Bonitt des Kreditnehmers rundeten wiederum eine attraktive Kreditpalette ab.

10



massvolle kreditvergabe Angesichts fortgesetzter, historisch tiefer Zinsen galt es, Mass zu halten und Besonnenheit an den Tag zu legen. Unsere Finanzierungsstandards tragen notwendiger Vorsicht voll und ganz Rechnung. So schtzen die sorgfltig durchgefhrten Tragbarkeitsberechnungen, welche die die Unterhaltskosten ebenfalls mitbercksichtigen, uns wie den Kreditnehmer vor negativen berraschungen auch bei sprunghaftem Zinsanstieg. Als eine der wenigen Banken finanziert die WIR Bank in der ganzen Schweiz gewerbliche und gemischte Objekte sowie Wohneigentum. Das Resultat ist eine gute geografische Verteilung unserer Engagements. Die kontinuierlich strkere Zunahme von Wohneigentum innerhalb des Kreditportefeuilles trgt ebenfalls zur Ausgewogenheit und damit zur Risikobegrenzung bei; 97% all unserer Kredite sind besichert.

Krediten um 114 Mio. Nach Abzug der systembedingten Amortisationen erreichte das WIR-Kreditvolumen 884,5 Mio. CHW (+0,9%). Mit diesem leichten Wachstum setzt sich der positive Trend der vergangenen Jahre fort. Die Forderungen gegenber Kunden in WIR nahmen um 9,1 Mio. auf 216 Mio. zu. Eine leichte Abnahme um 0,1% auf 668,5 Mio. ergab sich bei den Hypothekarforderungen. Die Bentzung von Baukrediten und festen Vorschssen lag bei 757,7 Mio. (Vorjahr 754,1 Mio.). Um knapp 1% auf 126,8 Mio. erhhten sich die WIR-Kontokorrentkredite. Die gedeckten nahmen um 11,8% auf 88,2 Mio. zu, die ungedeckten verringerten sich um 17,5% auf 38,6 Mio. kredite in chf In einem schwierigen Umfeld konnten wir das Kreditvolumen in Schweizer Franken um 153 Mio. resp. 7,2% auf 2,27 Mrd. CHF erhhen. Der Zuwachs bei den Hypothekarforderungen betrug 2,2% und ergab ein Volumen von1,82 Mrd. Mit einem Plus von 44,4% erreichten die Baukredite 362 Mio., auf Investitionskredite entfielen 47,6 Mio. (+4,5%).

als eine der wenigen banken finanziert die Wir bank in der ganzen schweiz gewerbliche und gemischte objekte sowie Wohneigentum.

kunDenGelDerDer Bestand an Kundengeldern erhhte sich um 7,3% auf 1,79 Mrd. CHF. Die Verpflichtungen gegenber Kunden in Spar- und Anlageform nahmen um 9,1% auf 1,56 Mrd. zu. Dieser Steigerung liegen beachtliche Zuwchse bei den Produkten des Vorsorgebereiches, dem Konto der Sule 3a sowie dem Freizgigkeitskonto, zugrunde. Die brigen Verpflichtungen gegenber Kunden verringerten sich um 3,8% auf 231 Mio. Mit diesem Resultat sind wir sehr zufrieden, wurden unsere Krfte doch stark von den Vernderungsprozessen im Rahmen des Informatikwechsels absorbiert. Unsere Marktoffensiven fielen eher bescheiden aus. Es wurden alle Vorbereitungen auf Beginn des neuen Geschftsjahres getroffen, die Funktionalitten des bisherigen Anlagekontos zu vereinfachen und das Angebot mit mehr Vorteilen fr die Kunden auszustatten.

Mit einem Plus von 5,4% oder 161 Mio. erreichten die Kundenausleihungen 3,15 Mrd. CHF/CHW. Die Verlagerung von variablen Hypotheken zu Libor- und Festhypotheken setzte sich angesichts der Zinssituation fort. Ende 2010 entfielen 21% des Kreditvolumens auf variable Hypotheken, gut die Hlfte auf Festhypotheken und der Rest auf Liborhypotheken. kredite in Wir Die tiefen Zinsen sind fr die Kreditvergabe in WIR-Geld nicht eben frderlich, auch wenn hier schon Zinsstze ab 1% gelten. Umso positiver ist die Neuausgabe an WIR-

11


zahlunGsverkehr Wir unD kombiniert Wir/chfWir-umsatz Nachdem die WIR-Teilnehmer schon in der zweiten Hlfte 2009 begonnen hatten, vermehrt Produkte und Dienstleistungen mit einem WIR-Anteil zu begleichen, setzte sich dieser Aufschwung im Berichtsjahr fort. Gegen Ende Jahr verlor er allerdings an Dynamik. Trotzdem ergab sich eine erfreuliche Zunahme um 1,4%, sodass der WIR-Umsatz bei 1,627 Mrd. CHW schloss. Die Anzahl WIR-Konti verringerte sich leicht um 1303 auf 67 461 Unternehmen. Wiederum waren es vor allem Konkurse, aber auch die strukturellen Vernderungen im Schweizer Gewerbe, die diese Abnahme bewirkten. Bezglich der Hauptbranchen ergibt sich folgendes Bild: Der WIR-Umsatz im umsatzstrksten Bereich, der Baubranche, erreichte 512,1 Mio., beim Detailhandel waren es 302,9 Mio., bei den Dienstleistungen 218,6 Mio., 59,3 Mio. entfielen auf die Gastronomie, 204,2 Mio. auf die Fabrikation und 228,7 Mio. auf den Grosshandel. Was den Umsatz in den Regionen angeht, so belegt wiederum Zrich den Spitzenplatz. In diesem Verrechnungskreis setzten die WIR-Teilnehmer 419 Mio. WIRFranken um. An zweiter Stelle liegt Bern mit 327 Mio. WIR-Umsatz, Basel erreichte 299 Mio., Luzern 288 Mio. und St. Gallen 244 Mio. Das Welschland kam auf 38 Mio. und das Tessin auf 12 Mio. WIR-Umsatz. Vor allem in der Romandie und im Tessin gilt es, das WIR-System umfassend und vor allem ber Teilnehmerakquisitionen zu strken. elektronischer und manueller zahlungsverkehr Die Frderung des elektronischen Zahlungsverkehrs ist nach wie vor ein grosses Ziel. Verschiedenste Lenkungsmassnahmen wurden vorbereitet, die ab Frhling 2011 greifen werden. Die stete Zunahme der InternetBanking-Benutzer setzte sich in der Berichtsperiode fort. Wir-karte Bei der WIR-Karte ergaben sich punkto Zahlen keine nennenswerten Vernderungen. Ende Jahr zhlten wir 8325 Unternehmen, die als Annahmestelle der WIRKarte eingetragen sind (eine mehr als im Vorjahr). Davon akzeptierten 6727 Verkaufspunkte die Karte fr Zahlungen in WIR und in CHF (+1,8%). Mit einem leichten Minus von 1,4% nahm die Zahl der Kartenbenutzer auf 49 879 ab.

Die stete zunahme der internetbanking-benutzer setzte sich in der berichtsperiode fort.

In der WIR-Karte steckt fr Annahmestellen wie fr Benutzer noch ein grosses Potenzial. Es ergeben sich zahlreiche Ausbaumglichkeiten, die allen zustzlichen Nutzen bringen werden. In einem ersten Schritt konnten wir ihre Anwendung im kombinierten Bereich WIR und CHF erweitern. Erstmals kann seit Juni 2010 im Sinne eines Pilotprojektes die WIR-Karte auch bei einer Tankstelle in Horgen eingesetzt werden. Weitere Innovationen sind in Vorbereitung und sollen nchstes Jahr umgesetzt werden. Wir-controlling Das Pendant zur Finanzierungspolitik, die in erster Linie auf Nachhaltigkeit ausgerichtet ist, liegt bei der WIR-Verrechnung im dazugehrigen Controlling, der Qualittsberwachung. Aufgrund des verbotenen WIRHandels mussten wir 12 Teilnehmer vom WIR-System ausschliessen und weitere 17 infolge anderer Unregelmssigkeiten, die der WIR-Verrechnung schaden.

12



mitarbeitenDeDas Jahr 2010 stanD im zeichen von aufbruch zu neuen ufern. Die mitarbeitenDen Der Wir bank Waren in JeDer beziehunG GeforDert. sie leisteten einen hohen unD zustzlichen einsatz im zusammenhanG mit Der ablsunG Der heutiGen informatikPlattform unD Der klaren ausrichtunG auf einen komPetenten unD umfassenDen kunDenservice.Qualifizierte und motivierte Mitarbeitende gehren fr die WIR Bank zu den wichtigsten Erfolgsfaktoren. Von grosser Bedeutung ist daher ihre Verbundenheit mit dem Unternehmen. Ebenso wichtig sind ihre Fach- und ihre Sozialkompetenz. sowie dem Kunden zuzuhren. Am meisten lernen wir nmlich von unseren Kunden. Auch auf diesem Gebiet boten wir Kurse und Coaching an, damit die Mitarbeitenden ihre diesbezglichen Fhigkeiten soweit ntig verbessern konnten.

berufsausbilDunGDie permanente Ausbildung von Lehrlingen erachten wir als Teil unserer gesellschaftlichen Verantwortung. Damit verbunden ist gleichzeitig eine wichtige Nachwuchsfrderung fr die Bank. Wir haben uns zum Ziel gesetzt, unsere Lehrlinge nach ihrem Abschluss als qualifizierte Fachkrfte im Unternehmen zu behalten. Das hat sich in der Vergangenheit bestens bewhrt. Seit Jahren absolvieren regelmssig drei Lernende die Ausbildung zur Bankkauffrau resp. zum Bankkaufmann. Wir legen auch grossen Wert auf die Weiterentwicklung der Mitarbeitenden und untersttzen sie bei ihren individuellen, bankspezifischen Weiterbildungsvorhaben. Dazu gehren insbesondere Studiengnge an Fachhochschulen.

