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BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS
PROMOTEUR : KOIADIO BENIAN CHRISTELLE
CONTACTS: (+225) 78 24 70 82
ADRESSE POSTALE : 25 BP 1192 Abidjan 25
BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS
TABLE DES MATIERES
NOTE DE SYNTHESE..............................................................................................................................2A-PRESENTATION DU PROJET.............................................................................................................3B- MONTAGE FINANCIER : COUT, FINANCEMENT ET RENDEMENT PREVUS..................................4
1-BUDGET DE CREATION................................................................................................................... 42- BILAN D’OUVERTURE.................................................................................................................... 43- ETUDE FINANCIERE ET PLAN DE FINANCEMENT......................................................................5
3.1- PLAN DE FINANCEMENT INITIAL..............................................................................................53.2- PLAN DE FINANCEMENT FINAL................................................................................................5
4-TABLEAUX DE L’AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS.........................................................55- CHARGE DU PERSONNEL ET PATRONALE...............................................................................66- PREVISION DES RECETTES..........................................................................................................77- TABLEAUX DE TRESORERIE MENSUELLE.................................................................................98- COMPTE D’EXPLOITATION SUR 5 ANS......................................................................................119-COMPTE DE RESULTAT ANNUEL................................................................................................1210- INDICATEURS DE RENTABILITÉ...............................................................................................1311- BILAN SUR 5 ANS....................................................................................................................... 1512- MATRICE DE DECAISSEMENT..................................................................................................15
CONCLUSION........................................................................................................................................15
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BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS
NOTE DE SYNTHESE
Nature du projet Création d’une musée destinés aux tourisme à l’éducation et la vente à la vente de livres illustrés
Raison sociale KOIADIO BENIAN CHRISTELLESigle CBKANForme individuelleSiège social ABIDJANTéléphone / Mail 78 24 70 82Nom du promoteur KOIADIO BENIAN CHRISTELLENationalité IvoirienAge 40Adresse / Résidence Abidjan / cocodyAdresse postale 25BP 1192 ABJ 25Formation Artiste peinte CommunicateurExpérience professionnelle 7 ans d’expérienceNature de l’activité Art - éducation - communicationCoût total du projet 920 000 €Montant sollicité :Apport personnel :
900 000€ 20 000 €
Objet du financement Financement du Besoin en Fonds de Roulement et des immobilisations
Nombre d’emplois jeunes 6 emplois au départ avec perspective d’augmentation
Description du projet Il s’agit du financement de la création d’une structure spécialisée dans l’art et les livres destinés à la vente
Faisabilité technique et organisationnelle
Bonne faisabilité technique : équipements et mobiliers, moyens humains, approvisionnements, procédés de prestation.Bonne adéquation homme-marché.
Etude marketing et commerciale
Présence d’un marché potentiel très vaste, la définition du marché, ses constituants, sa taille, la concurrence et les tendances futures du marché qui présagent des recettes confortables.Le promoteur pense pouvoir explorer efficacement ce marché grâce à son expérience et son personnel très qualifié.
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BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS
A-PRESENTATION DU PROJET
Ce projet consiste à financer la création d’un musée.
Cette structure qui opèrera dans la ville de paris sera exploitée par la SARL « CBKAN », et dont
le capital sera contrôlé par le promoteur KOIADIO BENIAN CHRISTELLE.
