vn - 2011_phương pháp tính toán chi phí 2010

7/31/2019 vn - 2011_phng php tnh ton chi ph 2010

1/26

Tnh ton chi ph

Gii thiu phng php


2/26

Mc lc

Nhc li v phn tch ti chnh

Cc nguyn tc chung

Tnh chi ph ng v

3.1. chi ph thc hin3.2. chi ph qun l b my

3.3. chi ph v th ch

3.4. tng hp Tnh chi ph net

Phng php tip cn ComptaCot de

lADEME


3/26

1. Phng php phn tch ti chnh

Phn tch ti chnh cho php phn tch ccngun thu v chi cho cc dch vtu theo mcch.

y l phng php tip cn t do hn, tp

trung vo phn tch nhm: Hiu v nh gi chnh xc hn

Ln k hoch hnh ng hiu qu hn


4/26

1. Cu trc phn tch N1 : phn tch theo hot ng

AnalyseparACTIVITE

Trc thu gom

Thu gom

Ti ch

Ti ch rc to nnglng

Chn lp

Nghin cu & phngnga

Nghin cu rc thi ni chung

Quy trnh chuyn i rc hu c thnh phn comp

Cc hot ng phng nga

Bo dng cc silos

Bo dng cc thng xanh

Thu gom ti nhThu gom cc silos

Vn hnh cc im rc

Phn loi rc

Ti ch rc tcc im rc

t rc - Bc Lyon

t rc Nam Lyon

Chn lp

Hu chn lp


5/26

OMRRecyclables

(hors verre)Verre

Dchets des

dchteries

Dchets du

nettoiement

Dchets

"autres

collectes"

1. Cu trc phn tch

N2 : phn tch theo lung rc

Phn tch theo LuNG

Etudes et rduction des dchets

Etudes gnrales dchets

Compostage domestique

Autres actions de prvention

Pr-collecteMaintenance silos

Maintenance bacs verts

Collecte

Collecte au porte--porte

Collecte silos

Exploitation des dchteries

Tri des dchets

Valorisation des dchets des dchteriesValorisation nergtique

Incinration Lyon Nord

Incinration Lyon Sud

Dlestage pour incinration

Enfouissement

Dlestage pour enfouissement

Enfouissement des dchets

Post exploitation des CET

Valorisation matire


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2. Cc nguyn t c chung: tnh ng v chi ph

Phm vi tnh

S v sinh

THU GOM X L

PHNG QUN L RC


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2. Cc nguyn t c chung: tnh ng v chi ph

3 m

c chi ph

S V sinh

BanTHU GOM

BanX L

Chi phvn hnh

Chi phqun l b

my

Chi ph thch


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2. Nguyn tc chung: chi ph rng

Ngun thu c th l:

Cc sn phm cng nghip (gn vi cc hot ng),

Khon h tr,

Cc sn phm lin quan n dch v cung cp chocc n v bn ngoi

Cc sn phm c bit

Chi ph y

Ngun thu-

Chi ph rng=


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3.1. chi ph thc hin

Lin quan n qu trnh to ra dch v

Bao gm ch yu cc chi ph trc tip

Gm c :

Cc chi ph hot ng

1. Lng nhn vin,

2. Chi ph cho phng tin cn thit thc hin

hot ng (vd: xe, tr s)

Khu hao u t(vd : BOM)

DP

SRH DP

DP

Ext.


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3.1. Chi ph thc hin

1) Cc khon chi cho ho

t ng :

62 268 K (59% chi ph vn hnh)

Thu gom tn nh

Chi ph cho vic kim tra cng tc phnloi


11/26

3.1. Chi ph thc hin

1) L

ng nhn vin : 25 396 K bao gm bo him x hi (25%

chi ph thc hin)


12/26

3.1. Chi ph thc hin

Chi ph cho tng hot ng

Hoc c tnh ring cho tng c nhn

Hoc tnh gp chung

EMO Tps de travail 2010 tudes gnrales dchets Compostage domestique

Coralie PFEIFFER Rduction dchets 80% 40% 40%

Valrie PERRET tudes gnrales UTVE 100% 80% 20%Mickael GERARD tudes gnles silos enterrs 100% 100% 0Maryse GERMANI Gestion bases de donnes 100% 100% 0Romain CHALINDAR Gestion bases de donnes 100% 100% 0

Lidwine FAYARD Rduction dchets 80% 20% 60%Valrie MAYEUX-RICHON Rduction dchets 100% 50% 50%

6,6 ETP 4,9 ETP 1,7 ETP

74,2% 25,8%

pour la division NET CDP 40%

Maintenance des silos 57%Maintenance des bacs verts 3%

pour la division DGDtravailleUCS (hors messagers)


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3.1. Chi ph thc hin

1) Cc chi ph ngoi ngn sch ca S

vsinh

3 625 K (4% chi phi thc hin)

Xe c gii,

Thut,

Tr s lm vic(bo dng, bo v

cha tnh chi ph mua tr s lm vic)


14/26

3.1. Chi ph thc hin

1) Khu hao

12 207 K (12% chi ph thc hin)

i vi trang thit b : BOM (7 nm)

Thng xanh (7 nm) silos (7 nm)

i vi nh xng : Nh my (30 nm)

im rc (15 - 7 nm)

Bi chn lp (20 nm)

3 1 hi h h hi h h h h


15/26

3.1. chi ph thc hin tnh theo hot ng v theodng rc

Etudes et rduction des dchets

Etudes gnrales dchets

Compostage domestiqueAutres actions de prvention

Pr-collecte

Maintenance silos

Maintenance bacs verts

Collecte

Collecte au porte--porte

Collecte silos

Exploitation des dchteries

Tri des dchets

Valorisation des dchets des dchteries

Valorisation nergtique

Incinration Lyon Nord

Incinration Lyon Sud

Dlestage pour incinration

Enfouissement

Dlestage pour enfouissementEnfouissement des dchets

Post exploitation des CET

Valorisation matire

Tnh theo khi lng (l ch yu) hoc theo hot ng

(vd cc thng cha rc mu xanh l cy)

1 OMR Recyclables(hors verre)

VerreDchets des

dchteries

Dchets du

nettoiement

Dchets

"autres

collectes"

2


16/26

3.2. chi ph qun l b my

Chi ph hot ng + lng

Khon tin tng thc chia u gia DGD v

NET tu theo khi lng MS +CF

55% cho DGD 45 % cho NET

Chi ph 2010 : 2 111 K (1,8% tng chi ph)

c chia u theo hot ng v theo dng rc


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3.3. chi ph v th ch

Phng php KUST (DEP) tuy nhin mt s yu t then

cht ca vic phn chia cn c xem li (vd: slng)

2 dng dch v :

h tr : DGR, DRH, DSIT

Cho : Cabinet, DG, DRI

Phn b chi ph (lng + Chi ph hot ng)

20 740 K cho S v sinh trn tng s 76 382 K, tc l27% - mt s khon chi tnh trong C.O.

Chi ph nm 2010 DGD : 8 830 K (7,7% chi ph hon

chnh)


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3.4. Tng hp chi ph y

Opration Sous-oprationCOUT

COMPLETOMR

Recyclables

(hors verre)Verre

Dchets des

dchteries

Dchets du

nettoiement

Dchets

"autres

collectes"

Etudes et rduction des dchets 573 366 48 19 94 23 23

Pr-collecte 2 005 11 1 334 660 0 0 0

Collecte 56 239 37 706 8 195 1 197 9 004 137 0

Collecte au porte--porte 45 850 37 687 8 163

Collecte silos 1 248 19 32 1 197

Exploitation des dchteries 9 141 9 004 137

Valorisation matire 12 931 0 9 542 0 3 339 27 23

Tri des dchets 9 542 9 542

Valorisation des dchets des dchteries 3 390 3 339 27 23

Valorisation nergtique 34 999 29 265 1 573 0 32 1 480 2 650

Incinration Lyon Nord12 688 12 469 17 0 190 13

Incinration Lyon Sud 22 311 16 796 1 556 0 32 1 289 2 638Enfouissement 7 689 12 562 0 5 604 1 437 73

TOTAL


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3.4. Tng hp chi ph y

Phn tch theo dng rc :

Rc sinh hot khng ti chc : chim gn 60%

Rc ti chc v rc cc im rc : chim t16-19%

Phn tch theo hot ng : Thu gom tn nh : ~40%

t c thu hi nng lng : ~30%

Chn : di 7%


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4. Chi ph rng

tr doanh thu t cc hot ng

Chi ph rng nm 2010 :

24 460 K(cha tnh thu rc)

Opration Sous-oprationRECETTES

Etudes et rduction des dchets 473

Pr-collecte 0

Collecte 546

Valorisation matire 12 630

Tri des dchets 11 156

Valorisation des dchets des dchteries 1 474

Valorisation nergtique 10 811Incinration Lyon Nord 787

Incinration Lyon Sud - exploitation 2 937

Incinration Lyon Sud - nergie 7 087

Traitement des rsidus d'incinration 0

Enfouissement 0

TOTAL


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4. Tng hp chi ph rng

313 762 63 223 24 480 124 075 30 196 30 433

Cot complet 214,7 336,2 76,6 145,7 102,8 91,0 195,2

Recettes 22,2 176,5 21,9 15,5 14,7 113,4 41,7

Cot net 192,5 159,7 54,8 130,2 88,1 -22,4 153,5

I - TOTAL COUT COMPLET 67 360 21 254 1 876 18 073 3 104 2 770 114 437

Dont primtre collecte 37 716 9 529 1 857 9 004 137 0 58 244

Dont primtre traitement 29 277 11 677 0 8 975 2 944 2 747 55 620

II - TOTAL RECETTES 6 951 11 160 535 1 921 443 3 450 24 460Dont primtre collecte 91 18 0 436 0 0 546

Dont primtre traitement 6 386 11 142 535 1 484 443 3 450 23 440

III - COUT NET 60 409 10 095 1 341 16 152 2 662 -681 89 977


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5. ComptaCot

Ma trn tng hp ADEME dng chung cho cc thnh

ph phn tch v so snh chi ph

Phn tch thu nhp :

Vente de produits et d'nergieMatriaux

Compost

Energie

Prestations des tiers

Autres produitsSoutien Soutien accords par les socits agres

Aides "reprises" aux investissements

Fonctionnement et communication

Aides l'emploi

Industriels

Aides


23/26

5. ComptaCot Montant en K HT

OMRRecyclables

(hors verre)Verre

Dchets des

dchteries

Dchets du

nettoiement

Dchets

"autres

collectes"

Charges de structure 6 048 1 929 173 1 636 273 233 10 292

Communication 757 757

TOTAL 6 048 2 686 173 1 636 273 233 11 049

Etudes gnrales & rduction des dchets 315 40 16 79 19 19 490

Collecte 32 318 7 432 1 613 7 633 118 0 49 114

Trnmit / Trnmport 234 30 0 0 0 0 264

Traitement 24 037 9 886 0 7 677 2 435 2 173 46 209

TOTAL 56 904 17 388 1 629 15 390 2 572 2 192 96 076

62 952 20 074 1 802 17 026 2 846 2 425 107 125

Vente de produits et d'nergie 5 947 4 007 535 1 225 0 0 11 714

Matriaux 22 4 007 535 1 225 5 788

Energie 5 926 5 926

Prestations des tiers 2 561 2 561

Autres produits 548 2 550

TOTAL 6 495 4 007 535 1 226 0 2 561 14 825

Soutien

Soutien accords par les socits agres 635 6 673 282 7 590

Aides "reprises" aux investissements 0

Fonctionnement et communication 473 473Aides l'emploi 0

TOTAL 473 0 0 0 0 0 473

7 603 10 680 535 1 509 0 2 561 22 888

0 0 0 401 0 0 108 287

0

0 0 0 0 0 0 8 631

3 527 1 099 74 1 044 191 206 6 141

Cot aid HT / tonne 176,40 148,59 51,73 125,06 NS NS 143,71

Cot aid HT / habitant 44,03 7,47 1,01 12,34 NS NS 67,01

FLUX DE DECHETS

TOTAL

2010

Autresinfos

Contribution des usagers (TEOM + redev. dchet.)

Contributions des collectivits

Frais de gestion pour le recouvrement des contributions

Montant de TVA acquitte

Aid

es

Produits

TOTAL CHARGES

TOTAL PRODUITS

Fo

nctionnelles

Charges

Industriels

Techniques


24/26

5. ComptaCot

Cot aid HT en / habitant

0

20

40

60

80

100

120

Tous flux OMR Recyclables Verre Dchets des

dchteries

3 Quartile 9 Dcile

1er Dcile Moyenne pondre

1er Quartile Grand LYON


25/26

5. ComptaCot

Cot aid HT en / tonne

0

40

80

120

160

200

Tous flux

3 Quartile9 Dcile1er Dcile

Moyenne pondre1er QuartileGrand LYON


26/26

Cm

n

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Documents