komPetente beratunGDie permanente Aus- und Weiterbildung der Mitarbeitenden erweist sich je lnger, je mehr als zentrale Aufgabe. Den knftigen Wechsel auf das Kernbankensystem von finnova vor Augen, war es angezeigt, dass die meisten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter schon frhzeitig mit den neuen Arbeitsprozessen und Funktionalitten vertraut wurden. Die entsprechenden ELearning-Angebote wurden rege genutzt. Ebenso galt es, das notwendige Bankfachwissen zu prfen und, wo ntig, ergnzende Schulungen anzubieten. An den verschiedenen Lehrgngen nahmen je nachdem 120 bis 180 Personen teil. Mitarbeitende mit Kundenkontakt mssen aber ber weit mehr Qualitten verfgen als allein ber Bankfachwissen. Die Rede ist von der sogenannten Sozialkompetenz, also der Fhigkeit, sich in den Kunden einzufhlen, verstndlich zu kommunizieren, positive Signale zu senden, dienstleistungsorientiert zu denken und zu handeln

Wir bank, eine attraktive arbeitGeberinEine wichtige Aufgabe erfllt die WIR Bank als Arbeitgeberin. Nebst attraktiven Arbeitsbedingungen ist es vor allem die Wertschtzung, die das Unternehmen seinen Mitarbeitenden entgegenbringt. Frdern und fordern heisst das Motto, das gegenber allen motivierten und leistungsbereiten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern gilt. Im Zuge der aktuellen Vernderungen wird eine Anstellung bei der Bank noch interessanter, erhlt der Einzelne doch mehr Kompetenzen, aber auch mehr Verantwortung. Eine sozialverantwortliche Unternehmenspolitik rundet das Arbeitgeberprofil der WIR Bank ab.

13


en anDreas WeG

timale rahmen r op Ge schaffen wi nierendes und mit chan ktio gen fr ein fun em aquarium. Dort bedingun ein system. Wie in tt, licht und tempestabiles ali ieren Wasserqu anismen entfalten harmon ss sich die org ratur, so da knnen.skforce it-P stein, leiter ta su lattformabl nG

14



15


16



chen ch pendle zwis ei i Ge ist fr mich reise zwischen zw chan die ich und basel er alten und der neuen zr nd lten. Den Welte kernstck eine moderne We n Wir bank, dere ttform und eine rundum informatik-Pla betreuung sein wird. en erneuerte kund17

r, clauDio Gisle

leiter beratu

nGszentrum


18



em mit basel und d r ich anGe ist fr m ank verbunden. hie ch rb auptsitz der Wi e ich alles, was es mir h ern es erfahre und erl eit im Dienste d arb glicht, meine besser zu machen. erm kunden noch19

a, beraterin fi Doriana bott

liale luGano


Daniel hess, le

l ich, auch einma rm Ge bedeutet f ie ganzen Prozesse chan er d uhalten und b ankenaustausch mit innez enken. Der Ged sowie die menschnachzud gen nnen und kolle abei eine wichtige rolle. kollegi d aspekte spielen lichensverkehr iter zahlunG

20



21


22



es h ein spannend mic er e bedeutet fr chanG mir immer wied ich byrinth, in dem orientierung zu finla Die en Weg suche. ist bei einem solchen mein n, und zu behalte jekt enorm wichtig. den Pro23

Janine meier,

tru beratunGszen

m


24



iben n sich nicht tre zu ma i chanGe darf end, die elemente be heid en. es ist entsc h wenn das manchmal lass uc beherrschen. a trom zu schwimmen. et, gegen den s bedeut25

oJekte & JrG Jenny, Pr

orGanisation

& Prozesse


JahresrechnunGbilanz Per 31. Dezember 2010Aktiven Flssige Mittel Forderungen gegenber Banken Forderungen gegenber Kunden CHW Forderungen gegenber Kunden CHF Hypothekarforderungen CHW Hypothekarforderungen CHF Handelsbestand in Wertschriften und Edelmetallen Finanzanlagen Beteiligungen Sachanlagen Rechnungsabgrenzungen Sonstige Aktiven Total Aktiven Passiven Verpflichtungen gegenber Banken Verpflichtungen gegenber Kunden in Spar- und Anlageform brige Verpflichtungen gegenber Kunden CHW brige Verpflichtungen gegenber Kunden CHF Anleihen und Pfandbriefdarlehen Rechnungsabgrenzungen Sonstige Passiven Wertberichtigungen und Rckstellungen Reserve fr allgemeine Bankrisiken Genossenschafts-Stammkapital Allgemeine gesetzliche Reserve Reserve fr eigene Stammanteile Gewinnvortrag Jahresgewinn Total Passiven 115 596 901 1 561 559 500 797 344 443 231 004 287 643 200 000 9 434 625 10 113 583 94 746 945 78 000 000 17 680 000 226 741 487 1 637 118 559 795 11 870 391 3 799 489 075 175 792 253 1 431 271 956 790 137 891 240 092 013 635 200 000 12 602 885 13 965 704 97 341 063 69 000 000 17 680 000 220 264 851 4 113 754 486 714 11 550 267 3 719 499 351 60 195 352 130 287 544 7 206 552 9 087 726 8 000 000 3 168 260 3 852 121 2 594 118 9 000 000 6 476 636 2 476 636 73 081 320 124 79 989 724 34,2 9,1 0,9 3,8 1,3 25,1 27,6 2,7 13,0 2,9 60,2 2,8 2,22010 chf/chW 2009 chf/chW vernderung absolut vernderung %

13 927 288 49 426 209 216 059 068 440 892 981 668 486 080 1 824 134 938 135 449 409 382 240 936 1 280 200 52 442 100 13 629 921 1 519 945 3 799 489 075

14 981 690 14 330 186 206 952 143 327 937 501 669 311 040 1 784 445 553 140 800 907 498 256 500 1 274 200 43 379 804 15 913 578 1 916 249 3 719 499 351

1 054 402 35 096 023 9 106 925 112 955 480 824 960 39 689 385 5 351 498 116 015 564 6 000 9 062 296 2 283 657 396 304 79 989 724

7,0 244,9 4,4 34,4 0,1 2,2 3,8 23,3 0,5 20,9 14,4 20,7 2,2

ausserbilanzGeschfte2010 chf/chW 2009 chf/chW vernderung absolut vernderung %

Unwiderrufliche Zusagen CHF Eventualverpflichtungen CHF Einzahlungs- und Nachschussverpflichtungen auf Aktien Derivative Finanzinstrumente Positiver Wiederbeschaffungswert Negativer Wiederbeschaffungswert Kontraktvolumen

86 421 279 1 532 000 1 092 000

76 478 876 10 400 533 1 092 000

9 942 403 8 868 533

13,0 85,3

121 300 5 242 474 105 867 500

591 912 6 138 884 147 618 025

470 612 896 410 41 750 525

79,5 14,6 28,3

26



erfolGsrechnunG 2010Erfolg aus dem Zinsengeschft Zins- und Diskontertrag Zins- und Dividendenertrag aus Handelsbestnden Zins- und Dividendenertrag aus Finanzanlagen Zinsaufwand Erfolg aus dem Zinsengeschft Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschft Kommissionsertrag aus dem Verrechnungsverkehr Kommissionsertrag aus dem Kreditgeschft Kommissionsertrag Wertschriften und Anlagegeschft Kommissionsertrag briges Dienstleistungsgeschft Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschft Erfolg aus dem Handelsgeschft Erfolg aus dem Handelsgeschft briger ordentlicher Erfolg Erfolg aus Verusserungen von Finanzanlagen Beteiligungsertrag Liegenschaftenerfolg Anderer ordentlicher Ertrag Anderer ordentlicher Aufwand briger ordentlicher Erfolg Geschftsaufwand Personalaufwand Sachaufwand Geschftsaufwand Bruttoerfolg Abschreibungen auf dem Anlagevermgen Wertberichtigungen, Rckstellungen und Verluste Zwischenergebnis Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentlicher Aufwand Steuern Jahresgewinn Gewinnverwendung Jahresgewinn Gewinnvortrag Bilanzgewinn Zuweisung an die allgemeine gesetzliche Reserve Dividende auf einbezahltes Stammkapital CHF 8.75 (VJ CHF 8.50)* Gewinnvortrag 11 870 391 559 795 12 430 186 12 235 000 7 735 000 195 186 11 550 267 486 714 12 036 981 4 000 000 7 477 186 559 795 320 124 73 081 393 205 8 235 000 257 814 364 609 2,8 15,0 3,3 205,9 3,4 65,1 27 752 106 13 720 403 41 472 509 23 278 024 531 365 620 865 22 125 794 4 005 321 9 029 234 5 231 490 11 870 391 26 992 455 15 013 706 42 006 161 49 803 367 849 517 510 875 48 442 975 2 838 031 33 882 754 5 847 985 11 550 267 759 651 1 293 303 533 652 26 525 343 318 152 109 990 26 317 181 1 167 290 24 853 520 616 495 320 124 2,8 8,6 1,3 53,3 37,5 21,5 54,3 41,1 73,4 10,5 2,8 784 527 43 208 1 079 151 4 340 526 2 878 705 3 368 707 1 724 346 25 740 1 529 336 3 979 141 2 998 302 4 260 261 939 819 17 468 450 185 361 385 119 597 891 554 54,5 67,9 29,4 9,1 4,0 20,9 11 907 948 17 910 889 29 818 837 166,5 21 848 312 528 072 54 744 5 027 421 27 458 549 19 774 301 597 577 205 296 5 118 534 25 695 708 2 074 011 69 505 150 552 91 113 1 762 841 10,5 11,6 73,3 1,8 6,92010 chf/chW 2009 chf/chW vernderung absolut vernderung %