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BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS
B- MONTAGE FINANCIER : COUT, FINANCEMENT ET RENDEMENT PREVUS
1-BUDGET DE CREATION
BUDGET DE CREATION/ EXTENSIONQté PRIX U
MONTANT
PROMOTEUR
BAILLEUR
ACTIFS IMMOBILISES703 700
€ 20 000 €683 700
€
CHARGES IMMOBILISÉES80 200
€ 200 €80 000
€
Frais d'établissement80 200
€ 200 €80 000
€Frais de constitution de dossiers administratifs et démarches 1 200
€ 200 € 200 € - €Frais de lancement du musée et des livres 1 forfait 80 000 € - € 80 000 €IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 1 000 € - € 1 000 €
Confection de site web et hébergement 1 1 000
€ 1 000 € - € 1 000 €
IMMOBILISATIONS CORPORELLES622 000
€ 19 800 €602 200
€
Achat du local-entrepôt600 000
€ 19 800 €580 200
€Achat du local-entrepot+amenagement+decoration+entretien
1 forfait 600 000 € 19 800 €
580 200 €
Matériels et équipements d'exploitation19 000
€ - €19 000
€traçabilité 1 6 000
€ 6 000 € - € 6 000 €vestiaires 1 forfait 1 000 € - € 1 000 €machine à café 1 12 000
€ 12 000 € - € 12 000 €Matériels informatique 3 000 € - € 3 000 €Ordinateurs, +onduleur+etc 1 forfait 3 000 € - € 3 000 €IMMOBILISATIONS FINANCIERES 500 € - € 500 €Autres immobilisations financières 500 € - € 500 €
Abonnement annuel TTC EDF+ENGIE 1 500
€ 500 € - € 500 €
BESOIN EN FONDS DE ROULEMENT216 300
€ - €216 300
€
STOCKS18 000
€ - €18 000
€Achat de marchandises 3 000 € - € 3 000 €Achat de Papeterie 1 forfait 1 000 € - € 1 000 €Achat de catalogue 1 forfait 2 000 € - € 2 000 €
Imprimerie15 000
€ - €15 000
€cout d'imprimerie des livres 1 forfait 15 000 € - € 15 000 €
CHARGES DU PERSONNEL76 000
€ - €76 000
€
Salaire, commissions et Appointement 12 6 333
€76 000
€ - €76 000
€
FOURNITURE ET SERVICES EXTERIEURS122 300
€ - €122 300
€Fournitures 200 € - € 200 €Fournitures de bureau et Consommables + accessoires divers 1 forfait 200 € - € 200 €
Service extérieur A et B122 100
€ - €122 100
€Entretien, Réparation et Maintenance 150 € - € 150 €
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BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS
produits d'entretien et de nettoyage des locaux 1 150
€ 150 € - € 150 €
Assurance120 000
€ - €120 000
€
Assurance multi-risque+Frais de sécurisation 1 forfait120 000
€ - €120 000
€Dotation pour imprévus et charges diverses 1
1 950 € 1 950 € - € 1 950 €
TOTAL BESOINS DE CREATION920 000
€ 20 000 €900 000
€
2- BILAN D’OUVERTUREBILAN D’OUVERTURE
ACTIF MONTANT PASSIF MONTANTIMMOBILISATION 703 700 920 000
Charges immobilisées 80 200 Capital 20 000Frais d'établissement 80 200 Apport personnel 20 000Immobilisations incorporelles 1 000Confection de site web et hébergement 1 000 Dettes financières 900 000Immobilisations corporelles 622 000 Subvention 900 000Bâtiments 600 000Matériels et équipements d'exploitation 19 000Matériels informatique et équipement 3 000Immobilisations financières 500Dépôt et cautionnement versé 500Trésorerie 216 300Banque 216 300TOTAL 920 000 TOTAL 920 000
3- ETUDE FINANCIERE ET PLAN DE FINANCEMENT
3.1- PLAN DE FINANCEMENT INITIALPLAN DE FINANCEMENT INITIAL
RUBRIQUES Début d’activité
EMPLOIS920 000 % RESSOURCES
920 000 %
Investissement (immobilisations)
703 700
76,49%
Capital (dont Compte courant d'associé)
20 000
2,17%
Besoin en fond de roulement216 300
23,51% Subvention
900 000
97,83%
3.2- PLAN DE FINANCEMENT FINAL
TABLEAU FINANCIER DES RESSOURCES EMPLOISRUBRIQUES Année 0 Année 1 Année 2 Année 3 Année 4 Année 5Ressources
Trésorerie en début de période - 216 300 310 100 550 707 870 2841 260 578
CAF - 93 800 240 607 319 577 390 294 447 733Capitaux propres 20 000 - - -Emprunts à Long ou moyen terme 900 000 - - -S/total ressources 920 000 93 800 240 607 319 577 390 294 447 733EmploisInvestissements et renouvellement 703 700 - - -S/total emplois 703 700 - - - -Solde annuel trésorerie 216 300 93 800 240 607 319 577 390 294 456 733
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BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS
Trésorerie en fin de période 216 300 310 100 550 707 870 2841 260 578
1 717 311
4-TABLEAUX DE L’AMORTISSEMENT DES IMMOBILISATIONS
ACTIFVALEUR
Durée
Annuité
ANNEE 1
ANNEE 2
ANNEE 3
ANNEE 4
ANNEE 5
VNC ANNEE 5
DOTATION AUX AMMORTISSEMENTS
703 200
48 290
48 290
48 290
48 290
48 290 461 750
Charges immobilisées80
20016
04016
04016
04016
04016
040 0
Frais d'établissement80
200 516
04016
04016
04016
04016
04016
040 0Immobilisations incorporelles
1 000 200 200 200 200 200 0
Autres immobilisations incorporelles 1 000 5 200 200 200 200 200 200 0Immobilisations corporelles
622 000
32 050
32 050
32 050
32 050
32 050 461 750
Bâtiments600 000 20
30 000
30 000
30 000
30 000
30 000
30 000 450 000
Matériels et équipements d'exploitation
19 000 10
1 900 1 900 1 900 1 900 1 900 1 900 9 500
Matériels informatique et équipement 3 000 20 150 150 150 150 150 150 2 250
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BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS
5- CHARGE DU PERSONNEL ET PATRONALE
SALAIRE
LIBELLE DU POSTENOMBRE TYPE
SALAIRE U MENSUEL
SALAIRE TOTAL MENSUEL
SALAIRE/an
scénariste décorateur 1employé 333 333 4 000
accueil 1employé 1 250 1 250 15 000
gardien 1employé 500 500 6 000
femme de ménage 1employé 500 500 6 000
commercial évènementiel 1
employé 2 083 2 083 25 000
guide 1employé 1 667 1 667 20 000
SALAIRE (Total A) 6 6 333 6 333 76 000
CHARGES PATRONALES Taux MONTANT MT/ANImpôt sur salaire patronal (IS) 1,20% 76 912Cotisation CNPS 21,75% 1 378 16 530 CNPS prestation familiale 5,75% 364 4 370 CNPS accident de travail 2,00% 127 1 520 CNPS caisse de retraite 4,8% 14,00% 887 10 640FDFP taxe d'apprentissage 0,40% 25 304FDFP formation continue 0,60% 38 456CHARGES SOCIALES (total B) 3,30% 209 2 508CHARGES DU PERSONNEL Total (A+B) 6 542 78 508
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BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS
6- PREVISION DES RECETTES
CHIFFRE D'AFFAIRE "ENTREE DANS LE MUSEE"mois
1 mois 2 mois 3mois
4mois
5mois
6mois
7 mois 8 mois 9mois 10 mois 11
mois 12 total
nombre de visiteur annuel 1 000 1 000 1 000 1 000
1 000
1 000
1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 12 000
prix d'entrée du musée 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5 5
chiffre d'affaire 5 000 5 000 5 000 5 0005
0005
0005
000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 60 000CHIFFRE D'AFFIRE "TASSE CAFE ET SNACK"
nombre de visiteurmois 1 mois 2 mois 3
mois 4
mois 5
mois 6
mois 7 mois 8 mois 9
mois 10 mois 11
mois 12 total
nombre de visiteur 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 6000prix d'une tasse de café 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1prix d'un sandwich 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2Chiffre d'affaires mensuel 1 500 1 500 1 500 1 500
1 500
1 500
1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 18000
CHIFFRE D'AFFAIRE "LIVRE"RUBRIQUES Unité mois 1 mois 2 mois 3 mois 4 mois 5 mois 6 mois 7 mois 8 mois 9 mois 10 mois 11 mois 12 TOTALnombre de livre vendu 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 125 1 500cout de production d'un livre F CFA 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 120marge brute sur un livre F CFA 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 4,5 -Chiffre d'affaires mensuel #REF! 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 1812,5 21750
CHIFFRE D'AFFAIRE "PAPETERIE"RUBRIQUES Unité mois 1 mois 2 mois 3 mois 4 mois 5 mois 6 mois 7 mois 8 mois 9 mois 10 mois 11 mois 12 TOTALcout d'achat de papeterie € 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 1 000marge de papeterie FF 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 83 1 000Chiffre d'affaires mensuel FF 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 167 2000
HYPOTHESES D'ESTIMATION DU CHIFFRE D'AFFAIRES
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BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS
CHIFFRE DFFAIRE "CATALOGUES"
RUBRIQUES Unité mois 1 mois 2 mois 3 mois 4 mois 5mois
