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Acuerdo del Consejo de AdministraciónOpinión JurídicaBloque de legalidadBase Legal

Plan Operativo Institucional 1Introducción 2Estrategia Empresarial 9Indicadores Institucionales 70Metas de Gestión 84

Presupuesto 91Comentarios 92Resumen 118Ingresos 120Presupuesto Total 122Presupuesto de Operación 128Presupuesto de Inversión 134Detalle por Iniciativa 138

Anexos 1421 Mercado Eléctrico 1432 Remuneraciones 1703 Dietas del Consejo de Administración 1944 Servicio de la Deuda 1975 Estado de Orgien y Aplicación 2296 Certificación del Saldo Final de Caja 2337 Variación con relación al año anterior 2358 Serie histórica de ingresos y gastos 2409 Detalle de presupuesto por dependencia 248

10 Clasificación Económica 25211 Estado de las conciliaciones bancarias 25412 Auditoría Interna 25613 Ley de Control Interno 25914 Ley del SINART 26115 Ley Nacional de Emergencias 26316 Estado de Resultados Proyectado 26517 Certificación de contenido presupuestario pendiente 26718 Organigama Institucional 271

POI - Presupuesto Año 2019

índice

PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A.

Plan Presupuesto Año 2019

Plan Operativo y Presupuesto 2019 Página 1


INTRODUCCIÓN


INTRODUCCIÓN

El “Plan Operativo Institucional 2019” (POI), de la Compañía Nacional de

Fuerza y Luz, S.A, es una herramienta de planificación que facilita a la

organización establecer una dirección adecuada para lograr objetivos y metas

anuales asociadas a los objetivos estratégicos.

Este proceso de planificación, da inicio con la revisión de las operaciones

actuales de la organización, la identificación de lo que es necesario mejorar

operativamente y a partir de ese momento, se planifica para alcanzar los

resultados que la organización desea alcanzar y determinar las medidas

necesarias para llegar al destino deseado.

Es importante señalar, que el concepto de planificación es relevante en las

empresas u organizaciones, por cuanto facilita el planteamiento de objetivos,

metas y políticas, permite visualizar un cambio en el entorno y mercado,

plantear el desarrollo de acciones de manera fluida, entre otros.

El presente documento “Plan Operativo Institucional 2019” (POI), considera los

planes de corto plazo que se esperan ejecutar, asociados al cumplimiento de

objetivos y metas de las diferentes áreas de la empresa, de tal manera que se

logre la trazabilidad con los objetivos estratégicos de mediano plazo

previamente definidos. Cabe señalar que el POI, se remite al Consejo de

Administración CNFL para su análisis y aprobación, para dar cumplimiento a la

normativa externa y procedimientos internos a nivel empresarial.


ASPECTOS GENERALES

Marco Jurídico Institucional

La Compañía Nacional de Fuerza y Luz, es una empresa pública que distribuye

y comercializa la energía eléctrica en la Gran Área Metropolitana de Costa Rica

y fue creada mediante el Contrato-Ley Nº2 denominado “Contrato Eléctrico”

del 8 de abril del año 1941 (modificado a través de la Ley N° 4197 del 20 de

septiembre de 1968 y de la Ley N° 4977 del 19 de mayo de 1972).

En relación con las interrelaciones que se han establecido entre CNFL y otras

áreas institucionales del Estado, se mencionan: Autoridad Reguladora de

Servicios Públicos (ARESEP), áreas de planificación, sector eléctrico, además,

con entes fiscalizadores y reguladores dentro de las que se destacan la

Contraloría General de la República, Banco Central de Costa Rica, Ministerio de

Ambiente y Energía, Ministerio de Hacienda, Ministerio de Planificación y

Política Económica, entre otras. A nivel corporativo se han establecido las

líneas generales con el Instituto Costarricense de Electricidad.

Las leyes que enmarcan el accionar de la CNFL, se mencionan las siguientes:

Ley No.8660: Ley de Fortalecimiento y Modernización de las Entidades

Públicas del Sector Telecomunicaciones.

Ley orgánica de la Contraloría General de la República Nº 7428: Hace

referencia a la legalidad y eficiencia de los controles internos y del manejo

de los fondos públicos en las empresas evaluadas por el ente Contralor.

Ley de Planificación Nacional Nº5525-74: indica que los programas de

inversión pública presenten compatibilidad con las previsiones y con el orden


de prioridad planteado en los planes de desarrollo nacional, excepto los

artículos No.10, 16, 17 y 18.

Artículo No.57 y Artículo No.94 de la Ley de Administración Financiera de la

República y Presupuestos Públicos Nº 8131: manifiesta el deber de informar

a solicitud del Ministerio de Hacienda, sobre puntos contenidos dentro del

área económica-financiera de la empresa.

Leyes generales:

Ley General de Control Interno Nº 8292

Ley igualdad de oportunidades para personas discapacitadas Nº 7600.

Ley Orgánica del ambiente (LOA) Nº 7554.

Ley de Emergencias Nº 7914 y sus Reformas.

Ley de Patrimonio Histórico - Arquitectónico de Costa Rica Nº 7555.

Ley Uso eficiente de energía Nº 7447.

Ley Contra la corrupción y el enriquecimiento ilícito en la Función Pública

Nº 8422.

Ley de Protección al Trabajador Nº 7983.

Ley de Publicidad a Programas Artísticos de Producción Nacional Nº

4325.

Ley de Estímulo a las Bellas Artes Costarricenses Nº 6750.

Estructura Organizativa Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A.

La estructura organizativa de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, se

modificó y fue aprobado por el Consejo de Administración de fecha 24 de

febrero del 2015, sesión 2371, Capítulo III. Resoluciones: RGG-002-2015,

RGG-004-2015, RGG-006-2015 y RGG-001-2015.

En la estructura de organización de la CNFL, la Asamblea de Accionistas se

ubica en el nivel máximo de dicha estructura y tiene la responsabilidad de


elegir a los representantes del Consejo de Administración, cuyas funciones se

realizarán durante un plazo previamente establecido.

Dentro de sus atribuciones, al Consejo de Administración de CNFL le

corresponde emitir directrices, políticas generales y específicas a nivel

organizacional con el objetivo de dirigir el desempeño del recurso humano en

las diferentes áreas y la ejecución de actividades que permitan alcanzar los

objetivos estratégicos considerados en el Plan Estratégico Institucional y

mejorar el servicio al cliente en el área servida por la CNFL y cubrir sus

requerimientos de energía eléctrica.

Cabe indicar, que la estructura organizativa en la CNFL está conformada por la

Gerencia General que emite y expone las directrices y políticas que se

enuncien a nivel interno, en áreas como: Estrategia y Desarrollo del Negocio,

Distribución, Comercialización, Generación y Administración. Las Direcciones

por su parte, están conformadas por Unidades y Áreas, según Resolución

indicada.

Dentro de la estructura organizativa de la CNFL, las Direcciones tienen los

siguientes alcances:

Dirección Generación de la Energía: Atenderá las actividades de

producción de energía, mantenimiento mecánico, civil, y eléctrico de las

plantas.

Dirección Distribución de la Energía: Atenderá el diseño, planificación,

construcción, operación y mantenimiento del sistema de distribución de la

energía, así como la administración del alumbrado público.

Dirección Comercialización: Atenderá actividades relacionadas a

fortalecer e integrar la gestión del servicio al cliente, así como facilitar el


desarrollo de las estrategias comerciales para lograr productos y servicios

que aseguren la atracción y fidelización de clientes en la zona servida.

Dirección Estrategia y Desarrollo del Negocio: Coordinará los procesos

denominados tecno-estructura, dentro de los cuales se encuentran las

actividades como planificación estratégica empresarial y la implementación

y rectoría de temas transversales a toda la organización como los son;

Responsabilidad Social Empresarial, Gestión de la Calidad, Gestión

Ambiental, Gestión de la Salud y Seguridad Ocupacional así como

Tecnologías de Información y Comunicación (TIC) y desarrollo de nuevos

negocios. (conceptualización y construcción)

Dirección Administración y Finanzas: Coordinará las actividades de

soporte administrativo correspondientes a: administración del recurso

humano, logística, recursos materiales y recursos financieros.

Estructura Programática

La estructura programática de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A.,

está conformado por dos (2) programas:

Programa de Operación: Incluye los recursos financieros necesarios para

mantener la operación normal en la empresa. Presupuesto Propuesto

2019: ¢309.304,4 millones.

Programa de Inversión: En este programa, se incluyen los recursos

monetarios que se aplicarán en el desarrollo de proyectos de inversión,

mejoras en subestaciones y plantas generadoras, desarrollo de sistemas de

información, construcción de obra civil y otros. Presupuesto Propuesto

2019: ¢13.400,0 millones.


Estructura Programática para organizar el presupuesto de la empresa:



ESTRATEGIA EMPRESARIAL


ESTRATEGIA EMPRESARIAL 2017-2022

DIRECCIÓN ESTRATEGIA Y DESARROLLO DEL NEGOCIO Unidad Sistema Gestión y Planificación Empresarial

Enero, 2018


I. INTRODUCCIÓN ..................................................................... 4II. ANTECEDENTES ................................................................... 5III. MARCO METODOLÓGICO ..................................................... 5

3.1 Equipo coordinador de análisis de contexto ................................................ 5

3.2 Equipo de facilitadores de análisis de contexto ........................................... 5

3.3 Equipo de expertos de análisis de contexto ................................................ 5

3.4 Responsabilidades de la Dirección del SGI ................................................. 6

IV. ESTRATEGIA DE LA CNFL .................................................... 64.1 TENDECIAS DEL NEGOCIO .......................................................................... 6

4.1.1 TENDENCIA POLÍTICA .......................................................................... 6

4.1.2 TENDENCIA ECONÓMICA ...................................................................... 9

4.1.3 TENDENCIA SOCIAL ............................................................................ 19

4.1.4 TENDENCIA TECNOLOGICA .................................................................. 26

4.1.5 TENDENCIA AMBIENTAL ...................................................................... 28

4.1.6 TENDENCIA LEGAL .............................................................................. 31

4.1.7 TENDENCIA COMPETENCIA .................................................................. 32

4.2 DIAGNÓSTICO (FODA) .............................................................................. 34

4.2.1 FORTALEZAS ...................................................................................... 34

4.2.2 OPORTUNIDADES ............................................................................... 34

4.2.3 DEBILIDADES .................................................................................... 35

4.2.4 AMENAZAS ........................................................................................ 35

4.3 MARCO FILISÓFICO .................................................................................. 36

4.3.1 MISIÓN ............................................................................................. 36

4.3.2 VISIÓN .............................................................................................. 36

4.3.3 VALORES INSTITUCIONALES ................................................................ 36

4.4 DELIMITACIÓN DEL NEGOCIO DE LA CNFL y PROPUESTA DE VALOR. .......... 37

4.4.1 DEFINICIÓN DEL SEGMENTO DE CLIENTES Y SUS NECESIDADES ............. 37

4.4.3 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO DE LA ELECTRICIDAD ................................. 39

4.4.4 CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y COMUNICACIÓN .................................... 40

4.4.5 IDENTIFICACIÓN DE PROPUESTA VALOR PARA LOS CLIENTES ................. 43

4.4.6 RELACIÓN CON EL CLIENTE ................................................................. 45

4.4.7 IDENTIFICACIÓN DE FLUJO DE INGRESOS ........................................... 46

4.4.8 RECURSOS CLAVES ........................................................................... 47

4.4.9 ACTIVIDADES CLAVES ....................................................................... 49


4.4.10 ESTRUCTURA DE COSTOS .................................................................. 50

4.4.11 RED DE SOCIOS ESTRATEGICOS ........................................................ 51

4.5 FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO 2018 - 2022 ............................................... 53

4.6 TEMAS ESTRATÉGICOS 2018 - 2022 ........................................................... 54

4.7 CUADRO DE MANDO INTEGRAL .............................................................. 56

4.8 MAPA DE CONTROL DE RIESGOS ESTRATÉGICOS ..................................... 59

4.9 INICIATIVAS EXTERNAS E INTERNAS DE TRANSFORMACIÓN DEL NEGOCIO ELECTRICIDAD .............................................................................................. 59

BIBLIOGRAFIA ........................................................................................ 60


I. INTRODUCCIÓN

Los grupos corporativos se rigen por modelos de negocio que los impulsa a fortalecer sus dinámicas internas y externas para lograr alcanzar sus propuestas idealizadas de valor. El Grupo ICE es uno de ellos y al formar parte la CNFL como subsidiaria nos alineamos a su visión renovada de negocio. Los nuevos cambios en el entorno político, económico, social, tecnología, legal y de competencia, obligan a autoanalizarnos con el propósito de plantear alternativas de mejora en beneficio de nuestros clientes.

Realizado el análisis de tendencias las proyecciones indican el camino a seguir en las líneas financieras, de clientes, procesos internos y en aprendizaje y crecimiento. La coyuntura demanda eficiencia, eficacia, calidad, economía, rendición de cuentas y una gestión integral empresarial.

Como resultado del proceso de planeamiento estratégico efectuado en la CNFL en el 2017, se realiza la siguiente propuesta de modelo de negocio alineado a la Estratégica del Grupo ICE 2018-2022. Lo que conlleva a que ésta sea la propuesta base generadora de las iniciativas que crearan el valor para los clientes al 2022.

Por lo antes plasmado, es importante mencionar que el planteamiento de la estrategia a seguir aquí definida en este documento, no se logrará materializar sino se continúa fortaleciendo la Cultura Organizacional y el Sistema de Gestión Integrado así como la Responsabilidad Socio Ambiental, bases de la sostenibilidad corporativa.

Para finalizar, esta Estrategia busca el cambio a nivel de toda la empresa, en la que cada uno de los colaboradores debe convertirse en portavoz del enfoque aquí definido, que marca el camino a seguir por cada Dirección, Unidad y Proceso para dar sostenibilidad al negocio.


II. ANTECEDENTES

III. MARCO METODOLÓGICO

En éste apartado se describe el método utilizado para realizar el análisis de contexto en la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A permite conocer, analizar y orientar oportunamente los temas del entorno, con el fin de constituirse en insumo para la realimentación y toma de decisiones dentro de la Dirección del Sistema de Gestión Integrado (DSGI).

Este análisis se realizó el 23 de agosto del 2017 en un taller de trabajo, en el cual la Gerencia General convocó a los Directores (Dirección del SGI) y se invitaron especialistas en temas para desarrollar cada una de las tendencias de acuerdo a los siguientes factores o categorías:

o Políticos o Económicos o Socio ambientales, o Tecnológicos o Legales o Competencia*

Este trabajo se llevó a cabo mediante la conceptualización y diseño de actividades que permitieron conocer, definir, priorizar y analizar los temas del entorno que requieren atención del negocio. La dinámica de trabajo para efectuar el análisis de contexto se desarrolló mediante los siguientes pasos:

3.1 Equipo coordinador de análisis de contexto

La definición del Equipo de Trabajo estuvo bajo la responsabilidad de la Gerencia General. La Unidad de Sistemas de Gestión y Planificación Empresarial hizo una propuesta en donde la Gerencia confirmó la conformación del equipo de trabajo y en conjunto fueron los responsables de impulsar, coordinar, analizar, evaluar y sistematizar los resultados que se obtuvieron del análisis realizado para cada uno de los factores PESTAL.

3.2 Equipo de facilitadores de análisis de contexto

Para el desarrollo de este trabajo, el personal de la Unidad de Sistemas de Gestión y Planificación Empresarial, tuvo la responsabilidad de ejecutar las acciones necesarias para llevar a cabo todo el proceso, sirviendo de enlace entre la DSGI con los expertos en el análisis de cada una de las tendencias.

3.3 Equipo de expertos de análisis de contexto Se conformó y validó un equipo de expertos por cada uno de los factores PESTAL, estas personas forman parte de la CNFL, personas que conocen del tema de energía y que su


aporte fue muy valioso para el proceso de identificación de temáticas estratégicas para la organización.

3.4 Responsabilidades de la Dirección del SGI

La Gerencia y la Dirección del SGI tuvieron la responsabilidad principal la identificar con el compromiso que tiene para la organización el análisis de su contexto. Además validaron el equipo de expertos de quienes se obtuvo la información y fueron los responsables de revisar e incorporar temas en la estrategia, como resultado del análisis de contexto.

A continuación se presenta el trabajo realizado por cada responsable en el tema, desde su punto de vista como experto y por la experiencia que le acontece dentro de la CNFL:

IV. ESTRATEGIA DE LA CNFL

4.1 TENDECIAS DEL NEGOCIO

4.1.1 TENDENCIA POLÍTICA

ANALISTA: Mauricio Moreno Paniagua

TEMA1. Política internacional energética.

A. Trump descarta el cambio climático B. China apuesta en grande para ser líder global

1. Invertirá al 2020 $ 361.000 millones en energías limpias. 2. Producirá eólicas gigantes, solar de alta eficiencia. 3. Ya logró sacar del mercado fabricantes de paneles de EEUU. 4. Ya logró arrebatar el liderazgo en carros eléctricos a EEUU.

C. Chile y Perú alcanzan record global en subastas de energía eléctrica

TEMA2. Costa Rica líder global en energía limpia

A. El ICE es responsable de garantizar la demanda eléctrica nacional.

B. Con un modelo de industria con comprador único y despacho central integrado verticalmente.

C. Disrupción tecnológica transformadora de la industria.

D. Consumidores productores apoyados por la tecnología, a nivel político y a nivel regulatorio.

E. Políticos transformadores con visión de negocio limitada.


F. Regulador impone cambios y genera profundos riesgos.

TEMA3. La administración Solís Rivera

A. El cambio ha sido insuficiente, sin embargo, algunos acontecimientos podrían catapultar la Administración Solís:

Finalización ruta Chilamate-Vuelta Kooper. Ruta 257, Terminal APM-MOIN. Sectoriales transporte público urbano. Obras Paso a nivel y Circunvalación norte y sur. Inicio de Obras Ruta 32 San José –Limón. Inicio de Obras Ruta 1 San José –San Ramón.

Tema 4. Buena imagen del Presidente Solís Rivera

GRÁFICO Nº1

Tema5. Déficit fiscal, gasto público y agenda legislativa.

El Gobierno consideró innecesaria la reforma fiscal en los primeros dos años y expandió el gasto.


El cambio en materia fiscal agudizó vicios del pasado y pone al país al límite: o Fuerte incremento del gasto público: o Pago de intereses, presupuesto de Universidades, salarios sector

público. o Tasas reales negativas a la inversión en colones presionaron por

dolarización y al tipo de cambio. o Banco central se vio forzado a subir tasas de interés y tipo de

cambio, pérdida de RMI ha sido elevada en último año. o La gestión de la agenda legislativa ha sido muy criticada por

ausente y ambigua

Tema6. La agenda legislativa 2017-2018. Aprobaciones legislativas que serían claves:

•Reforma Sistema de Pensiones de la Corte •Reforma fiscal: Impuesto al Valor Agregado Reforma al Impuesto sobre la renta. •Ley de Reforma Empleo Público.

Crédito BID/ICE por $500 mill para geotermia. •Ley sobre Fusión de Superintendencias. •Derogar/Reformar Ley capitales golondrina. •Ley de Pesca por arrastre.

Tema 7. Corrientes políticas.

FIGURA Nº1


4.1.2 TENDENCIA ECONÓMICA

ANALISTA:Oscar Hernández Cordero

Tema1. Ingresos

INGRESOS POR VENTA DE ENERGÍA

GRÁFICO Nº2

Fuente: Banco Central de Costa Rica


GRÁFICO Nº3

Fuente: Estados Financieros


GRÁFICO Nº4



TABLA Nº1

Tema 2. Estructura, gastos y costos


GRÁFICO Nº5



GRÁFICO Nº6



GRÁFICO Nº7

Fuente: Estados Financieros Auditados

Tema 3. Gastos Financieros


GRÁFICO Nº8



GRÁFICO Nº9


TABLA Nº2



4.1.3 TENDENCIA SOCIAL

ANALISTA:Patricia Alfaro Chaves

Tema 1. AUMENTO DEL DESEMPLEO IMPLICACIÓN PARA CNFL

Incremento de clientes en condición de vulnerabilidad social.

ACCIONES ESTRATÉGICAS Continuar manteniendo vínculos y relaciones estrechas con las comunidades mediante el diálogo social.

FIGURA Nº2

Tema 2. AUMENTO EN LA DESIGUALDAD Y LA POBREZA


IMPLICACIÓN PARA CNFL Aumento de la informalidad en el servicio de electricidad (cables directos, hurtos de energía)

ACCIONES ESTRATÉGICAS Mantener y fortalecer programas de gestión social. Enfocar las acciones en el marco del respeto por los derechos humanos. Garantizar un servicio libre de cualquier tipo de discriminación: aporofobia, xenofobia, homofobia, etnocentrismo, racismo, sexismo, etc.

FIGURA Nº3


GRÁFICO Nº10


GRÁFICO Nº11

Población que recibe el servicio de electricidad por CNFL según nivel de pobreza 2010-2016

Tema 3. CRECIMIENTO DE LA POBLACIÓN ADULTA MAYOR SEGÚN PROYECCIONES DEMOGRÁFICAS

IMPLICACIÓN PARA CNFL Aumento de población adulta mayor imposibilitada a pagar el servicio de electricidad. Incremento de solicitudes de arreglos de pago

ACCIONES ESTRATÉGICAS Mantener y fortalecer iniciativas de inclusión social al servicio público de electricidad a personas en condición de vulnerabilidad en el marco de los derechos humanos en lo que corresponde al acceso a servicios especiales

2016Extrema pobreza: 2,04%

Pobreza no extrema12,88%No pobres 85,09% TOTAL: 158 431


GRÁFICO Nº12

Tema 4. REDUCCIÓN DE INVERSIÓN EN PROGRAMAS SOCIALES (Falta de liquidez)

IMPLICACIÓN PARA CNFL Reducción de la recaudación por pago del servicio de electricidad (Clientes empobrecidos con dificultades para pagar la electricidad) Incremento de solicitudes de arreglos de pago

ACCIONES ESTRATÉGICAS Mantener y fortalecer iniciativas de inclusión social al servicio público de electricidad a personas en condición de vulnerabilidad en el marco de los derechos humanos en lo que corresponde al acceso a servicios esenciales

Tema 5. PROCESOS MIGRATORIOS ACCIONES ESTRATÉGICAS

Mantener y fortalecer iniciativas de inclusión social al servicio público de electricidad a personas en condición de vulnerabilidad en el marco de los derechos humanos en lo que corresponde al acceso a servicios esenciales. Acceso a servicios esenciales a personas migrantes (electricidad)


GRÁFICO Nº13

Tema 6. APERTURA ELÉCTRICA IMPLICACIÓN PARA CNFL

Clientes en condición de vulnerabilidad apoyando la apertura eléctrica bajo el supuesto que con la apertura tendrá tarifas más bajas.

ACCIONES ESTRATÉGICAS Garantizar el suministro eléctrico mediante programas solidarios en coordinación otras instituciones del Estado (IMAS, ) Propuestas de tarifas solidarias para los grupos en condición de vulnerabilidad.


GRÁFICO Nº14 CIER 2017

Nota: 80,2 RS CNFL


4.1.4 TENDENCIA TECNOLOGICA

ANALISTA:Roy Guzmán Ramírez

FIGURA Nº4 Dimensión de Tecnología

Tema 1. Autogeneración con FV y almacenamiento serán cada vez más viables:

Los costos son decrecientes. Los clientes serán menos dependientes de la red. Las empresas eléctricas deben establecer estrategias para gestionar en tiempo real los sistemas del cliente (generación, almacenamiento y carga: VE, IoT.), disminuir el impacto en el sistema y optimizar la inversión propia y del cliente. Autogeneración con FV y almacenamiento en red y clientes: Control centralizado por la ED. Control de la demanda.


Optimización de periodos de carga. Optimización del uso de infraestructura de distribución y el equipo del cliente. Postergar inversiones en el sistema de distribución. Control de tensión (Uso de ATC y reguladores). Tarifas flexibles.

Tema 2. Redes Inteligentes

La integración de infraestructura para distribución de energía, las comunicaciones y las tecnologías de la información para una infraestructura de energía eléctrica mejorada que permite una evolución continúa de las aplicaciones de uso final.

Orientación en CNFL a) mejorar el desempeño financiero b) mejorar la continuidad y calidad del suministro c) disminuir las pérdidas de energía.

Funcionalidades en desarrollo en CNFL a) mejorar el desempeño financiero b) mejorar la continuidad y calidad del suministro c) disminuir las pérdidas de energía


4.1.5 TENDENCIA AMBIENTAL ANALISTA:

José Pablo Cob Barboza Tema 1. Objetivos del Desarrollo Sostenible

a. Objetivo 6: Garantizar la disponibilidad del Agua y su ordenación sostenible y el saneamiento para todos. b. Objetivo 7: Garantizar acceso a una energía asequible, segura, sostenible y moderna para todos. c. Garantizar modalidades de consumo y producción sostenible. d. Adoptar medidas urgentes para combatir el cambio climático y sus efectos.

Tema 2. Ratificación de los Acuerdos de París.

a. Ley 9405 Ratifica los Acuerdos para Costa Rica (octubre 2016). b. Los programas para cada país. El principal en Costa Rica es Programa País C Neutral. c. Reducción de emisiones, mitigación de emisiones. d. $100.000 millones a distribuir en inversión mitigar el Cambio Climático e. Programa País para la Carbono Neutralidad.

FIGURA Nº5


FUENTE: https://www.weforum.org/es/agenda/2017/06/

Tema 3. Protocolos Sostenibilidad para Proyectos Generación

a. Emisor Banco Mundial. Promotor local: ICE (por asuntos de financiamiento) Ecosistemas. Comunidades Humanas y Asentamientos. Factores Ambientales. Patrimonio. Incrementa puntos de control, formatos de reporte y entes de verificación.

b. Creación de “sitios liberados” como compensación ambiental

http://www.hydrosustainability.org/Protocol/The-Protocol-Documents.aspx

Tema 4. La Corporación y Directivas Ambientales

a. Política Sostenibilidad Grupo ICE. 2017Reporte Sostenibilidad. Directriz Plástico un solo uso.

b. Política Ambiental del Negocio de Electricidad. 2016

c. Sistema Integrado de Gestión –ICE-. 2016Lineamientos ¿Procedimientos y registros?


Tema 5. Políticas de Estado: PNE VII

Tema 5. Políticas de Estado: Estrategia de Biodiversidad y cumplimiento convenciones

Política Nacional de Biodiversidad, que se oficializó mediante el Decreto Ejecutivo Nº 39118-MINAE. Dirigir articuladamente las acciones del Estado Costarricense en materia de conservación y uso sostenible de la biodiversidad, así como para la distribución justa y equitativa de los beneficios derivados de su uso. Convención Estocolmo: Eliminación de PCBs Convención Minamata: eliminación del Mercurio.

Tema 5. Regulaciones en Salud y Seguridad Laboral

a. Comisiones de Salud Ocupacional (Reglamento 39408) b. Reglas Técnicas en Materia de Seguridad Ocupacional divulgadas por el Consejo de Salud Ocupacional en 2016.


c. Plan de Acción de Política Nacional de Salud Ocupacional 2016-2019

Tema 6. Evaluación de población trabajadora

a. Riesgo por exposición a peligros. b. Condiciones del Personal:

Sobrepeso y asociados. Cardiopatías. Estrés –Riesgo Psicosocial. Renales

c. Iniciativas: Control de Peso. “Conoce tu número” / Crónicos. Controles psicosociales. Programa Hidratación. Pausa activa en el Trabajo –Escuela de Espalda. Izaje

4.1.6 TENDENCIA LEGAL

ANALISTA:Guillermo Sánchez Williams

Tema. 1 Reingeniería financiera.

AplicacióndeLey8660.-El artículo 14 de la citad a Ley autoriza al ICE y a sus empresas a negociar, contratar y ejecutar, de manera autónoma, endeudamientos internos y externos de mediano y largo plazo hasta un nivel de endeudamiento de 45% máximo.- Reforma Reglamento General Sociedad es administradoras y Fondos de inversión art 93 inciso H-potencia uso de esta herramienta en obra pública en cualquiera de sus etapas (diseño, construcción operación, explotación)

Tema.2 Alianzas para enfrentar el cambio climático y para enfrentar la demanda eléctrica con fuentes renovables.

Reforma Reglamento General Sociedad es administradoras y Fondos de Inversión art 93 inciso H –potencia uso de esta herramienta en obra pública en cualquiera de sus etapas (diseño, construcción, operación, explotación)

Tema.3 Generación distribuida.

Generación distribuida. Impulsar activamente la generación distribuida en Costa Rica, aprovechando el nuevo marco normativo aprobado por la ARESEP (AR-NT-POASEN-2014), y ampliando proyectos de este tipo, tomando en cuenta por supuesto el sistema de distribución y los respaldos que deban realizarse. Proyectos de ley N°20481, 20194, 19990


Tema.4 Regulación e incentivos para la generación con nuevas fuentes renovables (hidrógeno, biomasa, mareomotriz). Tema ajeno a nuestras competencias directas. Proyectos de Ley en la corriente legislativa: 19998 y 19503

Tema.5 Incentivos para el uso de fuentes renovables en el transporte.Promoción e incentivos para el uso de transporte eléctrico. Proyectos de Ley en la corriente legislativa: 20382, 20227, 19744, 19493.

Tema.6 Exploración y explotación sostenible de la geotermia en Parques Nacionales.Posibilidad de explotación y comercialización del recurso geotérmico. Proyectos de Ley en la corriente legislativa: 19233.

4.1.7 TENDENCIA COMPETENCIA

ANALISTA:Guillermo Mena Aguilar

Tema.1 Entorno Interno Mantener eficiencia en el servicio al cliente

Tema.2 Entorno Externo Pérdida creciente de clientes

Tema.3 Sector Eléctrico Apertura del mercado eléctrico

Tema.3 Sector Económico

GRÁFICO Nº15


GRÁFICO Nº16


4.2 DIAGNÓSTICO (FODA)

Posterior a cada exposición del análisis PESTAL, los analistas presentan una base del FODA desde su perspectiva, la cual se discutió en plenaria en el taller del 24 de agosto de 2017. Finalmente, el FODA es revisado por un grupo de expertos dentro de la organización y aprobado por la Gerencia General.

4.2.1 FORTALEZAS

1. Madurez de estrategia para la continuidad del negocio en sus procesos sustantivos.

2. Plan de la gestión del activo productivo y los procesos de administración financiera vinculados.

3. Madurez del Sistema de Gestión Integrado en los procesos sustantivos de la CNFL (Integra calidad, ambiente y seguridad -salud laboral. Facilita ampliar el alcance incluyendo incorporar la eficiencia en los procesos ya certificados así como en el acreditado).

4. Reconocimiento de la marca. 5. La empresa cuenta con experiencia en el suministro eléctrico y Servicio al Cliente 6. Estrategia para la recuperación de ingresos por pérdidas de energía. 7. Gestión comercial multicanal. 8. Normas NIIF implementadas. 9. Mantener respaldo de la corporación. Apoyo financiero del ICE. 10.Vigencia empresarial de largo plazo (marco legal) 11. Estrategia definida para el desarrollo de las funcionalidades de redes inteligentes

que responden a los conductores empresariales definidos 12.Rectoría en SmartGrid e innovación. 13. Personal especializado. 14.Dispone de una infraestructura tecnológica consolidad (RIME WEB, AMI,

SIPROCOM, Plataforma Call Center, app móviles, bus empresarial). 15. 100% de cobertura eléctrica.

4.2.2 OPORTUNIDADES 1. Brindar más y mejores servicios a los clientes sobre la plataforma de redes

inteligentes (desde información proactiva de averías en línea en web o celulares mediante vinculación usuario red, reducción de llamadas al call center en averías, implementación de soluciones prepago, venta de servicios a empresas u otras instituciones de servicio público de algún desarrollo).

2. Poder desarrollar ciudades inteligentes sobre la plataforma de las redes inteligentes.

3. Incremento del mercado, a través del electro-movilidad (clientes por consumo: prioridades buses, taxis y carros particulares).

4. Desarrollo de nuevos modelos del negocio de electricidad (servicios de valor agregado al cliente, 360º de lado del cliente, inversión iniciativa “Carbono Neutralidad” para clientes, fuentes de energía no convencionales).

5. Alianzas PP público privadas. 6. Generar mayores ingresos por el re potenciamiento de plantas hidroeléctricas


7. Alta tecnología disponible en el mercado.

4.2.3 DEBILIDADES 1. Insuficiencia de recursos para inversión. 2. Nivel de endeudamiento institucional del 51%. 3. Falta de regímenes salariales diferenciados. 4. Desequilibrio financiero del servicio de electricidad que no permite cubrir todos

los costos con los recursos tarifarios. 5. Insuficiente integración de los procesos de planificación, presupuesto y tarifas. 6. Insuficiente monitoreo de tecnologías afines a la distribución y comercialización.

del servicio de electricidad así como en sus procesos de apoyo. 7. Deterioro de infraestructura de la red eléctrica en amplios sectores. 8. Nivel de madurez para una eventual apertura del mercado. 9. Carencia de un plan de gestión social empresarial integral. 10. Rigidez para atender el incremento de la demanda de laborares técnicas. 11. Ausencia de planes de sucesión.

4.2.4 AMENAZAS

1. Compensación anual a clientes por deficiencia de calidad de suministro eléctrico (normativa SUCAL).

2. Fuentes de energía sustitutivas que pueden disminuir el mercado. 3. Cambios en el comportamiento de consumo de los clientes que incide en una

disminución de ventas de energía. 4. Ajuste tarifario que no responden al equilibrio financiero. 5. Incremento del hurto de energía, debido al deterioro socioeconómico del país. 6. Disminución del mercado por cambios en el modelo tarifario y regulatorio. 7. Gestión Altos Consumidores para trasladarse a la tarifa de alta tensión. 8. Insuficiente marco legal para castigar hurto de energía. 9. Promulgación de leyes para apertura de mercado de electricidad. 10. Incremento en los costos debido al aumento del tipo de cambio y Tasa Básica

Pasiva. 11.Reducción de opciones de financiamiento.


4.3 MARCO FILISÓFICO

4.3.1 MISIÓN

“Somos una empresa costarricense del sector energía que trabaja brindando soluciones integrales, para mejorar el desarrollo, bienestar y calidad de vida de nuestros clientes, mediante la prestación confiable de sus servicios, bajo un enfoque sostenible”.

4.3.2 VISIÓN

“Ser la empresa líder de distribución eléctrica urbana a nivel nacional y centroamericano al año 2020, enfocada en soluciones acordes con las necesidades de cada segmento de mercado a costos competitivos”.

4.3.3 VALORES INSTITUCIONALES


4.4 DELIMITACIÓN DEL NEGOCIO DE LA CNFL y PROPUESTA DE VALOR.

A continuación se detalla la vinculación de los recursos y capacidades con que cuenta en la CNFL, con las oportunidades que surgen en el entorno del negocio de la electricidad para ello se utilizó la metodología CANVAS.

4.4.1 DEFINICIÓN DEL SEGMENTO DE CLIENTES Y SUS NECESIDADES

Es importante mercadear de forma efectiva y apropiadamente los servicios que se ofrecen. La debida segmentación nos permite ajustar mejor los esfuerzos a clientes específicos, a seleccionar los mejores canales de comunicación, a identificar mejor los servicios y las nuevas oportunidades, así como dar un adecuado seguimiento a las relaciones de comunicaciones con el cliente.

Es importante identificar quiénes son nuestros clientes, en el caso de la CNFL son los siguientes:

FIGURA Nº6

PARA QUIÉN ESTAMOS CREANDO VALOR...

Clientes con consumo de electricidad intensivo, residencias, industrias, negocios comerciales,hospitales, instituciones degobierno

desivo, rias

Ingenios y empresas de industria pesada, plantas degeneración de

yde

Cableras, ICEE

Personas físicas o jurídicas que requieren alquilar equipos de la red de

cas oque

Personas físicas o jurídicas que requieren la prestación de servicios específicos relacionados con el negocio de

NUESTROS CLIENTESES


De acuerdo a éstos segmentos al agrupar los clientes estos quedarían distribuidos como se detalla a continuación:

FIGURA Nº7

Clientes con consumo de electricidad intensivo, residencias, industrias, negocios comerciales,hospitales, instituciones de gobierno

Ingenios y empresas de industria pesada, plantas degeneración de hidroelectricidad

SEGMENTOS S

Cableras, ICE

Personas físicas o jurídicas que requieren alquilar equipos de la red de distribución

Personas físicas o jurídicas que requieren la prestación de servicios específicos relacionados con el negocio de distribución de electricidad

Clientes con consumo de electricidad intensivo, residencias, industrias, negocios comerciales,hospitales, instituciones degobierno

Clientes Estratégicos Empresariales Residenciales Interés Social Institucional y Bien Social Clientes de Alumbrado Público

Plantas de Generación Hidroeléctrica e Industria Pesada

Empresas de Telecomunicaciones y Cable

Cliente interesado en contratar alquiler de equipos

Cliente interesado en contratar servicios específicos


4.4.3 DEFINICIÓN DEL NEGOCIO DE LA ELECTRICIDAD

Delimitar el negocio en el cual se ubica e incursionará la empresa es de suma importancia por los procesos de toma de decisiones que implica. Para ello es necesario tener identificado los segmentos de clientes a los que el negocio se dirige y cuáles son las necesidades a satisfacer.

¿QUE NECESIDAD BUSCAMOS SATISFACERLE A LOS CLIENTES?

Continuidad de sus operaciones (industriales o comerciales) al mínimo costo

Quehacer básico en los hogares fáciles de realizar, actividades de ocio

Atención eficiente y continua de la salud pública, servicios gubernamentales y de emergencia

Seguridad vial y peatonal y embellecimiento escénico

Máxima vida de sus activos productivos

Aprovechamiento del uso de recurso escaso

Realización de negocios con la menor inversión posible

Realización de negocios a costos competitivos

Clientes Estratégicos Empresariales

Residenciales Interés Social

Institucional y Bien Social

Clientes de Alumbrado Público

Plantas de Generación Hidroeléctrica e Industria Pesada

Empresas de Telecomunicaciones y Cable

Cliente interesado en contratar alquiler de equipos

Cliente interesado en contratar servicios específicos

Según segmento de cliente Necesidad a satisfacer


Este es el principal negocio en el que ha incursionado la CNFL, como compete a la industria eléctrica, ésta se ha dedicado a la Generación, Transmisión y Distribución. A nivel de segmento de clientes estos si presentan diferencias en los servicios que demandan como se visualiza a continuación; no obstante éstos siguen siendo sobre la línea del servicio de la electricidad.

Según segmento de cliente

4.4.4 CANALES DE DISTRIBUCIÓN Y COMUNICACIÓN

Cómo llevaremos el “Producto o Servicio” hasta el consumidor final, con una buena estrategia y hoy día no basta utilizar la comunicación física sino que hay que crear valor con los canales de distribución y comunicación digitales. Así que, partiendo de esta premisa, estos canales nos sirven para:

Dar a conocer a los clientes productos y servicios de la empresa Facilitan al cliente la compra de productos y servicios específicos Brindan un canal de servicio post-venta. Son un canal permanente de comunicación entre la empresa y el cliente. cació

Distribución deelectricidad Servicio de Alumbrado Público

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SSSSSSSSSSSSSSaA

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A. Propuesta de valor a través de la comunicación, distribución y canales de ventas

Según segmento de cliente

Clientes Estratégicos y Empresariales

Alta calidad ycontinuidad aprecio competitivocon atenciónpersonalizada.Oferta de serviciode valor agregado.

ResidencialesServicio confiabley continuo, preciorazonable contrato y deexcelenciaoportuno. Ofertade servicio devalor agregado.

Interés SocialServicio continuoy de calidad almenor precioposible.

Institucional y Bien Social

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Plantas de Generación

Hidroeléctrica e Industria Pesada

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Cliente Interesado en Contratar

Alquiler de Equipo

Precio competitivo en proporción a la

calidad del equipo.

Cliente Interesado en Contratar

Servicios Específicos

Precio competitivo enproporción a lacalidad de losservicios.


B. ¿A través de qué canales nuestro segmento de clientes quiere ser alcanzado?

C. ¿Cómo lo estamos alcanzando ahora?


D. ¿Cómo están integrados nuestros canales?

Los clientes sólo están integrados a nivel de dos segmentos según clientes estratégicos y empresariales.

Clientes Estratégicos

El Gestor asignado funciona como único canal integrado ante el cliente Empresariales

En casos específicos y el Gestor funciona como único canal ante el cliente. Cuando no hay capacidad el cliente gestiona con cada canal.

En general los canales utilizados todos funcionan de forma adecuada y ya están integrados a las rutinas de nuestros clientes. Para los clientes interesados en contratar alquiler de equipo y servicios específicos son a los que podemos integrarlos desarrollando un modelo más proactivo para la publicidad y ventas que integre de mejor forma los canales.

4.4.5 IDENTIFICACIÓN DE PROPUESTA VALOR PARA LOS CLIENTES

La propuesta de valor está orientada a resolver las preocupaciones de los clientes y satisfacer sus necesidades. Es requerido como base conocer cuál problema le estamos resolviendo al cliente y cuál necesidad le estamos satisfaciendo, identificado a la vez el paquete de productos o servicios que se le está brindando; concluyendo con la propuesta de valor por segmento de cliente.

TABLA Nº3


Continuidad de TABLA Nº3


4.4.6 RELACIÓN CON EL CLIENTE

La administración de las relaciones con los clientes es parte de la gestión de toda la organización que se basa en satisfacer al cliente. Una empresa que se vuelca a sus clientes es una empresa que utiliza la información para obtener una ventaja competitiva y alcanzar el crecimiento y la rentabilidad. Básicamente se busca obtener toda la información posible en relación al cliente, con el fin de poder brindar un servicio personalizado a cada uno de ellos y establecer así las estrategias. A continuación por segmento de clientes se detalla el tipo de relación que esperan nuestros clientes que establezcamos y mantengamos con ellos.

TABLA Nº4

Estos tipos de relación se integran con el resto de nuestro modelo de negocio por medio del relacionamiento con el cliente, es la forma en que la empresa se posiciona en la mente del cliente para proporcionarle la propuesta de valor.

Segmentos de clientes Tipo de relación

1. Clientes Estratégicos 2. Empresariales 3. Institucional y Bien Social 4. Plantas de Generación Hidroeléctrica e

Industria Pesada

Atención personalizada por un único canal para atender de forma ágil sus requerimientos. Ser socios estratégicos

Medios digitales

5. Residenciales Multipuntos de atención Relacionamiento por medios digitales

6. Clientes de Alumbrado Público Atención por medios digitales

7. Interés Social 8. Empresas de Telecomunicaciones y

Cableras 9. Cliente Interesado en Contratar Alquiler de

Equipo 10. Cliente Interesado en Contratar Servicios

Específicos

Atención personalizada


4.4.7 IDENTIFICACIÓN DE FLUJO DE INGRESOS

Hay que ofrecer al cliente seguridad y comodidad al momento de efectuar su pago, para que los flujos de ingresos se incrementen por lo que para la empresa es importante conocer cómo los diferentes segmentes están pagando y cómo prefieren pagar.

TABLA Nº5

Segmentos de clientes ¿Cómo están pagando?

1. Clientes Estratégicos Pago automático2. Empresariales Transferencia electrónica

Pago automática

3. Residenciales

Pago automático, Pago por banca móvil o internet, pago en sucursales o agencias recaudadoras, banca telefónica. Medios de pago, Portal empresarial.

4. Institucional y Bien Social 5. Empresas de Telecomunicaciones y Cableras 6. Cliente interesado contratar alquiler de equipos 7. Cliente interesado en contratar servicios

específicos

Transferencia electrónica

8. Plantas de Generación Hidroeléctrica e Industria pesada Transferencia electrónica y cheque

9. Interés Social Sucursales

10. Clientes de Alumbrado Público Se cobra asociado a la factura eléctrica de cada cliente

La tabla anterior detalla según el tipo de segmento que la mayoría tienen preferencia por la trasferencia electrónica y pago automático; a diferencia del segmento residencial que utiliza la variedad de medios existentes.

Sin embargo como se observa en el gráfico nº17, los mayores ingresos 86%, se obtiene de los pago por medio de banca por internet el 42%, agencia recaudadora el 30% y pago automático el 14%.


GRÁFICO Nº17

¿Cuánto aporta cada fuente de ingreso según medio de pago?

4.4.8 RECURSOS CLAVES

Son los insumos, los recursos que usamos para poner en marcha el negocio para llegar al mercado y poder establecer las relaciones con los segmentos que van a permitir generar los ingresos.

TABLA Nº6

Segmentos de clientes Recursos clave que

requiere la propuesta de valor

Recursos clave para establecer y mantener las

relaciones con los clientes/segmento

1. Clientes Estratégicos 2. Empresariales 3. Residenciales

-Asesores de servicio -Plataforma de tecnologías de información y comunicación -Red de distribución red de fibra óptica -Recurso humano relacionado con servicio al cliente-Flotilla vehicular (sólo aplica para Empresariales y Residenciales)

Asesores de servicio (sólo aplica para Clientes Estratégicos y Empresariales)

Recurso humano relacionado con servicio al cliente

Plataforma de tecnologías de información y comunicación

4. Interés Social

(Familias en vulnerabilidad social)

-Equipo de Medición de Energía-Red de distribución red de fibra óptica -Sucursales y agencias recaudadoras-Flotilla vehicular -Recurso humano relacionado gestión social

Asesores de servicio

Recurso humano relacionado con gestión social


5. Institucional y Bien Social

6. Clientes de Alumbrado Público.

-Plataforma de tecnologías de información y comunicación -Red de distribución red de fibra óptica -Sucursales y agencias recaudadoras-Flotilla vehicular -Recurso humano relacionado con servicio al cliente

Plataforma de tecnologías de información y comunicación


7. Plantas de Generación Hidroeléctrica e Industria Pesada

-Nave industrial -Maquinaria de mecánica de precisión y soldadura -Personal con el conocimiento y habilidades propias del negocio


8. Empresas de Telecomunicaciones y cableras

-Red de distribución aérea y subterránea (potería y ductos)-Sucursales y agencias recaudadoras-Flotilla vehicular -Recurso humano relacionado con servicio al cliente

9. Cliente interesado contratar alquiler de equipos

-Inventario de equipos principalmente transformadores-Recurso humano relacionado con servicio al cliente

10. Cliente interesado en contratar servicios específicos

-Recurso humano competente -Flotilla vehicular -Equipo especial (eficiencia energética)

Asesores de servicio Recurso humano relacionado con servicio al cliente

A como se requieren recursos para mantener las relaciones con los clientes, también se necesitan para asegurar las fuentes de ingresos provenientes de los clientes o diferentes segmentos, éstos sería una plataforma de tecnologías de información y comunicación y recurso humano con conocimientos financiero/contable.


4.4.9 ACTIVIDADES CLAVES Alude a la realización de una serie de actividades que son críticas para crear el valor ofrecido a los clientes y que el negocio funcione. Se lograron identificar las siguientes actividades clave por segmento.

TABLA Nº7

Segmentos de clientes Actividades clave que requiere la propuesta de valor

1. Clientes Estratégicos 2. Empresariales 3. Institucional y Bien Social 4. Empresas de

Telecomunicaciones y Cableras

5. Residenciales 6. Clientes de Alumbrado Público

Desarrollo y mantenimiento de plataforma de tecnología y comunicaciones Mercadeo y servicio al cliente Dotación y mantenimiento de flotilla vehicular Ampliación y mantenimiento de red de distribución y red de fibra óptica Ampliación y mantenimiento de red y de alumbrado público (aplica sólo a Alumbrado Público) Mantenimiento y mejora de sucursales (aplica sólo residenciales) Supervisión de agencias recaudadoras (aplica sólo residenciales)

7. Interés Social

(Familias en vulnerabilidad social)

Dotación de equipo de medición Actividades relacionadas con gestión social Dotación y mantenimiento de flotilla vehicular Ampliación y mantenimiento de red de distribución y red de fibra óptica

8. Plantas de Generación Hidroeléctrica e Industria pesada

Mantenimiento y mejora de Nave Industrial Mantenimiento y mejora de equipo Mantenimiento, mejora y retención del conocimiento del personal


Desarrollo y mantenimiento de plataforma de tecnología y comunicaciones Manejo de contratos Dotación y mantenimiento de flotilla vehicular Ampliación y mantenimiento de red de distribución y red de fibra óptica


Desarrollo y mantenimiento de plataforma de tecnología y comunicaciones Actividades de mercadeo y comunicación Dotación y mantenimiento de flotilla vehicular Mantenimiento y mejora de las competencias del personal

Todas estas actividades clave requieren para distribuir y comunicar la propuesta de valor definida para los segmentos “el desarrollo y mantenimiento de plataforma de tecnología y comunicaciones y mercadeo y servicio al cliente”. Y para establecer y mantener las relaciones con los clientes se requiere de “mercadeo y servicio al cliente”. Para el caso de los clientes interesados en contratar alquiler de equipo se requiere no sólo el mercadeo y servicio sino adicional a ello:


“Desarrollo y mantenimiento de plataforma de tecnología y comunicaciones, Dotación y mantenimiento de flotilla vehicular y Ampliación y mantenimiento de red de distribución y red de fibra óptica”.

Para estas actividades aplica lo mismo de los recursos clave para asegurar las fuentes de ingresos provenientes de los clientes/segmento.

4.4.10 ESTRUCTURA DE COSTOS

La estructura describe todos los costos que tendría la implementación del modelo del negocio, según los recursos y actividades claves que se requieren para la generación de valor al cliente. En la tabla adjunta el detalle según segmento.

TABLA Nº8

Segmentos de clientes Costos más importantes para sostener la propuesta de valor

1. Clientes Estratégicos 2. Empresariales 3. Residenciales 4. Interés Social 5. Institucional y Bien Social 6. Clientes de Alumbrado Público

Compra energía Mano de obra Deuda Materiales Servicios


Compra y mantenimiento de Edificio y Equipos Mano de Obra Compra de bienes Servicios

8. Empresas de Telecomunicaciones y Cableras

Los propios asociados a la red de distribución

9. Cliente interesado contratar alquiler de equipos Compras para equipo en existencias


Costo de la mano de obra para asesorías o formación

A continuación el detalle de los recursos y actividades más costosos por segmento de clientes, mismos que están alineados por costo para sostener la propuesta de valor.


TABLA Nº9

Segmentos de clientes Recursos clave más costosos

Actividades clave más costosos

1. Clientes Estratégicos 2. Empresariales 3. Residenciales 4. Interés Social

Red distribución, Recurso humano

Ampliación y mantenimiento de la red de distribución,

5. Institucional y Bien Social Red distribución, Gestor Social

Ampliación y mantenimiento de la red de distribución,

6. Clientes de Alumbrado Público

(Parques, estadios, canchas de fútbol, monumentos, carreteras, vías de comunicación)

Red distribución y Alumbrado, Recurso humano

Ampliación y mantenimiento de equipo de alumbrado público


Conocimiento del Personal, Nave Industrial, Maquinaria y Equipo

Mantenimiento y mejora de Nave Industrial Manteamiento y mejora de equipo

8. Empresas de Telecomunicaciones y cableras


Ampliación y mantenimiento de red de distribución y red de fibra óptica



Plataforma de tecnologías de información y comunicación Recurso humano con conocimientos financiero/contable


Asesores de servicio


Plataforma de tecnologías de información y comunicación Recurso humano con conocimientos financiero/contable

4.4.11 RED DE SOCIOS ESTRATEGICOS

Algunas actividades se externalizan y algunos recursos se adquieren fuera de la empresa por lo que es importante identificar quienes son socios clave y que recursos son los que requerimos de ellos. En la tabla Nº13 el desglose.


TABLA Nº10

Segmentos de clientes

Socios claves para obtener recursos o realizar

actividades para sostener la propuesta de valor

Recursos clave que estamos adquiriendo de

nuestros socios para sostener la propuesta de

valor

1. Clientes Estratégicos 2. Empresariales 3. Residenciales 4. Institucional y Bien

Social

Proveedores de software y hardware Empresas Particulares Autorizadas Proveedores de bienes y servicios Entes acreedores ICE y sus empresas Agencias recaudadoras (aplica sólo a Institucional y Bien Social).

Software y hardware, conocimiento, bienes y servicios, recursos financieros, energía para distribuir

5. Interés Social 6. Clientes de Alumbrado

Público

Proveedores de software y hardware Empresas Particulares Autorizadas Proveedores de bienes y servicios eléctricos, en especial equipo de medición de energía. Y en equipo de iluminación (alumbrado público)

Software y hardware, conocimiento, bienes y servicios (especialmente de medición de la energía), recursos financieros, energía para distribuir.


Proveedores de servicios de mantenimiento de infraestructura civil y eléctrica, de maquinaria y equipo

Proveedores de bienes y servicios específicos de la actividad

Maquinaria, Servicios de mantenimiento, bienes y servicios

8. Empresas de Telecomunicaciones y Cableras

Proveedores de software y hardware Empresas Particulares Autorizadas Proveedores de bienes y servicios Entes acreedores Agencias recaudadoras



Proveedores de bienes y servicios especialmente transformadores



Proveedores de servicios de capacitación Proveedores de bienes y servicios principalmente de eficiencia energética



4.5 FACTORES CRÍTICOS DE ÉXITO 2018 - 2022

PERSPECTIVA FINANCIERA

1. Diversificación del negocio (gestor de la energía: relación integral del servicio) 2. Equilibrio financiero para la operación y la inversión 3. Gestión de la recuperación de la energía 4. Disminución de costos

PERSPECTIVA CLIENTE

1. Posicionamiento de marca 2. Servicios de valor agregado (asesorías ambientales, auditorías eléctricas,

servicios digitales, generación 360, electro-movilidad)

PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOS

1. Sinergias y alianzas con el Grupo ICE, sector público y PP. 2. Relación con entidades reguladoras y fiscalizadoras. 3. Gestión de la empresa con un enfoque sistémico. 4. Sistematizar la investigación, desarrollo e innovación. I+D+i 5. Implementación de redes inteligentes

PERSPECTIVA APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO

1. Gestión del Cambio y Clima Organizacional (capital organizacional) 2. Equipo humano competente (capital humano)


4.6 TEMAS ESTRATÉGICOS 2018 - 2022

PERSPECTIVA FINANCIERA

INGRESOS Y OPTIMIZACIÓN DE COSTOS 1. Racionalizar costos 2. Ingresos por diversificación del negocio 3. Gestión de activo productivo 4. Optimizar los ingresos en los negocios de distribución y comercialización 5. Pérdidas de energía 6. Tercerización de servicios como estrategia para disminuir costos

PERSPECTIVA CLIENTE

POSICIÓN FUERTE EN EL MERCADO

1. Mantener y aumentar la satisfacción del cliente 2. Atracción, retención y fidelización del cliente 3. Mantener y aumentar la satisfacción de las partes interesadas 4. Fortalecimiento de la marca 5. Tarifas competitivas y diferenciadas 6. Relacionamiento con el ente regulador 7. Productos y servicios a la medida.

PERSPECTIVA PROCESOS INTERNOS

MEJORA DE LA PRODUCTIVDAD DE LOS PROCESOS DE REALIZACIÓN 1. Automatización, re potenciamiento de plantas obsoletas, almacenamiento

energía 2. Continuidad y calidad del suministro eléctrico 3. Eficiencia en alumbrado público 4. Desarrollo de nuevos negocios. Soluciones completas 5. Potencias negocios marginales existentes 6. Sinergias a nivel de grupo ICE y otros actores 7. Gestión integral empresarial 8. Mejora en la eficiencia y la eficacia de los procesos 9. Desarrollo de funcionalidades de redes eléctricas inteligentes. Smart Grid 10.Cumplimiento de normativa ARESEP para la gestión tarifaria 11.Generación distribuida. 12. Programa integral de recuperación de la energía. 13.Responsabilidad Social.


PERSPECTIVA APRENDIZAJE Y CRECIMIENTO CAPITAL ORGANIZACIONAL

1. Gestión del cambio.

CAPITAL DE LA INFORMACIÓN 1. Dotación de tecnología y comunicaciones adecuadas. 2. Disponibilidad de información y comunicación. 3. Sistematizar la investigación, desarrollo e innovación. 4. Desarrollo de la gobernanza de los datos maestros. 5. Desarrollo gradual de la inteligencia de negocios para la toma de decisiones.

CAPITAL HUMANO 1. Desarrollo del talento humano hacia la incorporación de nuevas capacidades

requeridas. 2. Mejora y control de la productividad de los colaboradores. 3. Planes de sucesión.


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1.1

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1.3

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67

4.8 MAPA DE CONTROL DE RIESGOS ESTRATÉGICOS

Los riesgos estratégicos forman parte de este documento los mismos se encuentran en proceso de formulación, por su grado de discrecionalidad se manejaran aparte.

4.9 INICIATIVAS EXTERNAS E INTERNAS DE TRANSFORMACIÓN DEL NEGOCIO ELECTRICIDAD

El entorno del Negocio Electricidad ha cambiado y es responsabilidad de la CNFL garantizar una participación predominante tanto en la calidad del servicio de electricidad actual, como en el ofrecimiento de nuevos negocios y servicios, que demanda el mercado y clientes en esta nueva era de la industria eléctrica.

Ante la solicitud de la Gerencia de Electricidad del ICE, se definieron líneas de trabajo para la atención de estas iniciativas. La Compañía Nacional de fuerza y Luz tiene representantes en cada uno de estos grupos de trabajo para brindar el servicio requerido.

Estas Iniciativas están alineadas al Plan Estratégico con los siguientes objetivos:

Servicios Integrales de Optimización Energética (Energía Renovables 360°)OBJETIVO ESTRATÉGICO:4.2 Obtener niveles de rentabilidad óptimos que permitan la recuperación de la empresa 3.3 Gestionar soluciones para atraer, retener y fidelizar clientes

Electro movilidad OBJETIVO ESTRATÉGICO:3.3 Gestionar soluciones para atraer, retener y fidelizar clientes 4.2 Obtener niveles de rentabilidad óptimos que permitan la recuperación de la empresa

Servicio Digital Inteligente OBJETIVO ESTRATÉGICO: 1.3 Adoptar las tendencias tecnológicas necesarias para lograr la eficiencia empresarial.


Planificación Financiera OBJETIVO ESTRATÉGICO: 4.1 Obtener niveles de rentabilidad óptimos que permitan la recuperación de la empresa 2.2 Incrementar el nivel de eficiencia procesos internos

Almacenamiento OBJETIVO ESTRATÉGICO: 4.1 Obtener niveles de rentabilidad óptimos que permitan la recuperación de la empresa 3.3 Gestionar soluciones para atraer, retener y fidelizar clientes

Modernización Tarifaria OBJETIVO ESTRATÉGICO: 4.1 Obtener niveles de rentabilidad óptimos que permitan la recuperación de la empresa 2.2 Incrementar el nivel de eficiencia procesos internos

Gestión y Control de Pérdidas OBJETIVO ESTRATÉGICO:

Estrategia Comercial Integral OBJETIVO ESTRATÉGICO: 3.1 Incrementar la satisfacción de los clientes según segmento

3.3

BIBLIOGRAFIA

Robert S. Kaplan y David P. Norton. The Execution Premium. Harvard Business School Publishing Corporation. 2008. Ediciones DEUSTO.

Robert S. Kaplan y David P. Norton. Mapas Estratégicos. Harvard Business School Publishing Corporation. 2004. Edición Gestión 2000.



INDICADORES INSTITUCIONALES


INDICADORES EMPRESARIALES 2019

RENDIMIENTO SOBRE LA INVERSIÓN

Objetivo Estratégico:

Obtener niveles de rentabilidad óptimos que permitan la recuperación de

la empresa.

Propósito del indicador:

Determinar la relación que existe entre la utilidad neta y el activo promedio total

de la empresa, para definir el desempeño en la utilización de los activos que se

invierten para generar ingresos en determinado período.

Fórmula de cálculo:

Utilidad neta *100

Total activos

Meta anual del indicador:

Para el 2019 se estimó una meta anual de 0,14% de rendimiento sobre la

inversión. Se utiliza la proyección con ajuste tarifario del 17,2%. Este indicador

será ajustado una vez se cuente con el Plan Financiero oficial para el año 2019.

Resumen:

Nombre Unidad Objetivo Fórmula de Cálculo Meta 2019

Rendimiento

sobre la

Inversión

%

Determinar la

eficiencia en la

utilización de

los recursos de

la empresa

Utilidad neta *100

Total de activos 0,14%


MARGEN DE EBITDA



la empresa.


Este indicador tiene como objetivo medir el número de veces que podemos cubrir

con los ingresos ordinarios los costos de operación y mantenimiento, antes de

deducir la depreciación, los impuestos y los intereses.


(EBITDA / Total de ingresos de operación) * 100


La meta anual de este indicador se estima en 15,16% para el año 2019. Se

utiliza la proyección con ajuste tarifario del 17,2%. Este indicador será ajustado

una vez se cuente con el Plan Financiero oficial para el año 2019.

Resumen:


Margen

EDITDA %

Determinar el

número de veces

que los ingresos de

operación cubren los

costos y gastos de

operación

(EBITDA / Total de ingresos

de operación) * 100 15,16%


MARGEN OPERATIVO



la empresa.


Este indicador tiene como objetivo medir el número de veces que podemos cubrir

con los ingresos de operación, los costos y gastos de operación excluyendo la

depreciación, impuestos e intereses, además refleja la capacidad de generar

ganancias de la actividad ordinaria.


(Utilidad de operación / Ingresos de operación) * 100


La meta anual de este indicador se estima en 5,32% para el año 2019. Se utiliza

la proyección con ajuste tarifario del 17,2%. Este indicador será ajustado una

vez se cuente con el Plan Financiero oficial para el año 2019.

Resumen:

Nombre Unidad Objetivo Fórmula de Cálculo Meta

2019

Margen

Operativo %

Determinar el número de

veces que los ingresos de

operación cubren los

costos de operación y los

gastos de operación

incluyendo la depreciación

(Utilidad de Operación /

Ingresos de operación) * 100 5,32%

ÍNDICE DE SATISFACCIÓN DE CLIENTES EXTERNOS


Incrementar la satisfacción de los clientes según segmento.


Determinar el nivel de satisfacción de los clientes externos con respecto al

servicio que ofrece la CNFL.


Sumatoria de los niveles de satisfacción de las Direcciones y Unidades

encuestadas / Total de encuestas aplicadas


La meta anual de este indicador se estima en 90% para el año 2019.

Resumen:


Índice de

Satisfacción

de Cliente

Externos

%

Determinar el nivel

de satisfacción de

los clientes externos

con respecto al

servicio que ofrece

la CNFL

Sumatoria de los niveles de

satisfacción de las

Direcciones y Unidades

encuestadas / Total de

encuestas aplicadas

90%


TIEMPO PROMEDIO DE EJECUCIÓN DE SERVICIOS NUEVOS A BAJA

TENSIÓN




Es el tiempo promedio desde que el cliente realiza la solicitud de un servicio

nuevo a baja tensión, hasta que este queda debidamente conectado,

independientemente del número de visitas que se ocupen para finalizar la

solicitud.


Sumatoria de los tiempos de ejecución de servicios nuevos a baja tensión

Cantidad de servicios nuevos ejecutados a baja tensión


La meta anual de este indicador se estima en 2 días hábiles para el año 2019.

Resumen:


Tiempo Promedio

de atención de

servicios nuevos a

baja tensión

Días

Medir el tiempo

promedio de atención

de servicios nuevos

Sumatoria de los tiempos

de ejecución de servicios

nuevos a baja tensión /

Cantidad de servicios

nuevos ejecutados a baja

tensión

2 días

hábiles


TIEMPO DE EJECUCIÓN DE AVERÍAS DE ALUMBRADO PÚBLICO




Este indicador mide el tiempo de ejecución de averías de alumbrado público en

determinado lapso de tiempo, que transcurre desde el momento en que se

registra la avería del alumbrado público hasta el momento en que la misma es

finalizada.


Sumatoria del tiempo atención de todas las averías alumbrado público

Total de averías atendidas del periodo


La meta anual de este indicador se estima en 3 días hábiles para el año 2019.

Resumen:


2019

Tiempo de

ejecución de

averías de

Alumbrado

Público

Días

Hábiles

Medir el tiempo

promedio de

ejecución de averías

de alumbrado

público

Sumatoria del tiempo

atención de todas las

averías alumbrado público /

Total de averías atendidas

del periodo

3 días

hábiles


FRECUENCIA DE LAS INTERRUPCIONES (veces)


Incrementar el nivel de cumplimiento de los estándares de calidad y

suministro de productos y servicios.


Este indicador tiene como propósito, determinar la frecuencia en que se

presentan las interrupciones percibidas por los clientes del sistema eléctrico,

haciendo referencia a la cantidad de salidas del sistema y el número de clientes

que percibieron la interrupción en el servicio brindado.


Clientes afectados * Cantidad interrupción * 100

Total de clientes conectados


La meta anual para el 2019 de la frecuencia en las interrupciones percibida por

los clientes, se estima en 4,41 veces.

Resumen:


2019

Frecuencia de

Interrupciones

Número

de

veces

Establecer la

frecuencia anual de

interrupciones que

percibe el cliente

(Clientes afectados *

Cantidad de interrupción /

Total de clientes

conectados) *100

4,41

veces


DURACIÓN DE LAS INTERRUPCIONES REGISTRADAS (horas)





Medir la duración promedio de las interrupciones en el servicio eléctrico en

determinado periodo de tiempo, de acuerdo con los registros en los diferentes

sectores del área servida por la CNFL.


Duración interrupción clientes

Total clientes conectados


La meta anual 2019 de este indicador, se estableció en 3,30 horas la duración

de las interrupciones registradas entre los diferentes sectores del área servida

por la CNFL.

Resumen:


2019

Duración de

las

Interrupciones

Horas

Interrupción

Definir la duración de

las interrupciones

vistas por el total de

clientes de la empresa

Duración interrupción

clientes / Total

clientes conectados

3,30

horas


DISPONIBILIDAD OPERATIVA DE PLANTAS DE GENERACIÓN





Tiene como finalidad medir el tiempo en que la unidad de generación está

disponible para operar. Cabe indicar, que este indicador no contempla el factor

hídrico y la proyección se calcula con base en el historial de cada planta

generadora y el programa de mantenimiento.


Total horas disponibles

Total horas acumuladas por unidades en operación * 100


Para el 2019, se estimó una meta anual de 92,83% la disponibilidad operativa

de plantas de generación.

Resumen:


2019

Disponibilidad

Operativa de

Plantas de

Generación

%

Medir el tiempo en que la

unidad está disponible

para operar

Total horas disponibles

/ Total horas

acumuladas por

unidad de operación

92,83%


PÉRDIDAS DE ENERGÍA ELÉCTRICA


Mejorar la gestión de la recuperación de energía.


El indicador empresarial “Pérdidas de energía eléctrica”, tiene como objetivo

determinar la eficiencia del sistema eléctrico en las etapas de subtransmisión,

distribución y comercialización de energía.


Energía comprada + Generación - Energía facturada * 100

Total de energía disponible


En el 2019, la meta anual del indicador “Pérdidas de energía eléctrica” se estimó

en 9,71%.

Resumen:


2019

Pérdidas de

Energía %

Medir la eficiencia del

sistema eléctrico durante

las etapas de transmisión

y distribución de energía

(Energía comprada +

Generación – Energía

Facturada / Total de

energía disponible) *

100

9,71%


RECUPERACIÓN DE LA FACTURACIÓN


Incrementar el nivel de eficiencia procesos internos


Determinar el porcentaje de recuperación de ingresos por venta de energía

eléctrica, considerando los montos facturados a los clientes por el consumo de

energía eléctrica, que la CNFL les brinda de acuerdo con la demanda de energía

en los diferentes sectores.


Ingresos por venta de energía * 100

Energía facturada


La meta anual de este indicador para el 2019, se estima en 99,50% de

recuperación de la energía facturada.

Resumen:


2019

Recuperación

de la

Facturación

% Medir la eficiencia de la

gestión de cobro

(Ingresos por ventas

de energía / Energía

facturada) * 100

99,50%


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METAS DE GESTIÓN



METAS DE GESTIÓN 2019 - PROGRAMA INVERSIÓN

Programa de Ampliación, Renovación y Sustitución del Sistema de

Alumbrado Público

Objetivo Estratégico: Incrementar la satisfacción de los clientes según

segmento.

Dirección a cargo: Distribución de la Energía

Descripción: El sistema de Alumbrado Público además de representar una

mejora para la calidad de vida de nuestros clientes, se ha constituido en un

servicio indispensable que contribuye a la seguridad ciudadana de la población,

por eso es marcada la importancia para los clientes, de contar con un servicio

oportuno, continuo y de buena calidad. De ahí que su propósito es salvaguardar,

facilitar y mejorar el tráfico de vehículos y peatones, proporcionando beneficios

económicos y sociales a la población.

Bajo esa perspectiva, la inversión permanente consiste en ampliar el servicio de

alumbrado público, mediante la instalación de luminarias eficientes, con

tecnología LED de última generación en diferentes potencias, para las diversas

aplicaciones como luminarias viales, ornamentales y tipo proyector para túneles,

a utilizar tanto en carreteras, autopistas, bulevares, como en parques

cantonales, ubicados dentro del área servida por la CNFL.

La actividad se ejecuta con mano de obra contratada y el Área Diseño y

Construcción de Alumbrado, utiliza el personal y los vehículos de planta para

atender la administración de estos contratos.


El proyecto, además, contempla la renovación de luminarias existentes dentro

del área servida por CNFL con el fin de reducir la potencia instalada y por ende

el consumo energético con el uso de tecnología más eficiente y disminuir la

obsolescencia del sistema.

Adicionalmente, este proyecto contempla la sustitución de luminarias de

alumbrado público, en el área servida por la Compañía Nacional de Fuerza y Luz

S.A., en respuesta de los reportes de daños presentados por los usuarios del

sistema y que impiden la continuidad del servicio. Lo anterior, dado que muchos

de los usuarios del servicio de alumbrado público de la zona de servicio de la

CNFL no son clientes directos de la empresa, hacen un importante uso del

servicio, mientras se trasladan en automóvil a su hogar, a su centro de trabajo

o bien cuando transitan por aceras, parques y bulevares.

Meta para el año 2019:

Perspectiva Objetivo Estratégico Meta 2019

Monto (miles de colones)

Clientes

Incrementar la satisfacción de

los clientes según segmento

Instalar 8.458 luminarias, Alumbrado Público en diferentes sectores del Área Servida

1 441 172,00

Programación Física:

I Trimestre II Trimestre III Trimestre IV Trimestre

Meta 1.761 3.983 6.667 8.458


Adiciones al Sistema de Distribución Eléctrica (Red aérea) Objetivo Estratégico: Incrementar el nivel de cumplimiento de los estándares

de calidad y suministro de productos y servicios.

Dirección a cargo: Distribución de la Energía Descripción: Ejecutar obras de infraestructura eléctrica denominadas estudios

de ingeniería que son diseñados por la Unidad de Planificación y Diseño del

Sistema de Distribución, aprobados por la Dirección Distribución de la Energía y

le corresponde al Área de Ampliaciones del Sistema de Distribución ejecutarlos.

Son requerimientos del sistema de distribución producto de las necesidades de

la red como tal y de los clientes.

Dichas obras consisten principalmente en:

• Extensiones de líneas de media y baja tensión, algunas son necesarias para

dar nuevos servicios cuando se construyen nuevas edificaciones, otras cuando

se declara calle pública y se requiere red eléctrica nueva.

• Relocalizaciones de postes como necesidad de la red, por presentar peligro a

terceros, o por ampliación de vías públicas.

• Instalación de nuevos puntos de transformación y repotenciación de los

existentes, instalación, cambio, traslado y/o retiro de transformadores por

sobrecarga, por estar derramando aceite, por no encontrarse en óptimas

condiciones de funcionamiento, etc.

• Cambio de conductor eléctrico por deterioro.

• Reconstrucciones menores de segmentos de red que han superado su vida útil

y presentan alguna condición especial por lo que amerita su intervención.

• Retiro de líneas solicitados por clientes y según las necesidades y

recomendaciones de la empresa.


Todas estas obras contribuyen a satisfacer la responsabilidad principal que tiene

la CNFL, de acuerdo con los requerimientos de la normativa vigente relacionada

con la distribución de energía eléctrica de calidad, con lo cual se contribuye al

desarrollo económico y social del país.




Procesos Internos

Incrementar el nivel de cumplimiento de los estándares de calidad y suministro de productos y servicios

Ejecutar 250 obras menores en el Sistema de Distribución Eléctrica y reponer el inventario de materiales asociado a Mejoras en la Red de Distribución

2 437 654,00



Meta 50 105 175 250


Reconstrucción de la Red Aérea de Distribución Eléctrica, Sector Moravia

- Guadalupe

Objetivo Estratégico: Incrementar el nivel de cumplimiento de los estándares

de calidad y suministro de productos y servicios.

Dirección a cargo: Estrategia y Desarrollo del Negocio Descripción: El proyecto de reconstrucción de la Red de Distribución Eléctrica

de Distribución, Sector Guadalupe – Moravia (PRGM) comprende un importante

sector al norte del área servida por la CNFL e incluye la zona central de

Guadalupe, cabecera de cantón de Goicoechea, y el sector central del distrito de

San Vicente, en el Cantón de Moravia.

El alcance del mismo está definido por el área abarcada dentro de los estudios

de ingeniería 13-05-00000723 y 14-05-00000814 realizados en los años 2013 y

2014 y actualizados en Diciembre del 2017 que corresponden a una influencia

directa de 7,85 Km2. Las numeraciones de los estudios se encuentran a

continuación:

• Distrito Guadalupe

Estudio de ingeniería de red de eléctrica 17-03-00000554

Estudio de ingeniería de alumbrado público 17-04-00000838

• Distrito Moravia

Estudio de ingeniería de red de eléctrica 17-03-00000612

Estudio de ingeniería de alumbrado público 17-04-00000861

Estos estudios conllevan la renovación de la infraestructura de la red de

distribución eléctrica y en algunos circuitos la conversión del nivel de tensión

eléctrica de 13,8 KV a 34,5 KV. También se incluye dentro del alcance del

proyecto la instalación de macro medición en los transformadores de distribución

y el cambio del sistema de alumbrado público a tecnología tipo LED.


Se estima que con la ejecución del proyecto, la cantidad de clientes beneficiados

serán 17.290 clientes, los cuales se clasifican de la siguiente manera:

• 14 005 clientes residenciales

• 3 218 clientes comerciales

• 67 clientes industriales

Esta obra inició en el año 2018 con el primer 50% estimado de construcción,

que consta del proceso de adquisición de la mayor parte de los materiales así

como del inicio de la obra civil que se prevé para el último trimestre del año.

Para el año 2019 se espera ejecutar el 50% restante de la iniciativa para

completar el total de lo programado.




Procesos Internos


Reconstruir la Red de Distribución Eléctrica en la zona central de Guadalupe, cabecera de cantón de Goicoechea, y sector central del distrito de San Vicente, en el Cantón de Moravia.

3 396 555,00



Meta 68% 81% 93% 100%


PRESUPUESTO




PRESUPUESTO

COMENTARIOS


COMENTARIOS

INTRODUCCIÓN

Con el propósito de contar con los recursos financieros que garanticen la

operatividad de la institución para el periodo 2019, se establece el monto

requerido en la suma de ¢322.704 millones de colones.

El siguiente cuadro muestra un resumen de los ingresos estimados para el 2019

así como, la aplicación de estos fondos según las necesidades de la entidad, a

fin de garantizar el cumplimiento de objetivos y metas en el transcurso del

periodo presupuestario:

Partida Monto

(Millones) Participación

relativa 1. INGRESOS CORRIENTES 309 304 95,85% 3. FINANCIAMIENTO 13 400 4,15%

Total general 322 704 100,00%

Partida Monto

(Millones) Participación

relativa 0. REMUNERACIONES 60 778 18,83% 1. SERVICIOS 12 338 3,82% 2. MATERIALES Y SUMINISTROS 196 937 61,03% 3. INTERESES Y COMISIONES 19 616 6,08% 5. BIENES DURADEROS 3 347 1,04% 6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 764 0,55% 8. AMORTIZACIÓN 27 922 8,65% Total general 322 704 100,00%


INGRESOS

Los ingresos para el año 2019 se estiman en la suma de ¢322 704 millones, de

los cuales el 92,46% corresponden a las ventas de energía.

El propósito de los recursos financieros estimados provenientes de “Ingresos” es

cumplir con los procesos de gestión empresarial y las erogaciones provenientes

de estos procesos que garanticen la operatividad de la empresa, en partidas

tales como: Remuneraciones, Cargas sociales, servicios básicos, seguros,

servicios de gestión y apoyo, materiales y suministros, servicio de la deuda

institucional, bienes duraderos, transferencias corrientes, entre otras. Asimismo,

se consideró recursos para actividades asociadas al desarrollo de obras de

inversión, entre las que podemos citar: Renovación de la red aérea en el sector

de Moravia-Guadalupe, Renovación del Alumbrado Público, Mejoras a la red de

Distribución, entre otros.

A continuación se presenta el detalle de los ingresos propuestos para el año

2019:


Partida Monto (Miles)

Imp. Relativa

1. INGRESOS CORRIENTES 309 304 456 95,85% 1.3 Ingresos no tributarios 309 304 456 95,85%

1.3.1 Venta de Bienes y Servicios 302 381 664 93,70% 1.3.1.1 Venta de Bienes 298 404 546 92,47%

1.3.1.1.06 Venta de energía 298 404 546 92,47% 1.3.1.2 Venta de Servicios 3 977 118 1,23%

1.3.1.2.04 Alquileres 3 383 372 1,05% 1.3.1.2.04.09 Otros Alquileres 3 383 372 1,05%

1.3.1.2.09 Otros Servicios 593 747 0,18% 1.3.1.2.09.09 Venta de otros servicios 593 747 0,18%

1.3.2 Ingresos de la propiedad 1 374 179 0,43% 1.3.2.3 Renta de activos financieros 1 374 179 0,43%

1.3.2.3.3 Otras rentas de activos financieros 1 374 179 0,43% 1.3.2.3.3.1 Intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en

bancos estatales 1 374 179 0,43% 1.3.3 Multas, sanciones, remates y confiscaciones 2 500 229 0,77%

1.3.3.1 Multas y sanciones 2 500 229 0,77% 1.3.3.1.03 Multas por atraso en pago de bienes y servicios 2 500 229 0,77%

1.3.9 Otros ingresos no tributarios 3 048 383 0,94% 1.3.9.9 Ingresos varios no especiados 3 048 383 0,94%

3. FINANCIAMIENTO 13 400 000 4,15%

3.3 Recursos de vigencias anteriores 13 400 000 4,15% 3.3.2 Superávit Específico 13 400 000 4,15%

Total general 322 704 456 100,00%

Ventas de energía

Del total de ingresos estimados para el año 2019, el 92,5% corresponden a las

ventas de energía, cálculo proveniente de la proyección del mercado eléctrico

que se muestra en el Anexo No.1 del presente documento.

Éste cálculo corresponde al 99,5% del total de los ingresos esperados, esto

debido a que es el porcentaje de recuperación de las cuentas por cobrar

relacionadas con este rubro, que se espera para el año 2019.

Por otra parte, se estima un incremento del 0,37% en cuanto a las unidades

físicas con respecto al año 2018, así como un porcentaje de pérdidas de energía

del 9,71%.


Alquileres

Se estima un ingreso por ¢3.383,3 millones por concepto de alquileres, que

incluye los siguientes conceptos:

Alquiler de postes

Alquiler de ductos

Alquiler de fibra óptica

Alquiler de transformadores

Este rubro representa el 1,05% del total de ingresos esperados.

Otros ingresos

Para el año 2019 se proyecta un ingreso por estos conceptos por un monto de

¢7.516,5 millones, principalmente por concepto de multas por cancelación tardía

por un monto de ¢2.500 millones, los cuales se presentan cuando un cliente

realiza el pago en forma posterior a la fecha máxima de cancelación. Por otra

parte se incluye un monto de ¢2.493,3 por concepto de depósitos de garantías

de nuestros clientes.

Por otra parte, se incluye la suma de ¢1.374,1 millones por concepto de

intereses sobre cuentas corrientes e inversiones transitorias.


EGRESOS

Para el periodo 2019 el total de recursos contemplados por concepto de

“Egresos” es por un monto de ¢322.704 millones, distribuidos según el siguiente

detalle:

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A. FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA 2019

Detalle de egresos

Partida Monto (Miles) Imp. Relativa

Partida 0. REMUNERACIONES 60 778 294 18,83% 1. SERVICIOS 12 338 524 3,82% 2. MATERIALES Y SUMINISTROS 196 937 360 61,03% 3. INTERESES Y COMISIONES 19 616 068 6,08%

5. BIENES DURADEROS 3 347 338 1,04%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 764 116 0,55%

8. AMORTIZACIÓN 27 922 745 8,65%

Total general 322 704 446 100,00%

Para la partida de “Remuneraciones” cuya participación es del 18,83% del total

de egresos, se destina la suma de ¢60.778 millones, para la partida de

“Servicios” se destina un 3,82%, es decir ¢12.338 millones, para Materiales y

suministros un 61,03% que equivale en términos monetarios a la suma de

¢196.937 millones.

Lo relacionado con “Intereses y comisiones” se asigna un 6,08%, que equivale

a la suma de ¢19.616 millones, para “Amortización” se estimó el 8,65%, es

decir, ¢27.922 millones de colones, ambos conceptos con el propósito de cumplir

con el pago de los compromisos con los acreedores de acuerdo con lo

programado en cada uno de los créditos, según las tablas de repago.


En la partida de Bienes Duraderos, se presupuesta la cifra de ¢3.347 millones

que corresponden a un 1,04% y por último para “Transferencias Corrientes” se

asigna un 0,55%, lo que en términos monetarios significa un monto de ¢1.764

millones.

A continuación se presenta el detalle por partida de los egresos estimados para el año 2019:

REMUNERACIONES

Para el año 2019 en la partida de “Remuneraciones” se estimó recursos por la

suma total de ¢60.778 millones, los cuales serán utilizados para la retribución al

personal que labora en la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A.

Se consideró en la estimación, la aplicación de dos aumentos semestrales según

se detalla:

Para el I Semestre 2019 se aplica un aumento de ¢3.750,00 al salario base de 40 horas de todos los funcionarios a excepción de la clase institucional de Gerente General, esto de acuerdo al decreto N° 41167-MTSS-H del 01 de junio del 2018, publicado en la Gaceta N° 112 del 22 de junio del 2018. Para el II Semestre 2019 se proyecta un aumento de 1,5% al salario base de 40 horas de todos los funcionarios a excepción de la clase institucional de Gerente General.

Por su parte, se establece un total de 2.007 plazas, de las cuales 1.941 tiene

plaza asignada y 66 funcionarios en suplencias, tal y como se detalla en el Anexo

No. 2 del documento.


Propuesta Remuneraciones-Presupuesto 2019

Partida (cifras en millones de colones) 2018 - Inicial 2018 - A Junio

2019 - Propuesta Variación %

0. REMUNERACIONES 62 002 58 723 60 778 2 056 3,5% 0.01 Remuneraciones Básicas 14 275 13 944 14 354 410 2,9%

0.01.01 Sueldos para cargos fijos 13 926 13 596 13 937 341 2,5% 0.01.02 Jornales 5 5 10 5 100,0% 0.01.05 Suplencias 343 343 407 64 18,6%

0.02 Remuneraciones Eventuales 2 749 2 560 2 722 161 6,3% 0.02.01 Tiempo extraordinario 1 787 1 787 1 895 107 6,0% 0.02.02 Recargo de funciones 10 10 10 0 0,0% 0.02.03 Disponibilidad laboral 129 140 144 4 2,6% 0.02.04 Compensación de vacaciones 800 600 650 50 8,3% 0.02.05 Dietas (anexo 3) 23 23 24 1 2,3%

0.03 Incentivos Salariales 28 111 26 466 27 255 788 3,0% 0.03.01 Retribución por años servidos 17 282 16 125 16 076 -50 -0,3% 0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la

profesión 2 877 2 822 2 876 54 1,9% 0.03.03 Decimotercer mes 3 628 3 411 3 843 432 12,7% 0.03.04 Salario escolar 3 109 2 895 3 110 215 7,4% 0.03.99 Otros incentivos salariales 1 216 1 214 1 350 137 11,3%

0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad social 8 952 8 417 8 729 312 3,7%

0.04.01 Contrib. Patronal al Seguro Social CCSS 5 945 5 590 5 797 207 3,7% 0.04.02 Contrib. Patronal al IMAS 207 195 202 7 3,7% 0.04.03 Contrib. Patronal al INA 622 585 607 22 3,7% 0.04.04 Contrib. Patronal al FODESAF 2 074 1 950 2 023 72 3,7% 0.04.05 Contrib. Patronal Banco Popular 104 98 101 4 3,7%

0.05 Contribuciones patronales a fondos de pensiones y otros fondos de capitalización 7 915 7 334 7 718 384 5,2%

0.05.02 Aporte patronal régimen obligatorio de pensiones complementarias 726 681 708 27 3,9%

0.05.03 Aporte patronal al fondo capitalización laboral 1 245 1 168 1 214 46 3,9%

0.05.05 Contribución patronal a fondos administrados por entes privados 5 945 5 485 5 797 311 5,7%

Considera:

Remuneraciones básicas

Remuneraciones eventuales

Incentivos salariales

Contribuciones patronales al desarrollo y seguridad social, distribuido en:

Contribución patronal al Seguro Social C.C.S.S. Contribución patronal IMAS Contribución patronal INA Contribución patronal al FODESAF Contribución patronal Banco Popular


Contribuciones patronales a Fondos de pensiones y otros Fondos de

capitalización”, concepto que se utiliza para cubrir las transferencias por

aporte patronal al régimen de pensión obligatoria y capitalización laboral.

Además, en el caso específico de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz,

S.A., se incorporan los aportes patronales al Fondo de Ahorro y Préstamo

y a la Asociación Solidarista de Empleados, según Convención Colectiva

de Trabajo y Ley de Asociaciones Solidaristas Nº 6970.

El detalle de la partida “Dietas” se muestra en el Anexo No. 3 del documento.

SERVICIOS

Partida (cifras en millones de colones) 2018 - Inicial

2018 - A Junio


1. SERVICIOS 11 914 15 237 12 339 -2 898 -19,0%

En la partida de “Servicios” los recursos estimados responden a una

programación de requerimientos de contratación, según las necesidades de las

diferentes dependencias de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A.; tales

como: servicios profesionales, información, seguros, viáticos, mantenimiento en

general, transporte, arrendamientos, servicios básicos, impuestos, entre otros,

con el fin de ejecutar los planes de trabajo definidos en el transcurso del 2019.

Para el periodo presupuestario 2019, se estiman recursos financieros por la

suma de ¢12.339 millones, dato asociado a una disminución del 19% con

respecto a los recursos presupuestarios aprobados a junio de 2018.


Alquileres


2018 - A Junio


1.01 Alquileres 489 813 588 -225 -27,7% 1.01.01 Alquiler de edificios, locales y terrenos 32 149 139 -10 -6,8% 1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 72 300 71 -229 -76,4% 1.01.03 Alquiler de Equipo de Cómputo 354 331 335 3 1,0% 1.01.03 Alquileres y derechos para telecomunicaciones 35 35 0,0% 1.01.99 Otros alquileres 31 33 9 -24 -74,1%

1.02 Servicios Básicos 427 441 458 17 3,8% 1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 89 107 110 3 3,0% 1.02.02 Servicio de energía eléctrica 121 108 120 12 10,9% 1.02.03 Servicio de correo 7 1 1 0 0,0% 1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 210 226 228 2 0,8%

Para el reglón de “Alquileres”, el contenido presupuestario solicitado en el 2019

es por la suma de ¢588 millones, recursos necesarios para cubrir contratos de

alquileres, ya sea en periodos fijos u ocasionales de tiempo, tales como:

terrenos, edificios, maquinaria y equipo, alquiler de equipo de cómputo y

procesamiento (contratación para la detección de clientes con probabilidad de

hurto de energía eléctrica), entre otros.

Servicios básicos

El contenido presupuestario estimado es para solventar los pagos por servicios

tales como: servicio de agua y alcantarillado, servicio de energía eléctrica

(centros ubicados en zonas atendidas por otras empresas distribuidoras),

servicio de correo y servicio de telecomunicaciones, entre otros, necesarios para

el buen funcionamiento en las labores operativas de la institución. Para el año

2019 la cifra estimada por “Servicios básicos” es de ¢458 millones de colones.



2018 - A

Junio 2019 -

Propuesta Variación %

1.03 Servicios comerciales y financieros 1 403 1 343 1 404 61 4,5%

1.03.01 Información 215 181 227 46 25,2% 1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 20 22 19 -3 -14,3% 1.03.04 Transporte de bienes 3 3 3 0 -0,3% 1.03.06 Comisiones y gastos p/servicios financieros y comerciales 1 165 1 137 1 155 18 1,6%

Para el año 2019, la estimación de recursos por “Servicios comerciales y

financieros” es por la suma de ¢1.404 millones.

Los recursos contemplados por este concepto se asocian a servicios tales como:

servicios de información, servicios de impresión, transporte de bienes y pago de

comisiones a las agencias recaudadoras externas por concepto del cobro de

recibos por servicio eléctrico, entre otros.


2018 - A Junio


1.04 Servicios de gestión y apoyo 4 149 6 574 4 631 -1 943 -29,6%

1.04.02 Servicios jurídicos 9 7 -2 -22,2% 1.04.03 Servicios de ingeniería 113 164 143 -20 -12,5% 1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 89 615 94 -520 -84,6% 1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informáticos 70 264 182 -82 -31,1% 1.04.06 Servicios generales 3 877 5 432 4 149 -1 283 -23,6% 1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 90 55 -35 -38,9%

Para “Servicios de gestión y apoyo” el contenido presupuestario estimado en el

2019, es por la suma de ¢4.631 millones, este dato en relación con los recursos

aprobados a junio de 2018, muestra una disminución del 29,6%.


Los recursos requeridos en “Servicios de gestión de apoyo”, equivale al 37,5%

de la totalidad de la partida de “Servicios”; subpartida considerada dentro de

las relevantes, contempla la contratación de una serie de servicios profesionales

y mano de obra, con el propósito de reforzar las áreas técnicas y administrativas,

destinada a la ejecución de actividades programadas para el periodo

presupuestario 2019 y para dar cumplimiento a la normativa.


2018 - A Junio


1.05 Gastos de viaje y de transporte 748 715 690 -25 -3,5%

1.05.01 Transporte dentro del país 287 265 267 2 0,6% 1.05.02 Viáticos dentro del país 432 415 388 -27 -6,5% 1.05.03 Transporte en el exterior 15 15 15 0 0,0% 1.05.04 Viáticos en el exterior 15 20 20 0 0,0%

El contenido reservado en esta subpartida permitirá cubrir las necesidades que

requieren los funcionarios de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A. cuando

estos se desplazan a otros lugares de trabajo, para lo cual se suministra el pago

por servicios tales como: alimentación, hospedaje, pasajes y transporte tanto

dentro del territorio nacional como fuera de este, considerando la normativa

aplicada para tal efecto.

La cifra contemplada para el periodo presupuestario 2019 es por la suma de

¢690 millones, estimación según requerimientos para la atención de averías y

daños en la Red de distribución, atención de situaciones de emergencia, entre

otros.



2018 - A Junio


1.06 Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones 1 729 1 587 865 -722 -45,5%

1.06.01 Seguros 1 729 1 587 865 -722 -45,5% 1.07 Capacitación y Protocolo 76 191 140 -51 -26,8%

1.07.01 Actividades de capacitación 74 189 138 -51 -26,8% 1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 1 1 1 -1 -50,0% 1.07.03 Gastos de representación institucional 1 1 1 0 0,0%

Para el 2019, la cifra estimada por “Seguros, reaseguros y otras obligaciones”

es de ¢865 millones de colones. Estos recursos son para cubrir las obligaciones

de: renovación de la póliza ING-0008 Todo riesgo a la propiedad, terrorismo y

sabotaje y responsabilidad civil, póliza AUM-0144 seguro voluntario de

automóviles, póliza FCP44 Fidelidad comprensiva, póliza marítima de carga

CGM116, entre otras.

Los recursos incorporados por este concepto para el periodo 2019 son por un

monto de ¢140 millones, justificados para: cubrir requerimientos tantos de los

programas de capacitación, solventar los gastos relacionados con la atención de

funcionarios o personas ajenas a la institución como parte de las actividades con

carácter oficial, así como también eventos similares organizados por la Gerencia

o Consejo de Administración, considerando las políticas y restricciones

respectivas, entre otros.



2018 - A Junio


1.08 Mantenimiento y Reparación 1 375 2 076 2 014 -62 -3,0% 1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 230 631 524 -107 -17,0% 1.08.03 Mantenimiento de instalaciones y otras obras 184 467 311 -155 -33,3% 1.08.05 Mantenimiento y repar. equipo de transporte 195 195 194 -1 -0,4% 1.08.06 Mantenimiento y repar. eq. de comunicación 211 111 255 144 129,6% 1.08.07 Mantenimiento y repar. eq. y mob. oficina 17 19 11 -8 -43,7% 1.08.08 Manto. y repar. eq. cómp. y sist. de información 325 424 505 81 19,2% 1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 213 230 214 -16 -6,8%

1.09 Impuestos 566 560 605 46 8,2% 1.09.02 Impuestos sobre bienes inmuebles 95 102 103 1 1,2% 1.09.99 Otros impuestos 470 458 502 45 9,8%

Por el concepto de “Mantenimiento y Reparación” se incorporan recursos

financieros estimados para el periodo 2019 por la suma de ¢2.014 millones, dato

que refleja una disminución del 3% en relación con los recursos del presupuesto

aprobado a junio de 2018.

Los recursos obedecen a los requerimientos de: mantenimiento de edificios,

instalaciones, mantenimiento y reparación de equipo de transporte,

mantenimiento y reparación de equipo de comunicación, de oficina, equipo de

cómputo y sistemas de información, entre otros, necesarios para la ejecución de

contrataciones según los programas de mantenimiento preventivos y

correctivos previstos, así como cubrir posibles eventualidades, que garanticen

la seguridad operativa y la continuidad de los servicios que presta la institución.

Impuestos

El contenido presupuestario responde al pago de tributos por concepto de

impuestos municipales y territoriales, impuesto hidráulico, canon hidráulico,

entre otros.


Los requerimientos financieros para el periodo 2019 por este concepto de

“Impuestos” alcanzan la suma de ¢605 millones.

Servicios diversos


2018 - A Junio


1.99 Servicios Diversos 953 937 944 7 0,8%

1.99.01 Servicios de regulación 450 450 450 0 0,0% 1.99.99 Otros servicios no especificados 503 487 494 7 1,5%

Servicios de regulación

Los recursos estimados por este concepto para el 2019, son por la suma de ¢450

millones, justificados para cumplir con el pago a la Autoridad Reguladora de los

Servicios Públicos (ARESEP), correspondiente a los cánones fijados por dicho

ente regulador, para cubrir los costos de prestar los respectivos servicios en que

incurre la Institución. Debido a que aún no se ha fijado el monto correspondiente

al periodo 2019, la cifra actual es un dato estimado y se efectuará el ajuste

(positivo o negativo) posterior cuando corresponda.

Otros servicios no especificados:

La cifra estimada para el periodo presupuestario 2019 es de ¢494 millones, se

incorpora recursos que se utilizarán con el objetivo de cumplir con el pago de

una serie de servicios tales como: servicios ambientales, recolección y

disposición de residuos, servicio de análisis y pruebas de laboratorio, servicios

de fumigación, análisis químicos, lavado de vehículos de trabajo, servicios de

fotocopiado, entre otros.



2018 - A Junio


2. MATERIALES Y SUMINISTROS 242 006 246 659 196 937 -49 721 -20,2%

Los recursos contemplados en la partida de “Materiales y suministros” se

requieren para ejecutar las actividades operativas, cumplir con los objetivos de

mejora, de calidad y continuidad en el servicio, así como mantener la seguridad

operativa en el área servida por la Compañía.

La cifra estimada por “Materiales” para el periodo presupuestario 2019 es de

¢196.937 millones, de los cuales el 94,41% son para “Bienes para la producción

y comercialización”: Energía; es decir, la suma de ¢185.938 millones de colones.

Productos químicos y conexos


2018 - A Junio


2.01 Productos Químicos y Conexos 555 581 546 -36 -6,2% 2.01.01 Combustibles y lubricantes 444 454 427 -27 -6,0% 2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 25 25 21 -4 -16,2% 2.01.99 Otros productos químicos y conexos 86 103 98 -5 -4,5%

2.02 Alimentos y Productos Agropecuarios 127 136 147 11 8,1% 2.02.02 Productos agroforestales 3 5 5 1 13,3% 2.02.03 Alimentos y Bebidas 124 131 142 10 7,9%

Se incorporan recursos financieros para la compra de sustancias químicas

orgánicas e inorgánicas como son: combustibles, productos farmacéuticos y

medicinales para abastecer a nivel institucional y otros. Los recursos estimados

para el 2019 son por la suma de ¢546 millones.


Alimentos y productos agropecuarios

Para el año 2019 se destina para la adquisición de productos alimenticios la

suma de ¢142 millones, recursos requeridos para los funcionarios de la

institución, dentro de un marco de políticas internas establecidas y los esfuerzos

de la Administración en el uso racional de los recursos.

Por su parte, se presupuestan también la cifra de ¢5 millones, para la

adquisición de productos agroforestales, tales como: semillas, almácigo de todo

tipo y plantas en general; así como la adquisición de granza de arroz y otros

productos utilizados para la ejecución de actividades relacionadas con la gestión

ambiental.

Materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento


2018 - A Junio


2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construcción y Mantenimiento 9 267 15 114 8 164 -6 950 -46,0%

2.03.01 Materiales y productos metálicos 848 1 111 532 -579 -52,1% 2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 84 130 91 -39 -30,2% 2.03.03 Madera y sus derivados 16 18 15 -3 -15,3% 2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y de cómputo 8 267 13 744 7 461 -6 282 -45,7% 2.03.99 Otros mat. y productos de uso en la construcción y

mantenimiento 52 111 65 -47 -41,8%

Por “Materiales y productos de uso en la construcción y mantenimiento” se

contemplan recursos para el año 2019 por la suma de ¢8.164 millones,

distribuidos en: materiales y productos metálicos, materiales y productos

minerales y asfálticos, materiales y productos eléctricos y telefónicos y de

cómputo, entre otros. De estos conceptos destaca:

“Materiales y productos eléctricos, telefónicos y de cómputo”, que

representa el 91,4% de la totalidad de los recursos estimados “Materiales y

productos de uso en la construcción y mantenimiento”, es decir, la suma de

¢7.461 millones. Los insumos aquí incorporados se requieren para las labores


propias de la institución, y son utilizados tanto para la ejecución de trabajos de

mantenimiento como para la realización de mejoras en la red de distribución,

solventar la demanda de solicitudes de medidores e instalación de luminarias,

según el alcance de ampliación del sistema de alumbrado público, entre otros.

Herramientas, repuestos y accesorios


2018 - A Junio


2.04 Herramientas, Repuestos y Accesorios 622 1 007 694 -313 -31,1% 2.04.01 Herramientas e instrumentos 71 78 67 -11 -14,4% 2.04.02 Repuestos y accesorios 551 930 627 -302 -32,5%

Se incorporan recursos monetarios estimados para el 2019 por la suma de ¢694

millones. Los insumos considerados son con el propósito de proveer de

herramientas, repuestos y accesorios al personal para el desarrollo de sus

funciones en actividades de reparaciones y ejecución de obras mecánicas,

eléctricas, civiles, ambientales, para el mantenimiento de Plantas

hidroeléctricas, entre otras.

Bienes para la producción y comercialización


2018 - A Junio


2.05 Bienes para la Producción y Comercialización 229 950 228 287 185 938 -42 350 -18,6% 2.05.03 Energía Eléctrica 229 950 228 287 185 938 -42 350 -18,6%

Para el año 2019 por concepto de “Bienes para la producción y comercialización”

se incorpora la suma de ¢185.938 millones, este monto equivale al 94,41% del

total de recursos requeridos en la partida de “Materiales”.


Este concepto de “Energía Eléctrica” constituye el insumo más significativo para

la institución y lo provee el Instituto Costarricense de Electricidad. Su estimación

se basa en el Estudio de Mercado de Energía Eléctrica, aspecto que considera

variables según las condiciones actuales de crecimiento de demanda, para

garantizar el suministro de energía a los clientes ubicados dentro del ámbito de

acción de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A.

Debido a que la aprobación tarifaria por parte de la ARESEP según se detalle en

el Anexo No. 1, rige a partir del primero de octubre hasta el 31 de diciembre de

2018, originando que a partir del 1 de enero del 2019 la tarifa al cliente vuelve

al valor de 12 meses atrás, lo que implica una disminución de ingresos por

ventas de energía que provoca un desequilibrio presupuestario para el año 2019.

Con el fin de corregir dicho desequilibrio, se está presupuestando un monto de

¢185.938, lo anterior de conocimiento de Instituto Costarricense de Electricidad.

Ver Anexo No. 17.


2018 - A Junio


2.99 Útiles, Materiales y Suministros Diversos 1 486 1 533 1 449 -83 -5,4% 2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 619 758 599 -158 -20,9% 2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 68 62 58 -4 -5,8% 2.99.04 Textiles y vestuarios 229 255 318 62 24,3% 2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 26 26 26 0 -0,6% 2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 6 7 5 -2 -22,5% 2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 538 425 443 18 4,2%

El contenido presupuestario estimado para el 2019 para “Útiles, Materiales y

Suministros” es por la suma de ¢1.449 millones, la utilización de los recursos es

para: la adquisición de materiales de oficina y cómputo por un monto estimado

de ¢599 millones, textiles y vestuarios estimados por ¢318 millones. Asimismo,

se presentan otros conceptos, como: la adquisición de productos de papel y

cartón, productos de limpieza entre otros.



2018 - A Junio


3. INTERESES Y COMISIONES 19 890 19 890 19 616 -274 -1,4% 3.01 Intereses sobre Títulos Valores 5 184 3 467 3 653 187 5,4%

3.01.02 Intereses sobre títulos valores internos de largo plazo 5 184 3 467 3 653 187 5,4%

3.02 Intereses sobre Préstamos 14 705 16 423 15 963 -460 -2,8% 3.02.05 Intereses sobre préstamos de empresas

públicas no financieras 2 237 3 955 3 440 -515 -13,0% 3.02.06 Intereses sobre préstamos de instituciones

públicas financieras 10 736 10 736 11 006 270 2,5% 3.02.07 Intereses sobre préstamos del sector

privado 386 386 390 5 1,2% 3.02.08 Intereses sobre préstamos del sector

externo 1 347 1 347 1 127 -220 -16,3%

La información proveniente del Servicio de la Deuda de la institución nos indica

el requerimiento de recursos financieros para el 2019 por la suma de ¢19.616

millones, esto con la finalidad de cumplir con los compromisos en intereses sobre

títulos valores e intereses sobre préstamos de instituciones públicas financieras

y no financieras, intereses sobre préstamos del sector privado y del sector

externo.

En el anexo No. 4 se detallan los aspectos específicos y generales sobre la

condición actual de los créditos contraídos por la Compañía Nacional de Fuerza

y Luz, S.A., como son: acreedores, saldos, tasas de interés y finalidad de los

créditos, así como las tablas de repago de los créditos.


BIENES DURADEROS


2018 - A Junio


5. BIENES DURADEROS 4 913 7 517 3 347 -4 169 -55,5%

La partida de “Bienes duraderos” contempla recursos financieros para el 2019

por un total de ¢3.347 millones, su justificación se basa en la mejora de los

procesos y la optimización de las actividades realizadas en función de los planes

institucionales.

Esta partida se compone de recursos para: “Maquinaria, equipo y mobiliario” por

un monto estimado de ¢312 millones y “Construcciones, adiciones y mejoras”

por la suma de ¢3.035 millones, según el siguiente detalle:


2018 - A Junio

2019 - Propuesta

Variación %

5.01 Maquinaria, Equipo y Mobiliario 689 3 865 312 -3 553 -91,9% 5.01.02 Equipo de transporte 976 -976 -100,0% 5.01.03 Equipo de comunicación 30 847 -847 -100,0% 5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 200 271 40 -231 -85,2% 5.01.05 Equipo y programas de cómputo 35 748 -748 -100,0% 5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 424 1 023 272 -751 -73,4%

Considera principalmente la adquisición de equipos de aprovisionamiento

necesarios para la normal ejecución de mejoras a la red incluyendo el alumbrado

público.




5.02 Construcciones, Adiciones y Mejoras 4 224 3 611 3 035 -576 -15,9% 5.02.01 Edificios 303 -303 -100,0% 5.02.99 Otras construcciones, adiciones y

mejoras 4 224 3 308 3 035 -273 -8,2%

El contenido presupuestario incluye principalmente el monto de la contratación de

la iniciativa de “Reconstrucción aérea del sector Moravia-Guadalupe”, según se

detalla en las metas de gestión.

TRANSFERENCIAS CORRIENTES


2018 - A Junio


6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2 471 4 419 1 764 -2 655 -60,1%

Para la partida de “Transferencias corrientes” se contemplan recursos financieros

por la suma de ¢1.764 millones, este dato asociado a los recursos aprobados a

junio del 2018 muestra una disminución del 60,1%.

Esta partida está compuesta por: Transferencias corrientes a personas,

prestaciones legales, transferencias corrientes a entidades privadas sin fines de

lucro y otras transferencias corrientes al sector privado.



2018 - A Junio


6.02 Transferencias Corrientes a Personas 41 26 16 -10 -39,3% 6.02.01 Becas a funcionarios 36 21 11 -10 -47,1% 6.02.03 Ayudas a funcionarios 4 4 4 0 -2,2%

Becas a funcionarios:

Los fondos estimados en la subpartida de “Becas a funcionarios” se definen en

función de la continuidad del plan de formación de funcionarios, en áreas afines

al desempeño de la empresa y de esta forma aprovechar sus conocimientos

para optimizar sus competencias y lograr un rendimiento más productivo del

personal en el desempeño de sus labores.

Ayuda a funcionarios:

Esta línea corresponde al cumpliendo con lo dispuesto en los artículos No. 55,

93, 94, 103, 106 y 110 de la Convención Colectiva de Trabajo pactada entre la

Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A. y el Sindicato de Trabajadores

Eléctricos y Telecomunicaciones (SITET).


Prestaciones

Prestaciones legales


2018 - A Junio


6.03 Prestaciones 1 661 3 614 1 011 -2 603 -72,0% 6.03.01 Prestaciones legales 1 000 3 228 1 000 -2 228 -69,0% 6.03.02 Pensiones y jubilaciones contributivas 10 10 10 0 1,5% 6.03.04 Decimotercer mes de pensiones y jubilaciones 1 1 1 0 5,9%

6.03.99 Otras Prestaciones 376 -376 -

100,0% 6.03.99 Otras prestaciones a terceras personas 650 0 0,0%

La cifra estimada para el 2019 por “Prestaciones” por ¢1.011 millones destaca

entre los recursos contemplados por “Transferencias”, cuya participación

representa el 56,7% del total de recursos estimados, tiene como propósito

solventar el pago de prestaciones legales a empleados que deciden renunciar a

su puesto de trabajo o se acogen a la pensión que por ley les corresponde, o son

cesados con responsabilidad patronal.

Pensiones y jubilaciones contributivas:

El contenido presupuestario de esta subpartida se requiere para emitir pagos

por pensiones a exfuncionarios de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A.,

que son beneficiarios del régimen de pensión complementaria constituida por la

administración antes de la nacionalización de la empresa, donde los beneficios

establecidos se mantienen y se eliminan cuando fallece. Para el 2019 se estima

en ¢10 millones de colones.


Transferencias Corrientes a Entidades Privadas sin Fines de Lucro

Transferencias corrientes a otras entidades privadas sin fines de lucro



6.04 Transferencias Corrientes a Entidades Privadas sin Fines de Lucro 5 5 5 0 0,0%

6.04.04 Transferencias corrientes a otras entidades privadas sin fines de lucro 5 5 5 0 0,0%

Este renglón contempla recursos para atender los artículos No.98 y 102 de la

Convención Colectiva de Trabajo, firmada entre el Sindicato de Trabajadores

Eléctricos y Telecomunicaciones (SITET) y la CNFL, S.A. Se mantiene la misma

cifra presupuestada para el periodo 2019 en relación con el 2018.


2018 - A Junio


6.06 Otras Transferencias Corrientes al Sector Privado 765 775 733 -42 -5,4% 6.06.01 Indemnizaciones 111 120 79 -41 -34,2% 6.06.02 Reintegros o devoluciones 655 655 654 -1 -0,1%

Los recursos en este reglón para el 2019 se distribuyen según el siguiente detalle:

Indemnizaciones

Recursos financieros estimados para cubrir el pago de daños a los bienes de

terceros por parte de CNFL, S.A, lo anterior en caso de situaciones imprevistas

que afectan desfavorablemente la red de distribución.


Reintegros o devoluciones

Contenido presupuestario estimado para los reintegros o devoluciones

relacionadas por recaudación de servicios eléctricos y otros.

AMORTIZACIÓN

Amortización de préstamos


2018 - A Junio


8. AMORTIZACIÓN 11 774 11 774 27 923 16 148 137,1% 8.02 Amortización de Préstamos 11 774 11 774 27 923 16 148 137,1%

8.02.05 Amortización de préstamos de empresas públicas no financieras 13 522 13 522 0,0% 8.02.06 Amortización de préstamos de instituciones públicas

financieras 5 302 5 302 9 288 3 986 75,2% 8.02.07 Amortización de préstamos del Sector Privado 633 633 0,0% 8.02.08 Amortización de préstamos del sector externo 6 473 6 473 4 479 -1 993 -30,8%

Amortización” es una partida que incorpora recursos con el fin de cumplir con

la programación de pagos del Servicio de la Deuda de la institución, previamente

establecido para 2019.

En el Anexo No. 4 se muestra información general sobre la amortización de los

diferentes créditos y títulos valores que requiere realizar la Compañía Nacional

de Fuerza y Luz, S.A., para el periodo presupuestario 2019.


PRESUPUESTO

RESUMEN



1. INGRESOS CORRIENTES 309 304 446 95,85%


Total general 322 704 446 100,00%


0. REMUNERACIONES 60 778 294 18,83%

1. SERVICIOS 12 338 524 3,82%

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 196 937 360 61,03%

3. INTERESES Y COMISIONES 19 616 068 6,08%

5. BIENES DURADEROS 3 347 338 1,04%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 764 116 0,55%

8. AMORTIZACIÓN 27 922 745 8,65%

Total general 322 704 446 100,00%


PRESUPUESTO

INGRESOS



1. INGRESOS CORRIENTES 309 304 446 95,85%

1.3 Ingresos no tributarios 309 304 446 95,85%

1.3.1 Venta de Bienes y Servicios 302 381 664 93,70%

1.3.1.1 Venta de Bienes 298 404 546 92,47%

1.3.1.1.06 Venta de energía 298 404 546 92,47%

1.3.1.2 Venta de Servicios 3 977 118 1,23%

1.3.1.2.04 Alquileres 3 383 372 1,05%

1.3.1.2.04.09 Otros Alquileres 3 383 372 1,05%

1.3.1.2.09 Otros Servicios 593 747 0,18%

1.3.1.2.09.09 Venta de otros servicios 593 747 0,18%

1.3.2 Ingresos de la propiedad 1 374 179 0,43%

1.3.2.3 Renta de activos financieros 1 374 179 0,43%

1.3.2.3.3 Otras rentas de activos financieros 1 374 179 0,43%

1.3.2.3.3.1 Intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en bancos estatales 1 374 179 0,43%

1.3.3 Multas, sanciones, remates y confiscaciones 2 500 229 0,77%

1.3.3.1 Multas y sanciones 2 500 229 0,77%

1.3.3.1.03 Multas por atraso en pago de bienes y servicios 2 500 229 0,77%

1.3.9 Otros ingresos no tributarios 3 048 373 0,94%

1.3.9.9 Ingresos varios no especiados 3 048 373 0,94%


3.3 Recursos de vigencias anteriores 13 400 000 4,15%

3.3.2 Superávit Específico 13 400 000 4,15%

Total general 322 704 446 100,00%

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

AÑO 2019(Miles de colones)

PRESUPUESTO

Presupuesto Total


Partida Monto (Miles) Imp. Relativa Partida Imp. Relativa Total0. REMUNERACIONES 60 778 294 18,83% 18,83%

1. SERVICIOS 12 338 524 3,82% 3,82%

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 196 937 360 61,03% 61,03%

3. INTERESES Y COMISIONES 19 616 068 6,08% 6,08%

5. BIENES DURADEROS 3 347 338 1,04% 1,04%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 764 116 0,55% 0,55%

8. AMORTIZACIÓN 27 922 745 8,65% 8,65%

Total general 322 704 446 100,00% 100,00%



0.01 Remuneraciones Básicas 14 354 352 23,62% 4,45%0.01.01 Sueldos para cargos fijos 13 936 918 97,09% 4,32%0.01.02 Jornales 10 000 0,07% 0,00%0.01.05 Suplencias 407 433 2,84% 0,13%

0.02 Remuneraciones Eventuales 2 721 798 4,48% 0,84%0.02.01 Tiempo extraordinario 1 894 553 69,61% 0,59%

0.02.02 Recargo de funciones 10 000 0,37% 0,00%0.02.03 Disponibilidad laboral 143 625 5,28% 0,04%0.02.04 Compensación de vacaciones 650 000 23,88% 0,20%0.02.05 Dietas 23 620 0,87% 0,01%

0.03 Incentivos Salariales 27 254 944 44,84% 8,45%0.03.01 Retribución por años servidos 16 075 575 58,98% 4,98%0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesió 2 875 776 10,55% 0,89%0.03.03 Decimotercer mes 3 842 804 14,10% 1,19%0.03.04 Salario escolar 3 110 433 11,41% 0,96%0.03.99 Otros incentivos salariales 1 350 356 4,95% 0,42%

0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la se 8 729 232 14,36% 2,71%0.04.01 Contrib. Patronal al Seguro Social CCSS 5 796 566 66,40% 1,80%0.04.02 Contrib. Patronal al IMAS 202 253 2,32% 0,06%0.04.03 Contrib. Patronal al INA 606 759 6,95% 0,19%0.04.04 Contrib. Patronal al FODESAF 2 022 528 23,17% 0,63%0.04.05 Contrib. Patronal Banco Popular 101 126 1,16% 0,03%

0.05 Contribuciones patronales a fondos de pensio 7 717 968 12,70% 2,39%0.05.02 Aporte patronal régimen obligatorio de pens 707 885 9,17% 0,22%0.05.03 Aporte patronal al fondo capitalización labor 1 213 517 15,72% 0,38%0.05.05 Contribución patronal a fondos administrado 5 796 566 75,10% 1,80%

1. SERVICIOS 12 338 524 3,82% 3,82%1.01 Alquileres 587 578 4,76% 0,18%

1.01.01 Alquiler de edificios, locales y terrenos 138 755 23,61% 0,04%1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 70 740 12,04% 0,02%1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 334 583 56,94% 0,10%1.01.03 Alquileres y derechos para telecomunicacio 35 000 5,96% 0,01%1.01.99 Otros alquileres 8 500 1,45% 0,00%

1.02 Servicios Básicos 458 210 3,71% 0,14%1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 110 200 24,05% 0,03%1.02.02 Servicio de energía eléctrica 120 000 26,19% 0,04%1.02.03 Servicio de correo 510 0,11% 0,00%1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 227 500 49,65% 0,07%

1.03 Servicios comerciales y financieros 1 404 158 11,38% 0,44%1.03.01 Información 226 800 16,15% 0,07%1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 19 268 1,37% 0,01%1.03.04 Transporte de bienes 3 140 0,22% 0,00%


Partida Monto (Miles) Imp. Relativa Partida Imp. Relativa Total1.03.06 Comisiones y gastos p/servicios financieros 1 154 950 82,25% 0,36%

1.04 Servicios de gestión y apoyo 4 630 558 37,53% 1,43%1.04.02 Servicios jurídicos 7 000 0,15% 0,00%1.04.03 Servicios de ingeniería 143 240 3,09% 0,04%1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 94 411 2,04% 0,03%1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informá 182 000 3,93% 0,06%1.04.06 Servicios generales 4 148 907 89,60% 1,29%1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 55 000 1,19% 0,02%

1.05 Gastos de viaje y de transporte 689 899 5,59% 0,21%1.05.01 Transporte dentro del país 266 689 38,66% 0,08%1.05.02 Viáticos dentro del país 388 210 56,27% 0,12%1.05.03 Transporte en el exterior 15 000 2,17% 0,00%1.05.04 Viáticos en el exterior 20 000 2,90% 0,01%

1.06 Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones 865 000 7,01% 0,27%1.06.01 Seguros 865 000 100,00% 0,27%

1.07 Capacitación y Protocolo 139 500 1,13% 0,04%1.07.01 Actividades de capacitación 138 000 98,92% 0,04%1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 500 0,36% 0,00%1.07.03 Gastos de representación institucional 1 000 0,72% 0,00%

1.08 Mantenimiento y Reparación 2 013 952 16,32% 0,62%1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terren 523 770 26,01% 0,16%1.08.03 Mantenimiento de instalaciones y otras obra 311 300 15,46% 0,10%1.08.05 Mantenimiento y repar. equipo de transport 194 000 9,63% 0,06%1.08.06 Mantenimiento y repar. eq. de comunicació 255 000 12,66% 0,08%1.08.07 Mantenimiento y repar. eq. y mob. oficina 10 849 0,54% 0,00%1.08.08 Manto. y repar. eq. cómp. y sist. de informa 504 738 25,06% 0,16%1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipo 214 295 10,64% 0,07%

1.09 Impuestos 605 450 4,91% 0,19%1.09.02 Impuestos sobre bienes inmuebles 103 250 17,05% 0,03%1.09.99 Otros impuestos 502 200 82,95% 0,16%

1.99 Servicios Diversos 944 219 7,65% 0,29%1.99.01 Servicios de regulación 450 000 47,66% 0,14%1.99.99 Otros servicios no especificados 494 219 52,34% 0,15%

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 196 937 360 61,03% 61,03%2.01 Productos Químicos y Conexos 545 535 0,28% 0,17%

2.01.01 Combustibles y lubricantes 426 860 78,25% 0,13%2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 20 670 3,79% 0,01%2.01.99 Otros productos químicos y conexos 98 005 17,96% 0,03%

2.02 Alimentos y Productos Agropecuarios 146 675 0,07% 0,05%2.02.02 Productos agroforestales 5 100 3,48% 0,00%2.02.03 Alimentos y Bebidas 141 575 96,52% 0,04%

2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construc 8 164 064 4,15% 2,53%2.03.01 Materiales y productos metálicos 532 407 6,52% 0,16%


Partida Monto (Miles) Imp. Relativa Partida Imp. Relativa Total2.03.02 Materiales y productos minerales y asfáltico 90 944 1,11% 0,03%2.03.03 Madera y sus derivados 14 831 0,18% 0,00%2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y de 7 461 075 91,39% 2,31%2.03.99 Otros mat. y productos de uso en la constru 64 807 0,79% 0,02%

2.04 Herramientas, Repuestos y Accesorios 694 062 0,35% 0,22%2.04.01 Herramientas e instrumentos 66 662 9,60% 0,02%2.04.02 Repuestos y accesorios 627 400 90,40% 0,19%

2.05 Bienes para la Producción y Comercialización 185 937 627 94,41% 57,62%2.05.03 Energía Eléctrica 185 937 627 100,00% 57,62%

2.99 Útiles, Materiales y Suministros Diversos 1 449 397 0,74% 0,45%2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 599 434 41,36% 0,19%2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 58 229 4,02% 0,02%2.99.04 Textiles y vestuarios 317 565 21,91% 0,10%2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 25 904 1,79% 0,01%2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 5 250 0,36% 0,00%2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 443 015 30,57% 0,14%

3. INTERESES Y COMISIONES 19 616 068 6,08% 6,08%3.01 Intereses sobre Títulos Valores 3 653 490 18,62% 1,13%

3.01.02 Intereses sobre títulos valores internos de la 3 653 490 100,00% 1,13%3.02 Intereses sobre Préstamos 15 962 578 81,38% 4,95%

3.02.05 Intereses sobre préstamos de empresas pú 3 439 659 21,55% 1,07%3.02.06 Intereses sobre préstamos de instituciones 11 005 692 68,95% 3,41%3.02.07 Intereses sobre préstamos del sector privad 390 149 2,44% 0,12%3.02.08 Intereses sobre préstamos del sector extern 1 127 078 7,06% 0,35%

5. BIENES DURADEROS 3 347 338 1,04% 1,04%5.01 Maquinaria, Equipo y Mobiliario 311 900 9,32% 0,10%

5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 40 000 12,82% 0,01%5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 271 900 87,18% 0,08%

5.02 Construcciones, Adiciones y Mejoras 3 035 438 90,68% 0,94%5.02.99 Otras construcciones, adiciones y mejoras 3 035 438 100,00% 0,94%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 764 116 0,55% 0,55%6.02 Transferencias Corrientes a Personas 15 635 0,89% 0,00%

6.02.01 Becas a funcionarios 11 248 71,94% 0,00%6.02.03 Ayudas a funcionarios 4 387 28,06% 0,00%

6.03 Prestaciones 1 011 048 57,31% 0,31%6.03.01 Prestaciones legales 1 000 000 98,91% 0,31%6.03.02 Pensiones y jubilaciones contributivas 10 148 1,00% 0,00%6.03.04 Decimotercer mes de pensiones y jubilacion 900 0,09% 0,00%

6.04 Transferencias Corrientes a Entidades Privada 4 600 0,26% 0,00%6.04.04 Transferencias corrientes a otras entidades 4 600 100,00% 0,00%

6.06 Otras Transferencias Corrientes al Sector Priv 732 833 41,54% 0,23%


Partida Monto (Miles) Imp. Relativa Partida Imp. Relativa Total6.06.01 Indemnizaciones 79 025 10,78% 0,02%6.06.02 Reintegros o devoluciones 653 808 89,22% 0,20%

8. AMORTIZACIÓN 27 922 745 8,65% 8,65%8.02 Amortización de Préstamos 27 922 745 100,00% 8,65%

8.02.05 Amortización de préstamos de empresas pú 13 522 000 48,43% 4,19%8.02.06 Amortización de préstamos de instituciones 9 288 006 33,26% 2,88%8.02.07 Amortización de préstamos del Sector Priva 633 429 2,27% 0,20%8.02.08 Amortización de préstamos del sector exter 4 479 310 16,04% 1,39%

Total general 322 704 446 100,00% 100,00%


PRESUPUESTO

Presupuesto de Operación



1. SERVICIOS 12 052 590 3,90% 3,90%


3. INTERESES Y COMISIONES 19 616 068 6,34% 6,34%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 764 116 0,57% 0,57%

8. AMORTIZACIÓN 27 922 745 9,03% 9,03%

Total general 309 304 446 100,00% 100,00%



0.01 Remuneraciones Básicas 13 636 634 23,54% 4,41%0.01.01 Sueldos para cargos fijos 13 240 072 97,09% 4,28%0.01.02 Jornales 9 500 0,07% 0,00%0.01.05 Suplencias 387 062 2,84% 0,13%

0.02 Remuneraciones Eventuales 2 619 389 4,52% 0,85%0.02.01 Tiempo extraordinario 1 799 825 68,71% 0,58%

0.02.02 Recargo de funciones 9 500 0,36% 0,00%0.02.03 Disponibilidad laboral 136 444 5,21% 0,04%0.02.04 Compensación de vacaciones 650 000 24,81% 0,21%0.02.05 Dietas 23 620 0,90% 0,01%

0.03 Incentivos Salariales 26 048 424 44,97% 8,42%0.03.01 Retribución por años servidos 15 271 796 58,63% 4,94%0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesió 2 731 988 10,49% 0,88%0.03.03 Decimotercer mes 3 650 664 14,01% 1,18%0.03.04 Salario escolar 3 110 433 11,94% 1,01%0.03.99 Otros incentivos salariales 1 283 543 4,93% 0,41%

0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la se 8 292 771 14,32% 2,68%0.04.01 Contrib. Patronal al Seguro Social CCSS 5 506 738 66,40% 1,78%0.04.02 Contrib. Patronal al IMAS 192 140 2,32% 0,06%0.04.03 Contrib. Patronal al INA 576 421 6,95% 0,19%0.04.04 Contrib. Patronal al FODESAF 1 921 402 23,17% 0,62%0.04.05 Contrib. Patronal Banco Popular 96 070 1,16% 0,03%

0.05 Contribuciones patronales a fondos de pensio 7 332 070 12,66% 2,37%0.05.02 Aporte patronal régimen obligatorio de pens 672 491 9,17% 0,22%0.05.03 Aporte patronal al fondo capitalización labor 1 152 841 15,72% 0,37%0.05.05 Contribución patronal a fondos administrado 5 506 738 75,10% 1,78%

1. SERVICIOS 12 052 590 3,90% 3,90%1.01 Alquileres 587 578 4,88% 0,19%

1.01.01 Alquiler de edificios, locales y terrenos 138 755 23,61% 0,04%1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 70 740 12,04% 0,02%1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 334 583 56,94% 0,11%1.01.03 Alquileres y derechos para telecomunicacio 35 000 5,96% 0,01%1.01.99 Otros alquileres 8 500 1,45% 0,00%

1.02 Servicios Básicos 458 210 3,80% 0,15%1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 110 200 24,05% 0,04%1.02.02 Servicio de energía eléctrica 120 000 26,19% 0,04%1.02.03 Servicio de correo 510 0,11% 0,00%1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 227 500 49,65% 0,07%

1.03 Servicios comerciales y financieros 1 404 158 11,65% 0,45%1.03.01 Información 226 800 16,15% 0,07%1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 19 268 1,37% 0,01%1.03.04 Transporte de bienes 3 140 0,22% 0,00%1.03.06 Comisiones y gastos p/servicios financieros 1 154 950 82,25% 0,37%


Partida Monto (Miles) Imp. Relativa Partida Imp. Relativa Total1.04 Servicios de gestión y apoyo 4 404 030 36,54% 1,42%

1.04.02 Servicios jurídicos 7 000 0,16% 0,00%1.04.03 Servicios de ingeniería 143 240 3,25% 0,05%1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 94 411 2,14% 0,03%1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informá 182 000 4,13% 0,06%1.04.06 Servicios generales 3 922 379 89,06% 1,27%1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 55 000 1,25% 0,02%

1.05 Gastos de viaje y de transporte 631 494 5,24% 0,20%1.05.01 Transporte dentro del país 265 003 41,96% 0,09%1.05.02 Viáticos dentro del país 331 491 52,49% 0,11%1.05.03 Transporte en el exterior 15 000 2,38% 0,00%1.05.04 Viáticos en el exterior 20 000 3,17% 0,01%

1.06 Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones 865 000 7,18% 0,28%1.06.01 Seguros 865 000 100,00% 0,28%

1.07 Capacitación y Protocolo 139 500 1,16% 0,05%1.07.01 Actividades de capacitación 138 000 98,92% 0,04%1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 500 0,36% 0,00%1.07.03 Gastos de representación institucional 1 000 0,72% 0,00%

1.08 Mantenimiento y Reparación 2 013 952 16,71% 0,65%1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terren 523 770 26,01% 0,17%1.08.03 Mantenimiento de instalaciones y otras obra 311 300 15,46% 0,10%1.08.05 Mantenimiento y repar. equipo de transport 194 000 9,63% 0,06%1.08.06 Mantenimiento y repar. eq. de comunicació 255 000 12,66% 0,08%1.08.07 Mantenimiento y repar. eq. y mob. oficina 10 849 0,54% 0,00%1.08.08 Manto. y repar. eq. cómp. y sist. de informa 504 738 25,06% 0,16%1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipo 214 295 10,64% 0,07%

1.09 Impuestos 605 450 5,02% 0,20%1.09.02 Impuestos sobre bienes inmuebles 103 250 17,05% 0,03%1.09.99 Otros impuestos 502 200 82,95% 0,16%

1.99 Servicios Diversos 943 219 7,83% 0,30%1.99.01 Servicios de regulación 450 000 47,71% 0,15%1.99.99 Otros servicios no especificados 493 219 52,29% 0,16%


2.01.01 Combustibles y lubricantes 426 060 78,55% 0,14%2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 20 670 3,81% 0,01%2.01.99 Otros productos químicos y conexos 95 705 17,64% 0,03%

2.02 Alimentos y Productos Agropecuarios 146 675 0,08% 0,05%2.02.02 Productos agroforestales 5 100 3,48% 0,00%2.02.03 Alimentos y Bebidas 141 575 96,52% 0,05%

2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construc 1 258 449 0,66% 0,41%2.03.01 Materiales y productos metálicos 314 735 25,01% 0,10%2.03.02 Materiales y productos minerales y asfáltico 31 875 2,53% 0,01%2.03.03 Madera y sus derivados 12 420 0,99% 0,00%


Partida Monto (Miles) Imp. Relativa Partida Imp. Relativa Total2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y de 849 004 67,46% 0,27%2.03.99 Otros mat. y productos de uso en la constru 50 415 4,01% 0,02%

2.04 Herramientas, Repuestos y Accesorios 694 062 0,37% 0,22%2.04.01 Herramientas e instrumentos 66 662 9,60% 0,02%2.04.02 Repuestos y accesorios 627 400 90,40% 0,20%

2.05 Bienes para la Producción y Comercialización 185 937 627 97,85% 60,11%2.05.03 Energía Eléctrica 185 937 627 100,00% 60,11%

2.99 Útiles, Materiales y Suministros Diversos 1 440 391 0,76% 0,47%2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 599 334 41,61% 0,19%2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 58 229 4,04% 0,02%2.99.04 Textiles y vestuarios 317 565 22,05% 0,10%2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 25 904 1,80% 0,01%2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 5 250 0,36% 0,00%2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 434 109 30,14% 0,14%

3. INTERESES Y COMISIONES 19 616 068 6,34% 6,34%3.01 Intereses sobre Títulos Valores 3 653 490 18,62% 1,18%

3.01.02 Intereses sobre títulos valores internos de la 3 653 490 100,00% 1,18%3.02 Intereses sobre Préstamos 15 962 578 81,38% 5,16%

3.02.05 Intereses sobre préstamos de empresas pú 3 439 659 21,55% 1,11%3.02.06 Intereses sobre préstamos de instituciones 11 005 692 68,95% 3,56%3.02.07 Intereses sobre préstamos del sector privad 390 149 2,44% 0,13%3.02.08 Intereses sobre préstamos del sector extern 1 127 078 7,06% 0,36%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 764 116 0,57% 0,57%6.02 Transferencias Corrientes a Personas 15 635 0,89% 0,01%

6.02.01 Becas a funcionarios 11 248 71,94% 0,00%6.02.03 Ayudas a funcionarios 4 387 28,06% 0,00%

6.03 Prestaciones 1 011 048 57,31% 0,33%6.03.01 Prestaciones legales 1 000 000 98,91% 0,32%6.03.02 Pensiones y jubilaciones contributivas 10 148 1,00% 0,00%6.03.04 Decimotercer mes de pensiones y jubilacion 900 0,09% 0,00%

6.04 Transferencias Corrientes a Entidades Privada 4 600 0,26% 0,00%6.04.04 Transferencias corrientes a otras entidades 4 600 100,00% 0,00%

6.06 Otras Transferencias Corrientes al Sector Priv 732 833 41,54% 0,24%6.06.01 Indemnizaciones 79 025 10,78% 0,03%6.06.02 Reintegros o devoluciones 653 808 89,22% 0,21%

8. AMORTIZACIÓN 27 922 745 9,03% 9,03%8.02 Amortización de Préstamos 27 922 745 100,00% 9,03%

8.02.05 Amortización de préstamos de empresas pú 13 522 000 48,43% 4,37%8.02.06 Amortización de préstamos de instituciones 9 288 006 33,26% 3,00%8.02.07 Amortización de préstamos del Sector Priva 633 429 2,27% 0,20%8.02.08 Amortización de préstamos del sector exter 4 479 310 16,04% 1,45%


Partida Monto (Miles) Imp. Relativa Partida Imp. Relativa TotalTotal general 309 304 446 100,00% 100,00%


PRESUPUESTO

Presupuesto de Inversión



1. SERVICIOS 285 934 2,13% 2,13%


5. BIENES DURADEROS 3 347 338 24,98% 24,98%

Total general 13 400 000 100,00% 100,00%



0.01 Remuneraciones Básicas 717 718 25,19% 5,36%0.01.01 Sueldos para cargos fijos 696 846 97,09% 5,20%0.01.02 Jornales 500 0,07% 0,00%0.01.05 Suplencias 20 372 2,84% 0,15%

0.02 Remuneraciones Eventuales 102 409 3,59% 0,76%0.02.01 Tiempo extraordinario 94 728 92,50% 0,71%

0.02.02 Recargo de funciones 500 0,49% 0,00%0.02.03 Disponibilidad laboral 7 181 7,01% 0,05%

0.03 Incentivos Salariales 1 206 520 42,35% 9,00%0.03.01 Retribución por años servidos 803 779 66,62% 6,00%0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesió 143 789 11,92% 1,07%0.03.03 Decimotercer mes 192 140 15,93% 1,43%0.03.99 Otros incentivos salariales 66 813 5,54% 0,50%

0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la se 436 462 15,32% 3,26%0.04.01 Contrib. Patronal al Seguro Social CCSS 289 828 66,40% 2,16%0.04.02 Contrib. Patronal al IMAS 10 113 2,32% 0,08%0.04.03 Contrib. Patronal al INA 30 338 6,95% 0,23%0.04.04 Contrib. Patronal al FODESAF 101 126 23,17% 0,75%0.04.05 Contrib. Patronal Banco Popular 5 056 1,16% 0,04%

0.05 Contribuciones patronales a fondos de pensio 385 898 13,55% 2,88%0.05.02 Aporte patronal régimen obligatorio de pens 35 394 9,17% 0,26%0.05.03 Aporte patronal al fondo capitalización labor 60 676 15,72% 0,45%0.05.05 Contribución patronal a fondos administrado 289 828 75,10% 2,16%

1. SERVICIOS 285 934 2,13% 2,13%1.04 Servicios de gestión y apoyo 226 528 79,22% 1,69%

1.04.06 Servicios generales 226 528 100,00% 1,69%1.05 Gastos de viaje y de transporte 58 406 20,43% 0,44%

1.05.01 Transporte dentro del país 1 686 2,89% 0,01%1.05.02 Viáticos dentro del país 56 719 97,11% 0,42%

1.99 Servicios Diversos 1 000 0,35% 0,01%1.99.99 Otros servicios no especificados 1 000 100,00% 0,01%


2.01.01 Combustibles y lubricantes 800 25,81% 0,01%2.01.99 Otros productos químicos y conexos 2 300 74,19% 0,02%

2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construc 6 905 615 99,83% 51,53%2.03.01 Materiales y productos metálicos 217 672 3,15% 1,62%2.03.02 Materiales y productos minerales y asfáltico 59 069 0,86% 0,44%2.03.03 Madera y sus derivados 2 411 0,03% 0,02%2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y de 6 612 071 95,75% 49,34%2.03.99 Otros mat. y productos de uso en la constru 14 392 0,21% 0,11%

2.99 Útiles, Materiales y Suministros Diversos 9 006 0,13% 0,07%


Partida Monto (Miles) Imp. Relativa Partida Imp. Relativa Total2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 100 1,11% 0,00%2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 8 906 98,89% 0,07%

5. BIENES DURADEROS 3 347 338 24,98% 24,98%5.01 Maquinaria, Equipo y Mobiliario 311 900 9,32% 2,33%


5.02 Construcciones, Adiciones y Mejoras 3 035 438 90,68% 22,65%5.02.99 Otras construcciones, adiciones y mejoras 3 035 438 100,00% 22,65%

Total general 13 400 000 100,00% 100,00%


PRESUPUESTO

Detalle por Iniciativa


Partida Monto (Miles) Imp. Relativa Partida Imp. Relativa Total REMUNERACIONES 2 849 007 21,26% 21,26%

0. REMUNERACIONES 2 849 007 100,00% 21,26%0.01 Remuneraciones Básicas 717 718 25,19% 5,36%

0.01.01 Sueldos para cargos fijos 696 846 97,09% 5,20%0.01.02 Jornales 500 0,07% 0,00%0.01.05 Suplencias 20 372 2,84% 0,15%

0.02 Remuneraciones Eventuales 102 409 3,59% 0,76%

0.02.01 Tiempo extraordinario 94 728 92,50% 0,71%0.02.02 Recargo de funciones 500 0,49% 0,00%0.02.03 Disponibilidad laboral 7 181 7,01% 0,05%

0.03 Incentivos Salariales 1 206 520 42,35% 9,00%0.03.01 Retribución por años servidos 803 779 66,62% 6,00%0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profes 143 789 11,92% 1,07%0.03.03 Decimotercer mes 192 140 15,93% 1,43%0.03.99 Otros incentivos salariales 66 813 5,54% 0,50%

0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la seg 436 462 15,32% 3,26%0.04.01 Contrib. Patronal al Seguro Social CCSS 289 828 66,40% 2,16%0.04.02 Contrib. Patronal al IMAS 10 113 2,32% 0,08%0.04.03 Contrib. Patronal al INA 30 338 6,95% 0,23%0.04.04 Contrib. Patronal al FODESAF 101 126 23,17% 0,75%0.04.05 Contrib. Patronal Banco Popular 5 056 1,16% 0,04%

0.05 Contribuciones patronales a fondos de pension 385 898 13,55% 2,88%0.05.02 Aporte patronal régimen obligatorio de pe 35 394 9,17% 0,26%0.05.03 Aporte patronal al fondo capitalización la 60 676 15,72% 0,45%0.05.05 Contribución patronal a fondos administr 289 828 75,10% 2,16%

CONEXIONES DE SERVICIOS 2 926 505 21,84% 21,84%2. MATERIALES Y SUMINISTROS 2 926 505 100,00% 21,84%

2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construcc 2 926 505 100,00% 21,84%2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y 2 926 505 100,00% 21,84%

MEJORAS A LA RED DISTRIBUCION 2 437 654 18,19% 18,19%1. SERVICIOS 183 326 7,52% 1,37%

1.04 Servicios de gestión y apoyo 126 690 69,11% 0,95%1.04.06 Servicios generales 126 690 100,00% 0,95%

1.05 Gastos de viaje y de transporte 56 636 30,89% 0,42%1.05.01 Transporte dentro del país 1 686 2,98% 0,01%1.05.02 Viáticos dentro del país 54 949 97,02% 0,41%


2.01.99 Otros productos químicos y conexos 1 800 100,00% 0,01%2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construcc 2 248 623 99,75% 16,78%

2.03.01 Materiales y productos metálicos 158 275 7,04% 1,18%2.03.02 Materiales y productos minerales y asfált 27 069 1,20% 0,20%


Partida Monto (Miles) Imp. Relativa Partida Imp. Relativa Total2.03.03 Madera y sus derivados 2 411 0,11% 0,02%2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y 2 057 275 91,49% 15,35%2.03.99 Otros mat. y productos de uso en la cons 3 592 0,16% 0,03%

2.99 Útiles, Materiales y Suministros Diversos 3 906 0,17% 0,03%2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 3 906 100,00% 0,03%

RECONSTRUCCION MORAVIA GUADALUPE 3 396 555 25,35% 25,35%1. SERVICIOS 2 000 0,06% 0,01%

1.05 Gastos de viaje y de transporte 1 000 50,00% 0,01%1.05.02 Viáticos dentro del país 1 000 100,00% 0,01%

1.99 Servicios Diversos 1 000 50,00% 0,01%1.99.99 Otros servicios no especificados 1 000 100,00% 0,01%

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 385 012 11,34% 2,87%2.01 Productos Químicos y Conexos 1 300 0,34% 0,01%

2.01.01 Combustibles y lubricantes 800 61,54% 0,01%2.01.99 Otros productos químicos y conexos 500 38,46% 0,00%

2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construcc 378 612 98,34% 2,83%2.03.01 Materiales y productos metálicos 49 897 13,18% 0,37%2.03.02 Materiales y productos minerales y asfált 30 000 7,92% 0,22%2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y 288 715 76,26% 2,15%2.03.99 Otros mat. y productos de uso en la cons 10 000 2,64% 0,07%

2.99 Útiles, Materiales y Suministros Diversos 5 100 1,32% 0,04%2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 100 1,96% 0,00%2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 5 000 98,04% 0,04%

5. BIENES DURADEROS 3 009 543 88,61% 22,46%5.02 Construcciones, Adiciones y Mejoras 3 009 543 100,00% 22,46%

5.02.99 Otras construcciones, adiciones y mejora 3 009 543 100,00% 22,46%

PROGRAMA AMPLIACION DEL SIST DE A.P. 304 970 2,28% 2,28%1. SERVICIOS 56 170 18,42% 0,42%


1.05 Gastos de viaje y de transporte 170 0,30% 0,00%1.05.02 Viáticos dentro del país 170 100,00% 0,00%

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 248 800 81,58% 1,86%2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construcc 248 800 100,00% 1,86%

2.03.01 Materiales y productos metálicos 7 000 2,81% 0,05%2.03.02 Materiales y productos minerales y asfált 2 000 0,80% 0,01%2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y 239 000 96,06% 1,78%2.03.99 Otros mat. y productos de uso en la cons 800 0,32% 0,01%

PROGRAMA DE RENOVACION DEL SIST. A.P. 353 203 2,64% 2,64%


Partida Monto (Miles) Imp. Relativa Partida Imp. Relativa Total1. SERVICIOS 44 438 12,58% 0,33%


1.05 Gastos de viaje y de transporte 600 1,35% 0,00%1.05.02 Viáticos dentro del país 600 100,00% 0,00%

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 282 869 80,09% 2,11%2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construcc 282 869 100,00% 2,11%

2.03.01 Materiales y productos metálicos 2 500 0,88% 0,02%2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y 280 369 99,12% 2,09%

5. BIENES DURADEROS 25 895 7,33% 0,19%5.02 Construcciones, Adiciones y Mejoras 25 895 100,00% 0,19%

5.02.99 Otras construcciones, adiciones y mejora 25 895 100,00% 0,19%

SUSTITUCION DE LUMINARIAS 783 000 5,84% 5,84%2. MATERIALES Y SUMINISTROS 783 000 100,00% 5,84%

2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construcc 783 000 100,00% 5,84%2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y 783 000 100,00% 5,84%

APROVISIONAMENTO DE EQUIPO 349 106 2,61% 2,61%2. MATERIALES Y SUMINISTROS 37 206 10,66% 0,28%

2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construcc 37 206 100,00% 0,28%2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y 37 206 100,00% 0,28%

5. BIENES DURADEROS 311 900 89,34% 2,33%5.01 Maquinaria, Equipo y Mobiliario 311 900 100,00% 2,33%


Total general 13 400 000 100,00% 100,00%




ANEXOS


ANEXOS

MERCADO ELÉCTRICO


2018-08-08 2012-0126-2018

SeñorFranklin Quirós Arce Jefe, Área Presupuesto

Estimado señor:

Asunto: Mercado Eléctrico real a Junio 2018

Se adjunta el Mercado Eléctrico 2018-2019 con datos reales a junio 2018, para lo que necesiten.

Sin otro particular, quedamos anuentes para cualquier consulta.

Atentamente,

Carlos Fonseca Arce Jefe, Área de Tarifas

Anexo: Sistema Distribución junio 2018-2019-presupuesto.xlsx Mercado Distribución JUNIO 2018 – PRESUPUESTO.docx

C.: Unidad de Tarifas y Normativa Regulatoria


Mercado Eléctrico junio 2018-2019

1. Aspectos metodológicos generales

Para efectos del estudio de mercado se analizan los diferentes componentes que intervienen, representados en los siguientes diagramas: La energía disponible es el resultado de sumar las ventas de energía y las pérdidas generadas por el sistema de distribución. Las compras de energía se determinan una vez que se descuenta de la energía disponible la generación producida por las plantas propias. Como se puede apreciar en el diagrama anterior, el total de la energía disponible con el cual cuenta la CNFL, está destinado a la ventas de los abonados (por medio del consumo directo en las diferentes categorías tarifarias o por servicio de alumbrado público) y un porcentaje que corresponde a las pérdidas generadas en el proceso de distribución (técnicas o comerciales), esta energía es suplida por la generación propia de la CNFL y las compras de energía al Instituto Costarricense de Electricidad (ICE). Para determinar el análisis del mercado CNFL se involucran diferentes procesos que deben ser determinados en forma precisa para analizar el comportamiento presente, de esta manera estimar el comportamiento futuro.

Energía Disponible Ventas de Energía (MWh)

Pérdidas de Energía (MWh)

Compras ICE (MWh) Energía Disponible (MWh)

Generación Propia (MWh)

Compras ICE (MWh)

Generación CNFL

Ventas CNFL

Pérdidas de Energía


2. Supuestos básicos

a. Los datos reales utilizados están al mes de junio del año 2018.

b. Para la estimación de las ventas de energía para cada sector (MWh), se realiza mediante el paquete estadístico FORECAST PRO, donde se utiliza un modelo econométrico de series de tiempo basado en la metodología que sugiere el software en la selección experta, en este caso utilizando Box-Jenkins para encontrar el mejor ajuste en una serie temporal de valores, concretamente utilizando modelos autorregresivos integrados en medias móviles (ARIMA). Sector Residencial: la base de datos utilizada para la estimación de este sector es de enero 2015 a mayo 2018, obteniendo un crecimiento anual de 1,53% para el 2018 y de un 1,34% en el 2019.

Sector General: estima en el 2018 una disminución en ventas del -1% en el 2018 y -0,23% para el 2019, utilizando datos del 2015-2016 para la proyección, se excluyó el 2017 porque hace ruido en la proyección distorsionándola.


Sector Industrial: el crecimiento estimado es de 0,30% en el 2018, utilizando una base de datos de enero 2012 a mayo 2018 y de un 0,21% para el 2019.

c. El porcentaje de crecimiento estimado para las ventas de energía total sectores

(considerando Alumbrado Público) con los datos reales a junio, es de 0,12% en el 2018 y de un 0,36% para el 2019.

d. Para las pérdidas de energía se estima un 9,71% anualizado, tomando un

promedio de los últimos doce meses.


e. En relación con la generación propia, la proyección se fundamenta en el comportamiento histórico y se analizan factores como la hidrología, fenómenos naturales como El Niño y La Niña, niveles y caudales de agua, problemas de contaminación de los ríos que reducen la capacidad de generación, mantenimiento, salida y entrada de plantas.

f. Las compras de energía fueron calculadas tomando en cuenta la distribución horaria mostrada desde el año 2010 hasta mayo 2018, y se obtuvo un promedio por mes que es el que sirvió de base para la distribución en los datos proyectados.

g. De la distribución de compras de energía se determinó el factor de carga horario y

su promedio sirvió de base para determinar las potencias horarias. La fórmula aplicada fue:

FC: KWh / Kw*t

FC: factor de carga KWh: kilovatio hora KW: potencia T: tiempo

h. La proyección de las compras de energía al ICE se obtuvo de la diferencia entre la

energía demandada y la generación propia.

Con el fin de obtener una distribución de las compras de energía en punta, valle y nocturno, se aplicó una ponderación a las compras totales de energía (MWh) de acuerdo con lo observado durante los años del 2010 a mayo 2018. De esta ponderación horaria mensual se obtuvo un promedio, el cual se aplicó al total de compras de energía proyectada para los años en estudio.

En lo que respecta a la potencia (KW), el cálculo se obtuvo de la siguiente manera:

Compras de Potencia (KW) = Compras de energía Horarias (MWh) (Horas del periodo) * Factor de carga

La potencia comprada (KW), es el resultado del total de las compras de energía horarias (MWh) entre los días del mes (28, 29, 30 o 31 días) multiplicado por las distribución horaria en su respectivos periodos (5 en punta, 9 en valle y 10 en nocturno) multiplicado a la vez, por el promedio del factor de carga obtenido de los datos generados en los años del 2011 al 2016, en punta, valle y nocturno. Este factor de carga se calcula mediante la siguiente fórmula:

Factor de Carga= Compras de Energía Horaria (MWh)

Compras de Energía Horaria (MW)*(Días del mes*Distribución horaria)


a. Transmisión

EL cálculo de la transmisión se realiza de la siguiente manera: Transmisión= (Compras de energía (MWh)*(1-0,001519)) + Plantas CNFL fuera del área de concesión

Para obtener el cálculo de la transmisión se multiplica primero las compras de energía (MWh) por uno menos el porcentaje de participación de la generación de la Planta ICE en Tres Ríos, en este caso el promedio obtenido es de 0,1519%, a este dato se le suma la generación de la Plantas Daniel Gutiérrez, Cote, El Encanto y Balsa Inferior, ya que la ARESEP determinó que toda la energía que ingresa al sistema de distribución se contabiliza, y para estos efectos se deben sumar las plantas que se encuentran fuera del área de concesión.

3. Metodología para calcular el ingreso por ventas de energía A continuación se detalla la metodología para calcular la energía y potencia para cada una de las tarifas del Sistema en baja y media tensión. Tarifas de la CNFL El sistema de distribución cuenta con ocho tarifas de venta de energía eléctrica:

1. La tarifa Residencial T-RE residencial, 2. T-REH Residencial Horaria, 3. T-CO Comercio y Servicios, 4. T-IN Industrial, 5. Tarifa T-CS Preferencial, 6. T-6 Promocional, 7. T-MT Media Tensión.

La información de las ventas de energía y potencia se encuentra en los cuadros 3.6 al 3.7.

3.1 Tarifa Residencial En la tarifa residencial, las ventas de energía eléctrica registradas en cada mes se deben distribuir en lo que se factura en cada bloque de consumo. Para esa distribución se utilizó la siguiente metodología. Primer bloque: cálculo de los ingresos de abonados con consumos de 30 kWh o menos.

Bloque de 0 a 30 kWh= A1* (P1*30) Donde: A1= Abonados con consumos de 30 kWh o menos P1= Tarifa residencial para los primeros 200 kWh


Segundo bloque: corresponde la energía consumida para los clientes que consumen de 31 y 200 kWh.

Bloque de 31 a 200 kWh= ((C1-(A2*30))*P1) + (A2*(P1*30)) Donde: C1= Consumo de los abonados con consumos entre 31 y 200 kWh A2= Abonados con consumos de 31 kWh a 200 kWh P1= Tarifa residencial para los primeros 200 kWh Tercer bloque: a este bloque pertenece toda la energía consumida por los clientes que compran entre 201 y 300 kWh.

Bloque de 201 a 300 kWh= ((C2-(A3*200))*P2) + (A3*(P2*200)) Donde: C2= Consumo de los abonados con consumos entre 201 y 300 kWh A3= Abonados con consumos de 201 kWh a 300 kWh P2= Tarifa residencial para el 201 a 300 kWh Cuarto bloque: este bloque está compuesto por la energía consumida por los clientes que compran más de 300 kWh.

Bloque de 301 o más kWh= ((C3-(A4*300))*P3) + (A4*((300-200)*P2) + (200*P1)) Donde: C3= Consumo de los abonados con consumos entre 301 y más kWh A4= Abonados con consumos de 301 kWh o más P3= Tarifa residencial para el 301 o más kWh Para obtener los ingresos totales de la tarifa residencial se suman los cuatro bloques.

3.2 Residencial Horaria

En la tarifa residencial horaria, las ventas de energía eléctrica registradas en cada mes se deben distribuir en lo que se factura en cada bloque de consumo por los periodos horarios (punta, valle y nocturno). El consumo por cada periodo horario en cada bloque de consumo se calculó tomando la ponderación de los últimos doce meses.


Primer bloque: cálculo de los ingresos de abonados con consumos de 0 a 300 kWh en punta, valle o nocturno.

Bloque de 0 a 300 kWh= C1 * P1 Donde: C1= Consumo de los abonados en cada periodo horario de 0 a 300 kWh P1= Tarifa residencial horaria para los primeros 300 kWh por cada periodo horario. Segundo bloque: cálculo de los ingresos de abonados con consumos de 301 a 500 kWh en punta, valle o nocturno.

Bloque de 301 a 500 kWh= C2 * P2 Donde: C2= Consumo de los abonados en cada periodo horario de 301 a 500 kWh P2= Tarifa residencial horaria de 301 a 500 kWh por cada periodo horario. Tercer bloque: cálculo de los ingresos de abonados con consumos más de 501 kWh en punta, valle o nocturno.

Bloque más de 500 kWh= C3 * P3 Dónde: C3= Consumo de los abonados en cada periodo horario de más de 500 kWh P3= Tarifa residencial horaria de más de 500 kWh por cada periodo horario. 3.3 Tarifa Comercios y servicios, Tarifa Industrial y Tarifa Preferencial En la tarifa comercios y servicios y la tarifa industrial así como la tarifa preferencial, se calculan los ingresos producto de consumo de energía eléctrica y por potencia de energía, según se detalla a continuación: Primer bloque: cálculo de los ingresos de abonados con consumos de 30 kWh o menos.

Bloque de 0 a 30 kWh= A1* (P1*30) Donde: A1= Abonados con consumo mínimo de 0 a 30 kWh P1= Tarifa general menos de 3 000 kWh Segundo bloque: corresponde la energía consumida para los clientes que consumen de 31 y 3 000 kWh.

Bloque de 31 a 3 000 kWh= ((C1-(A2*30))*P1) + (A2*(P1*30)) Donde: C1= Consumo de los abonados con consumos entre 31 y 3 000 kWh A2= Abonados con consumos de 31 kWh a 3 000 kWh P1= Tarifa general menos de 3 000 kWh


Tercer bloque: determinación de los ingresos de abonados con consumos de 3001 o más kWh. Este bloque este compuesto por dos sub-bloques de consumo: abonados con consumos de 0 a 3000 kWh y abonados con consumos de 3 001 o más kWh. A continuación se detalla la fórmula de cálculo:

a) Energía Bloque de 3 001 o más kWh=

((C2-(A3*3 000))*P2) + (A3*P3) Dónde: C2= Consumo de los abonados entre 3 001 o más kWh A3= Abonados entre 3 001 o más kWh P2= Tarifa general por cada kWh adicional P3= Tarifa general mínimo 3 000 kWh adicional

b) Demanda Para obtener los KW estimados se calculó el monto que representa la demanda de la energía total, que equivalen en promedio al 20% para los datos reales del último mes.

Bloque de mínimo 8 KW= A4 * P4

Donde: A4= Abonados con potencia mínima (8 KW o menos) P4= tarifa para los primeros 8 KW o menos (potencia mínima)

Bloque por cada KW adicional= C3 * P5

Donde: C3= Consumo KW de los abonados con potencia superior a 8 KW P5= Tarifa por cada KW adicional Los ingresos totales de la tarifa general y preferencial se obtienen de sumar los tres bloques anteriores. 3.4 Tarifa 6 Promocional Los ingresos de la tarifa promocional se calculan producto de consumo de energía eléctrica y por potencia de energía, esta tarifa no cuenta con un bloque mínimo ya que los consumos deben ser mayores a los 3 000 kWh, para el cálculo de ingresos se utiliza el pliego tarifario de la tarifa general.


Primer bloque: corresponde la energía consumida para los clientes que consumen menos de 3 000 kWh.

Bloque menos de 3 000 kWh= ((C1-(A1*30))*P1) + (A1*(P1*30)) Donde: C1= Consumo de los abonados con consumos menores a 3 000 kWh A2= Abonados con consumos menores a 3 000 kWh P1= Tarifa general menos de 3 000 kWh Segundo bloque: determinación de los ingresos de abonados con consumos de 3001 o más kWh. A continuación se detalla la fórmula de cálculo:

a) Energía Bloque de 3 001 o más kWh=

((C2-(A2*3 000))*P2) + (A2*P3) Donde: C2= Consumo de los abonados entre 3 001 o más kWh A2= Abonados entre 3 001 o más kWh P2= Tarifa general por cada kWh adicional P3= Tarifa general mínimo 3 000 kWh adicional

b) Demanda Para obtener los KW estimados se calculó el monto que representa la demanda de la energía total, que equivalen en promedio al 20% para los datos reales del último mes.

Bloque de mínimo 8 KW= A3 * P4 Donde: A3= Abonados con potencia mínima (8 KW o menos) P4= tarifa para los primeros 8 KW o menos (potencia mínima)

Bloque por cada KW adicional= C3 * P5

Donde: C3= Consumo KW de los abonados con potencia superior a 8 KW P5= Tarifa por cada KW adicional Los ingresos totales de la tarifa promocional se obtienen de sumar los dos bloques anteriores.


3.5 Tarifa Media Tensión (T-MT) En la tarifa de media tensión se calculan los ingresos por consumo de energía y por potencia. La energía y la potencia por cada periodo horario se calcularon tomando la ponderación del último año.

Los ingresos de la tarifa media tensión correspondientes a consumo de energía y potencia, se calcularon multiplicando el consumo (kWh y KW) de cada periodo (punta, valle y nocturno) por su correspondiente tarifa.

INMT= CE * PE + CP * PP Donde: INMT= Total de ingresos de la tarifa media tensión CE= Consumo kWh por periodo horario PE= Tarifa de energía por periodo horario CP= Potencia KW por periodo horario PP= Tarifa para la potencia KW por periodo horario

4. Ingresos por ventas de energía con tarifas vigentes

Los ingresos mensuales del Sistema de Distribución con tarifas vigentes resultan de multiplicar la estimación de ventas de energía y potencia de cada tarifa por el precio aprobado por la Autoridad Reguladora. Los precios utilizados para estos cálculos del primer y del último trimestre, son los publicados en el Alcance No.309 del 21 diciembre 2017, donde se aprueba el aumento por Costo Variable de Combustible (CVC) para el 2018, según la RIE-130-2017. Para el segundo trimestre, la ARESEP realizó la revisión, publicando el Alcance No.60 del 20 de marzo 2018, según la RIE-027-2018, un 1,15% de aumento y para el tercer trimestre el porcentaje aprobado en la RIE-054-2018 es de 0,61%.

Cuadro 1


Los precios sin el Costo Variable de Combustible para el 2018-2019 es el siguiente:

Cuadro 2

Estos precios incluye la compensación en ventas de energía de 2,51% vigente del 01 julio al 31 de diciembre 2018, por el aumento aprobado en la tarifa T-CB según la RIE-018-2018.

5. Cálculo de las compras de energía a tarifas vigentes Para calcular las compras de energía horarias en miles de colones se procedió de la siguiente manera para cada mes proyectado: Compras de energía (colones)= Precio de la energía horaria * compras de energía (MWh) Como se puede observar en la fórmula anterior, las compras de energía horaria en colones se obtienen mediante la multiplicación del precio de la energía por la estimación de compras en kWh, considerando las siguientes resoluciones.

Cuadro 3

A partir del 01 de abril los precios utilizados sin CVC para el 2018 son los publicados la RIE-018-2018 del 09 marzo del 2018 en el Alcance No.52, los cuales contemplan un aumento de 2,88% aprobado por la ARESEP, con vigencia al 31 de diciembre 2018.


Cuadro 4

Para el 2019 los precios sin CVC son los publicados en la RIE-125-2017, alcance 308.


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157

ANEXOS

REMUNERACIONES


2018-08-072601-0921-2018

Señor Franklin Quirós Arce Jefe, Área Presupuesto

Estimado señor:

Asunto: Presupuesto de Servicios Personales Año 2019

De acuerdo a la aprobación de la Gerencia General, adjunto encontrará el presupuesto de servicios personales, correspondiente si al año 2019.

Atentamente,

Karla Cañizales Zamora Jefe, Unidad Talento Humano

Adjunto: Documento Word, con el detalle de la formulación del Presupuesto Año 2019: “Presupuesto de Servicios Personales Año 2019”. Archivo en Excel con la información numérica “Presupuesto Año 2019”. En este archivo se encuentra la Relación de Puestos.

Archivo pdf con el informe nivel de empleo “Informe Nivel de Empleo - Julio 208”

C. Archivo CE. Kattia Mora Paniagua, Jefe de Área, Área Dotación y Remuneración del Recurso Humano.


Unidad Talento Humano

Edificio Cincuentenario. Teléfono: 2295-5200. Correo electrónico: [email protected]

TABLA DE CONTENIDO

1. Supuestos ..................................................................................................... 3

2. Comparación presupuesto 2018 vrs 2019 (sin aguinaldo, salario escolar y cargas patronales) ........................................................................................................... 10

3. Aguinaldo, salario escolar y cargas patronales ................................................. 14

4. Comparación presupuesto total ajustado año 2018 vrs año 2019 ....................... 15

5. Base legal remuneraciones eventuales ............................................................ 17

6. Descripción jornales ocasionales y suplencias .................................................. 18

7. Relación de Puestos Año 2019 ....................................................................... 19

8. Objeto de Gasto 550 Subsidio por incapacidades médicas ................................. 20




PRESUPUESTO SERVICIOS PERSONALES AÑO 2019

1. Supuestos

Para realizar la formulación del presupuesto de las remuneraciones de servicios personales para el año 2019, se consideraron los siguientes supuestos:

A. La Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A. cuenta con 2115 plazas activas, de las cuales 1941 se encuentran asignadas a cargos fijos y 174 plazas se encuentran vacantes Se realiza el cálculo del presupuesto con la situación de la empresa al 01-07-2018, por lo tanto se proyectan los salarios del año 2019, tomando como base 2007 funcionarios. Estos 2007 funcionarios se componen de 1941 que tienen plaza asignada y 66 funcionarios en suplencias. La programación del presupuesto no toma en cuenta ninguna variante que aumente o disminuya los 2007 funcionarios. La cantidad de plazas activas no es un factor a considerar en la proyección así como el contenido de las mismas.

B. Para el II Semestre 2018 se aplica un aumento de ¢3.750,00 al salario base de 40 horas de todos los funcionarios a excepción de la clase institucional de Gerente General, esto de acuerdo al decreto N° 41167-MTSS-H del 01 de junio del 2018, publicado en la Gaceta N° 112 del 22 de junio del 2018.

C. Para el I Semestre 2019 se aplica un aumento de ¢3.750,00 al salario base de 40 horas de todos los funcionarios a excepción de la clase institucional de Gerente General, esto de acuerdo al decreto N° 41167-MTSS-H del 01 de junio del 2018, publicado en la Gaceta N° 112 del 22 de junio del 2018.

D. Para el II Semestre 2019 se proyecta un aumento de 1,5% al salario base de 40 horas de todos los funcionarios a excepción de la clase institucional de Gerente General.

E. La cantidad de días a pagar de acuerdo a la periodicidad de pago de los funcionarios (entiéndase si es semanal o bisemanal) por semestre del año 2019 es la siguiente:




Cuadro N° 1

Cantidad días de pago según periodicidad de pago I Semestre 2019

BISEMANAL SEMANAL Mes Cantidad de

Días Cantidad de

Días Enero 28 24

Febrero 28 24 Marzo 28 30 Abril 28 24 Mayo 28 24 Junio 42 30

TOTAL 182 156 Fuente: Elaboración propia, agosto 2018.

Cuadro N° 2 Cantidad días de pago según periodicidad de pago

II Semestre 2019

BISEMANAL SEMANAL Mes Cantidad de

Días Cantidad de

Días Julio 28 24

Agosto 28 24 Setiembre 28 30 Octubre 28 24

Noviembre 28 24 Diciembre 42 30

TOTAL 182 156 Fuente: Elaboración propia, agosto 2018.

F. El objeto de gasto 2 salario base cargos fijos: se aplican los aumentos por costo de vida, indicados en el punto B, C y D. Además, se contempla una clase institucional superior a los funcionarios que tienen pendientes estudios de puesto. Se incluye el salario de la clase institucional Auditor General.

G. No se solicita ningún monto para salario base reasignaciones, ya que el objeto de gasto 2 salario base se proyecta un posible aumento a los funcionarios que tienen solicitud de estudios de puesto.

H. Para el año 2019 se solicita para el objeto de gasto 32 Jornales Ocasionales el monto de ¢10.000.000,00, con el objetivo de cubrir el pago de los funcionarios que se requieren de mayo a noviembre en Plantas de Generación y la Unidad Sostenibilidad para época de invierno.




I. Para las suplencias se está solicitando el monto de ¢407.433.407,00 esto es para cubrir ingresos de personal por motivo de vacaciones, incapacidades, permisos sin goce de salario, sustituciones, entre otros. Además, en esta partida se incluyen los funcionarios que ingresaron al Proyecto Corporativo de Modernización Administrativa Financiera y los funcionarios que se contrataron para dar soporte al Área Centro de Atención de Llamadas.

J. Para el objeto de gasto 47 Tiempo extraordinario se está solicitando un 6% más en

comparación con lo aprobado para el presupuesto del año 2018 (Año 2018: ¢1.787.314.023 y Año 2018: ¢1.894.552.865 Diferencia: ¢107.238.842).

K. Con respecto al recargo de funciones se solicita el mismo aprobado para el presupuesto del año 2018 (¢10.000.000,00), con el propósito de pagar futuros movimientos de personal de aquellos funcionarios que asumen parcialmente en forma temporal las funciones y responsabilidades de otro puesto en adición a las de su puesto permanente, como por ejemplo producto del Proyecto PMAF y por las renuncias que se presentaron en la empresa durante junio 2018.

L. Disponibilidad laboral: el monto solicitado es de acuerdo al costo real de la planilla al 01-07-2018, adicionando únicamente los aumentos por costo de vida. Esta partida es para reconocer aquel trabajador, que labore más tiempo del establecido en su jornada ordinaria de trabajo, debiendo mantenerme dispuesto y en condiciones idóneas de desempeñar sus funciones tan pronto como sea requerido por sus superiores en días hábiles o inhábiles con preferencia a cualquier otro asunto o actividad.

M. Compensación de vacaciones: se solicita la suma de ¢650.000.000,00, esto de acuerdo al promedio (¢643.350.296,63) de pago de los años del 2014 al 2017, tal y como se muestra en la siguiente imagen:

Cuadro N.3 Montos Cancelados

Compensación de Vacaciones Año Monto

2014 ¢842.559.056,55

2015 ¢725.604.286,35 2016 ¢496.541.655,05 2017 ¢508.696.184,55

Promedio ¢643.350.296,63 Fuente: Elaboración propia, agosto 2018.




N. Para el objeto de gasto 7 Retribución por años servidos (cada vez que cumplan un año más de servicio los trabajadores para la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, recibirán un aumento de salario correspondiente a un 4,5% sobre el salario base), se proyecta con la cantidad y los salarios de los funcionarios al 01-07-2018, se toman en cuenta los aumentos de salario por costo de vida y la fecha que cumple cada trabajador anualidad.

O. Para la restricción al ejercicio liberal de la profesión (Dedicación Exclusiva y

Prohibición), la dedicación exclusiva corresponde a la compensación económica retribuida a los servidores de nivel profesional, porcentualmente sobre su salario base y la prohibición es una manera de retribuirle al trabajador la imposibilidad que dicta la ley de ejercer su profesión fuera del puesto desempeñado. Por tal motivo, opera de forma automática y no está dentro de las facultades del empleado o funcionario solicitarla, ni el patrono tiene discrecionalidad para pagarla, es decir la sola aceptación del puesto implica su pago. El cálculo se realiza de acuerdo al costo real de la planilla, se le incluye los aumentos de salario por costo de vida (¢3.750,00 para el II Semestre 2018 y I Semestre 2019 y 1,5% para el II Semestre 2019) y además se contempla un reajuste de pasar de 20% a 55% a los funcionarios que cumplen requisitos. Es importante mencionar, que no se proyectan ingresos de personal a esta modalidad de pago.

P. Para proyectar otros incentivos salariales, se tomó en consideración lo siguiente: En este objeto de gasto se incluyen los siguientes elemento de pago: otros conceptos, complemento salarial, carrera profesional, zonaje, incentivos por estudio, mínimo legal, notariado, ascenso temporal, guardia técnica, peligrosidad, isla del coco, complemento colegio enfermeras y ajuste salarial. A continuación se explica en detalla cada una de ellos:

Otros conceptos: Este elemento de pago es un monto fijo en el salario, es decir no se incrementa ni con los aumentos por costo de vida. Se proyecta el pago solamente de 32 funcionarios. Es importante mencionar, que no se proyectan ingresos de personal a esta modalidad de pago. Complemento salarial: Este pago se establece de acuerdo a la Resolución DG-104-89 emitida por la Dirección General de Servicio Civil, mediante la cual se adiciona un 25% sobre el salario base, aplicable en forma exclusiva a los puestos de la serie técnico, con especialidad en computación. El objetivo: proceso de modernización de la Administración Pública, requiere de personal calificado en el campo de la computación y para garantizar su calidad y evitar una movilidad por razones salariales se hace indispensable tomar acciones tendientes a garantizar este objetivo.




El cálculo que se realiza es de acuerdo al costo real de la planilla al 01-07-2018 (únicamente 5 funcionarios perciben este pago), se le incluyen únicamente los aumentos de salario por costo de vida. Es importante mencionar, que no se proyectan ingresos de personal a esta modalidad de pago.

Carrera profesional: esta partida es un “incentivo económico aplicable a los funcionarios de nivel profesional que posean como mínimo el grado académico de bachiller universitario, que ocupan un puesto que requiera como mínimo ese grado. El monto del beneficio es derivado de la aplicación de los factores previstos para la carrera profesional, se establecerá mediante el valor de cada punto y de acuerdo con los procedimientos”. El cálculo que se realiza es de acuerdo al costo real de la planilla al 01-07-2018, se mantiene el valor del punto para el I Semestre 2019 y se incrementa un 1,5% para el II Semestre 2019, adicional se proyecta ¢40.596.423,00 más, conforme a un estudio realizado para pagar todos los puntos que se tienen pendientes de reconocer a los funcionarios, de acuerdo a la copia de los títulos entregados al Proceso Clasificación y Valoración, los funcionarios de primer ingreso y reconocimiento académico. En este elemento de pago se contempla el reconocimiento de puntos por experiencia profesional. Zonaje: se solicita el mismo monto aprobado para el año 2015, 2016, 2017 y 2018 (¢10.000.000,00), el propósito de solicitar recursos financieros en este objeto de gasto es por una posible compensación económica adicional que pueda recibir un funcionario, por prestar servicios permanentemente en lugar distinto al de su domicilio legal (habitual), o que eventualmente permanezcan fuera de la circunscripción territorial de este por más de un mes en forma continua y siempre que la zona donde realice el trabajo justifique tal compensación. Incentivos por estudio: Se proyecta el pago únicamente de 5 funcionarios. Es importante mencionar, que no se proyectan ingresos de personal a esta modalidad de pago.

El monto proyectado obedece a que los sistemas de gestión en la CNFL han evolucionado con un alto dinamismo en el desarrollo de la sociedad actual, así como los cambios en el entorno en el que se desempeña la institución y para mantenerse, desarrollarse y avanzar hacia la competitividad, tienen que potenciar el conocimiento de los trabajadores, en las diferentes áreas a desarrollar con el objetivo de brindar un servicio de calidad a los clientes. Por ello la importancia en la formación y desarrollo del trabajador, factor clave, para el conocimiento de temas a aplicar como requisito fundamental para el éxito y eficacia de las funciones en áreas sustantivas que desempeñan labores propias




del negocio, en beneficio de los abonados, permitiendo además la motivación de aquellos trabajadores que incrementan sus posibilidades de crecimiento en la empresa para el éxito del sector servido.

Mínimo legal: Es un elemento de pago que se creó con el propósito de establecer la equidad y la igualdad de salario que debe existir para trabajadores que desempeñan el mismo trabajo y tienen la misma categoría.

Es un monto fijo en el salario, es decir no se incrementa ni con los aumentos por costo de vida.

Es importante mencionar, que no se proyectan ingresos de personal a esta modalidad de pago.

Notariado: Este pago se aplica a profesionales que laboran en el campo de asesoría legal para la compañía. Al 01 de julio de 2018 lo perciben 9 funcionarios El dato proyectado para el año 2019 se realizó de la siguiente manera: al costo real de la planilla a julio 2018 se le incluyen los aumentos de salario por costo de vida. No se incluyen más funcionarios en este elemento de pago.

Ascenso temporal: Consiste en la promoción temporal de un trabajador a otro puesto de superior categoría del que ocupa en propiedad. El trabajador que sea ascendido interinamente deberá cumplir a cabalidad con las funciones propias del nuevo cargo respecto al volumen y calidad. En esta partida se contempla el pago de los movimientos de personal producto del Proyecto PMAF, los ascensos por las renuncias de personal a partir de junio 2018 y además, aquellos funcionarios que asumen funciones de mayor responsabilidad. Para la guardia técnica se está solicitando 6,50% más en comparación con lo aprobado para el presupuesto del año 2018. Este objeto de gasto es un estado de alerta en que se encuentra un trabajador técnicamente calificado, en horas y días fuera de la jornada regular de trabajo, para concurrir a prestar servicios en labores de mantenimiento correctivo, instalación de sistemas y operación de equipos y sistemas. Peligrosidad: Es una retribución económica correspondiente al 40% del salario base, que reconoce la CNFL a los funcionarios especializados, para compensar las condiciones de peligrosidad y riesgos, en la labores que se llevan a cabo, sin la suspensión del servicio eléctrico.




El cálculo que se realiza es de acuerdo al costo real de la planilla al 01-07-2018 (únicamente 18 funcionarios perciben este pago), se le incluyen únicamente los aumentos de salario por costo de vida. Es importante mencionar, que no se contemplan ingresos de personal a esta modalidad de pago.

Complemento colegio de enfermeras: Este elemento de pago lo perciben únicamente los profesionales en enfermería. Para el presupuesto del año 2019 solamente se incluyó el pago de una sola funcionaria. Ajuste salarial: Esta partida tiene como objetivo que haya un ordenamiento en la clasificación del personal de la Compañía, lo que se busca es que se ubique en las clases al personal cuya descripción del puesto contiene las actividades que realmente ejecuta.

Es un monto fijo en el salario, es decir no se incrementa ni con los aumentos por costo de vida. El dato proyectado contempla el pago únicamente de 37 funcionarios.

Q. Salario escolar: Se aplica un 8,33% a los salarios proyectados a pagar durante el año 2019.

R. Se calcula un 5,33% del aporte ASEFYL.

S. Se calcula un 9% en el aporte al Fondo de Ahorro y Préstamo (FAP).

T. NO se contempla el pago de subsidio por incapacidades médicas, esto se incluye en

todos los elementos de pago. Lo anterior, obedece a que este objeto de gasto se va a considerar remuneración salarial y por lo tanto se considerará para el cálculo de aguinaldo, salario escolar, cargas de ley, FAP y ASEFYL.

U. NO se está presupuestando para ningún proyecto.

V. NO se contemplan posibles movilidades laborales voluntarias, que se podrían aplicar durante el año 2018 o año 2019, es decir los cálculos no se realizaron con menos funcionarios.




2. Comparación presupuesto 2018 vrs 2019 (sin aguinaldo, salario escolar y cargas patronales)

El presupuesto aprobado para el año 2018 fue de ¢38.375.253.243,00, a este presupuesto se le aplicaron modificaciones presupuestarias, producto de los salarios dejados de pagar por los funcionarios cesantes durante el período de enero a junio 2018. Resultado de lo anterior, el presupuesto para el año 2018 es de ¢36.630.428.428,00, lo cual se acerca a la ejecución real del año 2018. El presupuesto que se está solicitando para el año 2019 es de ¢37.340.133.627,00, es decir hay un aumento de ¢709.705.199,00 lo que representa un crecimiento de un 2%.

En la imagen N° 1 se realiza una comparación del presupuesto ajustado del año 2018 con el presupuesto del año 2019, la misma fue por cada elemento de pago.

Imagen N° 1 Comparación presupuesto Año 2018-2019

Fuente: Elaboración propia, agosto 2018.

La diferencia de ¢709.705.199,00 del presupuesto año 2018 vrs el presupuesto del año 2019 obedece a los siguientes factores:




REMUNERACIONES BASICAS

Salario Base Cargos Fijos:

Se aplica un aumento por costo de vida de ¢3.750,00 para el I Semestre 2019 y un 1,5% para el II Semestre 2019, al salario base de todos los funcionarios a excepción de la clase institucional Gerente General. Además, se proyectó un posible aumento a una clase institucional superior a los funcionarios que tienen pendientes estudios de puesto.

Se contempla el salario de la clase institucional Auditor General para todo el año 2019. Se toma como referencia el salario de la Sra. Silvia Coto Ramírez y se le aplican únicamente solo los aumentos por costo de vida.

Para el presupuesto del año 2018 al cálculo del salario base cargos fijos se lo restó lo proyectado en subsidio por incapacidades médicas, para el presupuesto del año 2019 no se consideró este supuesto, ya que el subsidio se considerará salario y por consiguiente se considerará para el cálculo de otros objetos de gasto, por ejemplo: salario escolar, aguinaldo, cargas patronales, FAP y ASEFYL.

Jornales Ocasionales:

Se solicitan ¢5.000.000,00 más, esto por el comportamiento pago de enero a junio 2018. Este monto solicitado es para el pago de los funcionarios que se requieren en las Plantas de Generación y Unidad Sostenibilidad por época de invierno.

Suplencias:

Se aplica un aumento por costo de vida de ¢3.750,00 al salario base para el I Semestre 2019 y un 1,5% para el II Semestre 2019, al salario base de todos los funcionarios a excepción de la clase institucional Gerente General. Se contemplan los salarios de 21 funcionarios que ingresaron al Programa de Modernización Administración Financiera (PMAF), ya que cuando se formuló el presupuesto para el año 2018 en julio 2017, estos funcionarios no habían ingresado a la empresa (empezaron a contratarse a partir de setiembre del año 2017).

Se contemplan los salarios de 8 funcionarios que se contrataron para dar soporte al Área Centro de Atención de Llamadas, producto de un proyecto temporal que consiste en reforzar la atención telefónica de averías 1026. Estos salarios tampoco se presupuestaron en el año 2018, ya que estos ingresaron en noviembre y diciembre del año 2017.

Este objeto de gasto se utiliza para cubrir los funcionarios que se encuentran en vacaciones, incapacidades, permisos sin goce de salario, por sustitución de personal (ejemplo por los funcionarios que se encuentran destacados en PMAF), entre otros.




REMUNERACIONES EVENTUALES

Tiempo Extraordinario: Se solicita 6% más de lo aprobado para el año 2018 (el 6% es contemplando aumentos por costo de vida y aumento por anualidad). Recargo de Funciones: Se solicita el mismo monto del año 2018. Disponibilidad: Se solicita ¢3.624.340,00 más, el aumento obedece a los aumentos por costo de vida. Compensación de Vacaciones: Se solicita ¢50.000.000,00 más (Año 2018: ¢600.000.000,00, Año 2019: ¢650.000.000,00). El monto solicitado es por el comportamiento de pago del año 2014 al año 2018 (Promedio ¢643.350.295,64).

INCENTIVOS SALARIALES

Retribución por años servidos: Se solicita menos por la salida de personal. Restricción al ejercicio liberal de la profesión (dedicación exclusiva y prohibición): Se solicita ¢53.872.060,00 más, esto por un estudio pendiente de aplicar un reajuste de dedicación exclusiva de un 20% a un 55% a 37 funcionarios que cumplen requisitos. Otros Incentivos Salariales: En el cuadro N° 4 se observa el presupuesto año 2018, presupuesto año 2019 como la diferencia de cada uno de los elementos de pago que conforman esta partida:

Cuadro N° 4 Otros Incentivos Salariales

Presupuesto años 2018-2019

Elemento de Pago Presupuesto 2018 Presupuesto 2019 Diferencia Otros Conceptos 2 345 000,00 2 139 997,55 -205 002,45

Complemento Salarial 14 072 628,00 9 273 143,14 -4 799 484,86 Carrera Profesional 697 207 295,00 763 068 822,38 65 861 527,38

Zonaje 5 000 000,00 10 000 000,00 5 000 000,00 Estudios 590 000,00 514 448,67 -75 551,33

Mínimo Legal 8 724 488,00 8 472 120,00 -252 368,00 Notariado 50 000 000,00 49 383 683,84 -616 316,16

Ascenso Temporal 116 037 392,00 181 376 808,90 65 339 416,90 Guardia Técnica 166 625 000,00 177 455 625,00 10 830 625,00

Peligrosidad 51 000 000,00 49 859 818,99 -1 140 181,01 Isla del Coco 0,00 0,00 0,00

Complemento Colegio Enfermeras 1 515 000,00 1 530 672,34 15 672,34 Ajuste Salarial 88 510 250,00 83 177 846,27 -5 332 403,73

TOTALES 1 201 627 053,00 1 336 252 987,08 134 625 934,08 Fuente: Elaboración propia, agosto 2018.




En esta partida hay un crecimiento de ¢134.625.934,08, por lo que a continuación se explica cada uno de estos elementos de pago:

Otros Conceptos: Se solicita ¢205.002,45 menos, esto por la salida de personal de enero a julio 2018. Complemento Salarial: Se solicita ¢4.799.484,86 menos, esto por la salida de personal de enero a julio 2018.

Carrera Profesional: Se solicitan ¢65.861.527,38 más, las razones de aumento en esta partida son las siguientes:

o Se le suma 1,5 puntos más de reconocimiento por experiencia profesional a todos los funcionarios que ganan este elemento de pago.

o Además, se aumenta 1,5% de aumento al valor del punto de carrera profesional para el II Semestre 2019 (Pasa de ¢2.268,00 a ¢2.302,00). Nota: Para el I Semestre 2019 se dejó el mismo valor del punto de carrera profesional, de acuerdo a directriz del Gobierno Central.

o También se proyecta la suma de ¢40.596.423,00 más por la

actualización de carrera profesional, según análisis realizado para reconocer este rubro y se cuente con su aprobación futura.

Zonaje: Aumenta ¢5.000.000,00, esto por cualquier eventualidad. Incentivos por estudios: Se disminuye en ¢75.551,33, esto por la salida de personal de enero a julio 2018.

Mínimo Legal: Por la salida de personal de enero a julio 2018 se disminuye en ¢252.368,00.

Notariado: Debido a los funcionarios que quedaron cesantes de enero a julio 2018 se disminuye esta partida en ¢616.316,16.

Ascenso Temporal: Se aumenta en ¢65.339.416,90, por los movimientos de personal que se dieron por la renuncia de los funcionarios en junio 2018, también por producto del Proyecto PMAF (esto no se contempló en el presupuesto del año 2018) y por los funcionarios que asumen funciones de mayor responsabilidad.

Guardia Técnica: Se aumenta un 6,5% en comparación con lo aprobado para el año 2018 (Porque 6,5%: 4,5 de anualidad y 2% de tres semestres, que sería II Semestre 2018 I y II Semestre 2019).

Peligrosidad: Disminuyó en ¢1.140.181,01 (hay menos funcionarios que ganan este elemento de pago, se espera que no ingresen más funcionarios en esta modalidad de pago).

Isla del Coco: No se presupuestó ningún monto al igual que el año pasado.




Complemento Colegio Enfermeras: Aumentó en ¢15.672,34, esto es por los aumentos por costo de vida para el II Sem 2018 y I Sem 2019 de ¢3.750,00 y 1,5% para el II Sem 2019. Solamente lo percibe una funcionaria.

Ajuste Salarial: Disminuyó en ¢5.332.403,73, dado que se fueron 4 funcionarios que ganaban este elemento de pago.

En resumen:

Otros incentivos salariales sube por el aumento de forma significativa de los siguientes elementos de pago:

o Carrera profesional. o Ascenso temporal. o Guardia técnica.

3. Aguinaldo, salario escolar y cargas patronales

Al monto total de servicios personales para el año 2019 (¢37.340.133.627,00) se le debe calcular además, el aguinaldo, el salario escolar y las cargas patronales. El monto proyectado a cancelar por estos objetos de gasto es de ¢23.400.437.416,00, por lo tanto el monto total del presupuesto correspondiente al año 2019 es de ¢60.740.571.043,00 tal y como se observa en imagen N° 2.




Imagen N° 2 Total Presupuesto Servicios Personales Año 2019


4. Comparación presupuesto total ajustado año 2018 vrs año 2019 Se realiza una comparación del presupuesto total ajustado del año 2018 con el presupuesto del año 2019, la misma se realiza por cada objeto de gasto.

En la imagen N° 3 se puede observar que para el año 2019 se está solicitando ¢2.176.309.180,00 más en comparación con las remuneraciones para el añ0 2018, esto representa un 3,71% de crecimiento.




Imagen N° 3 Comparación presupuesto por objeto de gasto

Años 2018-2019





5. Base legal remuneraciones eventuales

En la imagen N° 4 se puede observar el monto presupuestado para el año 2019 por cada

elemento de pago, la condición (porcentaje, si es un monto fijo, etc.) así como el sustento

legal para pagar cada partida.

Imagen N° 4 Base legal remuneraciones

Presupuesto Año 2019


DESCRIPCION Año 2019PARTIDAS Presupuesto Base

Remuneraciones Eventuales

Recargo de funciones 10 000 000 Políticas sobre recargos de funciones, ascensos interinos, ascensos en propiedad y suplencias de fecha agosto de 2006

Disponibilidad laboral 143 624 805 7,5%, 10% y 15% Reglamento de Compensación Económica por Disponibilidad de 28/7/1988Incentivos Salariales

Anualidades cargos fijos 16 075 574 728 Art. No. 73 de la Convención ColectivaRestricción al ejercicio liberal de la profesiónProhibición 132 650 210 65% Ley No. 8292, Ley 8422 y su modificación: Ley 8445Dedicación Exclusiva 2 743 126 227 55% Decreto No. 23669-HOtros Incentivos SalarialesCarrera Profesional 763 068 822 Valor punto según S.T.A.P. Decreto No. 33048-HZonaje 10 000 000 Monto establecido por C.G.R. Reglamento publicado La Gaceta No. 101 -28/5/2003Complemento Salarial 9 273 143 25% La Gaceta No. 116 del 27/6/94. STAP - 1137-95 - Acuerdos 3074-3075-3416Otros conceptos 2 139 998 Monto fijo

Ascensos temporales 181 376 809Políticas sobre recargos de funciones, ascensos interinos, ascensos en propiedad y suplencias de agosto de 2006

Mínimo legal 8 472 120 Monto fijoNotariado 49 383 684 50% STAP-3411 -93 del 16 de noviembre de 1993Guardia Técnica 177 455 625 20% a 22,5% STAP-3763-93 DEL 17/12/1993 aprobado Reglamento pago Guardia Técnica.Peligrosidad 49 859 819 40% Normas para el pago de peligrosidad por trabajos en líneas energizadasIncentivos por Estudios 514 449 Detalla el Reglamento Art. 79 de la Convención Colectiva y el Reglamento respectivoAjuste Salarial 83 177 846 Monto fijoComplemento Colegio de Enfermeras 1 530 672 15% Ley N° 7085 y su Reglamento, Abril de 1989 / Dictamen C-048-2007 del 15/02/2007.Total otros incentivos 1 336 252 987

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S. A.PROYECCION PRESUPUESTO SERVICIOS PERSONALES AÑO 2019

Base Legal Remuneraciones Eventuales

Porcentaje Base Legal




6. Descripción jornales ocasionales y suplencias

Los jornales ocasionales corresponden a los funcionarios que se requieren de mayo a

noviembre 2018 en las Plantas de Generación y la Unidad Sostenibilidad por época de invierno

y las suplencias es para cubrir suplencias al año por vacaciones, incapacidades y permisos sin

goce de salario, entre otros. En el cuadro N.8 se muestra los montos presupuestados en estas

2 partidas.

En el cuadro N° 5 se observa el monto proyectado en los objetos de gasto 32 y 42 de jornales

ocasionales y suplencias respectivamente:

Cuadro N° 5 Montos presupuestados

Jornales Ocasionales y Suplencias Año 2019

COMPAÑIA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A.

PROYECCION PRESUPUESTO SERVICIOS PERSONALES 2019 Remuneraciones Básicas

OBJETO DE GASTO DESCRIPCION DE PARTIDAS

2019 Monto Presupuestado

32 Jornales Ocasionales 10 000 000 42 Suplencias 407 433 407

Notas:

Jornales Ocasionales:

Corresponde a los funcionarios que se requieren de Mayo a Noviembre en las Plantas de Generación y la Unidad

Sostenibilidad por época de invierno

Suplencias:

Se requiere para cubrir suplencias al año por vacaciones, incapacidades y permisos sin goce de salario, entre otros.





7. Relación de Puestos Año 2019

En la formulación del presupuesto del año 2019 se presentan 2 relaciones de puestos, esto

obedece a lo siguiente:

1) Una relación de puestos es tomando en consideración únicamente los funcionarios que

se encuentran activos en la empresa al 01-07-2018, es decir no se realiza con las

plazas activas de la empresa. Esta es la forma como se formuló el presupuesto.

2) La otra relación de puestos es con las plazas activas de la empresa al 01-07-2018, en

donde al total de plazas de la empresa se excluyen las de la primera movilidad laboral

voluntaria (115), las del P.H. Olivier Isla del Coco (31) y 1 plaza que se encuentra

desactivada por demanda a la empresa. En total son 2262 plazas a estas se le restan

las 115 plazas de la movilidad laboral voluntaria, las 31 del Olivier y 1 por demanda,

entonces sería: 2262 - 115 - 31 – 1 = 2115.

Nota: En el presupuesto del año 2018 se indicó que las plazas de la movilidad laboral

son 114, sin embargo para este presupuesto se restan 115, esto es porque para el II

Semestre 2017 se aplicó una cesantía por la primera movilidad laboral voluntaria.

En ambas relaciones de puestos se incluye los aumentos por costo de vida, tal y como se

observa en el siguiente cuadro:

Cuadro N° 6

% aumento por costo de vida

Se adjuntan las relaciones de puestos en el archivo en Excel Presupuesto Año 2019 en la hoja

6 y 7 que tienen el nombre de “Rel de Puestos Sit Act 01-07-18” y “Rel Puestos Plazas Act al

01-07-18” respectivamente.

Aumento II Semestre 2018 3.750,00Aumento I Semestre 2019 3.750,00Aumento II Semestre 2019 1,50%




8. Objeto de Gasto 550 Subsidio por incapacidades médicas

Para el presupuesto del año 2019 no se presupuesta ningún monto en este objeto de gasto

(este se incluye en todos los elementos de pago de la empresa), dado que el pago de subsidio

por incapacidades médicas se considerará remuneración salarial y por lo se tomará en cuenta

para el cálculo de pago de aguinaldo, salario escolar, cargas sociales así como para los aportes

personales e institucionales que se realizan al Fondo de Ahorro y Préstamo (FAP) y a la

Asociación Solidarista de Empleados de Fuerza y Luz, S.A.


ANEXOS

DIETAS DEL CONSEJO DE ADMINISTRACIÓN


Presupuesto Monto

0. REMUNERACIONES 23 620,0

0.02 Remuneraciones Eventuales 23 620,0

0.02.05 Dietas 23 620,0

Total general 23 620,0


Pla

n O

pera

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pues

to 2

019

Pág

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196

ANEXOS

SERVICIO DE LA DEUDA


Convenio de financiamiento de mediano plazo.


ANEXOS

ESTADO DE ORIGEN Y APLICACIÓN


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232

ANEXOS

CERTIFICACIÓN DEL SALDO FINAL DE CAJA


ANEXOS

VARIACIÓN CON RELACIÓN AL AÑO ANTERIOR


Monto (Miles) 2018/01 2018/06 2019/01 Variación %0. REMUNERACIONES 62 002 459 58 722 599 60 778 294 2 055 695 3,5%

0.01 Remuneraciones Básicas 14 274 620 13 944 374 14 354 352 409 978 2,9%0.01.01 Sueldos para cargos fijos 13 926 195 13 595 949 13 936 918 340 969 2,5%0.01.02 Jornales 5 000 5 000 10 000 5 000 100,0%0.01.05 Suplencias 343 425 343 425 407 433 64 008 18,6%

0.02 Remuneraciones Eventuales 2 749 149 2 560 414 2 721 798 161 384 6,3%0.02.01 Tiempo extraordinario 1 787 314 1 787 314 1 894 553 107 239 6,0%0.02.02 Recargo de funciones 10 000 10 000 10 000 0 0,0%0.02.03 Disponibilidad laboral 128 735 140 000 143 625 3 625 2,6%0.02.04 Compensación de vacaciones 800 000 600 000 650 000 50 000 8,3%0.02.05 Dietas 23 100 23 100 23 620 520 2,3%

0.03 Incentivos Salariales 28 111 331 26 466 497 27 254 944 788 447 3,0%0.03.01 Retribución por años servidos 17 281 581 16 125 208 16 075 575 -49 633 -0,3%0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesión 2 876 890 2 821 904 2 875 776 53 872 1,9%0.03.03 Decimotercer mes 3 628 087 3 410 775 3 842 804 432 029 12,7%0.03.04 Salario escolar 3 108 659 2 894 983 3 110 433 215 450 7,4%0.03.99 Otros incentivos salariales 1 216 112 1 213 627 1 350 356 136 729 11,3%

0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la seguridad soc 8 952 228 8 417 182 8 729 232 312 050 3,7%0.04.01 Contrib. Patronal al Seguro Social CCSS 5 944 645 5 589 595 5 796 566 206 971 3,7%0.04.02 Contrib. Patronal al IMAS 207 420 195 006 202 253 7 247 3,7%0.04.03 Contrib. Patronal al INA 622 259 585 018 606 759 21 741 3,7%0.04.04 Contrib. Patronal al FODESAF 2 074 196 1 950 060 2 022 528 72 468 3,7%0.04.05 Contrib. Patronal Banco Popular 103 710 97 503 101 126 3 623 3,7%

0.05 Contribuciones patronales a fondos de pensiones y otros 7 915 131 7 334 132 7 717 968 383 836 5,2%0.05.02 Aporte patronal régimen obligatorio de pensiones complem 725 968 681 137 707 885 26 748 3,9%0.05.03 Aporte patronal al fondo capitalización laboral 1 244 517 1 167 664 1 213 517 45 853 3,9%0.05.05 Contribución patronal a fondos administrados por entes pr 5 944 645 5 485 331 5 796 566 311 235 5,7%

1. SERVICIOS 11 914 461 15 236 539 12 338 524 -2 898 015 -19,0%1.01 Alquileres 489 027 812 787 587 578 -225 209 -27,7%

1.01.01 Alquiler de edificios, locales y terrenos 31 930 148 954 138 755 -10 199 -6,8%1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 71 800 299 800 70 740 -229 060 -76,4%1.01.03 Alquiler de Equipo de Cómputo 354 197 331 233 334 583 3 350 1,0%1.01.03 Alquileres y derechos para telecomunicaciones 0 0 35 000 35 000 0,0%1.01.99 Otros alquileres 31 100 32 800 8 500 -24 300 -74,1%

1.02 Servicios Básicos 427 160 441 460 458 210 16 750 3,8%1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 89 450 106 950 110 200 3 250 3,0%1.02.02 Servicio de energía eléctrica 121 200 108 200 120 000 11 800 10,9%1.02.03 Servicio de correo 6 510 510 510 0 0,0%1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 210 000 225 800 227 500 1 700 0,8%

1.03 Servicios comerciales y financieros 1 402 503 1 343 406 1 404 158 60 752 4,5%1.03.01 Información 215 100 181 100 226 800 45 700 25,2%1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 19 503 22 493 19 268 -3 225 -14,3%1.03.04 Transporte de bienes 3 150 3 150 3 140 -10 -0,3%1.03.06 Comisiones y gastos p/servicios financieros y comerciales 1 164 750 1 136 663 1 154 950 18 287 1,6%

1.04 Servicios de gestión y apoyo 4 148 879 6 573 643 4 630 558 -1 943 084 -29,6%


Monto (Miles) 2018/01 2018/06 2019/01 Variación %1.04.02 Servicios jurídicos 0 9 000 7 000 -2 000 -22,2%1.04.03 Servicios de ingeniería 112 943 163 615 143 240 -20 375 -12,5%1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 89 269 614 669 94 411 -520 257 -84,6%1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informáticos 70 000 264 100 182 000 -82 100 -31,1%1.04.06 Servicios generales 3 876 667 5 432 259 4 148 907 -1 283 352 -23,6%1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 0 90 000 55 000 -35 000 -38,9%

1.05 Gastos de viaje y de transporte 748 488 715 068 689 899 -25 168 -3,5%1.05.01 Transporte dentro del país 286 587 265 087 266 689 1 602 0,6%1.05.02 Viáticos dentro del país 431 901 414 981 388 210 -26 771 -6,5%1.05.03 Transporte en el exterior 15 000 15 000 15 000 0 0,0%1.05.04 Viáticos en el exterior 15 000 20 000 20 000 0 0,0%

1.06 Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones 1 728 820 1 586 779 865 000 -721 779 -45,5%1.06.01 Seguros 1 728 820 1 586 779 865 000 -721 779 -45,5%

1.07 Capacitación y Protocolo 75 645 190 651 139 500 -51 151 -26,8%1.07.01 Actividades de capacitación 73 645 188 651 138 000 -50 651 -26,8%1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 1 000 1 000 500 -500 -50,0%1.07.03 Gastos de representación institucional 1 000 1 000 1 000 0 0,0%

1.08 Mantenimiento y Reparación 1 375 327 2 076 111 2 013 952 -62 159 -3,0%1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terrenos 230 000 630 895 523 770 -107 125 -17,0%1.08.03 Mantenimiento de instalaciones y otras obras 184 400 466 600 311 300 -155 300 -33,3%1.08.05 Mantenimiento y repar. equipo de transporte 194 800 194 800 194 000 -800 -0,4%1.08.06 Mantenimiento y repar. eq. de comunicación 211 000 111 081 255 000 143 919 129,6%1.08.07 Mantenimiento y repar. eq. y mob. oficina 17 233 19 253 10 849 -8 404 -43,7%1.08.08 Manto. y repar. eq. cómp. y sist. de información 325 288 423 576 504 738 81 162 19,2%1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipos 212 606 229 906 214 295 -15 611 -6,8%

1.09 Impuestos 565 700 559 623 605 450 45 827 8,2%1.09.02 Impuestos sobre bienes inmuebles 95 250 102 050 103 250 1 200 1,2%1.09.99 Otros impuestos 470 450 457 573 502 200 44 627 9,8%

1.99 Servicios Diversos 952 912 937 012 944 219 7 206 0,8%1.99.01 Servicios de regulación 450 206 450 206 450 000 -206 0,0%1.99.99 Otros servicios no especificados 502 706 486 806 494 219 7 412 1,5%

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 242 005 602 246 658 586 196 937 360 -49 721 226 -20,2%2.01 Productos Químicos y Conexos 554 756 581 357 545 535 -35 822 -6,2%

2.01.01 Combustibles y lubricantes 443 705 454 075 426 860 -27 215 -6,0%2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 24 969 24 669 20 670 -3 999 -16,2%2.01.99 Otros productos químicos y conexos 86 082 102 613 98 005 -4 608 -4,5%

2.02 Alimentos y Productos Agropecuarios 126 788 135 658 146 675 11 017 8,1%2.02.02 Productos agroforestales 2 600 4 500 5 100 600 13,3%2.02.03 Alimentos y Bebidas 124 188 131 158 141 575 10 417 7,9%

2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construcción y Mante 9 266 530 15 113 863 8 164 064 -6 949 799 -46,0%2.03.01 Materiales y productos metálicos 847 897 1 111 085 532 407 -578 678 -52,1%2.03.02 Materiales y productos minerales y asfálticos 83 596 130 286 90 944 -39 341 -30,2%2.03.03 Madera y sus derivados 15 718 17 518 14 831 -2 688 -15,3%2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y de cómputo 8 267 437 13 743 537 7 461 075 -6 282 462 -45,7%2.03.99 Otros mat. y productos de uso en la construcción y mante 51 883 111 438 64 807 -46 631 -41,8%


Monto (Miles) 2018/01 2018/06 2019/01 Variación %2.04 Herramientas, Repuestos y Accesorios 622 157 1 007 455 694 062 -313 393 -31,1%

2.04.01 Herramientas e instrumentos 70 813 77 913 66 662 -11 251 -14,4%2.04.02 Repuestos y accesorios 551 344 929 542 627 400 -302 142 -32,5%

2.05 Bienes para la Producción y Comercialización 229 949 630 228 287 452 185 937 627 -42 349 825 -18,6%2.05.03 Energía Eléctrica 229 949 630 228 287 452 185 937 627 -42 349 825 -18,6%

2.99 Útiles, Materiales y Suministros Diversos 1 485 740 1 532 801 1 449 397 -83 404 -5,4%2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 618 579 757 590 599 434 -158 156 -20,9%2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 68 083 61 783 58 229 -3 554 -5,8%2.99.04 Textiles y vestuarios 228 690 255 400 317 565 62 165 24,3%2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 25 925 26 070 25 904 -166 -0,6%2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 6 079 6 779 5 250 -1 529 -22,5%2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 538 385 425 179 443 015 17 836 4,2%

3. INTERESES Y COMISIONES 19 889 954 19 889 954 19 616 068 -273 886 -1,4%3.01 Intereses sobre Títulos Valores 5 184 490 3 466 990 3 653 490 186 500 5,4%

3.01.02 Intereses sobre títulos valores internos de largo plazo 5 184 490 3 466 990 3 653 490 186 500 5,4%3.02 Intereses sobre Préstamos 14 705 464 16 422 964 15 962 578 -460 386 -2,8%

3.02.05 Intereses sobre préstamos de empresas públicas no finan 2 237 025 3 954 525 3 439 659 -514 866 -13,0%3.02.06 Intereses sobre préstamos de instituciones públicas financ 10 735 755 10 735 755 11 005 692 269 937 2,5%3.02.07 Intereses sobre préstamos del sector privado 385 643 385 643 390 149 4 507 1,2%3.02.08 Intereses sobre préstamos del sector externo 1 347 042 1 347 042 1 127 078 -219 964 -16,3%

5. BIENES DURADEROS 4 912 925 7 516 561 3 347 338 -4 169 223 -55,5%5.01 Maquinaria, Equipo y Mobiliario 689 333 3 865 276 311 900 -3 553 376 -91,9%

5.01.02 Equipo de transporte 0 976 465 0 -976 465 -100,0%5.01.03 Equipo de comunicación 30 000 847 380 0 -847 380 -100,0%5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 200 333 270 773 40 000 -230 773 -85,2%5.01.05 Equipo y programas de cómputo 35 000 747 970 0 -747 970 -100,0%5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 424 000 1 022 688 271 900 -750 788 -73,4%

5.02 Construcciones, Adiciones y Mejoras 4 223 593 3 611 286 3 035 438 -575 847 -15,9%5.02.01 Edificios 0 303 034 0 -303 034 -100,0%5.02.99 Otras construcciones, adiciones y mejoras 4 223 593 3 308 252 3 035 438 -272 814 -8,2%

5.03 Bienes Preexistentes 0 40 000 0 -40 000 -100,0%5.03.01 Terrenos 0 40 000 0 -40 000 -100,0%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 2 471 468 4 419 184 1 764 116 -2 655 068 -60,1%6.02 Transferencias Corrientes a Personas 40 737 25 737 15 635 -10 102 -39,3%

6.02.01 Becas a funcionarios 36 250 21 250 11 248 -10 002 -47,1%6.02.03 Ayudas a funcionarios 4 487 4 487 4 387 -100 -2,2%

6.03 Prestaciones 1 660 850 3 614 166 1 011 048 -2 603 118 -72,0%6.03.01 Prestaciones legales 1 000 000 3 227 627 1 000 000 -2 227 627 -69,0%6.03.02 Pensiones y jubilaciones contributivas 10 000 10 000 10 148 148 1,5%6.03.04 Decimotercer mes de pensiones y jubilaciones 850 850 900 50 5,9%6.03.99 Otras Prestaciones 0 375 689 0 -375 689 -100,0%6.03.99 Otras prestaciones a terceras personas 650 000 0 0 0 0,0%

6.04 Transferencias Corrientes a Entidades Privadas sin Fines d 4 600 4 600 4 600 0 0,0%


Monto (Miles) 2018/01 2018/06 2019/01 Variación %6.04.04 Transferencias corrientes a otras entidades privadas sin f 4 600 4 600 4 600 0 0,0%

6.06 Otras Transferencias Corrientes al Sector Privado 765 281 774 681 732 833 -41 848 -5,4%6.06.01 Indemnizaciones 110 720 120 120 79 025 -41 095 -34,2%6.06.02 Reintegros o devoluciones 654 561 654 561 653 808 -753 -0,1%

8. AMORTIZACIÓN 11 774 317 11 774 317 27 922 745 16 148 427 137,1%8.02 Amortización de Préstamos 11 774 317 11 774 317 27 922 745 16 148 427 137,1%

8.02.05 Amortización de préstamos de empresas públicas no finan 0 0 13 522 000 13 522 000 0,0%8.02.06 Amortización de préstamos de instituciones públicas finan 5 301 644 5 301 644 9 288 006 3 986 362 75,2%8.02.07 Amortización de préstamos del Sector Privado 0 0 633 429 633 429 0,0%8.02.08 Amortización de préstamos del sector externo 6 472 673 6 472 673 4 479 310 -1 993 363 -30,8%

9. CUENTAS ESPECIALES 0 156 716 0 -156 716 0,0%9.02 Sumas sin asignación Presupuestaria 0 156 716 0 -156 716 0,0%

9.02.01 Sumas libres sin asignación presupuestaria 0 156 716 0 -156 716 0,0%

Total general 354 971 187 364 374 458 322 704 446 -41 670 012 -11,4%


ANEXOS

SERIE HISTÓRICA DE INGRESOS Y GASTOS


Pla

n O

pera

tivo

y P

resu

pues

to 2

019

Pág

ina

241

Pla

n O

pera

tivo

y P

resu

pues

to 2

019

Pág

ina

242

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n O

pera

tivo

y P

resu

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Pág

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pera

tivo

y P

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Pág

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244

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y P

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Pla

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pera

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246

Pla

n O

pera

tivo

y P

resu

pues

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019

Pág

ina

247

ANEXOS

DETALLE DE PRESUPUESTO POR DEPENDENCIA


Dirección - Dependencia MontoGerencia y adscritas 674 898

AREA CONTROL Y REDUCC. PERDIDAS ENERGIA 331 873AREA DE NORMATIVA REGULATORIA 200AREA DE TARIFAS 3 680AREA RECUPERACION DE ENERGIA 10 436COMUNICACION EMPRESARIAL 266 000GERENCIA GENERAL 50 604SECRETARIA CONSEJO DE ADMINISTRACION - C 9 410UNIDAD RECUP. Y CONTROL PERDIDAS ENERGIA 2 575UNIDAD TARIFAS Y NORMATIVA REGULATORIA 120

Asesoría Jurídica 16 250ASESORIA JURIDICA EMPRESARIAL 16 250

Auditoría Interna 14 500AUDITORIA INTERNA 14 500

Generación de la energía 1 558 482AREA MANTENIMIENTO ELECTROMECANICO 234 857AREA MEJORAS EN INFRAESTRUCTURA CIVIL 81 250DIRECCION GENERACION DE ENERGIA 422 550PLANTA BALSA INFERIOR 13 610PLANTA BELEN 12 765PLANTA BRASIL Y SUBESTACION ELEVADORA 7 030PLANTA COTE 10 650PLANTA DANIEL GUTIERREZ 22 550PLANTA EL ENCANTO 18 965PLANTA ELECTRIONA 13 350PLANTA EOLICA VALLE CENTRAL 11 750PLANTA NUESTRO AMO 3 750PLANTA RIO SEGUNDO 5 520PLANTA VENTANAS 14 955PROCESO MANTENIMIENTO ELECTRICO 89 050PROCESO MANTENIMIENTO MECANICO 77 590UNIDAD MANTENIMIENTO PLANTAS DE GENERACI 305 500UNIDAD OPERACION PLANTAS DE GENERACION - 57 410UNIDAD TALLER ANONOS 155 380

Comercialización de la energía 6 320 691AREA ADMINIST. RECAUDAC. Y AUXIL. CONTAB 591 333AREA ADMINISTRACION ENERGIA ALTOS CONSUM 12 725AREA ATENCION CLIENTES ESTRATEGICOS 1 150AREA ATENCION VIRTUAL 1 080AREA CENTRO DE ATENCION DE LLAMADAS 2 150AREA EFICIENCIA ENERGETICA 26 485AREA LABORATORIO SISTEMAS DE MEDICION 2 949 105

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA 2019

PRESUPUESTO POR DEPENDENCIA(En miles de colones)


Dirección - Dependencia Monto



DIRECCION COMERCIALIZACION 40 440PROCESO ADMINISTRACION DE RECAUDACION - 1 129 350PROCESO ADMINISTRACION SISTEMA SIPROCOM 1 165PROCESO CEPCE 3 925SUCURSAL CENTRAL 95 260SUCURSAL DESAMPARADOS 366 153SUCURSAL ESCAZU 60 100SUCURSAL GUADALUPE 706 000SUCURSAL HEREDIA 113 400UNIDAD MERCADEO ESTRATEGICO Y OPERATIVO 218 170UNIDAD SOPORTE COMERCIAL 2 700

Distribución de la energía 2 426 172ADMINISTRACION SISTEMA DE INFORMACION EL 450AREA AVERIAS DEL SISTEMA DE DISTRIBUCION 65 370AREA CENTRO CONTROL DE ENERGIA 4 850AREA CONTROL DE CALIDAD DE LA ENERGIA 25 600AREA DE PROTECCIONES Y AUTOMATIZACION 50 280AREA DISEÃ‘O Y CONSTRUCCION DE ALUMBRADO 474 348AREA MANTENIMIENTO DE ALUMBRADO 591 102DIRECCION DISTRIBUCION ENERGIA 13 175PROCESO CONTROL DE VEGETACION 450 773PROCESO MANTENIMIENTO DE SUBESTACIONES 63 865PROCESO MANTENIMIENTO REDES AEREAS 41 374PROCESO RED SUBTERRANEA 134 800PROCESO SIGEL 161 887PROCESO SISTEMA AUTOMATICO ADMINISTRACIO 46 600UNIDAD ADMINISTRACION Y CONTROL SISTEMA 850UNIDAD AMPLIACIONES Y MANTENIMIENTO DEL 295 424UNIDAD DE ALUMBRADO PUBLICO 924UNIDAD PLANIFICACION Y DISEÃ‘O SISTEMA DE 4 500

Estrategia y Desarrollo del Negocio 4 843 702AREA EJECUCION DE PROYECTOS EMPRESARIALE 3 023 093AREA GESTION AMBIENTAL Y RECURSOS NATURA 130 950AREA INFOCOMUNICACIONES 550 000AREA INFRAESTRUCTURA Y OPERACION SERVICI 667 082AREA INVESTIGACION E INGENIERIA DE PROYE 7 705AREA SALUD Y SEGURIDAD LABORAL 134 664AREA SOLUCIONES INFORMATICAS AL NEGOCIO 300 859DIRECCION ESTRATEGIA Y DESARROLLO DEL NE 1 250UNIDAD DE PROYECTOS EMPRESARIALES 1 617UNIDAD SISTEMAS DE GESTION Y PLANIFICACI 23 433UNIDAD SOSTENIBILIDAD 2 500UNIDAD TECNOLOGIAS DE INFORMACION Y COMU 550


Dirección - Dependencia Monto



Administración y Finanzas 306 849 751 PROCESO PROGRAMACIÓN Y CONTROL DE EXISTE 300AREA ADMINISTRACION FINANCIERA 233 519 234AREA ALMACEN 9 000AREA DE CONTABILIDAD 17 900AREA DE DESARROLLO HUMANO 1 895AREA DOTACION Y REMUNERACION RECURSO HUM 1 027AREA FONDO DE AHORRO Y PRESTAMO 1 000AREA PRESUPUESTO 155 976AREA PROVEEDURIA EMPRESARIAL 53 000AREA SEGURIDAD 1 500 000AREA SERVICIOS GENERALES 2 488 000AREA TRANSPORTES Y TALLER 930 000DIRECCION ADMINISTRACION Y FINANZAS 62 050PROCESO ARQUITECTURA Y DESARROLLO DE EDI 350 000PROCESO CAPACITACION 140 000PROCESO CLASIFICACION Y VALORACION 1 000 910PROCESO EVALUACION DEL DESEMPEÃ‘O 1 645PROCESO MANTENIMIENTO DE INFRAESTRUCTURA 350 000PROCESO PROGRAMACION Y CONTROL DE EXISTE 5 289 812PROCESO PUBLICACIONES 38 500PROCESO RECLUTAMIENTO Y SELECCION 11 618PROCESO RELACIONES LABORALES 31 000PROCESO TRAMITE Y NOMINA 14 995TALENTO HUMANO 60 778 294UNIDAD DE LOGISTICA 2 600UNIDAD DE TALENTO HUMANO 78 726UNIDAD FINANCIERA 22 269

Total general 322 704 446


ANEXOS

CLASIFICACIÓN ECONÓMICA


ANEXOS

ESTADO DE LAS CONCILIACIONES BANCARIAS


ANEXOS

AUDITORÍA INTERNA


1

Edificio Central. Teléfono: 22955100. Fax: 22578313. Correo electrónico: [email protected]

2018-06-221001-0254-2018 Señor Franklin Quirós Arce Jefe, Área Presupuesto

Estimado señor:

Asunto: Presupuesto 2019

En atención a la nota 3330-0073-2018 del 28 de mayo de 2018, por medio de la cual se solicita la remisión de la formulación presupuestaria correspondiente al año 2019, le comunicamos que el presupuesto planteado por la Auditoría Interna fue incluido en el sistema SACP-PRESUPUESTO que existe para esos efectos. Además, se adjunta el formato Anexo 3 con el detalle de la solicitud de recursos adicionales.

La suma determinada considera las necesidades de servicios comerciales y financieros; servicios de gestión y apoyo; gastos de viaje y transporte; capacitación; mantenimiento y reparación; servicios diversos; materiales y suministros.

El presupuesto formulado es suficiente para atender en forma apropiada las funciones que le competen a la Auditoría Interna, tomando en cuenta que los recursos disponibles a nivel institucional son limitados. No obstante, el monto asignado en la subpartida 116 “Actividades de Capacitación” delimita la actualización y el fortalecimiento de los conocimientos del personal para que ejecuten sus funciones con pericia y profesionalismo y agreguen valor a la Administración Activa, por medio de la ejecución de los servicios de auditoría y preventivos. Por lo expuesto, solicito considerar la posibilidad de aumentar la subpartida 116 citada en un monto mínimo de dos millones de colones (¢ 2.500.000).

Asimismo, se presenta la solicitud de recursos en la partida 180 “Servicios en ciencias económicas y sociales”, para contratar los servicios profesionales para brindar un acompañamiento al personal profesional en la ejecución del proceso de auditoría de un estudio, que genere oportunidades de mejora en los resultados, por un monto aproximado de un millón quinientos mil colones (¢1.500.000).

Se adjunta el reporte PFCP2258 “Reporte formulación presupuestaria” obtenido del sistema.

Cordialmente,

Silvia Rosa Coto Ramírez Auditora Interna

Ce: Rudy Valverde Peña, Área Auditoría Operativa Luis Rodríguez Arias, Área Auditoría Financiera


2

Edificio Central. Teléfono: 22955100. Fax: 22578313. Correo electrónico: [email protected]

Mauren Toruño Villarreal, Área Auditoría Tecnologías de Información y Comunicación Omar Aguilar Agüero, Área Auditoría Estudios Especiales y Atención de Denuncias Elizabeth Gutiérrez Chacón, Coordinadora Presupuesto A.I.


ANEXOS

LEY DE CONTROL INTERNO


2018-08-037320-0276-2018

Señor: Franklin Quirós Arce Jefe Área Presupuesto Dirección Administración y Finanzas

Estimado Señor:

Asunto: Planes de mejoramiento del Sistema de Control Interno para el periodo 2019.

Me permito hacer de su conocimiento que para la implementación de los planes de

control interno del 2019, los cuales se fundamentan en la Ley General de Control

Interno N° 8292, las dependencias de la empresa utilizan el contenido presupuestario

ordinario de operación para su ejecución.

Atentamente,

Minor Arce Achí Unidad Sistemas de Gestión y Planificación Empresarial

IAA

C: Yahaira Valverde Venegas, Encargada Control Interno Archivo


ANEXOS

LEY DEL SINART


Presupuesto Monto

1. SERVICIOS 226 800,0

1.03 Servicios comerciales y financieros 226 800,0

1.03.01 Información 226 800,0


Monto destiado al SINART 22 680,00


ANEXOS

LEY NACIONAL DE EMERGENCIAS


Presupuesto Monto

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 10 000,0

2.99 Útieles, materiales y sumunistros diversos 10 000,0

2.99.99 Otros útiles, materiales y suminstros 10 000,0



ANEXOS

ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO


2019

Ventas de energía 298 360 690 Otros ingresos de operación 9 014 525

Total Ingresos de Operación 307 375 215

Compras de Energía ICE 221 186 934 Sistemas de Generación 10 663 129 Sistemas de Distribución 18 872 304

Total Costos de Operación 250 722 367 Utilidad Bruta 56 652 848

Comercializacion 23 291 208 Gastos administrativos 29 755 020 Impuestos varios 109 002 Impuestos por Canón de Regulación 450 000 Depreciacion 35 270 156

Total Gastos de Operación 88 875 386

Utilidad (pérdida) de operación (32 222 538)

Ingresos financieros y fuera de operación 1 929 230 Ingresos por Diferencias Cambiarias -

Total Otros Ingresos 1 929 230

Gastos por Intereses 19 616 068 Gastos por Diferencias Cambiarias - Gastos Varios 354 886

Utilidad o pérdida neta (50 264 262)


ANEXOS

CERTIFICACIÓN DE CONTENIDO PRESUPUESTARIO PENDIENTE


2018-08-063001-0087-2018

Jesús Orozco Delgado Jefe, División Finanzas Instituto Costarricense de Electricidad Presente

Saludos estimado don Jesús:

Asunto: Solicitud de visto bueno manejo presupuestario partida Compras de Energía año 2019

Actualmente la CNFL está realizando los últimos análisis para confeccionar el Presupuesto del año 2019 y según la proyección de ingresos por ventas de energía tenemos un déficit presupuestario por la suma de ¢35.249.308.000, lo anterior debido a la disminución que experimentamos de la tarifa de venta de energía al cliente a partir del 1 de enero de 2019, toda vez que el modelo tarifario actual requiere que todos los años se justifique una solicitud tarifaria. Como bien usted conoce, la Tarifa aprobada para el año 2018 tiene una vigencia hasta el 31 de diciembre del 2018, lo que conlleva a una solicitud de ajuste tarifario a la ARESEP en el mes de setiembre para que entre a regir el 1 de enero de 2019.

La propuesta de ajuste tarifario para el año 2019, aún no se puede incluir en el presupuesto ya que no se tiene certeza del resultado final que brinde el ente regulador ni del mes de vigencia, aspectos que se conocerán para el mes de diciembre 2018 si se cumplen los tiempos que dispone ARESEP para emitir resolución sobre nuestra petición.

Por el motivo explicado, se requiere por parte del ICE, un visto bueno para que del monto total de la partida "Compras de Energía" que se estima para el año 2019, se dispense temporalmente la suma de ¢35.249.308.000 y de esta forma, lograr el equilibrio presupuestario, en el entendido de que una vez aprobada la tarifa para el siguiente año, se incluiría el monto a dicha partida como prioridad número uno.

Por otra parte, si se logra finiquitar la solicitud de financiamiento por medio del Fondo de Garantías del ICE para refinanciar los convenios por ¢25 mil millones y ¢15 mil millones, para el año 2019, se liberarán los recursos destinados a la primera amortización de ambos convenios que aliviaría la presión sobre los recursos del ajuste tarifario para cubrir la suma dejada de presupuestar por "Compras de energía", esto en caso de que no fuese suficiente con lo que apruebe el ente regulador.


2018-08-06 3001-0087-2018

Quedamos a la espera de sus comentarios.

Cordialmente,

Oscar Hernández Cordero Director, Dirección Administración y Finanzas

lsb/OHC

Anexo: N/A

Ce: Juan Manuel Casasola Vargas-Unidad Administración Financiera y Contable Franklin Quirós Arce-Área Presupuesto Archivo


ANEXOS

ORGANIGRAMA INSTITUCIONAL


División de Fiscalización Operativa y Evaluativa

Área de Fiscalización de Servicios Ambientales y de Energía

Contraloría General de la República T: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: [email protected]

http://www.cgr.go.cr/ Apdo. 1179-1000, San José, Costa Rica

Al contestar refiérase al oficio n.° 15942

6 de noviembre, 2018 DFOE-AE-0485 Señor Víctor Solís Rodríguez Gerente General COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ, S.A. Estimado señor:

Asunto: Improbación del presupuesto inicial del período 2019 de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A.

Con el propósito de que lo haga de conocimiento del Consejo de Administración y

se emitan las instrucciones a las instancias que resulten pertinentes, se le comunica la improbación del presupuesto inicial de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A. por la suma de ₡322.704,4 millones.

Sobre el particular le indicamos lo siguiente:

1. CONSIDERACIONES GENERALES 1.1. FUNDAMENTO NORMATIVO DE LA GESTIÓN

El acto de improbación presupuestaria se efectúa con base en las atribuciones

conferidas a la Contraloría General de la República en los artículos 184 de la Constitución Política de la República de Costa Rica, y 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República n.° 7428, y otras leyes conexas.

La aprobación interna efectuada por el Consejo de Administración como requisito de

validez del documento aportado, consta en el acta de la sesión n.° 2453 celebrada el 14 de agosto de 2018. Esto de conformidad con lo regulado en la norma n.° 4.2.3 de las Normas Técnicas sobre Presupuesto Público (NTPP).

El presupuesto inicial fue enviado a la Contraloría General por medio del Sistema de

Información sobre Planes y Presupuestos Públicos (SIPP), de conformidad con lo preceptuado en la norma 4.2.12, y remitido con el oficio n.° 2001-0796-2018 del 24 de setiembre de 2018.



DFOE-AE-0485 2 6 de noviembre, 2018



1.2. ALCANCE DEL ACTO DE APROBACIÓN EXTERNA De acuerdo con la norma 4.2.17 de las NTPP, el resultado de la aprobación externa

del presupuesto institucional será la aprobación total o parcial, o en su defecto la improbación total en observancia de lo establecido en el marco jurídico, jurisprudencial y doctrinal aplicable.

La improbación comunicada se fundamenta en la documentación proporcionada y

en las certificaciones remitidas por esa Compañía, de acuerdo con lo establecido en la norma 4.2.14 de las NTPP. La veracidad del contenido es de exclusiva responsabilidad de los funcionarios que las suscribieron.

De conformidad con el principio de anualidad dispuesto en el artículo 176 de la

Constitución Política, el inciso d) del artículo 5 de la Ley de la Administración Financiera y Presupuestos Públicos n. ° 8131, y la norma 2.2.3 inciso d) de las NTPP, el presupuesto regirá durante cada ejercicio económico, que irá del 1 de enero al 31 de diciembre.

Las asignaciones presupuestarias constituyen el límite máximo para el uso y

disposición de los recursos durante la fase de ejecución, siendo esta de exclusiva responsabilidad del jerarca y titulares subordinados, la cual debe realizarse con estricto apego a las disposiciones legales y técnicas, así como ajustarse a la programación previamente establecida.

De acuerdo con la norma 4.2.3 de las NTPP, las modificaciones presupuestarias no

deben ser sometidas a la aprobación externa de la Contraloría General de la República, ya que el acto de aprobación interna les otorga la eficacia jurídica que requieren para su ejecución en el periodo respectivo. Sin embargo, en aplicación del principio de limitación para el financiamiento de gastos corrientes con ingresos de capital, la institución no podrá efectuar durante la fase de ejecución, modificaciones presupuestarias que impliquen un aumento en el gasto corriente en detrimento de un gasto de capital que haya tenido como fuente de financiamiento tales ingresos.

Lo resuelto con respecto a este presupuesto no constituye una limitante para el

ejercicio de las potestades de fiscalización de la Contraloría General, sobre los recursos y aplicaciones a los cuales se les da contenido presupuestario en este documento, o en futuros presupuestos extraordinarios y modificaciones.

2. RESULTADOS

a) La Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A. indicó en el punto 1 de la denominada Certificación de verificación de requisitos del bloque de legalidad que deben cumplir el presupuesto inicial y sus variaciones de los entes y órganos sujetos a la aprobación presupuestaria de la Contraloría General de la República, que se encuentra pendiente de aprobación tarifaria el monto que permitiría completar el contenido presupuestario para las compras de energía del periodo 2019, lo que implica un riesgo para la continua operación de la entidad.






Es así como, esta situación origina el incumplimiento de los siguientes principios presupuestarios establecidos en las NTPP:

i. Principio de equilibrio presupuestario.

No se cumple con el principio de equilibrio presupuestario contenido en el numeral

2.23 inciso g) de las NTPP, pues no refleja el equilibrio real entre los ingresos probables con respecto a los gastos estimados que resulten necesarios para la gestión en el periodo económico de 2019. En ese sentido, parte de los gastos que requiere la Compañía relacionados con la compra de energía eléctrica no están incluidos en el presupuesto, pero se estima que se requieren para su operación; además, dichos gastos no cuentan con financiamiento asegurado, pues está en proceso el trámite de revisión tarifaria por parte de la Autoridad Reguladora de los Servicios Públicos (ARESEP). Esta situación implica que las actividades y acciones para lograr las metas y los objetivos institucionales relacionados con esta actividad, se encuentran desfinanciados.

ii. Principios de universalidad y de anualidad. Tampoco, se cumplen los principios de universalidad y anualidad, contenidos en ese

orden en la norma 2.2.3 inciso a) e inciso d) de las NTPP, pues exigen que se incluyan de manera explícita en el ejercicio económico (del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año) todos los ingresos y gastos probables originados en la actividad financiera de la entidad.

Sin embargo, en el presupuesto analizado, como se indicó, no se incluyó la totalidad

de los gastos necesarios para la operación del 2019, por la suma de ₡34.736,4 millones por compra de energía; esto, de acuerdo con la información contenida en la Certificación del bloque de legalidad y la consignada en el Anexo 17 del presupuesto inicial 2019, en las cuales se indica que existe un monto pendiente por concepto de compras de energía por dicha suma, que representa el 16% de las necesidades de compras estimadas por esa Administración para 2019. Además, el monto no presupuestado por compra de energía no cuenta con financiamiento asegurado, pues la petición tarifaria respectiva se encuentra en trámite en la ARESEP.

Al respecto, este principio de universalidad deriva del artículo 176 de la Constitución

Política, el cual indica que “El presupuesto ordinario de la República comprende todos los ingresos probables y todos los gastos autorizados de la Administración Pública durante el año económico. En ningún caso el monto de los gastos presupuestos podrá exceder el de los ingresos probables […] Las municipalidades y las instituciones autónomas observarán las reglas anteriores para dictar sus presupuestos.”

En cuanto a este mismo principio, el artículo 5 inciso a) de la Ley de la

Administración Financiera y Presupuestos Públicos n.° 8131, refiere a “El presupuesto deberá contener, de manera explícita todos los ingresos y gastos originados en la actividad financiera, que deberán incluirse por su importe íntegro…”




Contraloría General de la RepúblicaT: (506) 2501-8000, F: (506) 2501-8100 C: [email protected]


iii. Principio de sostenibilidad.

De acuerdo con este principio presupuestario contenido en el numeral 2.2.3 inciso l) de las NTPP, se deben establecer las medidas que aseguren el financiamiento de proyectos y gastos que rebasan el ejercicio económico, garantizando la sostenibilidad financiera en el tiempo de las operaciones de la entidad. En este sentido, se determinó que la Compañía no presupuestó para el 2019 la totalidad de los recursos económicos necesarios para la sostenibilidad financiera de las operaciones de la Empresa.

b) En vista de la improbación indicada, y de conformidad con lo establecido en el artículo 18 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República n.° 7428, para el 2019 regirá el presupuesto aprobado para el ejercicio presupuestario del año anterior, con los ajustes que procedan, por exclusión de los ingresos y gastos que, por su naturaleza, sólo tienen eficacia para el 2018.

En lo que respecta al Sistema de Información sobre Planes y Presupuestos (SIPP), se abrirá la posibilidad para que se pueda incluir el presupuesto y el plan ajustados, de conformidad con lo indicado en el párrafo anterior, y así los usuarios que tienen la función de registrar y validar la información presupuestaria, incorporen el nuevo documento que regirá para el 2019. Para ello, se contará con un plazo no mayor a 20 días hábiles.

3. CONCLUSIÓN El análisis que el Órgano Contralor efectuó permitió concluir que el documento

sometido a aprobación no cumple con lo dispuesto en el artículo 176 de la Constitución Política de Costa Rica, los artículos 4 y 5 inciso a) de la Ley de la Administración Financiera y Presupuestos Públicos n.° 8131, así como los principios presupuestarios contenidos en los numerales 2.2.3 incisos a), d), g) y l) de las NTPP n.° 1-2012-DC-DFO, en razón de que no fueron incluidos todos los gastos por concepto de compra de energía eléctrica ni los recursos suficientes para financiar las partidas y subpartidas de gasto relacionadas con dicha compra, lo cual resulta necesario para el funcionamiento de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A. durante el 2019.

En consecuencia, la Contraloría General de la República imprueba el presupuesto

inicial presentado para el ejercicio económico de 2019, por la Compañía Nacional de Fuerza y Luz, S.A.

Atentamente,

Licda. Lilliam Marín Guillén, MBA. GERENTE DE ÁREA

Licda. Shirley Segura Corrales FISCALIZADOR

LBL/SSC/scm

Ce: Consejo de Administración-CNFL, S.A. G: 2018003079-1 NI: 24772-26985

PRESUPUESTO



PRESUPUESTO

Comentarios de las variaciones

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.

PRESUPUESTO ORDINARIO 2019

AJUSTE AL PRESUPUESTO

Con el fin de atender lo solicitado en la nota DFOE-AE-0485 referente a la Improbación del presupuesto inicial del periodo 2019 de la Compañía Nacional de Fuerza y Luz S.A., se presenta informe con el análisis realizado al documento original aprobado por el Consejo de Administración en Sesión 2453 celebrada el martes 14 de agosto del año 2018.

Al respecto, la normativa indica lo siguiente:

Normas Técnicas Sobre Presupuestos Públicos

“4.2.17 Resultado de la Aprobación presupuestaria Externa. El resultado de la aprobación externa del presupuesto institucional será la aprobación total o parcial, o en su defecto la improbación total en observancia de lo establecido en el marco jurídico, jurisprudencial y doctrinal aplicable. Dicho resultado deberá ser comunicado a la institución respectiva mediante acto razonado y en el plazo establecido al efecto. En caso de improbación total del presupuesto inicial, de conformidad con lo establecido en el bloque de legalidad, regirá el presupuesto del periodo inmediato anterior –inicial más sus variaciones-. Este presupuesto deberá ser ajustado eliminando todos aquellos ingresos y gastos que por su naturaleza sólo tenían fundamento o eficacia para el periodo anterior y deberá ser presentado para información de la Contraloría General de la República, con los ajustes necesarios en el plan anual institucional, dentro del plazo de 20 días hábiles siguientes a la fecha del comunicado de la improbación mencionada. Tratándose de instituciones que por primera vez formulan su presupuesto y que el mismo es improbado totalmente por el Órgano Contralor, deberán reformularlo subsanando los vicios que motivaron la improbación y someterlo nuevamente a aprobación externa.”

Este análisis incluye precisamente los ajustes a efectuar al presupuesto inicial 2019, así como las partidas que no requieren variación. Estos ajustes deberán ser remitidos a más tardar el viernes 30 de noviembre del año 2018.

1. Ingresos por ventas de energía

Los ingresos por ventas de energía son calculados a partir de la proyección del mercado eléctrico que a su vez se realiza con las tarifas vigentes. Esto quiere decir que los ingresos por ventas de energía incluidos en el presupuesto ordinario del año 2019, fueron calculados sin considerar los aumentos aprobados por la ARESEP y que tienen vigencia hasta el 31 de diciembre del año 2018 a saber:

- RIE-060-2017 correspondiente a un 9,46% - RIE-045-2018 correspondiente a un 2,5%

Por este motivo, no se considera ajustar los ingresos por ventas de energía ya que los mismos fueron ajustados a la tarifa real aprobada para el año 2019.

Cabe destacar, que ya se encuentra presentada la solicitud de ajuste tarifario para el siguiente año, con lo que se espera cubrir el faltante en el presupuesto de compras de energía tal y como ha sucedido en años anteriores.

Este monto representa un 96,4% del total de los ingresos corrientes y un 92,4% del total de los ingresos, lo que corresponde a un monto de ¢298.404 millones.

2. Otros ingresos corrientes

Con respecto a los restantes ingresos que corresponden al 3,6% se indica que los mismos son calculados de acuerdo al comportamiento de las partidas en años anteriores y en los que procede, se aplica un porcentaje de crecimiento. Estos ingresos son:

- Alquileres por ¢3.383 millones - Otros Servicios por ¢593 millones - Intereses sobre cuenta corriente ¢1.374 millones - Multas por cancelación tardía por ¢2.500 millones - Ingresos varios no especificados por ¢3.048 millones

Como se puede apreciar, los ingresos acá incluidos son parte normal de la operación de la empresa y no se incluyen ingresos nuevos o adicionales para el año 2019, por la cual los mismos no son ajustados para el presupuesto de ese año.

3. Financiamiento

La partida incluida dentro del financiamiento para el año 2019, corresponde al superávit específico que se estima de inicio en ¢13.400 millones. Esta partida se determina de la proyección del flujo de caja y ejecución presupuestaria del programa de inversión, razón por la cual no tiene relación

con el monto del presupuesto del año 2018, que de hecho cuenta con un monto mayor ¢24.403 millones.

Por este motivo, no se modifica el monto estimado.

4. Presupuesto de inversión

El presupuesto de inversión en su totalidad suma ¢13.400 millones de colones, que se encuentran financiados con el saldo final de caja esperado para el año 2018 o bien el superávit específico. Las iniciativas incluidas se clasifican en tres tipos: Reposición de inventario, inversiones permanentes y la continuidad de un proyecto, mismos que se detallan a continuación:

- Reposición de inventario: o Adquisición de equipos de medición por la suma de ¢2.927 millones o Mejoras a la Red de Distribución por la suma de ¢2.438 millones o Adquisición de luminarias para Alumbrado Público por ¢783 millones

- Inversiones permanentes:

o Programas para ampliación y renovación del Alumbrado Público por ¢658 millones o Aprovisionamiento de equipo por la suma de ¢349 millones

- Proyecto:

o Reconstrucción de la red aérea en el sector de Moravia Guadalupe por la suma de ¢3.396 millones, que corresponde al segundo 50% del total de la iniciativa ya que el primer 50% se tiene programado para completarse durante el año 2018.

- Remuneraciones asociadas al programa de inversión por la suma de ¢2.849 millones.

Debido a que en el detalle de las inversiones propuestas para el año 2019 no incluye iniciativas nuevas, no se presentan variaciones con respecto al documento original.

5. Presupuesto de operación

El presupuesto de operación se presenta con un monto de ¢309.304 millones de colones en el documento original, monto del cual se logró ajustar aquellas partidas que se consideran nuevas o no incluidas en el año 2018, mismas que se detallan a continuación:

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A. FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

AJUSTES AL PRESUPUESTO ORDINARIO (En miles de colones)

Partida Monto Original

Monto Modificado

Diferencia

1. SERVICIOS 840 425 277 272 -563 153 1.01 Alquileres 6 800 0 -6 800

1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 6 800 0 -6 800 1.03 Servicios comerciales y financieros 227 300 174 100 -53 200

1.03.01 Información 226 700 174 100 -52 600 1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 600 0 -600

1.04 Servicios de gestión y apoyo 332 255 0 -332 255 1.04.03 Servicios de ingeniería 800 0 -800 1.04.04 Servicios en ciencias económicas y

sociales 20 000 0 -20 000 1.04.06 Servicios generales 256 455 0 -256 455 1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 55 000 0 -55 000

1.08 Mantenimiento y Reparación 253 000 85 402 -167 598 1.08.06 Mantenimiento y repar. eq. de

comunicación 253 000 85 402 -167 598 1.99 Servicios Diversos 21 070 17 770 -3 300

1.99.99 Otros servicios no especificados 21 070 17 770 -3 300

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 12 154 9 310 -2 844 2.02 Alimentos y Productos Agropecuarios 8 600 7 000 -1 600

2.02.03 Alimentos y Bebidas 8 600 7 000 -1 600 2.99 Útiles, Materiales y Suministros Diversos 3 554 2 310 -1 244

2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 2 560 1 510 -1 050

2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 324 300 -24 2.99.07 Útiles y materiales de cocina y

comedor 390 300 -90 2.99.99 Otros útiles, materiales y

suministros 280 200 -80

Total general 852 579 286 582 565 997

El monto total del ajuste es de ¢565 millones, monto que se asigna a la partida de compras de energía con el fin de disminuir el pendiente presupuestario del documento original, mismo que será cubierto una vez exista aprobación tarifaria para el año 2019.

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A. FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

AJUSTES AL PRESUPUESTO ORDINARIO (En miles de colones)

Partida Monto Original Monto

Modificado Diferencia

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 185 937 627 186 503 624 565 997 2.05 Bienes para la Producción y

Comercialización 185 937 627 186 503 624 565 997

2.05.03 Energía Eléctrica 185 937 627 186 503 624 565 997

Total general 185 937 627 186 503 624 565 997 De esta forma, el pendiente del documento original pasa de ¢34.736 millones a ¢34.170 millones una vez con los ajustes aplicados.

6. Plan Operativo Institucional

El Plan Operativo Institucional, al estar ligado con metas específicas no se ven afectadas por el ajuste que se aplica, ya que el mismo se da en la parte operativa. A continuación se muestra el Plan tal y como se presentó en el documento original:

Perspectiva Objetivo Estratégico Meta 2019 Monto (miles de colones)

Clientes Incrementar la satisfacción de los

clientes según segmento

Instalar 8.458 luminarias, Alumbrado Público en diferentes sectores del Área Servida

1 441 172


Procesos Internos


Ejecutar 250 obras menores en el Sistema de Distribución Eléctrica y reponer el inventario de materiales asociado a Mejoras en la Red de Distribución

2 437 654


Procesos Internos


Reconstruir la Red de Distribución Eléctrica en la zona central de Guadalupe, cabecera de cantón de Goicoechea, y sector central del distrito de San Vicente, en el Cantón de Moravia.

3 396 555

PRESUPUESTO

Resumen

Partida Monto Original Monto Modificado Imp. Relativa

1. INGRESOS CORRIENTES 309 304 446 309 304 446 95,85%

3. FINANCIAMIENTO 13 400 000 13 400 000 4,15%

Total general 322 704 446 322 704 446 100,00%

Partida Monto Original Monto Modificado Imp. Relativa0. REMUNERACIONES 60 778 294 60 778 294 18,83%1. SERVICIOS 12 338 524 11 775 371 3,65%2. MATERIALES Y SUMINISTROS 196 937 360 197 500 513 61,20%3. INTERESES Y COMISIONES 19 616 068 19 616 068 6,08%5. BIENES DURADEROS 3 347 338 3 347 338 1,04%6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 764 116 1 764 116 0,55%8. AMORTIZACIÓN 27 922 745 27 922 745 8,65%

Total general 322 704 446 322 704 446 100,00%

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA - 2019

RESUMEN(En miles de colones)

PRESUPUESTO

Ingresos

Partida Monto Original Monto Modificado Imp. Relativa

1. INGRESOS CORRIENTES 309 304 446 309 304 446 95,85%

1.3 Ingresos no tributarios 309 304 446 309 304 446 95,85%

1.3.1 Venta de Bienes y Servicios 302 381 664 302 381 664 93,70%

1.3.1.1 Venta de Bienes 298 404 546 298 404 546 92,47%

1.3.1.1.06 Venta de energía 298 404 546 298 404 546 92,47%

1.3.1.2 Venta de Servicios 3 977 118 3 977 118 1,23%

1.3.1.2.04 Alquileres 3 383 372 3 383 372 1,05%

1.3.1.2.04.09 Otros Alquileres 3 383 372 3 383 372 1,05%

1.3.1.2.09 Otros Servicios 593 747 593 747 0,18%

1.3.1.2.09.09 Venta de otros servicios 593 747 593 747 0,18%

1.3.2 Ingresos de la propiedad 1 374 179 1 374 179 0,43%

1.3.2.3 Renta de activos financieros 1 374 179 1 374 179 0,43%

1.3.2.3.3 Otras rentas de activos financieros 1 374 179 1 374 179 0,43%

1.3.2.3.3.1 Intereses sobre cuentas corrientes y otros depósitos en bancos estata 1 374 179 1 374 179 0,43%

1.3.3 Multas, sanciones, remates y confiscaciones 2 500 229 2 500 229 0,77%

1.3.3.1 Multas y sanciones 2 500 229 2 500 229 0,77%

1.3.3.1.03 Multas por atraso en pago de bienes y servicios 2 500 229 2 500 229 0,77%

1.3.9 Otros ingresos no tributarios 3 048 373 3 048 373 0,94%

1.3.9.9 Ingresos varios no especiados 3 048 373 3 048 373 0,94%

3. FINANCIAMIENTO 13 400 000 13 400 000 4,15%

3.3 Recursos de vigencias anteriores 13 400 000 13 400 000 4,15%

3.3.2 Superávit Específico 13 400 000 13 400 000 4,15%

Total general 322 704 446 322 704 446 100,00%

Nota: No sufre cambios

COMPAÑÍA NACIONAL DE FUERZA Y LUZ S.A.FORMULACIÓN PRESUPUESTARIA

AÑO 2019(Miles de colones)

PRESUPUESTO

Presupuesto Total

Partida Monto Original Monto Modificado Importancia relativa0. REMUNERACIONES 60 778 294 60 778 294 18,83%

1. SERVICIOS 12 338 524 11 775 371 3,65%

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 196 937 360 197 500 513 61,20%

3. INTERESES Y COMISIONES 19 616 068 19 616 068 6,08%

5. BIENES DURADEROS 3 347 338 3 347 338 1,04%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 764 116 1 764 116 0,55%

8. AMORTIZACIÓN 27 922 745 27 922 745 8,65%

Total general 322 704 446 322 704 446 100,00%


PRESUPUESTO TOTAL(En miles de colones)


0.01 Remuneraciones Básicas 14 354 352 14 354 352 4,45%0.01.01 Sueldos para cargos fijos 13 936 918 13 936 918 4,32%0.01.02 Jornales 10 000 10 000 0,00%0.01.05 Suplencias 407 433 407 433 0,13%

0.02 Remuneraciones Eventuales 2 721 798 2 721 798 0,84%0.02.01 Tiempo extraordinario 1 894 553 1 894 553 0,59%

0.02.02 Recargo de funciones 10 000 10 000 0,00%0.02.03 Disponibilidad laboral 143 625 143 625 0,04%0.02.04 Compensación de vacaciones 650 000 650 000 0,20%0.02.05 Dietas 23 620 23 620 0,01%

0.03 Incentivos Salariales 27 254 944 27 254 944 8,45%0.03.01 Retribución por años servidos 16 075 575 16 075 575 4,98%0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesió 2 875 776 2 875 776 0,89%0.03.03 Decimotercer mes 3 842 804 3 842 804 1,19%0.03.04 Salario escolar 3 110 433 3 110 433 0,96%0.03.99 Otros incentivos salariales 1 350 356 1 350 356 0,42%

0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la se 8 729 232 8 729 232 2,71%0.04.01 Contrib. Patronal al Seguro Social CCSS 5 796 566 5 796 566 1,80%0.04.02 Contrib. Patronal al IMAS 202 253 202 253 0,06%0.04.03 Contrib. Patronal al INA 606 759 606 759 0,19%0.04.04 Contrib. Patronal al FODESAF 2 022 528 2 022 528 0,63%0.04.05 Contrib. Patronal Banco Popular 101 126 101 126 0,03%

0.05 Contribuciones patronales a fondos de pensio 7 717 968 7 717 968 2,39%0.05.02 Aporte patronal régimen obligatorio de pens 707 885 707 885 0,22%0.05.03 Aporte patronal al fondo capitalización labor 1 213 517 1 213 517 0,38%0.05.05 Contribución patronal a fondos administrado 5 796 566 5 796 566 1,80%

1. SERVICIOS 12 338 524 11 775 371 3,65%1.01 Alquileres 587 578 580 778 0,18%

1.01.01 Alquiler de edificios, locales y terrenos 138 755 138 755 0,04%1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 70 740 70 740 0,02%1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 334 583 327 783 0,10%1.01.99 Otros alquileres 8 500 8 500 0,00%1.01.04 Alquileres y derechos para telecomunicacio 35 000 35 000 0,01%

1.02 Servicios Básicos 458 210 458 210 0,14%1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 110 200 110 200 0,03%1.02.02 Servicio de energía eléctrica 120 000 120 000 0,04%1.02.03 Servicio de correo 510 510 0,00%1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 227 500 227 500 0,07%

1.03 Servicios comerciales y financieros 1 404 158 1 350 958 0,42%1.03.01 Información 226 800 174 200 0,05%1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 19 268 18 668 0,01%1.03.04 Transporte de bienes 3 140 3 140 0,00%



Partida Monto Original Monto Modificado Importancia relativa



1.03.06 Comisiones y gastos p/servicios financieros 1 154 950 1 154 950 0,36%1.04 Servicios de gestión y apoyo 4 630 558 4 298 303 1,33%

1.04.02 Servicios jurídicos 7 000 7 000 0,00%1.04.03 Servicios de ingeniería 143 240 142 440 0,04%1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 94 411 74 411 0,02%1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informá 182 000 182 000 0,06%1.04.06 Servicios generales 4 148 907 3 892 452 1,21%1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 55 000 0 0,00%

1.05 Gastos de viaje y de transporte 689 899 689 899 0,21%1.05.01 Transporte dentro del país 266 689 266 689 0,08%1.05.02 Viáticos dentro del país 388 210 388 210 0,12%1.05.03 Transporte en el exterior 15 000 15 000 0,00%1.05.04 Viáticos en el exterior 20 000 20 000 0,01%

1.06 Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones 865 000 865 000 0,27%1.06.01 Seguros 865 000 865 000 0,27%

1.07 Capacitación y Protocolo 139 500 139 500 0,04%1.07.01 Actividades de capacitación 138 000 138 000 0,04%1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 500 500 0,00%1.07.03 Gastos de representación institucional 1 000 1 000 0,00%

1.08 Mantenimiento y Reparación 2 013 952 1 846 354 0,57%1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terren 523 770 523 770 0,16%1.08.03 Mantenimiento de instalaciones y otras obra 311 300 311 300 0,10%1.08.05 Mantenimiento y repar. equipo de transport 194 000 194 000 0,06%1.08.06 Mantenimiento y repar. eq. de comunicació 255 000 87 402 0,03%1.08.07 Mantenimiento y repar. eq. y mob. oficina 10 849 10 849 0,00%1.08.08 Manto. y repar. eq. cómp. y sist. de informa 504 738 504 738 0,16%1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipo 214 295 214 295 0,07%

1.09 Impuestos 605 450 605 450 0,19%1.09.02 Impuestos sobre bienes inmuebles 103 250 103 250 0,03%1.09.99 Otros impuestos 502 200 502 200 0,16%

1.99 Servicios Diversos 944 219 940 919 0,29%1.99.01 Servicios de regulación 450 000 450 000 0,14%1.99.99 Otros servicios no especificados 494 219 490 919 0,15%

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 196 937 360 197 500 513 61,20%2.01 Productos Químicos y Conexos 545 535 545 535 0,17%

2.01.01 Combustibles y lubricantes 426 860 426 860 0,13%2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 20 670 20 670 0,01%2.01.99 Otros productos químicos y conexos 98 005 98 005 0,03%

2.02 Alimentos y Productos Agropecuarios 146 675 145 075 0,04%2.02.02 Productos agroforestales 5 100 5 100 0,00%2.02.03 Alimentos y Bebidas 141 575 139 975 0,04%

2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construc 8 164 064 8 164 064 2,53%2.03.01 Materiales y productos metálicos 532 407 532 407 0,16%




2.03.02 Materiales y productos minerales y asfáltico 90 944 90 944 0,03%2.03.03 Madera y sus derivados 14 831 14 831 0,00%2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y de 7 461 075 7 461 075 2,31%2.03.99 Otros mat. y productos de uso en la constru 64 807 64 807 0,02%

2.04 Herramientas, Repuestos y Accesorios 694 062 694 062 0,22%2.04.01 Herramientas e instrumentos 66 662 66 662 0,02%2.04.02 Repuestos y accesorios 627 400 627 400 0,19%

2.05 Bienes para la Producción y Comercialización 185 937 627 186 503 624 57,79%2.05.03 Energía Eléctrica 185 937 627 186 503 624 57,79%

2.99 Útiles, Materiales y Suministros Diversos 1 449 397 1 448 153 0,45%2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 599 434 598 384 0,19%2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 58 229 58 229 0,02%2.99.04 Textiles y vestuarios 317 565 317 565 0,10%2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 25 904 25 880 0,01%2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 5 250 5 160 0,00%2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 443 015 442 935 0,14%

3. INTERESES Y COMISIONES 19 616 068 19 616 068 6,08%3.01 Intereses sobre Títulos Valores 3 653 490 3 653 490 1,13%

3.01.02 Intereses sobre títulos valores internos de la 3 653 490 3 653 490 1,13%3.02 Intereses sobre Préstamos 15 962 578 15 962 578 4,95%

3.02.05 Intereses sobre préstamos de empresas pú 3 439 659 3 439 659 1,07%3.02.06 Intereses sobre préstamos de instituciones 11 005 692 11 005 692 3,41%3.02.07 Intereses sobre préstamos del sector privad 390 149 390 149 0,12%3.02.08 Intereses sobre préstamos del sector extern 1 127 078 1 127 078 0,35%

5. BIENES DURADEROS 3 347 338 3 347 338 1,04%5.01 Maquinaria, Equipo y Mobiliario 311 900 311 900 0,10%

5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 40 000 40 000 0,01%5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 271 900 271 900 0,08%

5.02 Construcciones, Adiciones y Mejoras 3 035 438 3 035 438 0,94%5.02.99 Otras construcciones, adiciones y mejoras 3 035 438 3 035 438 0,94%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 764 116 1 764 116 0,55%6.02 Transferencias Corrientes a Personas 15 635 15 635 0,00%

6.02.01 Becas a funcionarios 11 248 11 248 0,00%6.02.03 Ayudas a funcionarios 4 387 4 387 0,00%

6.03 Prestaciones 1 011 048 1 011 048 0,31%6.03.01 Prestaciones legales 1 000 000 1 000 000 0,31%6.03.02 Pensiones y jubilaciones contributivas 10 148 10 148 0,00%6.03.04 Decimotercer mes de pensiones y jubilacion 900 900 0,00%

6.04 Transferencias Corrientes a Entidades Privada 4 600 4 600 0,00%6.04.04 Transferencias corrientes a otras entidades 4 600 4 600 0,00%

6.06 Otras Transferencias Corrientes al Sector Priv 732 833 732 833 0,23%




6.06.01 Indemnizaciones 79 025 79 025 0,02%6.06.02 Reintegros o devoluciones 653 808 653 808 0,20%

8. AMORTIZACIÓN 27 922 745 27 922 745 8,65%8.02 Amortización de Préstamos 27 922 745 27 922 745 8,65%

8.02.05 Amortización de préstamos de empresas pú 13 522 000 13 522 000 4,19%8.02.06 Amortización de préstamos de instituciones 9 288 006 9 288 006 2,88%8.02.07 Amortización de préstamos del Sector Priva 633 429 633 429 0,20%8.02.08 Amortización de préstamos del sector exter 4 479 310 4 479 310 1,39%

Total general 322 704 446 322 704 446 100,00%

PRESUPUESTO

Presupuesto de Operación


1. SERVICIOS 12 052 590 11 489 437 3,71%


3. INTERESES Y COMISIONES 19 616 068 19 616 068 6,34%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 764 116 1 764 116 0,57%

8. AMORTIZACIÓN 27 922 745 27 922 745 9,03%

Total general 309 304 446 309 304 446 100,00%


PRESUPUESTO DE OPERACIÓN(En miles de colones)


0.01 Remuneraciones Básicas 13 636 634 13 636 634 4,41%0.01.01 Sueldos para cargos fijos 13 240 072 13 240 072 4,28%0.01.02 Jornales 9 500 9 500 0,00%0.01.05 Suplencias 387 062 387 062 0,13%

0.02 Remuneraciones Eventuales 2 619 389 2 619 389 0,85%0.02.01 Tiempo extraordinario 1 799 825 1 799 825 0,58%

0.02.02 Recargo de funciones 9 500 9 500 0,00%0.02.03 Disponibilidad laboral 136 444 136 444 0,04%0.02.04 Compensación de vacaciones 650 000 650 000 0,21%0.02.05 Dietas 23 620 23 620 0,01%

0.03 Incentivos Salariales 26 048 424 26 048 424 8,42%0.03.01 Retribución por años servidos 15 271 796 15 271 796 4,94%0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesió 2 731 988 2 731 988 0,88%0.03.03 Decimotercer mes 3 650 664 3 650 664 1,18%0.03.04 Salario escolar 3 110 433 3 110 433 1,01%0.03.99 Otros incentivos salariales 1 283 543 1 283 543 0,41%

0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la se 8 292 771 8 292 771 2,68%0.04.01 Contrib. Patronal al Seguro Social CCSS 5 506 738 5 506 738 1,78%0.04.02 Contrib. Patronal al IMAS 192 140 192 140 0,06%0.04.03 Contrib. Patronal al INA 576 421 576 421 0,19%0.04.04 Contrib. Patronal al FODESAF 1 921 402 1 921 402 0,62%0.04.05 Contrib. Patronal Banco Popular 96 070 96 070 0,03%

0.05 Contribuciones patronales a fondos de pensio 7 332 070 7 332 070 2,37%0.05.02 Aporte patronal régimen obligatorio de pens 672 491 672 491 0,22%0.05.03 Aporte patronal al fondo capitalización labor 1 152 841 1 152 841 0,37%0.05.05 Contribución patronal a fondos administrado 5 506 738 5 506 738 1,78%

1. SERVICIOS 12 052 590 11 489 437 3,71%1.01 Alquileres 587 578 580 778 0,19%

1.01.01 Alquiler de edificios, locales y terrenos 138 755 138 755 0,04%1.01.02 Alquiler de maquinaria, equipo y mobiliario 70 740 70 740 0,02%1.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 334 583 327 783 0,11%1.01.99 Otros alquileres 8 500 8 500 0,00%1.01.04 Alquileres y derechos para telecomunicacio 35 000 35 000 0,01%

1.02 Servicios Básicos 458 210 458 210 0,15%1.02.01 Servicio de agua y alcantarillado 110 200 110 200 0,04%1.02.02 Servicio de energía eléctrica 120 000 120 000 0,04%1.02.03 Servicio de correo 510 510 0,00%1.02.04 Servicio de telecomunicaciones 227 500 227 500 0,07%

1.03 Servicios comerciales y financieros 1 404 158 1 350 958 0,44%1.03.01 Información 226 800 174 200 0,06%1.03.03 Impresión, encuadernación y otros 19 268 18 668 0,01%1.03.04 Transporte de bienes 3 140 3 140 0,00%1.03.06 Comisiones y gastos p/servicios financieros 1 154 950 1 154 950 0,37%

1.04 Servicios de gestión y apoyo 4 404 030 4 071 775 1,32%






1.04.02 Servicios jurídicos 7 000 7 000 0,00%1.04.03 Servicios de ingeniería 143 240 142 440 0,05%1.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 94 411 74 411 0,02%1.04.05 Servicios de desarrollo de sistemas informá 182 000 182 000 0,06%1.04.06 Servicios generales 3 922 379 3 665 924 1,19%1.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 55 000 0 0,00%

1.05 Gastos de viaje y de transporte 631 494 631 494 0,20%1.05.01 Transporte dentro del país 265 003 265 003 0,09%1.05.02 Viáticos dentro del país 331 491 331 491 0,11%1.05.03 Transporte en el exterior 15 000 15 000 0,00%1.05.04 Viáticos en el exterior 20 000 20 000 0,01%

1.06 Seguros, Reaseguros y Otras Obligaciones 865 000 865 000 0,28%1.06.01 Seguros 865 000 865 000 0,28%

1.07 Capacitación y Protocolo 139 500 139 500 0,05%1.07.01 Actividades de capacitación 138 000 138 000 0,04%1.07.02 Actividades protocolarias y sociales 500 500 0,00%1.07.03 Gastos de representación institucional 1 000 1 000 0,00%

1.08 Mantenimiento y Reparación 2 013 952 1 846 354 0,60%1.08.01 Mantenimiento de edificios, locales y terren 523 770 523 770 0,17%1.08.03 Mantenimiento de instalaciones y otras obra 311 300 311 300 0,10%1.08.05 Mantenimiento y repar. equipo de transport 194 000 194 000 0,06%1.08.06 Mantenimiento y repar. eq. de comunicació 255 000 87 402 0,03%1.08.07 Mantenimiento y repar. eq. y mob. oficina 10 849 10 849 0,00%1.08.08 Manto. y repar. eq. cómp. y sist. de informa 504 738 504 738 0,16%1.08.99 Mantenimiento y reparación de otros equipo 214 295 214 295 0,07%

1.09 Impuestos 605 450 605 450 0,20%1.09.02 Impuestos sobre bienes inmuebles 103 250 103 250 0,03%1.09.99 Otros impuestos 502 200 502 200 0,16%

1.99 Servicios Diversos 943 219 939 919 0,30%1.99.01 Servicios de regulación 450 000 450 000 0,15%1.99.99 Otros servicios no especificados 493 219 489 919 0,16%


2.01.01 Combustibles y lubricantes 426 060 426 060 0,14%2.01.02 Productos farmacéuticos y medicinales 20 670 20 670 0,01%2.01.99 Otros productos químicos y conexos 95 705 95 705 0,03%

2.02 Alimentos y Productos Agropecuarios 146 675 145 075 0,05%2.02.02 Productos agroforestales 5 100 5 100 0,00%2.02.03 Alimentos y Bebidas 141 575 139 975 0,05%

2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construc 1 258 449 1 258 449 0,41%2.03.01 Materiales y productos metálicos 314 735 314 735 0,10%2.03.02 Materiales y productos minerales y asfáltico 31 875 31 875 0,01%2.03.03 Madera y sus derivados 12 420 12 420 0,00%2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y de 849 004 849 004 0,27%2.03.99 Otros mat. y productos de uso en la constru 50 415 50 415 0,02%

2.04 Herramientas, Repuestos y Accesorios 694 062 694 062 0,22%




2.04.01 Herramientas e instrumentos 66 662 66 662 0,02%2.04.02 Repuestos y accesorios 627 400 627 400 0,20%

2.05 Bienes para la Producción y Comercialización 185 937 627 186 503 624 60,30%2.05.03 Energía Eléctrica 185 937 627 186 503 624 60,30%

2.99 Útiles, Materiales y Suministros Diversos 1 440 391 1 439 147 0,47%2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 599 334 598 284 0,19%2.99.03 Productos de papel, cartón e impresos 58 229 58 229 0,02%2.99.04 Textiles y vestuarios 317 565 317 565 0,10%2.99.05 Útiles y materiales de limpieza 25 904 25 880 0,01%2.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 5 250 5 160 0,00%2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 434 109 434 029 0,14%

3. INTERESES Y COMISIONES 19 616 068 19 616 068 6,34%3.01 Intereses sobre Títulos Valores 3 653 490 3 653 490 1,18%

3.01.02 Intereses sobre títulos valores internos de la 3 653 490 3 653 490 1,18%3.02 Intereses sobre Préstamos 15 962 578 15 962 578 5,16%

3.02.05 Intereses sobre préstamos de empresas pú 3 439 659 3 439 659 1,11%3.02.06 Intereses sobre préstamos de instituciones 11 005 692 11 005 692 3,56%3.02.07 Intereses sobre préstamos del sector privad 390 149 390 149 0,13%3.02.08 Intereses sobre préstamos del sector extern 1 127 078 1 127 078 0,36%

6. TRANSFERENCIAS CORRIENTES 1 764 116 1 764 116 0,57%6.02 Transferencias Corrientes a Personas 15 635 15 635 0,01%

6.02.01 Becas a funcionarios 11 248 11 248 0,00%6.02.03 Ayudas a funcionarios 4 387 4 387 0,00%

6.03 Prestaciones 1 011 048 1 011 048 0,33%6.03.01 Prestaciones legales 1 000 000 1 000 000 0,32%6.03.02 Pensiones y jubilaciones contributivas 10 148 10 148 0,00%6.03.04 Decimotercer mes de pensiones y jubilacion 900 900 0,00%

6.04 Transferencias Corrientes a Entidades Privada 4 600 4 600 0,00%6.04.04 Transferencias corrientes a otras entidades 4 600 4 600 0,00%

6.06 Otras Transferencias Corrientes al Sector Priv 732 833 732 833 0,24%6.06.01 Indemnizaciones 79 025 79 025 0,03%6.06.02 Reintegros o devoluciones 653 808 653 808 0,21%

8. AMORTIZACIÓN 27 922 745 27 922 745 9,03%8.02 Amortización de Préstamos 27 922 745 27 922 745 9,03%

8.02.05 Amortización de préstamos de empresas pú 13 522 000 13 522 000 4,37%8.02.06 Amortización de préstamos de instituciones 9 288 006 9 288 006 3,00%8.02.07 Amortización de préstamos del Sector Priva 633 429 633 429 0,20%8.02.08 Amortización de préstamos del sector exter 4 479 310 4 479 310 1,45%

Total general 309 304 446 309 304 446 100,00%

Presupuesto de Inversión

PRESUPUESTO

Partida Monto original Monto modificado Importancia relativa0. REMUNERACIONES 2 849 007 2 849 007 21,26%

1. SERVICIOS 285 934 285 934 2,13%


5. BIENES DURADEROS 3 347 338 3 347 338 24,98%

Total general 13 400 000 13 400 000 100,00%


PRESUPUESTO DE INVERSIÓN(En miles de colones)


Partida Monto original Monto modificado Importancia relativa0. REMUNERACIONES 2 849 007 2 849 007 21,26%

0.01 Remuneraciones Básicas 717 718 717 718 5,36%0.01.01 Sueldos para cargos fijos 696 846 696 846 5,20%0.01.02 Jornales 500 500 0,00%0.01.05 Suplencias 20 372 20 372 0,15%

0.02 Remuneraciones Eventuales 102 409 102 409 0,76%0.02.01 Tiempo extraordinario 94 728 94 728 0,71%

0.02.02 Recargo de funciones 500 500 0,00%0.02.03 Disponibilidad laboral 7 181 7 181 0,05%

0.03 Incentivos Salariales 1 206 520 1 206 520 9,00%0.03.01 Retribución por años servidos 803 779 803 779 6,00%0.03.02 Restricción al ejercicio liberal de la profesió 143 789 143 789 1,07%0.03.03 Decimotercer mes 192 140 192 140 1,43%0.03.99 Otros incentivos salariales 66 813 66 813 0,50%

0.04 Contribuciones patronales al desarrollo y la se 436 462 436 462 3,26%0.04.01 Contrib. Patronal al Seguro Social CCSS 289 828 289 828 2,16%0.04.02 Contrib. Patronal al IMAS 10 113 10 113 0,08%0.04.03 Contrib. Patronal al INA 30 338 30 338 0,23%0.04.04 Contrib. Patronal al FODESAF 101 126 101 126 0,75%0.04.05 Contrib. Patronal Banco Popular 5 056 5 056 0,04%

0.05 Contribuciones patronales a fondos de pensio 385 898 385 898 2,88%0.05.02 Aporte patronal régimen obligatorio de pens 35 394 35 394 0,26%0.05.03 Aporte patronal al fondo capitalización labor 60 676 60 676 0,45%0.05.05 Contribución patronal a fondos administrado 289 828 289 828 2,16%

1. SERVICIOS 285 934 285 934 2,13%1.04 Servicios de gestión y apoyo 226 528 226 528 1,69%

1.04.06 Servicios generales 226 528 226 528 1,69%1.05 Gastos de viaje y de transporte 58 406 58 406 0,44%

1.05.01 Transporte dentro del país 1 686 1 686 0,01%1.05.02 Viáticos dentro del país 56 719 56 719 0,42%

1.99 Servicios Diversos 1 000 1 000 0,01%1.99.99 Otros servicios no especificados 1 000 1 000 0,01%


2.01.01 Combustibles y lubricantes 800 800 0,01%2.01.99 Otros productos químicos y conexos 2 300 2 300 0,02%

2.03 Materiales y Productos de Uso en la Construc 6 905 615 6 905 615 51,53%2.03.01 Materiales y productos metálicos 217 672 217 672 1,62%2.03.02 Materiales y productos minerales y asfáltico 59 069 59 069 0,44%2.03.03 Madera y sus derivados 2 411 2 411 0,02%




Partida Monto original Monto modificado Importancia relativa




2.03.04 Materiales y prod. eléctric., telefónicos y de 6 612 071 6 612 071 49,34%2.03.99 Otros mat. y productos de uso en la constru 14 392 14 392 0,11%

2.99 Útiles, Materiales y Suministros Diversos 9 006 9 006 0,07%2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 100 100 0,00%2.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 8 906 8 906 0,07%

5. BIENES DURADEROS 3 347 338 3 347 338 24,98%5.01 Maquinaria, Equipo y Mobiliario 311 900 311 900 2,33%

5.01.04 Equipo y mobiliario de oficina 40 000 40 000 0,30%5.01.99 Maquinaria y equipo diverso 271 900 271 900 2,03%

5.02 Construcciones, Adiciones y Mejoras 3 035 438 3 035 438 22,65%5.02.99 Otras construcciones, adiciones y mejoras 3 035 438 3 035 438 22,65%

Total general 13 400 000 13 400 000 100,00%

PRESUPUESTO

Detalle de Variaciones

Partida Monto Original Monto Modificado Diferencia1. SERVICIOS 840 425 277 272 563 153

1.01 Alquileres 6 800 0 6 8001.01.03 Alquiler de equipo de cómputo 6 800 0 6 800

1.03 Servicios comerciales y financieros 227 300 174 100 53 2001.03.01 Información 226 700 174 100 52 6001.03.03 Impresión, encuadernación y otros 600 0 600

1.04 Servicios de gestión y apoyo 332 255 0 332 2551.04.03 Servicios de ingeniería 800 0 8001.04.04 Servicios en ciencias económicas y sociales 20 000 0 20 0001.04.06 Servicios generales 256 455 0 256 4551.04.99 Otros servicios de gestión y apoyo 55 000 0 55 000

1.08 Mantenimiento y Reparación 253 000 85 402 167 5981.08.06 Mantenimiento y repar. eq. de comunicación 253 000 85 402 167 598

1.99 Servicios Diversos 21 070 17 770 3 3001.99.99 Otros servicios no especificados 21 070 17 770 3 300

2. MATERIALES Y SUMINISTROS 185 949 781 186 512 934 -563 153 2.02 Alimentos y Productos Agropecuarios 8 600 7 000 1 600

2.02.03 Alimentos y Bebidas 8 600 7 000 1 6002.05 Bienes para la Producción y Comercialización 185 937 627 186 503 624 -565 997

2.05.03 Energía Eléctrica 185 937 627 186 503 624 -565 997 2.99 Útiles, Materiales y Suministros Diversos 3 554 2 310 1 244

2.99.01 Útiles y materiales de oficina y cómputo 2 560 1 510 1 0502.99.05 Útiles y materiales de limpieza 324 300 242.99.07 Útiles y materiales de cocina y comedor 390 300 902.99.99 Otros útiles, materiales y suministros 280 200 80

Total general 186 790 206 186 790 206 0


AJUSTES AL PRESUPUESTO ORDINARIO 2019(En miles de colones)

PRESUPUESTO

Estado de origen y aplicación

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