71 781 056 4 746 500 12 097 185 42 793 516 45 831 225

72 761 764 5 142 246 13 061 153 47 022 493 43 942 670

980 708 395 746 963 968 4 228 977 1 888 555

1,3 7,7 7,4 9,0 4,3

* Fr 2010: Entnahme von 7 735 000 CHF aus der Reserve aus Kapitaleinlagen (steuerbefreite Ausschttung von 8.75 CHF je Stammanteil) 27


mittelflussrechnunGMittelfluss aus operativem Ergebnis Jahresergebnis Abschreibungen auf Anlagevermgen Wertberichtungen und Rckstellungen Reserve fr allgemeine Bankrisiken Aktive Rechnungsabgrenzungen Passive Rechnungsabgrenzungen Dividende Vorjahr Mittelfluss aus operativem Ergebnis (Innenfinanzierung) Mittelfluss aus Vorgngen in den Sachanlagen und Beteiligungen Beteiligungen Liegenschaften brige Sachanlagen Mittelfluss aus Vorgngen in den Sachanlagen und Beteiligungen Mittelfluss aus dem Bankgeschft Mittel- und langfristiges Geschft Termingelder Verpflichtungen gegenber Banken Verpflichtungen gegenber Kunden in Spar- und Anlageform brige Verpflichtungen gegenber Kunden CHW brige Verpflichtungen gegenber Kunden CHF Anleihen und Pfandbriefdarlehen Forderungen gegenber Kunden CHW Forderungen gegenber Kunden CHF Hypothekarforderungen CHW Hypothekarforderungen CHF Finanzanlagen Kurzfristiges Geschft Termingelder Forderungen gegenber Banken Forderungen gegenber Kunden CHF brige Verpflichtungen gegenber Kunden CHF Handelsbestnde in Wertschriften und Edelmetallen brige Bilanzpositionen Sonstige Aktiven Sonstige Passiven Mittelfluss aus dem Bankgeschft Vernderung Liquiditt Flssige Mittel Vernderung Liquiditt Total Mittelherkunft Total Mittelverwendung 295 799 511 295 799 511 1 054 402 1 054 402 2 182 000 60 195 352 130 287 544 7 206 552 8 000 000 9 106 925 111 807 187 824 960 39 689 385 116 015 564 11 465 000 35 096 023 1 148 295 195 274 5 351 498 396 304 3 852 119 1 900 590 6 000 600 000 10 193 661 9 599 6612010 mittelherkunft chf/chW 2010 mittelverwendung chf/chW 2010 saldo chf/chW

11 870 391 531 365 2 594 118 9 000 000 2 283 657 3 168 260 7 477 186 10 445 849

28



2009 mittelherkunft chf/chW

2009 mittelverwendung chf/chW

2009 saldo chf/chW

11 550 267 849 517 22 735 534 9 000 000 742 730 1 135 639 8 535 590 35 992 637

393 200 22 321 051 1 748 493 20 965 758

6 646 000 174 216 481 167 188 129 10 185 062 90 500 000 6 284 936 39 978 433 3 837 763 214 136 328 139 167 488 130 442 000 80 271 883 11 563 798 12 820 940 4 888 094 10 403 223 4 119 426 5 045 550

9 981 329 9 981 329 597 821 667 597 821 667

29


anhanG zur JahresrechnunGi. erluterunGen zur GeschftsttiGkeit, anGabe Des PersonalbestanDesDie Geschftsttigkeit der WIR Bank erstreckt sich in geografischer Hinsicht auf das gesamte Gebiet der Schweiz. Der Hauptsitz der Bank befindet sich in Basel. Daneben bestehen sechs Filialen in Bern, Lausanne, Lugano, Luzern, St. Gallen, Zrich sowie eine Agentur in Chur. Per 31. Dezember 2010 betrgt der Personalbestand 205 Mitarbeitende, die sich 182,44 Stellen teilen. Die Geschftsttigkeit (WIR und CHF) umfasst im Wesentlichen die Bereiche Zinsdifferenzgeschft und WIR-Verrechnung. Bereiche wie Devisenhandel, Kapitalmarktgeschft, Emissionsgeschft und Derivative Finanzinstrumente stehen derzeit nicht im Angebot der Bank. Die wichtigsten Geschftssparten lassen sich wie folgt beschreiben: Im Interbankgeschft werden hauptschlich kurzfristige Repo-Transaktionen gettigt. Der langfristige Finanzbedarf wird am Kapitalmarkt gedeckt. Die Bank ist Mitglied der Pfandbriefbank Schweizerischer Hypothekarinstitute und kann bei Bedarf bei der Emission von entsprechenden Anleihen partizipieren. Die WIR Bank hlt in den Finanzanlagen ein strategisches Portefeuille von Anleihensobligationen erstklassiger Schuldner mit mittel- bis langfristigem Anlagehorizont.

kommissions- unD DienstleistunGsGeschftDer berwiegende Teil des Kommissions- und Dienstleistungsgeschfts entfllt auf den Zahlungsverkehr im WIR- und CHF-Bereich.

zinsDifferenzGeschftDas Zinsdifferenzgeschft ist die Hauptgeschftssparte und bildet somit die wichtigste Einnahmequelle. Im Vordergrund steht dabei das Kundengeschft. Die Kreditgewhrung an Kunden, welche sowohl in WIR als auch in CHF erfolgt, basiert berwiegend auf hypothekarischer Deckung. Kommerzielle Kredite gegen Deckung oder blanko werden an Gewerbetreibende und praktisch ausschliesslich in WIR gewhrt. Fr die Entgegennahme von Kundengeldern bietet die Bank verschiedene Kontoarten ohne und mit festen Laufzeiten an.

hanDelDer Erfolg aus dem Handelsgeschft wird ausschliesslich aus dem Eigenhandel erwirtschaftet. Im Handel mit Wertschriften werden grundstzlich erstklassige Emittenten bercksichtigt. Positionen in Fremdwhrung sind auf Devisen beschrnkt, welche einen liquiden Markt aufweisen. Geschfte mit derivativen Finanzinstrumenten werden nur auf gedeckter Basis gettigt.

30



briGe GeschftsfelDerDie WIR Bank bt ihre Geschftsttigkeit hauptschlich in eigenen Liegenschaften aus. Daneben hlt sie mehrere Immobilien zu Renditezwecken sowie zum Wiederverkauf bestimmte Liegenschaften. Als zustzliche Dienstleistung wird den WIR-Verrechnungskunden in verschiedenen WIR-Medien die Mglichkeit geboten, gegen Gebhr zu inserieren. zustzliche angaben zur Geschftsttigkeit knnen der rubrik aus der Geschftsttigkeit des Geschftsberichts entnommen werden.

risikoPolitikDie Risikoverantwortung ist auf der hchsten Ebene angesiedelt. Der Verwaltungsrat ist verantwortlich fr die grundlegende Risikopolitik und nimmt regelmssig Risikobeurteilungen vor. Er verfgt in den Kategorien Kredit-, Markt-, Liquiditts- und operationelles Risiko ber die hchste Entscheidungskompetenz. Zur Beurteilung und berwachung der Risiken sttzt er sich auf die Berichte der Bereichsleiter, der internen Revision und der internen Kontrollstelle, die die WIR Bank einer systematischen Risikoanalyse unterziehen.

risikomanaGementDas Risikomanagement umfasst die Erkennung, Messung, berwachung und Bewirtschaftung aller aus der Geschftsttigkeit entstehenden Risiken. Das Risikomanagement ist auf Stufe Geschftsleitung angesiedelt. Die Erfassung und berwachung erfolgt in den entsprechenden Fachstellen.

auslaGerunG von Geschftsbereichen (outsourcinG)Die WIR Bank nimmt im Zusammenhang mit InterbankTransaktionen Dienstleistungen der BBP AG, Baden, in Anspruch. Es werden Transaktionen des Zahlungsverkehrs (SIC) und des Wertschriftenbereichs (SECOM) ber obiges Servicebro abgewickelt. Fr die Bank ergeben sich vor allem im Informatikbereich bezglich Verbindungskosten, Archivierung und Sicherheitsdisposition Synergieeffekte. Die BBP AG ist spezialisiert auf genannte Dienstleistungen und lsst sich im Rahmen der FINMA-Richtlinien zum Outsourcing durch eine von der FINMA anerkannte Revisionsstelle jhrlich auf die Einhaltung der geforderten Richtlinien prfen.

GesamtbankrisikoDie einzelnen Risiken und Risikokategorien werden zu einem bereichsspezifischen Gesamtbankrisiko aggregiert, das mit der Risikotragfhigkeit abgeglichen wird. Die objektive Prfung des Gesamtbankrisikos wird durch einen unabhngigen Kontrollprozess gewhrleistet. Unser Augenmerk wird insbesondere der Vermeidung von Risikokonzentrationen zugewendet. Die Kontrolle

31


der Risiken auf Stufe Portfolio dient dem Schutz der erwirtschafteten Ertrge sowie dem Schutz unserer Reputation.

Die maximal mgliche Finanzierung hngt einerseits von den bankintern festgelegten Belehnungswerten und andererseits von der Tragbarkeit ab. Fr 2. Hypotheken besteht im CHF-Bereich eine Amortisationspflicht. Eine auf Umstrukturierungen und Verwertungen spezialisierte Fachgruppe, welche in der Rechtsabteilung angesiedelt ist, steht den Kreditsachbearbeitern zur Bewltigung und Lsung von ausserordentlichen oder komplexen Aufgaben zur Verfgung. Die Wertberichtigungen und Rckstellungen werden halbjhrlich berprft und angepasst.