6 mois 7 mois 8 mois 9 mois 10 mois 11 mois 12 TOTAL
nombre de catalogues 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12
000
achat de cataloguesF
CFA 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3 3
prix de vente de cataloguesF
CFA 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Marge brute mensuelleF
CFA 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 7 000 84 000
Chiffre d'affaires mensuelF
CFA 10 000 10 000 10 000 10 000 10 00010 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 10 000 120 000
CHIFFRE DFFAIRE "VESTIAIRES"
RUBRIQUES Unité mois 1 mois 2 mois 3 mois 4 mois 5mois
6 mois 7 mois 8 mois 9 mois 10 mois 11 mois 12 TOTALnombre d’objets 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 1000 12 000Prix de vestiaire 0 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1Chiffre d'affaires mensuel 0 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 12 000
ANNEE 4 CHIFFRE DFFAIRE "ARTICLES DE SOUVENIRS"
RUBRIQUES Unité mois 1 mois 2 mois 3 mois 4 mois 5mois
6 mois 7 mois 8 mois 9 mois 10 mois 11 mois 12 TOTALnombre d'articles 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1prix de vente d'articles 0 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300Chiffre d'affaires mensuel 0 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 300 3 600
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BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS
7- TABLEAUX DE TRESORERIE MENSUELLE
ANNEE 1MOIS 1 MOIS 2 MOIS 3 MOIS 4 MOIS 5 MOIS 6 MOIS 7 MOIS 8 MOIS 9
MOIS 10
MOIS 11
MOIS 12 TOTAL
TRESORERIE EN DEBUT DE PERIODE920 000
602 197
615 434
625 321
638 557
648 444
661 681
647 568
660 805
670 692
683 928
693 815
variation du chiffre d'affaire 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00% 0,00%
ENCAISSEMENTS/RESSOURCES939 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779
1 157 350
Encaissement d'exploitation 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 237 350CA "entrée musée" 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 5 000 60 000CA "tasse café et snack" 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 1 500 18 000CA «vente de livre «+CA «Papeterie" 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 1 979 23 750CA «catalogues"+ CA «articles de souvenirs" 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 10 300 123 600CA "vestiaires" 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 1 000 12 000
Encaissement hors exploitation920 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 920 000
Fonds propres 20 000 20 000
Subvention900 000 900 000
SOUS/TOTAL RESSOURCES (2)939 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779 19 779
1 157 350
DECAISSEMENTS/EMPLOIS337 582 6 542 9 892 6 542 9 892 6 542 33 892 6 542 9 892 6 542 9 892 6 542 450 298
STOCKS 18 000 0 3 000 0 3 000 0 3 000 0 3 000 0 3 000 0 33 000Achat de Papeterie 1 000 0 1 000 0 1 000 0 1 000 0 1 000 0 1 000 0 6 000Achat de catalogue 2 000 0 2 000 0 2 000 0 2 000 0 2 000 0 2 000 0 12 000Imprimerie 15 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 000cout d'imprimerie des livres 15 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 15 000FOURNITURE ET SERVICES EXTERIEURS 350 0 350 0 350 0 350 0 350 0 350 0 2 100Fournitures de bureau et Consommables + accessoires divers 200 0 200 0 200 0 200 0 200 0 200 0 1 200produits d'entretien et de nettoyage des locaux 150 0 150 0 150 0 150 0 150 0 150 0 900
Charges externes171 950 0 0 0 0 0 24 000 0 0 0 0 0 195 950
Publicité 50 000 0 0 0 0 0 24 000 0 0 0 0 0 74 000Dotation pour imprévus et charges diverses 1 950 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 950Assurance multi-risque+Frais de sécurisation
120 000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 120 000
Charges internes 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 6 542 78 508Salaire, commissions et Appointement 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 6 333 76 000
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BUDGET PREVISIONNEL D’UN MUSEE A PARIS
