Éves beszÁmolÓ · 2016-06-07 · 24.) kormányren-delet vonatkozó előírásai figyelembe...

ÉVES BESZÁMOLÓ

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

2015. év

Kiegészítő melléklet a 2015. éves beszámolóhoz

VITAMIN Egészségpénztár 1.oldal

BEVEZETŐ RÉSZ

1.) A PÉNZTÁR ALAPÍTÁSÁRA VONATKOZÓ ADATOK

A VITAMIN Egészségpénztár (továbbiakban: Pénztár) működési formáját tekintve nyitott

kiegészítő Egészségpénztár.

Tagja lehet bármely magánszemély önkéntes választása alapján, aki az Önkéntes Kölcsönös

Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban: Öpt.) 16. §-ban foglaltak-

nak megfelel. A Pénztár a Szolgáltatási szabályzatában meghatározottak szerint az egész-

ség megőrzését elősegítő szolgáltatásokat, ezen belül egészségügyi célú önsegélyező fel-

adatokat lát el, valamint életmódjavító egészségpénztári szolgáltatásokat nyújt.

Elnevezése:

VITAMIN/VIT’97 Egészségpénztár

Rövidített neve: VIT’97

Alapítója:

A Magyar Villamos Művek Részvénytársaság (1011. Budapest, I. Vám u. 5-7.), az Országos

Villamostávvezeték Részvénytársaság (1054. Budapest, Báthory u. 5.), az ERBE Energetikai

Mérnökiroda Kft. (1117. Budapest, Budafoki út 95-97.) és a Villamosenergia-ipari Dolgozók

Szakszervezeti Szövetsége (1011. Budapest, Fő u. 34-36.), mint munkáltatók kezdeményezé-

sére az e társaságoknál alkalmazásban álló 25 természetes személy.

Az alapítás időpontja: 1997. március 19.

A bírósági nyilvántartásba vétele:

A Pénztárat a székhelye szerint illetékes Fővárosi Bíróság vette nyilvántartásba, az 1997. jú-

lius 2-án kelt, 11.Pk. 60.436/1997/4., 1997.07.02. számú végzésével.

Nyilvántartási szám: 01-04-0000173

Típusa:

Az 1993. évi XCVI. törvény (továbbiakban Öpt.) hatálya alá tartozó kiegészítő Egészség-pénztár. Székhelye: 1023. Budapest, Bécsi út 4.

A Pénztár nyilvántartási száma: 18085246

A Pénztár adószáma: 18085246-1-41

A Pénztár számlavezető bankja, és számlaszáma:



CIB Bank ZRt. 10700024-04451202-51100005

Tevékenységi köre, szolgáltatásai, a beszámolási időszakban:

a) Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások:

• a társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető egészségügyi szolgáltatá-

sok kiegészítése, vagy helyettesítése az egészségügyi szolgáltatónál megkötött

szerződés alapján;

• az otthoni gondozás támogatása;

• gyógyterápiás kezelések támogatása;

• látássérült személy részére vásárolt speciális könyvek árának támogatása;

• a megváltozott egészségi állapotú személyek (mozgáskorlátozott, vagy fogyatékos)

életvitelét megkönnyítő speciális eszközök árának, valamint lakókörnyezetük szük-

ségleteikhez igazodó átalakítása költségeinek támogatása

• a vakvezető kutyával összefüggésben felmerült költségek támogatása;

• a szenvedélybetegségről való leszoktatásra irányuló kezelések támogatása;

• az egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében

nyújtott szolgáltatások

♦ gyógyszer és gyógyászati segédeszköz árának támogatása;

♦ kieső jövedelem teljes vagy részbeni pótlása betegség miatt keresőképtelen-

ség esetén;

♦ hátramaradottak segélyezése halál esetén;

• OÉTI által nyilvántartásba vett, gluténmentes speciális élelmiszerek vásárlásának tá-

mogatása

• Szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítások (betegség biztosítások) díjának fi-

zetése

b) Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások:

• természetgyógyászati szolgáltatások támogatása;

• a sporteszközök vásárlásának támogatása;

• gyógyteák, fog és szájápolók, valamint az Országos Gyógyszerészeti Élelmezés-

egészségügyi Intézet által kiadott engedélyszámmal és forgalomba hozatali enge-

déllyel rendelkező gyógyszernek nem minősülő gyógyhatású termékek támogatása.

c) Tartós lekötésű (minimum két éves) egészségügyi megtakarítás őrzése.



2.) ÁLTALÁNOS ADATOK

A Pénztár könyvvezetésének módja:

Pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel.

A beszámolási időszak:

2015. 01. 01. - 2015. 12. 31.

Kiegészítő vállalkozási tevékenység:

A Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete engedélye alapján a Pénztár az alábbi kiegészítő

vállalkozási tevékenységek végzésére jogosult:

• A Pénztár tagjai részére a pénztárral szerződésben álló egészségpénztári szolgálta-

tókat, azok szolgáltatásait, valamint egészségügyi tárgyú kiadványokat hirdethet.

PSZÁF határozat száma: E-IV/22/2008, kelte: 2008. szeptember 16.

• A Pénztár kiegészítő vállalkozási tevékenység keretében a Pénztár részbeni tulajdo-

nában álló gazdasági társaság útján más egészségpénztárak, illetve egészségpénz-

tári pénztárüzemet ellátó gazdasági társaság részére a gazdálkodás nyilvántartását,

ezen belül az egészségpénztári számlák fogadását és azok feldolgozását végezheti.

PSZÁF határozat száma: E-IV/M-37/2009, kelte: 2009. december 17.

A tagdíjbevételek tartalékonkénti megosztása:

A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatainak ellátása:

A Pénztár adminisztrációs és nyilvántartási feladatait maga látja el, a feladat ellátásához

megfelelő képesítésű munkatársakkal rendelkezik.

A beszámoló könyvvizsgálatát végzi:

Név: UNIVERSAL-SALDO Kft.

Cégjegyzékszám (nyilvántartási szám): 01-09-168398

2 Éves szinten a működési levonás maximum 3060 Ft, azaz 255 Ft/hó

Befizetések megoszlása Fedezeti tartalék Működési tartalék Likviditási tartalék

Évi 36 000 Ft befizetéséig2 91,4 % 8,5 % 0,1 %

Évi 36 000 Ft feletti befizetés esetén 96 % 4 % -

Támogatás (adomány) 97 % 3 % -



Székhely: 1133 Budapest, Kárpát u. 56. I/4.

Kamarai nyilvántartási szám: 000337.

Személyesen eljáró könyvvizsgáló: Tömösvári András

Kamarai nyilvántartási szám: 002535

A beszámoló összeállítója:

Kunsztné Kurucz Andrea számviteli-pénzügyi vezető

Mérlegképes oklevél száma: 501/1993

Regisztrációs szám: MK 186 901

A beszámoló aláírói:

Schmidt Péterné IT elnök

Bolvári László ügyvezető

Mérlegképes oklevél száma: 553

Regisztrációs szám: MK 186 902

Jogszabályi háttér:

A Pénztár éves beszámolója - könyvvezetéssel, leltárakkal alátámasztva, az üzleti év köny-

veinek zárását követően 2015. december 31-i fordulónappal - az Önkéntes Kölcsönös Bizto-

sító Pénztárakról szóló 1993 évi XCVI. törvény, valamint a 252/2000. (XII. 24.) kormányren-

delet vonatkozó előírásai figyelembe vételével – készült, tartalmazza a Pénztár tevékeny-

ségét, vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, befektetései hatékonyságát, a tagi befi-

zetések értékállóságának alakulását. A beszámoló elkülönítetten tartalmazza a Pénztár

pénzforgalmi eredményét a fedezeti, a működési és a likviditási alap tekintetében.