Wesentliche risikokateGorienAufgrund der Geschftsttigkeit sind fr die WIR Bank das Risiko von Ausfllen bei Ausleihungen, das Zinsnderungsrisiko und Risiken im Zusammenhang mit dem Handel von wesentlicher Bedeutung.

ausfallrisikenUnter die Ausfallrisiken fallen smtliche Engagements, aus denen ein Verlust entstehen kann, wenn Gegenparteien nicht in der Lage sind, ihre Verpflichtungen zu erfllen. Die Ausfallrisiken werden mittels Risikoverteilung, Qualittsanforderungen und Deckungsmargen begrenzt. Die Kreditbewilligung, bei welcher die Kreditwrdigkeit und Kreditfhigkeit nach einheitlichen Kriterien beurteilt werden, findet innerhalb der Kompetenzregelung statt. Kreditausstnde und Kreditberzge werden von einer Fachstelle innerhalb der Kreditabteilung laufend bewirtschaftet. Die Werthaltigkeit der Sicherheiten wird in angemessenen Zeitabschnitten, je nach Art der Deckung, berprft. Die Liegenschaftswerte werden aufgrund von bankeigenen Richtlinien plausibilisiert. Der als Ausgangspunkt fr die Belehnung dienende Verkehrswert wird wie folgt ermittelt: selbst bewohnte Objekte: Realwert Renditeobjekte: Ertragswert selbst genutzte Gewerbe- oder Industrieobjekte: im Markt erzielbarer Ertragswert (Drittnutzwert) oder Nutzwert Bauland: Marktwert unter Bercksichtigung der zuknftigen Nutzung

zinsnDerunGsrisikenDie WIR Bank ist stark im Zinsdifferenzgeschft engagiert. Aufgrund der besonderen Geschftsbedingungen besteht im WIR-Bereich kein Zinsnderungsrisiko. Unter Bercksichtigung des anhaltend starken Wachstums im CHF-Bereich wird der Steuerung des Zinsnderungsrisikos jedoch immer grssere Bedeutung beigemessen. Die Zinsnderungsrisiken werden mithilfe einer bewhrten Standard-Software berwacht (Einfluss auf die Erfolgsrechnung und Betrachtung des Barwertes des Eigenkapitals). Zur Steuerung der Zinsrisiken werden auch derivative Zinsinstrumente eingesetzt.

anDere marktrisikenDie anderen Marktrisiken, welche vor allem im Wertschriften-Handelsbestand enthalten sind, werden mit Limiten begrenzt und entsprechend berwacht. Die berwachung der Handelspositionen erfolgt tglich.

liquiDittsrisikenDie Zahlungsbereitschaft wird im Rahmen der bankengesetzlichen Bestimmungen berwacht und gewhrleistet. Die Eigenpositionen der Bank werden laufend auf ihre Handelbarkeit berprft.

oPerationelle risiken/rechtsrisikenEine Gefahr von Verlusten kann sich aus der Unangemessenheit interner Prozesse, fehlerhaftem Verhalten

32



von Mitarbeitenden, ungengenden Systemen oder infolge externer Ereignisse ergeben. Darin eingeschlossen sind Rechtsrisiken. Diese Risiken werden mittels interner Reglemente und Weisungen zur Organisation und Kontrolle beschrnkt. Die interne Revision sowie die Risikokontrolle prfen ihre Bewirtschaftung und Kontrolle regelmssig und erstatten ber ihre Arbeiten direkt an den Verwaltungsrat Bericht. Fr die Begrenzung und Bewirtschaftung der Rechtsrisiken ist der Rechtsdienst zustndig.

auDit unD risk committeeDas Audit und Risk Committee (ARC) untersttzt den Verwaltungsrat in der Erfllung seiner Aufsichtspflicht gemss FINMA-Rundschreiben 08/24 berwachung und interne Kontrolle sowie Gesetz, Statuten und internen Reglementen. Es berwacht und beurteilt namentlich die Integritt der Finanzabschlsse, die internen Kontrollen im Bereich der Finanzberichterstattung sowie die Wirksamkeit der Prfgesellschaft und deren Zusammenwirken mit der internen Revision. Der Verwaltungsrat wird vom Prsidenten des ARC ber die Beschlsse des ARC und dessen Erwgungen regelmssig informiert. Ihm erstattet das ARC jhrlich Bericht ber seine Ttigkeit, welcher im Verwaltungsrat besprochen wird und diesem als Entscheidgrundlage dient. Das ARC wurde erstmals per 1. Januar 2008 vom Verwaltungsrat gewhlt.

selbstbeurteilunG verWaltunGsrat unD arcSowohl der Verwaltungsrat als auch das ARC nehmen jhrlich eine Selbsteinschtzung vor.

33


erGnzenDe erluterunGen zur JahresrechnunGbilanzIm Geschftsjahr 2010 konnte die WIR Bank wiederum ein erfreuliches Wachstum im Kreditbereich verzeichnen. Das Kreditvolumen wuchs um 160,9 Mio. CHF (+5,4%) auf 3,15 Mia. CHF. Die Bilanzsumme stieg um 80,0 Mio. CHF (+2,2%) an und erreichte 3,80 Mia. CHF. Die Verminderung der Finanzanlagen um 116,0 Mio. CHF (-23,3%) ist im Wesentlichen verursacht durch Devestitionen von festverzinslichen Werten. Demgegenber stiegen die Forderungen gegenber Banken um 35,1 Mio. CHF auf 49,4 Mio. CHF aufgrund des Kundengeldwachstums gegen Ende des Jahres. Zur langfristigen Refinanzierung des Kreditwachstums wurden die Pfandbriefdarlehen um 8,0 Mio. CHF aufgestockt. Das erfreuliche Wachstum der Kundengelder fhrte dazu, dass passive REPO-Geschfte im Umfang von 90,0 Mio. CHF getilgt werden konnten, womit die Position Verpflichtungen gegenber Banken um 60,0 Mio. CHF (34,2%) auf 115,6 Mio. CHF sanken. Das ausgewiesene Eigenkapital erfuhr eine Steigerung um 4,2%. Die Wertberichtigungen und Rckstellungen (beinhaltend die Schwankungsreserve fr Wertschriften) erfuhren wegen verminderter Verlustrisiken eine leichte Abnahme um 2,6 Mio. CHF (2,7%). Die Schwankungsreserve fr Wertschriften konnten trotz des negativen Handelsergebnisses auf Vorjahreshhe belassen werden. Das Marktumfeld an den Brsen-, Kapital- und Devisenmrkten hat sich im abgelaufenen Geschftsjahr unterschiedlich entwickelt. Insbesondere der starke Franken hat zu wesentlichen Verlusten in den Devisenpositionen gefhrt. Auch die Schweizer Brse hat sich diesem negativen Einflussfaktor nicht entziehen knnen. Insgesamt resultiert ein Handelsergebnis von 11,9 Mio. CHF. Unter Bercksichtigung der im Zinsengeschft ausgewiesenen Obligationenzinsen und Dividenden ergibt sich jedoch eine positive Gesamtperformance des Wertschriftengeschftes von 0,89%. Der brige ordentliche Erfolg verminderte sich um 0,9 Mio. CHF, was seinen Ursprung in nicht wiederkehrenden Ertrgen im Vorjahr hat. Trotz des weiterhin erfreulichen Wachstums der WIR Bank hat sich der Personalaufwand mit 2,8% nur moderat erhht. Der Sachaufwand hat sich gegenber dem Vorjahr um 8,6% vermindert. Der Grund hierfr liegt beim Projekt Change und bei dadurch aufgeschobenen Aufwendungen fr andere Projekte. Mit einem Bruttoerfolg von 23,3 Mio. CHF konnte nicht an das Rekordergebnis des Vorjahres angeknpft werden. Er ist geprgt durch den diesmal negativen Erfolg aus dem Handelsgeschft, welcher jedoch vollumfnglich ber die Erfolgsrechnung aufgefangen werden konnte. Der ausserordentliche Ertrag beinhaltet im Wesentlichen die Auflsung nicht mehr bentigter Rckstellungen. Im ausserordentlichen Aufwand enthalten ist die Bildung der Reserve fr allgemeine Bankrisiken von 9,0 Mio. CHF. Das ausgewiesene Ergebnis 2010 fhrt zu einem entsprechend verminderten Steueraufwand von 5,2 Mio. CHF (10,5%). Mit einem Jahresgewinn von 11,9 Mio. CHF betrgt die Steigerung gegenber dem Vorjahr 2,8%. Der Verwaltungsrat der WIR Bank schlgt der Generalversammlung eine um CHF 0.25 erhhte Ausschttung von CHF 8.75 pro Stammanteil vor, was einer Ausschttungsrendite von 2,3% entspricht. Die Ausschttung erfolgt steuerfrei aus der Reserve aus Kapitaleinlagen.

erfolGsrechnunGDer Erfolg aus dem Zinsengeschft fiel trotz starkem Konkurrenz- und Margendruck unter anderem aufgrund des erhhten Kreditvolumens gegenber dem Vorjahr um 4,3% hher aus. Der Erfolg aus dem Kommissions- und Dienstleistungsgeschft umfasst hauptschlich den Provisionsertrag aus dem WIR-Umsatz, welcher sich gegenber dem Vorjahr um 1,5% verbesserte. Die Umsatzprovisionen wurden zudem punktuell leicht angepasst, weshalb eine Steigerung um 6,9% erzielt werden konnte.

34



ii. bilanzierunGs- unD beWertunGsGrunDstzeGrunDstzlichesBuchfhrung, Bewertung und Bilanzierung erfolgen nach den Vorschriften des schweizerischen Obligationenrechtes (OR), des Bankgesetzes (BankG) und der zugehrigen Verordnung (BankV) sowie gemss den Weisungen der Eidgenssischen Finanzmarktaufsicht (FINMA).

allGemeine beWertunGsGrunDstzeDie Liegenschaften in den Finanzanlagen werden gesamthaft bewertet. Innerhalb der Sachanlagen findet pro Kategorie gemss Anlagespiegel ebenfalls eine Gruppenbewertung statt. Bei allen brigen Bilanzpositionen erfolgt die Bewertung auf der Einzelposition (Einzelbewertung).

erfassunG Der GeschftsvorflleSmtliche Geschftsvorflle werden tagfertig in den Bchern der Bank erfasst und ab diesem Zeitpunkt fr die Erfolgsermittlung gemss den unten stehenden Grundstzen bewertet. Die abgeschlossenen Geschfte werden unabhngig vom Erfllungstag ab dem Abschlusstag in der Bilanz ausgewiesen (Abschlusstagprinzip).

flssiGe mittel, forDerunGen aus GelDmarktPaPieren, forDerunGen unD verPflichtunGen GeGenber banken, PassivGelDerDie Bilanzierung erfolgt zum Nominalwert. Auf gefhrdeten Forderungen werden Einzelwertberichtigungen vorgenommen. Der noch nicht verdiente Diskont auf Geldmarktpapieren sowie Agios und Disagios auf den Pfandbriefdarlehen werden in den entsprechenden Bilanzpositionen ber die Laufzeit abgegrenzt.

umrechnunG von fremDWhrunGenFremdwhrungstransaktionen werden zum Kurs im Zeitpunkt der Transaktion umgerechnet. Monetre Vermgenswerte werden am Bilanzstichtag zum jeweiligen Tageskurs umgerechnet und die Kursdifferenzen erfolgswirksam verbucht. Wechselkursdifferenzen zwischen dem Abschluss des Geschfts und seiner Erfllung werden ber die Erfolgsrechnung verbucht.

ausleihunGen (forDerunGen GeGenber kunDen unD hyPothekarforDerunGen)Die Bilanzierung der Forderungen gegenber Kunden und Hypothekarforderungen erfolgt zu Nominalwerten. Fr erkennbare Verlustrisiken, d.h. Forderungen, bei welchen es unwahrscheinlich ist, dass der Schuldner seinen zuknftigen Verpflichtungen nachkommen kann, werden die Positionen auf Einzelbasis bewertet und die Wertminderung durch Einzelwertberichtigungen abgedeckt. Ausserbilanzgeschfte, wie feste Zusagen oder Garantien, werden in diese Bewertung ebenfalls einbezogen. Ausleihungen werden namentlich sptestens dann als gefhrdet eingestuft, wenn die vertraglich vereinbarten Zahlungen fr Kapital und /oder Zinsen mehr als 90 Tage ausstehend sind. Zinsen, die mehr als 90 Tage ausstehend sind, gelten als berfllig. berfllige Zinsen und Zinsen, deren Eingang gefhrdet ist, werden nicht mehr vereinnahmt, sondern direkt den Wertberichtigungen und Rckstellungen zugewiesen. Ausleihungen

fr Die WhrunGsumrechnunGen WurDen 2010 folGenDe kurse verWenDet:Bilanzstichtagskurse AUD 0,9522 EUR 1,25046 GBP 1,45934 NOK 16,03614 USD 0,9321 CAD 0,9368 JPY 1,14924 KRW 0,08213 DKK 16,77993 Durchschnittskurse AUD 0,956746 EUR 1,380531 GBP 1,608534 NOK 17,228945 USD 1,041567 CAD 1,011075 JPY 1,188168 KRW 0,090013 DKK 18,534063

35


werden zinslos gestellt, wenn die Einbringlichkeit der Zinsen derart zweifelhaft ist, dass die Abgrenzung nicht mehr als sinnvoll erachtet wird (z. B. im Konkursfall der Gegenpartei). Die gefhrdeten Forderungen werden, gleich wie allfllig vorhandene Sicherheiten, zum Liquidationswert bewertet. Beim Liquidationswert handelt es sich um den geschtzten realisierbaren Verusserungswert nach Abzug der Halte- und Liquidationskosten. Die Wertberichtigung bemisst sich nach der Differenz zwischen dem Buchwert der Forderung und dem Liquidationswert unter Bercksichtigung des Nettoerlses aus der Verwertung allflliger Sicherheiten. Vom ungedeckten Restbetrag erfolgt eine Wertberichtigung nach der entsprechenden Ausfallwahrscheinlichkeit der Ratingklasse des Schuldners. Wenn eine Forderung als ganz oder teilweise uneinbringlich eingestuft oder ein Forderungsverzicht gewhrt wird, erfolgt die Ausbuchung der Forderung zulasten der entsprechenden Wertberichtigung. Wiedereingnge von frher ausgebuchten Betrgen werden direkt den Wertberichtigungen fr Ausfallrisiken gutgeschrieben. Zustzlich zu den Einzelwertberichtigungen werden Pauschalwertberichtigungen zur Abdeckung der am Bilanzstichtag vorhandenen latenten Risiken gebildet. Die Berechnung erfolgt anhand festgelegter, vorsichtig geschtzter Ausfallwahrscheinlichkeiten je KreditRatingklasse. Ergnzend zu den Pauschalwertberichtigungen werden Schwankungsreserven fr Kreditrisiken gebildet. Die WIR Bank klassiert alle Forderungen in zwlf Rating-Klassen. Es werden auf smtlichen Forderungen Pauschalwertberichtigungen nach den entsprechenden Ausfallwahrscheinlichkeiten vorgenommen. Die Forderungen der Klasse 1 sind jene mit der tiefsten und die Forderungen der Klasse 12 sind jene mit der hchsten Ausfallwahrscheinlichkeit. Die Ausfallwahrscheinlichkeiten der Ratingklassen richten sich nach den historischen Ausfallraten eines Kreditdatenpools von mehreren mittleren und kleineren Banken in der Schweiz.

Bei teilweisem oder vollstndigem Wegfall des Wertberichtigungsbedarfs wird die Wertberichtigung fr neu erkannte Risiken verwendet. Gefhrdete forderungen werden wiederum als vollwertig eingestuft, wenn die ausstehenden kapitalbetrge und zinsen wieder fristgerecht gemss den vertraglichen vereinbarungen bezahlt und weitere bonittskriterien erfllt werden.

PensionsGeschfte mit WertschriftenBei allen von der Bank eingegangenen Geschften behlt die bertragende Partei wirtschaftlich die Verfgungsmacht ber die mit den Wertschriften verbundenen Rechte. Die Forderungen/Verpflichtungen sind durch Margenvereinbarungen sichergestellt. Somit werden nur die ausgetauschten Barbetrge bilanzwirksam erfasst.

hanDelsbestanD in WertschriftenDie Wertschriften werden grundstzlich zum Fair Value bewertet und bilanziert. Zur Abdeckung der Risiken im Wertschriftenbereich werden stille Reserven in Form einer Schwankungsreserve bis zur Hhe von 25% des Handels- und Devisenbestandes gebildet.

finanzanlaGenFestverzinsliche Schuldtitel, die mit der Absicht zur Haltung bis zur Endflligkeit erworben werden, sind nach der Accrual-Methode bewertet. Zinsenbezogene realisierte Gewinne oder Verluste aus vorzeitiger Verusserung oder Rckzahlung werden ber die Restlaufzeit, das heisst bis zur ursprnglichen Endflligkeit, abgegrenzt. Die brigen Positionen in den Finanzanlagen werden nach dem Niederstwertprinzip bewertet.

beteiliGunGenDie Position Beteiligungen enthlt Beteiligungstitel, welche mit der Absicht der dauernden Anlage erworben wurden, sowie solche mit Infrastrukturcharakter fr die Bank. Die Bewertung erfolgt zum Anschaffungs- oder tieferen inneren Wert.

36



sachanlaGenInvestitionen in neue Sachanlagen werden aktiviert und gemss Anschaffungswertprinzip bewertet, wenn sie whrend mehr als einer Rechnungsperiode genutzt werden und die Aktivierungsuntergrenze bersteigen. Investitionen in bestehende Sachanlagen werden aktiviert, wenn dadurch der Markt- oder Nutzwert nachhaltig erhht oder die Lebensdauer wesentlich verlngert wird. Bei der Folgebewertung werden die Sachanlagen zum Anschaffungswert, abzglich der kumulierten Abschreibungen bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen planmssig ber die geschtzte Nutzungsdauer der Anlage. Die Werthaltigkeit wird jhrlich berprft. Ergibt sich bei der berprfung der Werthaltigkeit eine vernderte Nutzungsdauer oder eine Wertverminderung, wird der Restbuchwert planmssig ber die restliche Nutzungsdauer abgeschrieben oder eine ausserplanmssige Abschreibung gettigt. Planmssige und allfllige zustzliche ausserplanmssige Abschreibungen werden ber die Erfolgsrechnung in der Position Abschreibungen auf dem Anlagevermgen verbucht. Fllt der Grund fr die ausserplanmssige Abschreibung weg, erfolgt eine entsprechende Zuschreibung. Immaterielle Werte, bei welchen es sich hauptschlich um Software handelt, werden direkt der Erfolgsrechnung belastet. Die geschtzte Nutzungsdauer fr die einzelnen Sachanlagekategorien ist wie folgt: Liegenschaften, ohne Land sonstige Sachanlagen Projekt Change, Wechsel IT-Plattform: *Lizenzen, *Projektmanagement brige Informatik- und Kommunikationsanlagen max. 50 Jahre max. 10 Jahre max. 5 Jahre max. 3 Jahre

Realisierte Gewinne aus der Verusserung von Sachanlagen werden ber den Ausserordentlichen Ertrag verbucht, realisierte Verluste ber die Position Ausserordentlicher Aufwand.

rechnunGsabGrenzunGen, sonstiGe aktiven unD PassivenDie Abgrenzungen erfolgen quartalsweise. Die Bilanzierung der sonstigen Aktiven und Passiven erfolgt zum Nominalwert unter Bercksichtigung notwendiger Wertanpassungen, welche ber die Erfolgsrechnung vorgenommen werden.

steuernDie Kapital- und Ertragssteuern auf dem laufenden Gewinn werden als passive Rechnungsabgrenzungen verbucht.

vorsorGeverPflichtunGenDie Bank verfgt ber Vorsorgeplne fr die Mitarbeitenden, welche nach dem System des Beitragsprimats organisiert sind. Die von der Bank getragenen Beitrge sind fix und entsprechen der im Personalaufwand verbuchten Vorsorgeverpflichtung. Smtliche Risiken sind bei Versicherungsgesellschaften rckversichert. Die Bank verfgt ber eine aus freiwilligen Zuweisungen gebildete Arbeitgeberbeitragsreserve. Es bestehen keine Verpflichtungen aus der Auflsung von Arbeitsvertrgen oder aus knftigen Beitragsreduktionen aus freien Mitteln.

eventualverPflichtunGenDer Ausweis in der Ausserbilanz erfolgt zum Nominalwert. Fr Risikopositionen werden die betriebswirtschaftlich notwendigen Rckstellungen gebildet.

WertberichtiGunGen unD rckstellunGenkreditgeschft Fr alle erkennbaren Verlustrisiken werden nach dem Vorsichtsprinzip Einzelwertberichtigungen und rck-

37


stellungen gebildet. Die Pauschalwertberichtigungen fr Ausfallrisiken, die Schwankungsreserven fr Kreditrisiken sowie Rckstellungen fr die brigen Risiken werden unter dieser Bilanzrubrik ausgewiesen. briges Fr alle brigen erkennbaren Risiken sowie grssere Projekte bildet die Bank die notwendigen Rckstellungen. Der Ausweis der Wertberichtigungen und Rckstellungen erfolgt auf separaten Konten in der Bilanzposition Wertberichtigungen und Rckstellungen.

Derivative finanzinstrumenteDie im Rahmen des Handelsgeschfts gettigten Transaktionen werden nach dem Fair Value bewertet. Sie werden als positive oder negative Wiederbeschaffungswerte unter den sonstigen Aktiven resp. sonstigen Passiven bilanziert. Wertvernderungen werden ber die Erfolgsrechnungsposition Erfolg aus dem Handelsbestand beziehungsweise ber die Position Zins- und Dividendenertrag aus Handelsbestnden verbucht. Zur Absicherung von Zinsnderungsrisiken im Bilanzstruktur-Management knnen auch derivative Zinsinstrumente eingesetzt werden. Der Erfolg aus solchen Absicherungsgeschften wird ber den Zinserfolg verbucht. Die Ermittlung des Erfolges der zum Bilanzstrukturmanagement eingesetzten Derivate erfolgt nach der Accrual-Methode. Die aufgelaufenen Zinsen auf der Absicherungsposition werden im Ausgleichskonto unter den sonstigen Aktiven oder Passiven ausgewiesen.

reserven fr allGemeine bankrisikenDie Reserven fr allgemeine Bankrisiken der WIR Bank stellen auch steuerlich Eigenkapital dar und sind somit vollstndig versteuert.

nDerunG Der bilanzierunGs- unD beWertunGsGrunDstzeDie Bilanzierungs- und Bewertungsgrundstze wurden gegenber dem Vorjahr nicht verndert.

38



3.1 bersicht Der DeckunGen von ausleihunGen unD ausserbilanzGeschftenAusleihungen Forderungen gegenber Kunden CHW Forderungen gegenber Kunden CHF Hypothekarforderungen CHW Wohnliegenschaften Gewerbe und Industrie brige Hypothekarforderungen CHF Wohnliegenschaften Gewerbe und Industrie brige Total Ausleihungen Berichtsjahr Total Ausleihungen Vorjahr Ausserbilanz Eventualverpflichtungen CHF Unwiderrufliche Zusagen CHF Einzahlungsverpflichtung auf Aktien Total Ausserbilanz Berichtsjahr Total Ausserbilanz Vorjahr 500 000 72 309 279 72 309 279 61 313 876 500 000 3 993 533 1 032 000 14 112 000 1 092 000 16 236 000 22 664 000 1 532 000 86 421 279 1 092 000 89 045 279 87 971 409hypothekarische Deckung chf/chW andere Deckung chf/chW ohne Deckung chf/chW total chf/chW

33 620 360 297 225 762 422 331 242 229 387 880 16 766 958 1 016 290 102 725 665 056 82 179 780 2 823 467 140 2 700 807 680

127 990 368 100 830 621

54 448 340 42 836 598

216 059 068 440 892 981 422 331 242 229 387 880 16 766 958 1 016 290 102 725 665 056 82 179 780

228 820 989 197 731 937

97 284 938 90 106 620

3 149 573 067 2 988 646 237

Gefhrdete Forderungen Berichtsjahr Vorjahr1

bruttoschuldbetrag chf/chW

Geschtzte verwertungserlse der sicherheiten chf/chW

nettoschuldbetrag chf/chW

einzelwertberichtigungen chf/chW

52 921 470 52 087 173

28 078 169 25 540 403

24 843 301 26 546 770

18 632 4761 19 910 077

Die Wertberichtigung bemisst sich nach der Differenz zwischen dem Buchwert der Forderung und Liquidationswert unter Bercksichtigung des Nettoerlses aus der Verwertung allflliger Sicherheiten. Vom ungedeckten Restbetrag erfolgt eine Wertberichtigung nach der entsprechenden Ausfallwahrscheinlichkeit der Ratingklasse des Schuldners.

39


3.2 aufGlieDerunG Der hanDelsbestnDe in Wertschriften unD eDelmetallen, Der finanzanlaGen unD Der beteiliGunGen3.2.1 hanDelsbestnDe in Wertschriften unD eDelmetallenberichtsjahr chf vorjahr chf

Schuldtitel brsenkotierte nicht brsenkotierte davon eigene Anleihens- und Kassenobligationen Beteiligungstitel davon eigene Beteiligungstitel Total Handelsbestnde in Wertschriften und Edelmetallen davon repofhige Wertschriften gemss Liquidittsvorschriften

54 633 375

65 953 921

80 816 034 5 515 320 135 449 409 43 061 110

74 846 986 431 430 140 800 907 51 579 490

3.2.2

finanzanlaGenberichtsjahr chf buchwert vorjahr chf fair value berichtsjahr chf fair value vorjahr chf

Schuldtitel davon eigene Anleihens- und Kassenobligationen davon mit Halteabsicht bis Endflligkeit davon nach Niederstwertprinzip bilanziert Beteiligungstitel davon eigene Beteiligungstitel Liegenschaften Total Finanzanlagen davon repofhige Wertschriften gemss Liquidittsvorschriften

370 019 089 370 019 089 4 275 849 1 637 118 7 945 998 382 240 936 205 704 325

472 262 475 472 262 475 6 732 909 4 113 754 19 261 116 498 256 500 261 222 822

382 524 276 382 524 276 4 275 849 1 637 118 9 726 665 396 526 790 215 505 716

485 751 663 485 751 663 6 732 909 4 113 754 20 668 351 513 152 923 272 927 987

40



3.2.3

anGaben zu Den eiGenen beteiliGunGstiteln in Den finanzanlaGenanzahl berichtsjahr anzahl vorjahr buchwert berichtsjahr chf buchwert vorjahr chf

Anfangsbestand Kauf Verkauf Abschreibungen Endbestand

10 441 6 110 4 331

36 039 10 441 36 039 10 441

4 113 754 1 206 725 1 269 911 1 637 118

12 363 340 4 144 882 11 505 142 889 326 4 113 754

3.2.4

beteiliGunGenbuchwert berichtsjahr chf buchwert vorjahr chf

ohne Kurswert

1 280 200

1 274 200

3.3 anGaben zu Wesentlichen beteiliGunGenfirmenname, sitz Geschftsttigkeit beschftsjahr kapital chf beschftsjahr quote % vorjahr quote %

Unter den Beteiligungen bilanziert: WIR Wirtschaftsring AG, Basel

Keine Geschftsttigkeit

100 000

100

100

41


3.4 anlaGesPieGelBeteiligungen Minderheitsbeteiligungen Mehrheitsbeteiligungen Total Beteiligungen Liegenschaften Bankgebude Andere Liegenschaften brige Sachanlagen Total Sachanlagen Brandversicherungswert der Liegenschaften Brandversicherungswert der brigen Sachanlagenanschaffungswert chf bisher aufgelaufene abschreibungen chf buchwert ende vorjahr chf

1 174 360 100 000 1 274 360

160 160

1 174 200 100 000 1 274 200

28 001 393 47 571 727 16 215 741 91 788 861

16 599 977 15 674 752 16 134 328 48 409 057 70 200 750 18 967 250

11 401 416 31 896 975 81 413 43 379 804

3.5 sonstiGe aktiven unD sonstiGe Passivenberichtsjahr sonstige aktiven chf/chW berichtsjahr sonstige Passiven chf/chW vorjahr sonstige aktiven chf/chW vorjahr sonstige Passiven chf/chW

Wiederbeschaffungswerte aus derivativen Finanzinstrumenten Kontrakte als Eigenhndler Handelsbestnde Bilanzstrukturmanagement Indirekte Steuern Abrechnungskonten brige Aktiven und Passiven Total sonstige Aktiven und sonstige Passiven

121 300 1 354 971 43 674 1 519 945

5 242 474 2 231 616 2 233 552 405 941 10 113 583

591 912 1 215 949 108 388 1 916 249

6 138 884 4 514 814 2 571 419 740 587 13 965 704

42



berichtsjahr umgliederungen chf

berichtsjahr investitionen chf

berichtsjahr Desinvestitionen chf

berichtsjahr abschreibungen chf

berichtsjahr buchwert ende berichtsjahr chf

6 000 6 000

1 180 200 100 000 1 280 200

428 800 600 000 10 193 661 10 193 661 600 000 102 565 531 365

10 972 616 31 296 975 10 172 509 52 442 100

43


3.6 a) zur sicherunG eiGener verPflichtunGen verPfnDete oDer abGetretene aktiven soWie aktiven unter eiGentumsvorbehaltberichtsjahr forderungsbetrag resp. buchwert chf berichtsjahr beansprucht chf vorjahr forderungsbetrag resp. buchwert chf vorjahr Davon beansprucht chf

Verpfndete Aktiven Forderungen gegenber Banken Handelsbestand in Wertschriften Verpfndete oder abgetretene Anleihensobligationen in den Finanzanlagen fr derivative Finanzinstrumente Verpfndete oder abgetretene Anleihensobligationen in den Finanzanlagen fr Pfandbriefdarlehen Verpfndete oder abgetretene Hypothekarforderungen fr Pfandbriefdarlehen Verpfndete oder abgetretene Hypothekarforderungen fr andere Bankkredite Total verpfndete Aktiven

62 467

62 467

62 467

62 467

20 787 827

21 049 226

839 353 083*

613 200 000

880 678 268*

605 200 000

860 203 377

613 262 467

901 789 961

605 262 467

* Deckung der Pfandbriefdarlehen

3.6 b) DarlehensGeschft unD PensionsGeschfte mit Wertschriftenberichtsjahr chf vorjahr chf

Forderungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Borrowing und Reverse-Repurchase-Geschften Verpflichtungen aus Barhinterlagen im Zusammenhang mit Securities Lending und Repurchase-Geschften Im Rahmen von Securities Lending ausgeliehenen oder von Securities Borrowing und als Sicherheiten gelieferten sowie von Repurchase-Geschften transferierten Wertschriften im eigenen Besitz davon bei denen das Recht zur Weiterverusserung oder Verpfndung uneingeschrnkt eingerumt wurde Im Rahmen von Securities Lending als Sicherheiten oder von Securities Borrowing geborgten sowie von Reverse-Repurchase-Geschften erhaltenen Wertschriften, bei denen das Recht zur Weiterverusserung oder Weiterverpfndung uneingeschrnkt eingerumt wurde davon weiterverpfndete oder weiterverkaufte Wertschriften

27 000 000 85 000 000 175 000 000

111 996 264

174 991 486

44



3.7 verPflichtunGen GeGenber eiGenen vorsorGeeinrichtunGenFr die meisten Mitarbeiter der WIR Bank bestehen Vorsorgeeinrichtungen. Diese Pensionsplne sind beitragsorientiert. Abgesehen von Teilzeitangestellten und Lehrlingen, werden alle Mitarbeiter, die in der Bank ttig sind, in zwei Vorsorgestiftungen versichert. Das Rentenalter wird grundstzlich mit 64 Jahren (Frauen) resp. mit 65 Jahren (Mnner) erreicht. Den Versicherten wird jedoch die Mglichkeit eingerumt, ab dem 60. Altersjahr vorzeitig in den Ruhestand zu treten, unter Inkaufnahme einer Rentenkrzung. Eine Einrichtung deckt die Leistungen mit einer betraglich fixierten Obergrenze ab, whrend die zweite Einrichtung den berschiessenden Teil versichert. Smtliche Risiken sind bei Versicherungsgesellschaften rckversichert. Eine versicherungstechnische Expertise wurde erstellt. Der Deckungsgrad betrgt 101,6 %.

berichtsjahr chf

vorjahr chf

Arbeitgeberbeitragsreserve

1 506 220

1 448 289

3.8 ausstehenDe obliGationenanleihenausgabejahr Gewichteter Durchschnittszins % flligkeit ausstehender betrag berichtsjahr chf ausstehender betrag vorjahr chf

Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute WIR Bank Genossenschaft Total ausstehende Obligationenanleihen

20012010 2008

2,578 4,15

20112029 01.07.2011

613 200 000 30 000 000 643 200 000

605 200 000 30 000 000 635 200 000

2011 chf

2012 chf

2013 chf

fllig

2014 chf

2015 chf

nach 2015 chf

total chf

Pfandbriefbank schweiz. Hypothekarinstitute WIR Bank Genossenschaft

95 000 000 30 000 000

158 000 000

54 600 000

80 000 000

15 300 000

210 300 000

613 200 000 30 000 000

45


3.9 WertberichtiGunGen unD rckstellunGen/reserven fr allGemeine bankrisikenstand ende vorjahr chf zweckkonforme verwendungen chf nderung der zweckbestimmungen (umbuchungen) chf Wiedereingnge, berfllige zinsen, Whrungsdifferenzen chf

Wertberichtigungen und Rckstellungen fr Ausfallrisiken (Delkredere und Lnderrisiken) brige Rckstellungen Total Wertberichtigungen und Rckstellungen gemss Bilanz Reserven fr allgemeine Bankrisiken

25 344 298 71 996 765 97 341 063 69 000 000

-1 450 024

-2 452 685 2 452 685

1 155 906

-1 450 024

1 155 906

3.10 GesellschaftskaPitalGesellschaftskapital Genossenschaftskapital Total Gesellschaftskapitalberichtsjahr Gesamtnominalwert chf berichtsjahr stckzahl berichtsjahr dividendenberechtigtes kapital chf

17 680 000 17 680 000

884 000 884 000

17 680 000 17 680 000

3.11 nachWeis Des eiGenkaPitalsEigenkapital am Anfang des Berichtsjahres Einbezahltes Gesellschaftskapital Allgemeine gesetzliche Reserve Reserve fr eigene Beteiligungspapiere Reserven fr allgemeine Bankrisiken Bilanzgewinn Total Eigenkapital am Anfang des Berichtsjahres (vor Gewinnverwendung) + Andere Zuweisungen - Dividende und andere Ausschttungen aus dem Jahresgewinn des Vorjahres + Jahresgewinn des Berichtsjahres Total Eigenkapital am Ende des Berichtsjahres (vor Gewinnverwendung) davon Einbezahltes Gesellschaftskapital Allgemeine gesetzliche Reserve (davon Reserve aus Kapitaleinlagen 90 414 657 CHF) Reserve fr eigene Beteiligungspapiere Reserven fr allgemeine Bankrisiken Bilanzgewinnchf

17 680 000 220 264 851 4 113 754 69 000 000 12 036 981 323 095 586 9 000 000 7 477 186 11 870 391 336 488 791 17 680 000 226 741 487 1 637 118 78 000 000 12 430 186

46



neubildungen zulasten erfolgsrechnung chf

auflsungen zugunsten erfolgsrechnung chf

stand ende berichtsjahr chf

2 300 000 2 300 000 9 000 000

22 597 495 72 149 450 94 746 945 78 000 000

vorjahr Gesamtnominalwert chf

vorjahr stckzahl

vorjahr dividendenberechtigtes kapital chf

17 680 000 17 680 000

884 000 884 000

17 593 380 17 593 380

47


3.12 flliGkeitsstruktur Des umlaufvermGens, Der finanzanlaGen unD Des fremDkaPitalsUmlaufvermgen Flssige Mittel Forderungen gegenber Banken Forderungen gegenber Kunden CHW Forderungen gegenber Kunden CHF Hypothekarforderungen CHW Hypothekarforderungen CHF Handelsbestnde in Wertschriften und Edelmetallen Finanzanlagen Total Umlaufvermgen Berichtsjahr Total Umlaufvermgen Vorjahr Fremdkapital Verpflichtungen gegenber Banken Verpflichtungen gegenber Kunden CHW Verpflichtungen gegenber Kunden CHF in Spar- und Anlageform brige Verpflichtungen gegenber Kunden CHF Anleihen und Pfandbriefdarlehen Total Fremdkapital Berichtsjahr Total Fremdkapital Vorjahr 85 596 901 1 561 559 500 168 797 844 254 394 745 344 084 770 1 561 559 500 1 431 271 956auf sicht chf/chW kndbar chf/chW

13 927 288 36 775 862 3 588 131 2 699 139 135 449 409 4 275 849 196 715 677 174 626 144

12 587 880 216 059 068 409 111 342 668 486 080 369 769 558

1 676 013 929 1 666 329 595

48



fllig innert 3 monaten chf/chW

fllig nach 3 monaten bis zu 12 monaten chf/chW

fllig nach 12 monaten bis zu 5 Jahren chf/chW

fllig nach 5 Jahren chf/chW

immobilisiert chf/chW

total chf/chW

62 467 3 350 235 97 591 640 22 603 146 123 545 021 191 125 682 4 460 374 241 278 579 54 988 939 300 727 892 75 277 030 18 352 251 951 372 967 269 226 088 1 239 013 773 1 355 458 558 2 030 647 161 423 055 23 200 916 186 654 618 174 937 395 7 945 998 7 945 998 19 261 116

13 927 288 49 426 209 216 059 068 440 892 981 668 486 080 1 824 134 938 135 449 409 382 240 936 3 730 616 909 3 657 015 520

30 000 000 797 344 443 5 251 443 5 251 443 11 145 443 21 817 000 125 000 000 146 817 000 94 698 053 29 416 000 307 900 000 367 316 000 445 364 000 5 722 000 210 300 000 1 013 366 443 945 929 891

115 596 901 797 344 443 1 561 559 500 231 004 287 643 200 000 3 348 705 131 3 272 494 113

49


3.13 forDerunGen unD verPflichtunGen GeGenber verbunDenen Gesellschaften unD orGankreDiteberichtsjahr chf/chW vorjahr chf/chW

Organkredite

20 393 111

21 354 525

Transaktionen mit nahestehenden Personen Die aufgefhrten Organkredite beinhalten Forderungen gegenber Verwaltungsratsmitgliedern, den obersten Mitgliedern der Geschftsleitung sowie der internen Revisionstelle und setzen sich im Berichtsjahr wie folgt zusammen:Kontokorrentlimiten/-kredite und Darlehen zu Konditionen, wie sie gegenber Dritten angewendet werden Kontokorrentlimiten/-kredite und Darlehen (CHW) unverzinst Darlehen mit 1 % Zinsreduktion

17 675 636 1 017 475 1 700 000

16 847 750 1 064 775 3 442 000

Die Verpflichtungen (Kontokorrent/Anlagekonten) gegenber den Organen werden nicht zu Vorzugskonditionen verzinst und belaufen sich per Ende 2010 auf CHF 1 079 727 (Vorjahr: CHF 1 714 543). Die brigen Transaktionen (v.a. Zahlungsverkehr) mit nahestehenden Personen werden zu Konditionen durchgefhrt, wie sie fr Dritte zur Anwendung gelangen.

50



3.14 bilanz nach in- unD auslanDAktiven Flssige Mittel Forderungen gegenber Banken Forderungen gegenber Kunden CHW Forderungen gegenber Kunden CHF Hypothekarforderungen CHW Hypothekarforderungen CHF Handelsbestnde in Wertschriften und Edelmetallen Finanzanlagen Beteiligungen Sachanlagen Rechnungsabgrenzungen Sonstige Aktiven Total Aktiven Passiven Verpflichtungen gegenber Banken Verpflichtungen gegenber Kunden in Spar- und Anlageform Verpflichtungen gegenber Kunden CHW Verpflichtungen gegenber Kunden CHF Anleihen und Pfandbriefdarlehen Rechnungsabgrenzungen Sonstige Passiven Wertberichtigungen und Rckstellungen Reserven fr allgemeine Bankrisiken Genossenschaftsstammkapital Gesetzliche Reserven Reserve fr eigene Stammanteile Gewinnvortrag Jahresgewinn Total Passiven 115 596 901 1 543 868 293 794 090 141 228 978 052 643 200 000 9 434 625 10 113 583 94 746 945 78 000 000 17 680 000 226 741 487 1 637 118 559 795 11 870 391 3 776 517 332 17 691 207 3 254 302 2 026 235 175 792 253 1 417 430 997 786 913 709 237 891 707 635 200 000 12 602 885 13 965 704 97 341 063 69 000 000 17 680 000 220 264 851 4 113 754 486 714 11 550 267 3 700 233 904 13 840 959 3 224 182 2 200 306berichtsjahr inland chf/chW berichtsjahr ausland chf/chW vorjahr inland chf/chW vorjahr ausland chf/chW

13 927 288 49 426 209 216 059 068 440 706 217 668 392 580 1 823 241 888 52 863 160 265 298 094 1 280 200 52 442 100 13 629 921 1 519 945 3 598 786 670

186 764 93 500 893 050 82 586 249 116 942 842

14 981 690 14 330 186 206 952 143 327 749 522 669 217 540 1 783 973 553 43 612 834 344 402 836 1 274 200 43 379 804 15 913 578 1 916 249 3 467 704 135

187 979 93 500 472 000 97 188 073 153 853 664

200 702 405

251 795 216

22 971 743

19 265 447

3.15 aktiven nach lnDern/lnDerGruPPenAktiven Schweiz EU-Lnder Vereinigte Staaten und Kanada Japan Australien Norwegen Venezuela Vereinigte Arabische Emirate Russland Total Aktivenberichtjahr absolut chf/chW berichtjahr anteil % vorjahr absolut chf/chW vorjahr anteil %

3 598 786 670 120 347 442 18 783 203 5 200 299 8 321 419 42 042 910 3 001 553 3 005 580 3 799 489 075

94,72 3,17 0,49 0,14 0,22 1,11 0,08 0,08 100,00

3 467 096 844 163 378 965 19 446 789 4 743 557 8 237 073 47 562 390 3 002 146 3 015 987 3 015 600 3 719 499 351

93,21 4,39 0,52 0,13 0,22 1,28 0,08 0,08 0,08 100,00

51


3.16 bilanz nach Wesentlichsten WhrunGenAktiven Flssige Mittel Forderungen gegenber Banken Forderungen gegenber Kunden CHW Forderungen gegenber Kunden CHF Hypothekarforderungen CHW Hypothekarforderungen CHF Handelsbestnde in Wertschriften und Edelmetallen Finanzanlagen Beteiligungen Sachanlagen Rechnungsabgrenzungen Sonstige Aktiven Total bilanzwirksame Aktiven Lieferansprche aus Devisenkassa-, Devisenterminund Devisenoptionsgeschften Total Aktiven Passiven Verpflichtungen gegenber Banken Verpflichtungen gegenber Kunden in Spar- und Anlageform Verpflichtungen gegenber Kunden CHW Verpflichtungen gegenber Kunden CHF Anleihen und Pfandbriefdarlehen Rechnungsabgrenzungen Sonstige Passiven Wertberichtigungen und Rckstellungen Reserve fr allgemeine Bankrisiken Genossenschafts-Stammkapital Allgemeine gesetzliche Reserve Reserve fr eigene Stammanteile Gewinnvortrag Jahresgewinn Total bilanzwirksame Passiven Lieferverpflichtungen aus Devisenkassa-, Devisenterminund Devisenoptionsgeschften Total Passiven Netto-Position pro Whrung 115 596 901 1 561 559 500 797 344 443 231 004 287 643 200 000 9 434 625 4 871 109 94 746 945 78 000 000 17 680 000 226 741 487 1 637 118 559 795 11 870 391 3 794 246 601 3 676 645 686 9 681 055 39 525 308 44 572 953chf/chW eur usD nok

13 927 288 36 522 777 216 059 068 440 892 981 668 486 080 1 824 134 938 55 895 234 351 996 987 1 280 200 52 442 100 13 629 921 1 378 112 3 676 645 686

1 140 224

5 780 338

2 530 043

8 527 172

15 280 254 18 457 842

42 042 910

13 659 9 681 055

6 874 39 525 308 44 572 953

5 242 474 3 799 489 075 -122 843 389 9 681 055 39 525 308 44 572 953

52



GbP

auD

yen

brige

2 514 898

547 604

389 275

1 050

8 321 419 11 786 107

5 200 299

182 121

14 301 005

8 869 023

5 589 574

183 171

121 300 14 301 005 8 869 023 5 710 874 183 171

14 301 005

8 869 023

5 710 874

183 171

53


4.3 offene Derivative finanzinstrumentehandelsinstrumente positiver Wiederbeschaffungswert chf handelsinstrumente negativer Wiederbeschaffungswert chf handelsinstrumente kontraktvolumen chf

Devisen Termingeschfte Zinsinstrumente Swaps Beteiligungstitel Optionen (exchange traded) Total vor Bercksichtigung der Nettingvertrge Berichtsjahr Total vor Bercksichtigung der Nettingvertrge Vorjahr

121 300

5 867 500

5 242 474

100 000 000

121 300 591 912

5 242 474 6 138 884

105 867 500 147 618 025

Positive Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)

Total nach Bercksichtigung der Nettingvertrge Berichtsjahr Total nach Bercksichtigung der Nettingvertrge Vorjahr

54



hedging-instrumente positiver Wiederbeschaffungswert chf

hedging-instrumente negativer Wiederbeschaffungswert chf

hedging-instrumente kontraktvolumen chf

negative Wiederbeschaffungswerte (kumuliert)

5 121 174 5 546 972

55


5.2 aufGlieDerunG Des erfolGes aus Dem hanDelsGeschft unD aus eiGenen Positionenberichtsjahr vorjahr

Erfolg aus dem Handel mit WIR-Stammanteilen Erfolg aus brigen Handelsgeschften Total Erfolg aus dem Handelsgeschft und aus eigenen Positionen

-156 829 -11 751 119 -11 907 948

-362 497 18 273 386 17 910 889

5.3 aufGlieDerunG Der Position PersonalaufWanDberichtsjahr vorjahr

Salre: Sitzungsgelder und feste Entschdigungen an Bankbehrden, Gehlter und Zulagen AHV, IV, ALV und andere gesetzliche Zulagen Beitrge an Personal- und Wohlfahrtseinrichtungen, Kadervorsorge Personalnebenkosten Total Personalaufwand

22 271 846 1 827 467 2 713 069 939 724 27 752 106

21 794 221 1 802 215 2 708 048 687 971 26 992 455

5.4 aufGlieDerunG Der Position sachaufWanDberichtsjahr vorjahr

Raumaufwand Aufwand fr EDV, Maschinen, Mobiliar, Fahrzeuge und brige Einrichtungen sowie Leasingaufwand briger Geschftsaufwand Total Sachaufwand

1 524 905 2 228 730 9 966 768 13 720 403

1 818 156 1 943 018 11 252 532 15 013 706

5.5 erluterunGen zu ausserorDentlichen ertrGen unD aufWnDen, zu Wesentlichen auflsunGen von stillen reserven unD zu reserven fr allGemeine bankrisikenBeim ausserordentlichen Ertrag von CHF 2,6 Mio. handelt es sich hauptschlich um: CHF 1,5 Mio. Auflsung Rckstellung fr Delkredere Beim ausserordentlichen Aufwand von CHF 9 Mio. handelt es sich hauptschlich um: CHF 9,0 Mio. Zuweisung Reserve fr allgemeine Bankrisiken

56



6

offenleGunG Gemss eiGenmittelvorschriften

6.1 GeWhlte anstzeDie WIR Bank hat die Umstellung auf die neuen Eigenmittelvorschriften (Basel II), welche per 1. Januar 2008 in Kraft getreten sind, erstmals per 31. Mrz 2008 offiziell erstellt und rapportiert. Zur Berechnung

wir bank allgemein - geschäftsbericht 2010

Documents