Charges sociales sur rémunération du personnel national 209 209 209 209 209 209 209 209 209 209 209 209 2 508Charges hors exploitation 140 740 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 140 740Investissement et renouvellement d’immobilisations
140 740 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 140 740
SOUS/TOTAL EMPLOIS (5)337 582 6 542 9 892 6 542 9 892 6 542 33 892 6 542 9 892 6 542 9 892 6 542 450 298
Trésorerie nette mensuelle602 197 13 237 9 887 13 237 9 887 13 237
-14 113 13 237 9 887 13 237 9 887 13 237
TRESORERIE EN FIN DE PERIODE602 197
615 434
625 321
638 557
648 444
661 681
647 568
660 805
670 692
683 928
693 815
707 052
11
Etude de faisabilité d’un projet d’extension d’une structure spécialisée dans la construction des logements destinés à la vente:CI-PROMOTION
TABLEAU DE TRESORERIE ANNUEL
RUBRIQUES / ANNEES ANNEE 1
ANNEE 2
ANNEE 3
ANNEE 4
ANNEE 5
TRESORERIE EN DEBUT DE PERIODE975 800
1 266 407
1 535 984
1 926 278
100,00% 10,00% 10,00% 10,00%
ENCAISSENMENTS/RESSOURCES1 157
350474 700
522 170
574 387
631 826
Encaissement d'exploitation 237 350474 700
522 170
574 387
631 826
CA "entrée musée" 60 000 120 000 132 000 145 200 159 720CA "tasse café et snack" 18 000 36 000 39 600 43 560 47 916CA «vente de livre «+CA «Papeterie" 23 750 47 500 52 250 57 475 63 223CA «catalogues"+ CA «articles de souvenirs" 123 600 247 200 271 920 299 112 329 023CA "vestiaires" 12 000 24 000 26 400 29 040 31 944Encaissement hors exploitation 920 000 0 0 0 0Fonds propres 20 000 0 0 0 0Subvention 900 000 0 0 0 0
SOUS/TOTAL RESSOURCES (2)1 157
350474 700
522 170
574 387
631 826
975 800290 607
269 577
390 294
397 733
DECAISSEMENTS/EMPLOIS 181 550184 093
252 593
184 093
234 093
STOCKS 33 000 33 180 33 180 33 180 33 180Achat de Papeterie 6 000 6 060 6 060 6 060 6 060Achat de catalogue 12 000 12 120 12 120 12 120 12 120Imprimerie 15 000 15 000 0 0 0cout d'imprimerie des livres 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000FOURNITURE ET SERVICES EXTERIEURS 2 100 1 200 1 200 1 200 1 200Fournitures de bureau et Consommables + accessoires divers 1 200 1 200 1 200 1 200 1 200produits d'entretien et de nettoyage des locaux 900 0 0 0 0Charges externes 70 450 0 68 500 0 50 000Publicité 18 500 0 18 500 0 0Dotation pour imprévus et charges diverses 1 950 0 0 0 0Assurance multi-risque+Frais de sécurisation 50 000 0 50 000 0 50 000
Charges internes 76 000149 713
149 713
149 713
149 713
Salaire, commissions et Appointement 76 000 76 000 76 000 76 000 76 000Charges sociales sur rémunération du personnel national 0 2 508 2 508 2 508 2 508Impôt sur le bénéfice 0 71 205 71 205 71 205 71 205
SOUS/TOTAL EMPLOIS (5) 181 550184 093
252 593
184 093
234 093
Trésorerie nette mensuelle 975 800290 607
269 577
390 294
397 733
TRESORERIE EN FIN DE PERIODE 975 8001 266
4071 535
9841 926
2782 324
011
12
Etude de faisabilité d’un projet d’extension d’une structure spécialisée dans la construction des logements destinés à la vente:CI-PROMOTION
8- COMPTE D’EXPLOITATION SUR 5 ANS COMPTE D’EXPLOITATION ANNUEL
RUBRIQUES / ANNEES ANNEE 1
ANNEE 2
ANNEE 3
ANNEE 4
ANNEE 5
Encaissement d'exploitation 237 350474 700
522 170
574 387
631 826
CA "entrée musée" 60 000 120 000 132 000 145 200 159 720CA "tasse café et snack" 18 000 36 000 39 600 43 560 47 916CA «vente de livre «+CA «Papeterie" 23 750 47 500 52 250 57 475 63 223CA «catalogues"+ CA «articles de souvenirs" 123 600 247 200 271 920 299 112 329 023CA "vestiaires" 12 000 24 000 26 400 29 040 31 944
SOUS/TOTAL RESSOURCES (2) 237 350474 700
522 170
574 387
631 826
part des achats 14,36% 14,28% 11,03% 14,28% 11,75%
CHARGES D'EXPLOITATION 229 840232 383
300 883
232 383
282 383