A Pénztár a könyvvizsgáló által felülvizsgált éves pénztári beszámolót - a könyvvizsgálói

záradékot tartalmazó független könyvvizsgálói jelentéssel együtt - a Felügyelet által ki-

adott nyomtatványok felhasználásával, az általa meghatározott elektronikus adatfeldol-

gozó és adathordozó rendszerek segítségével, valamint kinyomtatva egy példányban az

üzleti évet követő május 31-ig a Magyar Nemzeti Bank Pénzügyi Felügyelet részére meg-

küldi.

A Pénztár az éves beszámolóját a Küldöttközgyűlés jóváhagyását követő 30 napon belül,

de legkésőbb a tárgyévet követő év június 30-áig a könyvvizsgálói záradékkal együtt a

Pénzügyi Felügyelet által biztosított online felületen (https://www.kozzetetelek.hu), vala-

mint saját internetes honlapján (www.vitaminep.hu) közzéteszi.

Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak működésének keretszabályait



az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló 1993. évi XCVI. törvény szabályozza.

Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak által finanszírozható és a pénz-

tártagok egyéni egészségszámláján elszámolható szolgáltatásokat, illetve a gyógyüdü-

lésre, az egészségügyi üdülésre, valamint a sporttevékenységhez közvetlenül kapcsolódó

kiadások támogatására naptári évenként fordítható összeg nagyságát az 1993. évi XCVI.

törvény, az egészségszámla terhére igénybe vehető szolgáltatások finanszírozásának

egyéb feltételeit, így például az igénybe vett szolgáltatások kifizetésének bizonylatolását

a 268/1997. (XII. 22.) számú kormányrendelet szabályozza.

Az adóköteles és Pénztár által nem finanszírozható szolgáltatások pénztáron keresztül tör-

ténő igénybevételének ellenértékét a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. tör-

vény egyéb jövedelemnek minősíti.

A pénztártagok egyéni egészségszámláján történő lekötések és az egyéni egészségszám-

lák terhére igénybe vett prevenciós szolgáltatások után elszámolható adókedvezménye-

ket a személyi jövedelemadóról szóló 1995. évi CXVII. törvény szabályozza.

Az önkéntes kölcsönös egészség- és önsegélyező pénztárak gazdálkodási szabályait a

268/1997. (XII.22.) kormányrendelet rögzíti. A rendelet többek között tartalmazza:

− a befektetési és likviditási keretszabályokat,

− a pénztári befektetések biztonsági szabályait,

− a tagsági jogviszony keletkezése és megszűnése esetén követendő eljárásra vonat-

kozó speciális szabályokat,

− az önkéntes nyugdíjpénztárból átlépő tagokra vonatkozó különös rendelkezéseket,

− az egészségpénztárak által vezetett egyéni egészségszámla szabályait,

− a hozamfelosztás szabályait,

− a felügyeleti adatszolgáltatásra, a hirdetésekre, tájékoztatókra vonatkozó szabályo-

kat,

− a pénztárak biztosításmatematikai, szolgáltatásfinanszírozási előírásait,

− a pénzügyi tervezés, az egészségpénztári szolgáltatókkal kötendő szerződések, a

pénztári kártya kibocsátásának és használatának szabályait, valamint

− a kiegészítő egészségpénztári szolgáltatások szakmai ellenőrzési rendjét.



3.) A SZÁMVITELI POLITIKA FŐBB VONÁSAI

A Pénztár Számviteli politikájában rögzíti a Számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához

szükséges előírásokat, a követendő módszereket, eljárásokat, amelyek a Pénztár adottsá-

gának leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezik. A számviteli po-

litika célja, hogy a Pénztár olyan számviteli rendszert alkalmazzon, amely alapján olyan idő-

szaki és éves beszámoló készíthető, amely a Pénztár működéséről, gazdálkodásáról meg-

bízható, valós információt nyújt.

A beszámoló valódiságát biztosítja, hogy a Pénztár főkönyvi és analitikus nyilvántartási

rendszere, a bizonylati fegyelemre vonatkozó előírások a Számviteli törvény és a Pénztár

könyvvezetési sajátosságaira vonatkozó kormányrendelet előírásai alapján, a számviteli

alapelveknek megfelelően kerültek kialakításra.

A Számviteli törvény alapelvei közül az időbeli elhatárolás elvét a Pénztár nem alkalmaz-

hatja, figyelemmel a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetésre, ami a ténylegesen befolyt

bevételeket és teljesített kiadásokat tartalmazza. A Pénztár a pénzforgalmi szemlélet miatt

a mérlegben nem vette figyelembe a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között

ismertté vált események hatásait, azokat az üzleti jelentésében mutatja be

A könyvvezetés módja:

A Pénztár könyvvezetési kötelezettségének a 2000. évi C. törvény és a 252/2000. (XII. 24.)

Kormányrendelet által előírt szabályok szerint tesz eleget. Az egészségpénztár vagyoni és

pénzügyi helyzetére ható eseményekről a kettős könyvvitel rendszerében pénzforgalmi

szemléletű nyilvántartást vezet, melyet a negyedévek végével, valamint az üzleti év végével

zár le. A könyvvezetés magyar nyelven, Magyarország pénznemében történik.

A beszámoló készítés rendje

Az évközi és éves beszámolók formáját, szerkezetét a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet

határozza meg. A Pénztár beszámolási kötelezettsége rendszeres és eseti adatszolgálta-

tásra terjed ki. Rendszeres beszámoló az éves pénztári beszámoló és a negyedéves jelentés.

Eseti beszámoló készítési kötelezettség áll fenn a rendelet által meghatározott egyedi ese-

tekben. Ebben az évben eseti beszámolót a Pénztárnak nem kellett készítenie.

Amortizációs politika

A Pénztár értékcsökkenést negyedévente, a használatbavételt követő negyedév első nap-

jától kezdődően számol el az immateriális javak és tárgyi eszközök után. A leírás alapja az



eszközök bruttó értéke. A Pénztár az értékcsökkenés elszámolásánál a bekerülési értéket

maradványértékkel nem csökkentheti. Az értékcsökkenést a Kormányrendelet 27.§ (2) be-

kezdésében meghatározott leírási kulcsok szerint számolja el. A kis értékű – 100 eFt egyedi

bekerülési érték alatti – tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési értékét a Pénztár egy

összegben, folyó kiadásként számolja el. A 200 e Ft alatti egyedi bekerülési értékű tárgyi

eszközök, immateriális javak esetében a Pénztár 50 %-os amortizációs kulcsot alkalmaz.

Az egyes eszközök- és forráscsoportok értékelési eljárásai

Az eszközök és források értékelését a Pénztár a Számviteli politika keretében készített

Eszköz-forrás értékelési szabályzat alapján végzi. A befektetett eszközök és a tárgyi

eszközök a mérlegben tényleges bekerülési értéken szerepelnek. A Pénztár a 2000. évi C.

Számviteli törvény 2005. évtől hatályos változása értelmében a vásárolt szellemi

termékeket az immateriális javakon belül a vagyoni értékű jogok között mutatja ki. A

Pénztár a mérlegben a követeléseket és kötelezettségeket a jogszabályi előírások szerinti

értéken szerepelteti, hosszú lejáratú kötelezettséget nem mutathat ki. Az eszközök és

források minősítésének elvei az előző évhez képest nem változtak. Az egyes mérlegtételek

nyitó állománya megegyezik a Pénztár 2014. évi mérlegének záró állományi adataival. A

mérleg nem tartalmaz össze nem hasonlítható adatot.



I. A MÉRLEGBESZÁMOLÓHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1.) ESZKÖZÖK

A Pénztár mérleg főösszege 2015. december 31-én 2 901 325 eFt. Az eszközállomány alaku-

lását az előző évi adatokhoz viszonyítva az alábbi táblázat mutatja:

adatok e Ft-ban

MegnevezésElőző évi

beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró

adatai Változás

Összes eszközhöz

viszonyított arány (%)

ESZKÖZÖK (AKTIVÁK) ÖSSZESEN 3 016 075 2 901 325 -114 750 100,00%Befektetett eszközök 19 603 1 018 596 998 993 35,11%I. Immateriális javak 3 220 1 689 -1 531 0,06%Szoftverek 0 0 0,00%Vagyoni értékű jogok 3 220 1 689 -1 531 0,06%II. Tárgyi eszközök 5 383 5 607 224 0,19%Gépek, berendezések, felszerelések 5 383 5 607 224 0,19%III. Befektetett pénzügyi eszközök 11 000 1 011 300 1 000 300 34,86%Egyéb tartós részesedések 11 000 11 000 0 0,38%Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 0 1 000 300 1 000 300 34,48%IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszk. 0 0 0 0,00%Forgóeszközök 2 996 472 1 882 729 -1 113 743 64,89%I. Készletek 1 102 429 -673 0,01%II. Követelések 94 814 124 374 29 560 4,29%Tagdíjkövetelések 93 764 123 285 29 521 4,25%Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők) 0 0 0 0,00%Egyéb követelések 1 050 1 089 39 0,04%III. Értékpapírok 2 518 063 1 298 245 -1 219 818 44,75%Forgatási célú, hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 2 518 063 1 298 245 -1 219 818 44,75%IV. Pénzeszközök 382 493 459 681 77 188 15,84%Pénztárak 363 44 -319 0,00%Pénztári elszámolási számla 17 130 19 637 2 507 0,68%Rövid lejáratú bankbetétek 365 000 440 000 75 000 15,17%Devizaszámla 0 0 0 0,00%V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 0 0 0 0,00%



1.1. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK

A befektetett eszközök mérleg szerinti összege 1 018 596 e Ft. Az immateriális javak és tár-

gyi eszközök bruttó értékének, értékcsökkenési leírásának, valamint nettó értékének alaku-

lását az alábbi táblázatok részletezik:

A befektetett eszközök állományának nettó, mérleg szerinti értéke 1 018 596 e Ft, amely az

Bruttó érték adatok e Ft-banMegnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

Szoftverek 2 369 0 2 369 0Vagyoni értékű jogok 8 984 0 172 8 812Kis értékű szoftverek 2 069 0 6 2 063IMMATERIÁLIS JAVAK 13 422 0 2 547 10 875Ingatlanok 0 0 0 0Gépek, berendezések, felsz. 36 387 3 296 5 436 34 247Járművek 0 0 0 0Kis értékű tárgyi eszközök 2 375 167 425 2 117Beruházások 0 0Beruházásra adott előleg 0 0TÁRGYI ESZKÖZÖK 38 762 3 463 5 861 36 364

Értékcsökkenés adatok eFt-banMegnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

Szoftverek 2 369 0 2 369 0Vagyoni értékű jogok 5 764 1 531 172 7 123Kis értékű szoftverek 2 069 6 2 063IMMATERIÁLIS JAVAK 10 202 1 531 2 369 9 364Ingatlanok 0 0Gépek, berendezések 31 004 3 073 5 437 28 640Járművek 0 0Kis értékű tárgyi eszközök 2 375 167 425 2 117Beruházások 0 0Beruházásra adott előleg 0 0TÁRGYI ESZKÖZÖK 33 379 3 240 5 862 30 757

Nettó érték adatok eFt-banMegnevezés Nyitó Növekedés Csökkenés Záró

Szellemi termékek 0 2 369 2 369 0Vagyoni értékű jogok 3 220 172 1 703 1 689Kis értékű szoftverek 0 6 6 0IMMATERIÁLIS JAVAK 3 220 2 547 4 078 1 689Ingatlanok 0 0 0 0Gépek, berendezések 5 383 8 733 8 509 5 607Járművek 0 0 0 0Kis értékű tárgyi eszközök 0 592 592 0Beruházások 0 0 0 0Beruházásra adott előleg 0 0 0 0TÁRGYI ESZKÖZÖK 5 383 9 325 9 101 5 607



összes eszközállományon belül mintegy 35,1 %-ot képvisel. Az alacsony hányadot az egész-

ségpénztári működés specialitása magyarázza, hiszen a folyamatos és zavartalan szolgálta-

tásnyújtás érdekében a forgóeszközök állományának kell magasabbnak lennie. A befekte-

tett eszközök nettó értékéből 1 689 e Ft-ot az immateriális javak, 5 607 e Ft-ot a tárgyi esz-

közök, 11 000 e Ft-ot az egyéb tartós részesedések (E2K Kft. 20%-os üzletrésze 6 000 e Ft és

a Vitamin Pénztárszolgáltató ZRt-ben lévő 100 % tulajdonrész 5 000 e Ft), 1 000 300 e Ft-ot

pedig a tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok (éven túli lejáratú Magyar Államköt-

vény) tesznek ki. A tárgyi eszközök összetevői: 5 607 e Ft teljes egészében gépek, berende-

zések, és felszerelések.

Mérlegfordulónapig le nem zárt határidős illetve opciós ügylet nem volt.

1.2. FORGÓESZKÖZÖK

A forgóeszközök mérlegben kimutatott értéke 1 882 729 e Ft, amely az összes eszközérték

64,89 %-át teszi ki. Ennek döntő hányadát (1 298 245 e Ft-ot) az 1 éven belül lejáró értékpapí-

rok alkotják. Az alábbi táblázat az értékpapírok és pénzeszközök év végi állományának rész-

letezését mutatja be alaponkénti bontásban:

adatok e Ft-banBefektetés Lejárat

Fedezeti alap Működési alapLikviditási

alapÖsszesen

D160217 2015.12.23 2016.02.17 926 897 40 000 32 000 998 897D160413 2015.12.23 2016.04.13 0 299 348 0 299 348

926 897 339 348 32 000 1 298 245LMV2565905-19500 2015.11.11 2016.01.04 70 000 0 0 70 000LMV2567396-21917 2015.11.16 2016.01.11 60 000 0 0 60 000LMV2567399-21923 2015.11.16 2016.01.18 60 000 0 0 60 000LMV2576189-36803 2015.12.09 2016.01.25 40 000 0 0 40 000LMV2576194-36809 2015.12.09 2016.02.01 40 000 0 0 40 000LMV2578633-40722 2015.12.14 2016.02.08 50 000 0 0 50 000LMV2578964-41269 2015.12.15 2016.02.15 40 000 0 0 40 000LMV2578967-41275 2015.12.15 2016.02.22 0 0 40 000 40 000LMV2583887-49442 2015.12.30 2016.02.29 35 000 5 000 0 40 000

395 000 5 000 40 000 440 000MÁK 2018/D 2015.12.23 2018.10.24 1 000 300 0 0 1 000 300

1 000 300 0 0 1 000 3000 6 000 0 6 0000 6 000 0 6 0000 5 000 0 5 0000 5 000 0 5 000

2 322 197 355 348 72 000 2 749 5453 895 14 966 776 19 637

0 43 0 433 895 15 009 776 19 680

2 326 092 370 357 72 776 2 769 225

Saját részvény összesen

ÉRTÉKPAPÍROK ÉS PÉNZESZKÖZÖK ÁLLOMÁNYA ALAPONKÉNT2015. december 31.

MegnevezésVételár

Diszkont kincstárjegyek összesen:

Rövid lejáratú betétek összesen:

Bankszámla

Házipénztár

Likvid pénzeszközök összesen

Befektetett pénzeszközök összesen

ÉRTÉKPAPÍROK ÉS PÉNZESZKÖZÖK ÖSSZESEN

időpontja

Magyar Államkötvény összesen

E2K üzletrész

Vitamin Pénztárszolgáltató részvény

Üzletrész összesen



A fedezeti alap tartalékának befektetett pénzeszköze 2 322 197 e Ft , amely az összes be-

fektetett pénzeszköz 84,46 %-a, a működési alap tartalékának befektetett pénzeszköze 355

348 e Ft , amely az összes befektetett pénzeszköz 12,92 %-a, a likviditási alap tartalékának

befektetett pénzeszköze 72 000 e Ft , amely az összes befektetett pénzeszköz 2,62 %-a. A

Pénztár befektetéseit az ERSTE Bank Zrt. letétkezeli a letétkezelési szerződésben és a hatá-

lyos jogszabályokban előírtak szerint.

A Pénztár pénzeszközeit 46,88 %-ban diszkont kincstárjegyekbe és 36,12 %-ban 1 éven túl

lejáró Magyar Államkötvénybe fektette, melyek alacsony befektetési kockázat mellett stabil

hozamot biztosítanak. A Pénztár a realizált hozamokat a Hozamfelosztási szabályzat szerint

negyedévente írja jóvá a pénztártagok egyéni számláján a számlák napi egyenlegeinek sú-

lyozott arányában. Az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetések, valamint

• a kilépett, de fel nem lelhető pénztártagok

• örökös nélkül elhunyt pénztártagok

• elhunyt pénztártagok örökösei általi lemondással érintett

egyéni számlakövetelések hozamként kerülnek felosztásra. A felosztható hozamot a pénz-

ügyi műveletek fedezeti alapra jutó ráfordításai (befektetési vezető bére és járulékai, letét-

kezelő díj) csökkentik.

2015. évben az egyéni számlákra felosztott hozamok összege a befektetési tevékenység fe-

dezeti alapra jutó költségének (2 482 e Ft) elszámolása után: 27 623 e Ft, melynek negyed-

évenkénti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti:

adatok e Ft-banMegnevezés I. negyedév II. negyedév III. negyedév IV. negyedév Összesen

Fedezeti alap pénzügyi műveleteinek eredménye 1 977 1 456 23 373 3 299 30 105Fedezeti költségek (-) 642 547 650 643 2 482Egyéni számlákon felosztott hozam 1 335 909 22 722 2 656 27 623

EGYÉNI SZÁMLÁKON FELOSZTOTT HOZAM ALAKULÁSA2015. év



A 2015. évben realizált hozamok alaponként az alábbiak szerint alakultak:

Az alábbiakban a befektetések állományának, illetve a Pénztár hozamrátájának alakulását

szemléltetjük:

adatok e Ft-banMegnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

Diszkont kincstárjegyek hozama 26 620 4 187 613 31 420Lekötött betétek hozama 3 421 568 269 4 258Folyószámla kamat 0 39 0 39Osztalékbevétel 0 2 000 0 2 000Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 70 0 0 70Korrekció előző időszak miatt -6 0 0 -6Realizált hozam összesen 30 105 6 794 882 37 781Pénzügyi műveletek ráfordítása 2 482 460 142 3 084Nettó (felosztott) hozam 27 623 6 334 740 34 697

REALIZÁLT HOZAMOK ALAPONKÉNT2015. év

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015.

eFt

év

A VITAMIN Egészségpénztár befektetés állományának alakulása 2005-2015



A Pénztár befektetéseinek 2015. évben realizált hozama 1,2 %, a KSH által közölt átlagos

defláció értéke 0,1 %.

A tagdíj és egyéb követelések a mérlegben nyilvántartási értéken kerültek beállításra. A

Pénztár fordulónapi követeléseinek összege 124 374 e Ft, amelyből 123 285 e Ft tagdíjköve-

telés.

Tagdíjkövetelésként a mérlegben a pénzügyileg nem rendezett, a pénztártagnak a Pénztár-

ral szemben fennálló, a pénztártag írásos nyilatkozatában vállalt tagdíjfizetési kötelezett-

sége szerepel. Amennyiben a pénztártag nem fix összegű tagdíjfizetési kötelezettséget vál-

lalt, akkor követelésként a pénztártag által elismert összeget, de legalább a Pénztár Alap-

szabályában meghatározott egységes tagdíjat, azaz 3.000 Ft/hó összeget vettünk figye-

lembe. A beszámolási év utolsó napján tagdíjat részben vagy egészben meg nem fizető ta-

gok száma 4 033 fő volt.

A tagdíjkövetelések alaponkénti alakulását az alábbi táblázat szemlélteti:

-1

0

1

2

3

4

5

6

7

8

9

2005. 2006. 2007. 2008. 2009. 2010. 2011. 2012. 2013. 2014. 2015.

%

A VITAMIN Egészségpénztár hozamrátájának alakulása az infláció tükrében 2005-2015

Ho zamráta

Infláció

adatok ezer Ft-banMegnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

Tagdíjat nem fizetők miatti követelés nyitó értéke 86 404 7 265 95 93 764Tárgyévi változás 26 278 3 214 29 29 521Tagdíjat nem fizetők miatti követelés záró értéke 112 682 10 479 124 123 285Tagdíjat nem fizetők miatti követelés mérleg szerinti értéke 112 682 10 479 124 123 285

Tagdíjkövetelések alakulása 2015. év



A bérelt iroda tulajdonosának megfizetett kaucióból származó követelés 1 050 e Ft, munka-

vállalókkal szembeni követelés értéke 39 e Ft.

A pénzeszközök értéke 459 681 e Ft, melyből 44 e Ft a házipénztárban, 19 637 e Ft a bank-

számlán található, mint szabad pénzeszköz, 440 000 e Ft pedig rövid lejáratú bankbetét.



2.) FORRÁSOK

A források előző évi záró értékeihez viszonyított arányát, valamint az összes forrásokon be-

lüli részarányát az alábbi mérleg kivonat mutatja.

adatok e Ft-ban

MegnevezésElőző évi

beszámoló záró adatai

Tárgyévi beszámoló záró adatai

Változás

Összes forráshoz

viszonyított arány (%)

FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN 3 016 075 2 901 325 -114 750 100,00%Saját tőke 39 705 77 738 38 033 2,68%III. Tőkeváltozások 39 705 77 738 38 033 2,68%Fedezeti alap tőkeváltozása 17 046 64 991 47 945 2,24%Működési alap tőkeváltozása 22 564 12 624 -9 940 0,44%Likviditási alap tőkeváltozása 95 123 28 0,00%Tartalékok 2 905 446 2 772 827 -132 619 95,57%I. Fedezeti alap tartaléka 2 445 985 2 326 092 -119 893 80,17%Egyéni számlák befektetett tartaléka 2 435 000 2 322 197 -112 803 80,04%Egyéni számlák szabad tartaléka 10 985 3 895 -7 090 0,13%II. Működési alap tartaléka 388 031 373 959 -14 072 12,89%Befektetett működési tartalék 380 000 355 348 -24 652 12,25%Likvid működési tartalék 8 031 18 611 10 580 0,64%III. Likviditási alap tartaléka 71 430 72 776 1 346 2,51%Befektetett likviditási tartalék 68 063 72 000 3 937 2,48%Szabad likviditási tartalék 3 367 776 -2 591 0,03%Kötelezettségek 70 924 50 760 -20 164 1,75%I. Rövid lejáratú kötelezettségek 70 735 50 726 -20 009 1,75%Tagokkal szembeni kötelezettségek 1 195 2 861 1 666 0,10%Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 69 358 47 692 -21 666 1,64%Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek 182 173 -9 0,01%II. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások 189 34 -155 0,00%



2.1. SAJÁT TŐKE - TŐKEVÁLTOZÁSOK

A saját tőke értéke megegyezik a tőkeváltozás összegével tekintettel arra, hogy a Pénztár

alapításkor induló tőkével nem rendelkezett.

A tőkeváltozások mérleg szerinti záró értéke 77 738 e Ft, melyet részletesen az alábbi táblá-

zat szemléltet:

TARTALÉKOK

Arányuk a források mérleg szerinti összegén belül 95,57 %, értékük 2 772 827 e Ft. A fedezeti

alap tartaléka 2 326 092 eFt, ami a tartalékok 83,89 %-a. A működési alap tartaléka 373 959 e

Ft, amely a tartalékok 13,49 %-a, a likviditási alap tartaléka 72 776 e Ft, amely a tartalékok 2,62

%-át teszi ki. Az alapok tartalékainak alakulását a következő táblázatokban mutatjuk be rész-

letezve a tartalékokat növelő és csökkentő tételeket.

adatok e Ft-banFedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

17 046 22 564 95 39 70547 945 -9 940 28 38 033

Ebből: kötelezettségek (zárolt tételek) állományváltozása 933 - - 933kifizetetlen szolgáltatói számlák állományváltozása 20 733 - -tagdíjkövetelések állományváltozása 26 279 3 214 28 29 521tárgyi eszközök, immateriális javak vásárlása - 3 296 - 3 296értékcsökkenések - -4 603 - -4 6032015. IV.n.év felügyeleti díj kötelezettség - -173 - -173készleten lévő egészségkártyák állományváltozása - -674 - -674átvezetés befektetett tartalékba (E2K üzletrész,Pénztárszolgáltató saját részvény) - -11 000 -

64 991 12 624 123 77 738

Tőkeváltozások alaponként 2015. év

Megnevezés

Tőkeváltozások nyitó állománya

Tőkeváltozások tárgyévi változása

Tőkeváltozások záró állománya



adatok e Ft-banFedezeti a lap tartalékának nyitó ál lománya 2 445 985Növelő tételek 2 530 300Tagok által fizetett tagdíj 54 424Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 1 946 541Tagok egyéb befizetései 367 950Támogatói adomány 3 712Átlépők hozott fedezete 4 111Tag nyilatkozata alapján a NAV által átutalt összeg 123 451Pénzügyi műveletek bevétele 30 111Csökkentő tételek 2 650 193Szolgáltatások kiadásai 2 624 152Elvitt fedezet 21 153Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 483Átcsop. tagdíjat nem fizetők egyéni számlájáról 770Fed.alap jogosulatlan kifizetései 1 635Fedezeti a lap tartalékának záró egyenlege 2 326 092

FEDEZETI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA 2015. év

adatok e Ft-banMűködési a lap tartalékának nyitó ál lománya 388 031Növelő tételek 149 434Tagok által fizetett tagdíj 5 069Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 108 949Tagok egyéb befizetései 15 395Támogatói adomány 115Visszavezetés tőkeváltozás terhére 11 000Egyéb bevételek 1 342Pénzügyi műveletek bevételei 6 794Átcsoportosítás tagdíjat nem fiz. egyéni számlájáról 770Csökkentő tételek 163 506Működési kiadások 160 210Beruházások 3 296Működési a lap tartalékának záró egyenlege 373 959

2015. évMŰKÖDÉSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA



Az alapok záró állománya a fent részletezett tőkeváltozás és a tartalékok állományának ösz-

szevonása után az alábbi:

Megnevezés Záró egyenleg (eFt) Megoszlás Fedezeti alap 2 391 083 83,88% Működési alap 386 583 13,56% Likviditási alap 72 899 2,56% Összesen 2 850 565 100,00%

adatok e Ft-banLikviditási alap tartalékának nyitó állománya 71 430Növelő tételek 1 488Tagok által fizetett tagdíj 56Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 550Pénzügyi műveletek bevételei 882Csökkentő tételek 142Pénzügyi műveletek ráfordításai 142Likviditási alap tartalékának záró egyenlege 72 776

LIKVIDITÁSI ALAP TARTALÉKÁNAK ALAKULÁSA2015. év

adatok e Ft-ban

Megnevezés NyitóTárgyévi

növekedésTárgyévi

csökkenésTárgyévi változás

Tárgyévi záróÖsszes alapon

belüli arány

Fedezeti alap tőkeváltozása 17 046 47 945 0 47 945 64 991 2,28%Fedezeti alap tartaléka 2 445 985 2 530 300 2 650 193 -119 893 2 326 092 81,60%Fedezeti alap összesen 2 463 031 2 578 245 2 650 193 -71 948 2 391 083 83,88%Működési alap tőkeváltozása 22 564 0 9 940 -9 940 12 624 0,44%Működési alap tartaléka 388 031 149 434 163 506 -14 072 373 959 13,12%Működési alap összesen 410 595 149 434 173 446 -24 012 386 583 13,56%Likviditási alap tőkeváltozása 95 28 0 28 123 0,00%Likviditási alap tartaléka 71 430 1 488 142 1 346 72 776 2,55%Likviditási alap összesen 71 525 1 516 142 1 374 72 899 2,56%Alapok tőkeváltozása 39 705 47 973 9 940 38 033 77 738 2,73%Alapok tartaléka 2 905 446 2 681 222 2 813 841 -132 619 2 772 827 97,27%Alapok összesen 2 945 151 2 729 195 2 823 781 -94 586 2 850 565 100,00%

ALAPOK ALAKULÁSÁNAK ÖSSZESÍTŐ TÁBLÁZATA2015. év



Pénztárunk az alapok 97,9 %-át fektette be 2015. december 31-én. Ez a magas arány annak

köszönhető, hogy átmeneti szabad pénzeszközeinket rövid lejáratú (1-4 hetes) bankbe-

tétbe fektetjük. A befektetések döntő hányada a pénztári működés jellegéből fakadóan

könnyen és kockázatmentesen értékesíthető állampapírokban testesül meg, melyet a letét-

kezelő ERSTE Bank őriz és kezel.

2.3. KÖTELEZETTSÉGEK

A Pénztár kötelezettségeinek állománya 2015. december 31-én 50 760 e Ft, melyből a dec-

emberi teljesítésű, de 2016. január hónapra vonatkozó munkáltatói tagdíjbefizetések ösz-

szege 2 861 e Ft.

A szolgáltatói partnerek által már zárolt, de a Pénztár által még ki nem fizetett szolgáltatá-

sok értéke 47 692 e Ft.

Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek értéke 173 e Ft, mely a 2015. IV. negyedévi felügye-

leti díjat tartalmazza.

Az egyéb passzív pénzügyi elszámolás értéke 34 e Ft, mely tételek rendezése a beszámoló

készítés időpontjáig megtörtént.



II. AZ EREDMÉNYKIMUTATÁSHOZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1.) ALAPOK BEVÉTELE, KIADÁSAI, EREDMÉNYE

Az alapok bevételeit, kiadásait és eredményét, a megelőző évhez és a tervhez viszonyított

alakulását az alábbi táblázatokban szemléltetjük:

adatok e Ft-banSorsz. Megnevezés Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen

I. Tagok által fizetett tagdíj 54 424 5 069 56 59 549II. Munkáltatói tagdíj-hozzájárulás 1 946 541 108 949 550 2 056 040III. Tagok egyéb befizetése 367 950 15 395 0 383 345IV. Támogatóktól befolyt összeg 3 712 115 0 3 827V. Belépő tagok által hozott fedezet 4 111 4 111VI. NAV által visszautalt összeg 123 451 123 451VII. Kieg. váll. tev. bev. 0 0VIII. Egyéb bevételek 1 342 0 1 342IX. Átcsoportosítás más tartalékból 770 0 770X. Visszavezetés tőkeváltozás terhére 0 11 000 0 11 000XI. Pénzügyi műveletek bevétele 30 111 6 794 882 37 7871 Kapott kamatok, kamatjelle.bev. 30 041 4 794 882 35 7172 Pénzügyi műveletek egyéb bev. 70 2 000 0 2 070

XII. PÉNZTÁRI BEVÉTELEK ÖSSZESEN 2 530 300 149 434 1 488 2 681 222

I. Teljesített pénztári szolgáltatások 2 624 152 2 624 152II. Anyagjellegű kiadások 58 340 58 3401 Anyagköltség 2 311 2 3112 Igénybevett szolgáltatások 32 735 32 7353 Egyéb szolgáltatások 23 294 23 294

III. Személyi jellegű kiadások 90 133 90 1331 Bérkiadások 65 476 65 4762 Személyi jellegű egyéb kiadások 7 571 7 5713 Bérjárulékok 17 086 17 086

IV. Kis értékű eszközök beszerzése 167 167V. Egyéb kiadások 1 635 10 477 0 12 112VI. Átcsoportosítás más tartalékba 770 0 0 770VII. Pénzügyi műveletek ráfordításai 2 483 460 142 3 085VIII. Felügyeleti díj 633 633IX. Tőkekiadások 3 296 3 2961 Beruházások 3 296 3 296

X. Tagoknak visszatérítés 21 153 21 153XI. PÉNZTÁRI KIADÁSOK ÖSSZESEN 2 650 193 163 506 142 2 813 841

-119 893 -14 072 1 346 -132 619TÁRGYÉVI EREDMÉNY

KIADÁSOK

ALAPOK BEVÉTELEI, KIADÁSAI, EREDMÉNYE 2015. ÉV

BEVÉTELEK



Terv Tény

e Ft e Ft e Ft %

001 Nyitó állomány 2 445 985 2 445 985 0 0,00%002 Bevételek összesen 2 528 029 2 530 300 2 271 0,09%003 Tagdíjbevétel 2 119 017 2 000 965 -118 052 -5,57%004 Tagok egyéb befizetése 254 112 367 950 113 838 44,80%005 Támogatás, adomány 1 800 3 712 1 912 106,22%006 Más pénztárból hozott fedezet 4 200 4 111 -89 -2,12%007 Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 0 -008 Befektetések hozama 57 500 30 111 -27 389 -47,63%009 Egyéb bevételek 91 400 123 451 32 051 35,07%010 Kiadások összesen 2 518 600 2 650 193 131 593 5,22%011 Szolgáltatási kiadások 2 500 000 2 624 152 124 152 4,97%012 Befektetési kiadások 2 600 2 483 -117 -4,50%013 Elvitt fedezet 12 000 21 153 9 153 76,28%014 Egyéb terhelő tételek 4 000 2 405 -1 595 -39,88%015 Záró állomány 2 455 414 2 326 092 -129 322 -5,27%

Terv Tény

e Ft e Ft e Ft %

001 Nyitó állomány 388 031 388 031 0 0,00%002 Bevételek összesen 142 804 149 434 6 630 4,64%003 Tagdíjbevétel 117 006 114 018 -2 988 -2,55%004 Tagok egyéb befizetése 10 588 15 395 4 807 45,40%005 Támogatás, adomány 60 115 55 91,67%006 Átcsoportosítás más tartalékból 700 770 70 10,00%007 Befektetések hozama 13 250 6 794 -6 456 -48,72%008 Visszavezetés tőkeváltozás terhére 0 11 000 11 000 -009 Egyéb bevételek 1 200 1 342 142 11,83%010 Kiadások összesen 159 490 163 506 4 016 2,52%011 Befektetési kiadások 430 460 30 6,98%012 Tiszteletdíjak és járulékaik 12 605 12 532 -73 -0,58%013 Bérköltség és járulékai 67 500 66 388 -1 112 -1,65%014 Nyilvántartási díj 1 500 2 591 1 091 72,73%015 Tagszervezési díj 0 0 0 -016 Anyagjellegű ráfordítások 60 000 58 340 -1 660 -2,77%017 Felügyeleti díj 650 633 -17 -2,62%018 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba 0 0 0 -019 Egyéb terhelő tételek 16 805 22 562 5 757 34,26%020 Záró állomány 371 345 373 959 2 614 0,70%021 Működési tevékenység eredménye -16 686 -14 072 2 614 15,66%

Terv Ténye Ft e Ft e Ft %

001 Nyitó állomány 71 430 71 430 0 0,00%002 Bevételek összesen 2 276 1 488 -788 -34,63%003 Tagdíjbevétel 576 606 30 5,17%004 Tagok egyéb befizetése 0 0 0 -005 Támogatás, adomány 0 0 0 -006 Átcsoportosítás más tartalékból 0 0 0 -007 Befektetések hozama 1 700 882 -818 -48,12%008 Egyéb bevételek 0 0 0 -009 Kiadások összesen 75 142 67 89,33%010 Befektetési kiadások 75 142 67 89,33%011 Átcsoportosítás fedezeti tartalékba 0 0 0 -012 Átcsoportosítás működési tartalékba 0 0 0 -013 Egyéb terhelő tételek 0 0 0 -014 Záró állomány 73 631 72 776 -855 -1,16%

Sorszám Megnevezés

Tény-terv eltérés

Tény-terv eltérés


Működési tartalékTény-terv eltérés

ALAPOK BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI TÉNY/TERV ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA

2015. év

Likviditási tartalék

MegnevezésSorszám

Fedezeti tartalék



2.1. BEVÉTELEK ALAKULÁSA

A Pénztár bevételeinek összege 2015-ben 2 681 222 e Ft, amely 0,3 %-kal haladja meg a ter-

vezett szintet.

♦ A tagdíjbevételek összege 2 115 589 e Ft, mely 5,41 %-kal marad el a tervezett szinttől. A

tagok egyéb befizetései 44,82%-kal haladták meg a tervezett összeget, mely a tagok év

végére időzített, az adójóváírás igénybevételéhez kapcsolható többletbefizetéseivel

magyarázható.

♦ A munkáltatói támogatások összege a tervezett szint duplája, ám volumenében nem

jelentős.

♦ A más pénztárból átlépett pénztártagok hozott fedezete 4 111 e Ft volt.

♦ A pénztárnak visszautalt egyéni befizetésekre járó SZJA kedvezmény (egyéb bevételek

sor) összege (92 600 e Ft) 34,77 %-kal haladta meg a tervben előirányzott összeget.

2014. évi beszámoló záró adatai

2015. évi beszámoló záró adatai

2015. évi tervadatok

Eltérés tény/terv

Eltérés 2015/2014

e Ft e Ft e Ft % %

001 Nyitó állomány 2 929 054 2 905 446 2 905 446 0,00% -0,81%002 Bevételek összesen 3 008 565 2 681 222 2 673 110 0,30% -10,88%003 Tagdíjbevétel 2 483 202 2 115 589 2 236 600 -5,41% -14,80%004 Tagok egyéb befizetése 330 821 383 345 264 700 44,82% 15,88%005 Támogatás, adomány 2 586 3 827 1 860 105,75% 47,99%006 Más pénztárból hozott fedezet 4 457 4 111 4 200 -2,12% -7,76%007 Átcsoportosítás más tartalékból 1 396 770 700 10,00% -44,84%008 Visszavezetés tőkeváltozás terhére 11 000 0 - -009 Befektetések hozama 78 094 37 787 72 450 -47,84% -51,61%010 Egyéb bevételek 108 009 124 793 92 600 34,77% 15,54%011 Kiadások összesen 3 032 173 2 813 841 2 678 165 5,07% -7,20%012 Szolgáltatási kiadások 2 835 437 2 624 152 2 500 000 4,97% -7,45%013 Befektetési kiadások 3 043 3 085 3 105 -0,64% 1,38%014 Tiszteletdíjak és járulékaik 12 256 12 532 12 605 -0,58% 2,25%015 Bérköltség és járulékai 72 380 66 388 67 500 -1,65% -8,28%016 Nyilvántartási díj 3 048 2 591 1 500 72,73% -14,99%017 Tagszervezési díj 0 0 0 - -018 Anyagjellegű ráfordítások 62 227 58 340 60 000 -2,77% -6,25%019 Felügyeleti díj 642 633 650 -2,62% -1,40%020 Elvitt fedezet 15 838 21 153 12 000 76,28% 33,56%021 Egyéb terhelő tételek 27 302 24 967 20 805 20,00% -8,55%022 Eredmény -23 608 -132 619 -5 055 2523,52% 461,75%023 Záró állomány 2 905 446 2 772 827 2 900 391 -4,40% -4,56%

Terv/tény és 2015/2014 éves adatok összehasonlításaBEVÉTELEK ÉS KIADÁSOK ALAKULÁSA




♦ A befektetések realizált hozama 51,61 %-kal, 34 663 e Ft-tal alacsonyabb a tervezettnél és

47,84 %-kal (40 307 e Ft-tal) elmarad az előző évi szinttől.

♦ A Pénztár a kiegészítő vállalkozási tevékenységét kihelyezett vállalkozási tevékenység-

ként az Egészségpénztári Elszámoló Központ Kft-ben folytatja, ezzel a tevékenységgel

összefüggésben a beszámolási évben a működési alapnál közvetlen bevétele, kiadása

és eredménye nem származott. A 20%-os tulajdoni arányt képviselő üzletrészre 2015.

évben 2 millió Ft osztalékbevételt realizált.

2.2. KIADÁSOK ALAKULÁSA

♦ A pénztári szolgáltatások kiadása közel 5 %-kal meghaladta a tervezettet és 7,45 %-kal

maradt el a bázisszinttől. A számlák legnagyobb része továbbra is gyógyszer, valamint

gyógyászati segédeszköz számla.

♦ A jogosulatlan vásárlások összege 1 635 e Ft volt az év során. A jogosulatlan vásárlásról

a tagokat az év során két alkalommal kiértesítettük, amennyiben visszafizették a jogo-

sulatlan vásárlás összegét, úgy azt egyéni számláikon jóváírtuk. Ha ez nem történt meg

2015. 12. 31-ig, az adóigazoláson a jogszerűtlen vásárlás feltüntetésre került egyéb jöve-

delemként. Ennek adó- és járulékvonzatai a pénztártagot terhelik.

♦ A Pénztár működési kiadásainak összege 163 506 e Ft, amely megközelítően tervszinten

alakult.

• Az anyagjellegű ráfordítások összege 2,77 %-kal, 1 660 e Ft-tal alacsonyabb a terve-

zettnél.

• A bérköltség és járulékai 1,65 %-kal alacsonyabbak a tervben meghatározottnál és a

megtakarítási intézkedéseknek köszönhetően 8,28 %-kal alacsonyabbak a bázisidő-

szaki adatnál.

• A tiszteletdíjak és járulékaik közel tervszinten alakultak.

• A felügyeleti díjként megfizetett vagyonarányos összeg 633 e Ft volt.

• Az egyéb terhelő tételek 3 650 e Ft-tal haladták meg a tervezettet, amely főképp a banki

pénzforgalmi illeték továbbhárításának hatásával magyarázható.

A tőkekiadásokra (eszközbeszerzések) 3 296 e Ft-ot fordított a Pénztár.

Az alábbiakban a működési alap bevételeinek és kiadásainak bázishoz viszonyított ala-

kulását mutatjuk be részletesen:



Bázis (2014) Tény (2015)e Ft e Ft változás e Ft Index %

1. Nyitó 398 610 388 031 -10 579 -2,65%2. + Tagdíjbevétel 130 126 114 018 -16 108 -12,38%3. + Tagok egyéb befizetése 13 245 15 395 2 150 16,23%4. + Támogatás, adomány 78 115 37 47,44%5. + Átcsoportosítás más tartalékból 1 396 770 -626 -44,84%6. + Visszavezetés tőkeváltozás terhére 0 11 000 11 000 -7. + Befektetések hozama 17 901 6 794 -11 107 -62,05%8. + Egyéb bevételek 1 340 1 342 2 0,15%

Ebből: kieg.váll.tev.bevételei 0 0 0 -Bevételek összesen (2+3+4+5+6+7+8) 164 086 149 434 -14 652 -8,93%

9. Anyagjellegű kiadások 62 227 58 340 -3 887 -6,25%9.1 Anyagköltség 2 814 2 311 -503 -17,87%9.1.1 Irodaszer, nyomtatvány vásárlás 2 100 1 797 -303 -14,43%9.1.2 Berendezések, felszerelések 714 0 -714 -100,00%9.1.3 Egyéb készletbeszerzés 0 514 514 -9.2 Igénybe vett szolgáltatások 35 687 32 735 -2 952 -8,27%

9.2.1 Postai szolgáltatás 6 952 5 520 -1 432 -20,60%9.2.2 Bérleti díjak 4 687 3 900 -787 -16,79%9.2.3 Nyomdai szolgáltatások 912 783 -129 -14,14%9.2.4 Karbantartási szolgáltatás 328 250 -78 -23,78%9.2.5 Vagyonkezelői, letétkezelői szolgáltatás 0 0 0 -9.2.6 Szoftverfejlesztés, szoftverkövetés 15 386 14 180 -1 206 -7,84%9.2.7 Könyvvizsgálói szolgáltatás 2 606 2 627 21 0,81%9.2.8 Személyi jellegű ráfordítások 787 0 -787 -9.2.9 Egyéb szolgáltatás 4 029 5 475 1 446 35,89%

9.2.10 Kieg. váll. tev. költsége 0 0 0 -9.3 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 23 726 23 294 -432 -1,82%

9.3.1 Ügyvédi megbízási díjak 0 0 0 -9.3.2 Orvosszakértői díjak 1 680 830 -850 -50,60%9.3.3 Kártyarendszer szolgáltatás díja 14 161 14 813 652 4,60%9.3.4 Konferencia, rendezvény költsége 543 452 -91 -16,76%9.3.5 E2K költségei 7 047 6 833 -214 -3,04%9.3.6 Eljárási díjak, illetékek 0 49 49 -9.3.7 Egyéb igénybe vett szolgáltatások 295 317 22 7,46%10. Személyi jel legű ráfordítások 93 314 90 133 -3 181 -3,41%10.1 Bérköltség 67 324 65 476 -1 848 -2,74%

10.1.1 Alkalmazottak bérköltsége 45 814 42 919 -2 895 -6,32%10.1.2 Részmunkaidős fogl. bére 9 295 9 758 463 4,98%10.1.3 Pénztári tisztségviselők tiszteletdíja 9 651 9 868 217 2,25%

10.1.3.1 IT tiszteletdíja 4 921 5 004 83 1,69%10.1.3.2 EB tiszteletdíja 4 730 4 864 134 2,83%10.1.4 Megbízási díjak 2 564 2 931 367 14,31%10.2 Egyéb személyi jellegű ráfordítások 8 674 7 571 -1 103 -12,72%

10.2.1 Alkalmazottaknak fizetett hozzájárulások 5 749 5 125 -624 -10,85%10.2.1.1 Egységes természetbeni juttatások 2 764 2 561 -203 -7,34%10.2.1.2 Cafeteria terhére fizetett hozzájárulások 2 985 2 564 -421 -14,10%10.2.2 Egyéb hozzájárulások 672 253 -419 -62,35%10.2.3 Kifizetői közterhek term.beni juttatás után 2 253 2 193 -60 -2,66%10.3 Bérjárulékok 17 316 17 086 -230 -1,33%

10.3.1 SZOCHO adó 17 316 17 086 -230 -1,33%11. Kisértékű eszközbeszerzés 1 282 167 -1 115 -86,97%12. Egyéb kiadások 12 645 10 477 -2 168 -17,15%12.1 Bankköltségek, számlatartási díj 12 644 10 468 -2 176 -17,21%12.2 Bírság, kötbér, önell., késedelmi pótlék 0 0 0 -12.3 Egyéb kiadások 1 9 8 800,00%12.4 Kieg. váll. tev.ráfordításai 0 0 0 -13. Befektetések vagyonarányos ktge 418 460 42 10,05%14. Felügyeleti dí j 642 633 -9 -1,40%15. Tőkekiadások (eszk.beszerzések) 4 137 3 296 -841 -20,33%16. Kiadások összesen (9+10+11+12+13+14+15) 174 665 163 506 -11 159 -6,39%19. Záró (1+8-16) 388 031 373 959 -14 072 -3,63%20. Működési tevékenység eredménye (8-16) -10 579 -14 072 -3 493 33,02%

MÜKÖDÉSI ALAP BEVÉTELEI ÉS KIADÁSAI BÁZIS-TÉNY (2015/2014) ADATOK ÖSSZEHASONLÍTÁSA

Működési tartalékTény/Bázis



♦ ALAPOK EREDMÉNYE, EGYMÁSHOZ VISZONYÍTOTT ARÁNYA

Mint a táblázatokból látható, a tartalékok összege megközelíti a 2,8 milliárd Ft-ot, mely a

Pénztár stabil likviditási helyzetét, kiegyensúlyozott működését mutatja.

Tartalékok záró egyenlege és megoszlása 2015. december 31-én:

Megnevezés Záró egyenleg (eFt) Megoszlás Fedezeti alap 2 326 092 83,89% Működési alap 373 959 13,49% Likviditási alap 72 776 2,62% Összesen 2 772 827 100,00%

♦ ÁTCSOPORTOSÍTÁS ALAPOK KÖZÖTT

• Pénztárunk 2015. januárban 770 e Ft-ot csoportosított át a fedezeti alapból a mű-

ködési alapba a 2014. évben tagdíjat nem fizető tagok egyéni számláin jóváírt ho-

zamok terhére.



III. TÁJÉKOZTATÓ RÉSZ

1.) A TAGLÉTSZÁM ALAKULÁSA

A 2015. évi záró taglétszám 22 803 fő, 128 fővel alacsonyabb, mint a megelőző időszak

záró létszáma, a VITAMIN Egészségpénztár azonban 2015-ben is megőrizte piaci pozíció-

ját.

2.) A PÉNZTÁR TÁRGYÉVBEN FOGLALKOZTATOTT MUNKAVÁLLALÓI LÉTSZÁMÁNAK

ÉS BÉRKÖLTSÉGÉNEK BEMUTATