W E L K O M

Inleiding Vermogensadvies en erfrecht

Jolanda Kint-Verstraeten Manager Particulieren

Rabobank Hulst

Kennis klant, Gezins-Samenstelling,Bijzondere situaties

Vermogensadvies

Klantbehoefte

Passend bij persoonlijke

situatie

Financiële Situatie, (toekomstig) inkomen, vermogen, testament, Huwelijks/partnercontract, bedrijfsmatig inkomen

Wensen en doelstellingen Fiscaal

Bancaire producten

Specialisme

Juridisch

Inzicht en overzicht:

Advies

HET ERFRECHT

Notaris mr. M.B. Stolker

Onderwerpen:• Wettelijk erfrecht• Schenking- en erfbelasting• Vermogensoverdracht

INLEIDING

Wettelijk erfrecht

• Benoemen van andere erfgenamen• Langstlevende regeling aanpassen• Executeur • Uitsluitingclausule• Bijzondere regelingen

Waarom nog testament?

Vrijstellingen:• Echtgenoot € 600.000,00• Kind € 19.000,00

Testamentaire mogelijkheden:• Opvullegaat• Oprenting erfdelen• Vruchtgebruik

Successierechterfbelasting

Nog maar 2 (en kleinkinderen = kind + 80%)

  Tariefgroep 1 Tariefgroep 2

0-118.000 1e schijf 10% 1e schijf 30%

>118.000- 2e schijf 20% 2e schijf 40%

tariefgroepen

Testamentaire mogelijkheden:• Opvullegaat• Oprenting erfdelen• Vruchtgebruik

Vermogensoverdracht

• Schenking geld• Schuldigerkenning uit vrijgevigheid• NB BOX I EN BOX III • Overdracht eigen woning

(voordelen: GEEN!)

Vermogensoverdracht tijdens leven

Einde