STOCKS 33 000 33 180 33 180 33 180 33 180Achat de Papeterie 6 000 6 060 6 060 6 060 6 060Achat de catalogue 12 000 12 120 12 120 12 120 12 120Imprimerie 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000cout d'imprimerie des livres 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000FOURNITURE ET SERVICES EXTERIEURS 2 100 1 200 1 200 1 200 1 200Fournitures de bureau et Consommables + accessoires divers 1 200 1 000 1 000 1 000 1 000produits d'entretien et de nettoyage des locaux 900 200 200 200 200Charges externes 70 450 0 68 500 0 50 000Publicité 18 500 0 18 500 0 0Dotation pour imprévus et charges diverses 1 950 0 0 0 0Assurance multi-risque+Frais de sécurisation 50 000 0 50 000 0 50 000
Charges internes 124 290198 003
198 003
198 003
198 003
Salaire, commissions et Appointement 76 000 76 000 76 000 76 000 76 000Charges sociales sur rémunération du personnel national 0 2 508 2 508 2 508 2 508Amortissement des immobilisations 48 290 48 290 48 290 48 290 48 290Impôt sur le bénéfice 0 71 205 71 205 71 205 71 205
SOUS/TOTAL CHARGES D’EXPLOITATION 229 840232 383
300 883
232 383
282 383
13
Etude de faisabilité d’un projet d’extension d’une structure spécialisée dans la construction des logements destinés à la vente:CI-PROMOTION
9-COMPTE DE RESULTAT ANNUELCOMPTE DE RESULTAT ANNUEL
RUBRIQUES / ANNEES ANNEE 1
ANNEE 2
ANNEE 3
ANNEE 4
ANNEE 5
Evolution du chiffre d'affaires100,00
% 10,00% 10,00% 10,00%
Encaissement d'exploitation237 350
474 700
522 170
574 387
631 826
CA "entrée musée" 60 000120 000 132 000 145 200 159 720
CA "tasse café et snack" 18 000 36 000 39 600 43 560 47 916CA «vente de livre «+CA «Papeterie" 23 750 47 500 52 250 57 475 63 223
CA «catalogues"+ CA «articles de souvenirs" 123 600247 200 271 920 299 112 329 023
CA "vestiaires" 12 000 24 000 26 400 29 040 31 944
SOUS/TOTAL RESSOURCES (2)237 350
474 700
522 170
574 387
631 826
DECAISSEMENTS d'exploitation229 840
282 383
250 883
232 383
232 383
Evolution des charges22,86
%-
11,16% -7,37% 0,00%Part des Achat dans les charges 14% 12% 13% 14% 14%STOCKS 33 000 33 180 33 180 33 180 33 180Achat de Papeterie 6 000 6 060 6 060 6 060 6 060Achat de catalogue 12 000 12 120 12 120 12 120 12 120Imprimerie 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000cout d'imprimerie des livres 15 000 15 000 15 000 15 000 15 000
Marge brute204 350
441 520
488 990
541 207
598 646
Marge brute/ Chiffre d'affaires 86,10%93,01
% 93,65% 94,22% 94,75%FOURNITURE ET SERVICES EXTERIEURS 2 100 1 200 1 200 1 200 1 200Fournitures de bureau et Consommables + accessoires divers 1 200 1 000 1 000 1 000 1 000produits d'entretien et de nettoyage des locaux 900 200 200 200 200Charges externes 70 450 50 000 18 500 0 0Publicité 18 500 0 18 500 0 0Dotation pour imprévus et charges diverses 1 950 0 0 0 0Assurance multi-risque+Frais de sécurisation 50 000 50 000 0 0 0
Valeur ajoutée131 800
390 320
469 290
540 007
597 446
Valeur ajoutée/ Chiffre d'affaires 55,53%82,22
% 89,87% 94,01% 94,56%
Charges internes124 290
198 003
198 003
198 003
198 003
Salaire, commissions et Appointement 38 000 76 000 76 000 76 000 76 000Charges sociales sur rémunération du personnel national 0 2 508 2 508 2 508 2 508
Excédent Brut d’Exploitation 93 800311 812
390 782
461 499
518 938
Excédent Brut d’Exploitation/ CA 39,52%65,69
% 74,84% 80,35% 82,13%Amortissement des immobilisations 48 290 48 290 48 290 48 290 48 290
Résultat avant impôt 45 510263 522
342 492
413 209
470 648
Impôt sur le bénéfice 0 71 205 71 205 71 205 71 205
Résultat net 45 510192 317
271 287
342 004
399 443
Résultat net / Chiffre d'affaires 19,17%40,51
% 51,95% 59,54% 63,22%
14
Etude de faisabilité d’un projet d’extension d’une structure spécialisée dans la construction des logements destinés à la vente:CI-PROMOTION
Taux d'évolution du résultat322,58
% 41,06% 26,07% 16,79%
CAF 93 800240 607 319 577 390 294 447 733
1 2 3 4 50
100,000200,000300,000400,000500,000600,000700,000
EVOLUTION DU RESULTAT NET
ANNEE
MO
NTA
NT
15
Etude de faisabilité d’un projet d’extension d’une structure spécialisée dans la construction des logements destinés à la vente:CI-PROMOTION
10- INDICATEURS DE RENTABILITÉLa rentabilité du projet est évaluée par le Taux de Rentabilité Interne (TRI), la Valeur Actuelle
Nette (VAN), l’Indice de Profitabilité (IP) et le Délai de Récupération (DR).
CRITERES ANNEE 5 INTERPRETATIONVAN 347 133 VAN>0, le projet est rentableIP 1,38 IP>1, le projet est rentableDRCI 3 an 09 mois 12
joursprojet acceptable car délai inférieur aux 5 ans de remboursement
SEUIL DE RENTABILITE ANNEE 1 ANNEE 2 ANNEE 3 ANNEE 4 ANNEE 5Chiffre d'affaires 237 350 474 700 522 170 574 387 631 826 CHARGES VARIABLES 35 100 34 380 34 380 34 380 34 380 CHARGES FIXES 194 740 198 003 266 503 198 003 248 003SEUIL DE RENTABILITE (SR) 228 537 213 463 285 286 210 609 262 274Date du seuil de rentabilité= 12*(SR/CA) 12 5 7 4 5seuil de rentabilité/chiffre d'affaire 96,29% 44,97% 54,63% 36,67% 41,51%Marge de sécurité (MS)= CA-SR 8 813 261 237 236 884 363 778 369 551Indice de sécurité IS = MS/CA 3,71% 55,03% 45,37% 63,33% 58,49%Levier opérationnel LO= 1/IS 26,93 1,82 2,20 1,58 1,71
C’est le niveau de chiffre d’affaire ou l’entreprise couvre ses charges fixes du mois ou de
l’année ainsi que les charges variables sans dégager de bénéfice ou de perte. C’est le niveau
d'activité minimum à partir duquel l'activité de CBKAL devient rentable.
1 2 3 4 50
50,000
100,000
150,000
200,000
250,000
300,000
SEUIL DE RENTABILITE
16
Etude de faisabilité d’un projet d’extension d’une structure spécialisée dans la construction des logements destinés à la vente:CI-PROMOTION
RATIOS DE RENTABILITERatios de structure An0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5Capitaux propres 20 000 65 510 257 827 529 114 871 118 1 270
561Total passif 920
000965 510
1 157 827
1 429 114
1 771 118
2 179 561
Autonomie financière 2% 7% 22% 37% 49% 58%Ressources stables 920
000965 510
1 157 827
1 429 114
1 771 118
2 179 561
Immobilisations nettes 703 700
655 410 607 120 558 830 510 540 462 250
Financement des emplois stables 1,31 1,47 1,91 2,56 3,47 4,72Résultats nets 45 510 192 317 271 287 342 004 399 443Capitaux propres 65 510 257 827 529 114 871 118 1 270
561Rentabilité financière 69,47
% 74,59% 51,27% 39,26% 31,44%EBE 93 800 311 812 390 782 461 499 518 938Ressources stables 965
5101 157 827
1 429 114
1 771 118
2 179 561
Rentabilité économique 9,72% 26,93% 27,34% 26,06% 23,81%Résultats nets 45 510 192 317 271 287 342 004 399 443chiffre affaires 237
350 474 700 522 170 574 387 631 826
Rentabilité commerciale 19,17% 40,51% 51,95% 59,54% 63,22%
Valeur ajoutée 131 800 390 320 469 290 540 007 597 446
Chiffres d'affaire 237 350 474 700 522 170 574 387 631 826
Productivité(%) 56% 82% 90% 94% 95%EBE 93 800 311 812 390 782 461 499 518 938Valeur ajoutée 131
800 390 320 469 290 540 007 597 446Facteur capital(%) 71% 80% 83% 85% 87%Charges de personnel 38 000 78 508 78 508 78 508 78 508Valeur ajoutée 131
800 390 320 469 290 540 007 597 446Facteur capital(%) 29% 20% 17% 15% 13%Total actif 920
000965 510
1 157 827
1 429 114
1 771 118
2 179 561
Total dette 900 000
900 000 900 000 900 000 900 000 909 000
Total actif / Total Dettes 1,02 1,07 1,29 1,59 1,97 2,40
17
Etude de faisabilité d’un projet d’extension d’une structure spécialisée dans la construction des logements destinés à la vente:CI-PROMOTION
An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
7%
22%
37%
49%
58%
69.47%74.59%
51.27%
39.26%
31.44%
9.72%
26.93% 27.34% 26.06% 23.81%19.17%
40.51%
51.95%59.54%
63.22%
Autonomie financière Rentabilité financièreRentabilité économique Rentabilité commerciale
18
Etude de faisabilité d’un projet d’extension d’une structure spécialisée dans la construction des logements destinés à la vente:CI-PROMOTION
11- BILAN SUR 5 ANSBILAN DES 5 ANNEES
BILAN An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
ACTIF703 700 655 410
607 120 558 830 510 540 462 250
Charges immobilisées 80 200 64 160 48 120 32 080 16 040 0Frais d'établissement 80 200 64 160 48 120 32 080 16 040 0Immobilisations incorporelles 1 000 800 600 400 200 0Autres immobilisations incorporelles 1 000 800 600 400 200 0
Immobilisations corporelles622 000 589 950
557 900 525 850 493 800 461 750
Bâtiments 600 000 570 000 540 000 510 000 480 000 450 000Matériels et équipements d'exploitation 19 000 17 100 15 200 13 300 11 400 9 500Matériels informatique et équipement 3 000 2 850 2 700 2 550 2 400 2 250Immobilisations financières 500 500 500 500 500 500
Disponibilités216 300 310 100
550 707 870 284
1 260 578
1 717 311
Total actif920 000 965 510
1 157 827
1 429 114
1 771 118
2 179 561
PASSIF An 0 An 1 An 2 An 3 An 4 An 5
Capitaux propres 20 000 65 510257 827 529 114 871 118
1 270 561
Capital 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000 20 000Résultat net 45 510 192 317 271 287 342 004 399 443Réserves 0 0 45 510 237 827 509 114 851 118
Dettes financières900 000 900 000
900 000 900 000 900 000 909 000
Emprunt 900 000 900 000 900 000 900 000 900 000 909 000Total des ressources stables
920 000 965 510
1 157 827
1 429 114
1 771 118
2 179 561
12- MATRICE DE DECAISSEMENT
MATRICE DE DECAISSEMENT sem1 sem1 sem2 sem3 TOTAL BUDGET DE CREATIONFrais de lancement du musée et des livres 80 000 80 000Confection de site web et hébergement 1 000 1 000Achat du local-entrepot+amenagement+décoration+entretien
580 200
580 200
traçabilité 6 000 6 000vestiaires 1 000 1 000machine à café 12 000 12 000Ordinateurs, +onduleur+etc 3 000 3 000Abonnement annuel TTC EDF+ENGIE 500 500Achat de Papeterie 1 000 1 000Achat de catalogue 2 000 2 000
19
Etude de faisabilité d’un projet d’extension d’une structure spécialisée dans la construction des logements destinés à la vente:CI-PROMOTION
cout d'imprimerie des livres 15 000 15 000
Salaire, commissions et Appointement76
000 76 000Fournitures de bureau et Consommables 200 200produits d'entretien et de nettoyage des locaux 150 150
Assurance multi-risque+Frais de sécurisation 120 000120 000
Dotation pour imprévus et charges diverses 1 950 1 950
TOTAL BESOINS DE CREATION 201 500580 400 40 000
78 100
900 000
CONCLUSION
Nous avons présenté l’étude technique et organisationnelle, l’étude de marché, l’étude
financière de « CBKAN». De cette étude résulte une bonne rentabilité du projet. Le souci de
KOIADIO BENIAN CHRISTELLE est de mettre sur pieds son musée.
Au total, ce projet entrevoit les sillons d’une croissance, assure d’une viabilité technique,
économique, financière et commerciale, convaincant d’un impact au développement
économique et à la création d’emplois comme l’expriment les perspectives. Il importe alors de
suivre le processus de mise en œuvre en espérant obtenir le capital escompté dans les
délais.
Ce projet mérite d’être soutenu ; vu que les indicateurs de rentabilité seront nécessairement
respectés au regard de ce qui précède. Il convient donc d’accorder une attention particulière
à cette initiative en lui accordant le financement souhaité.
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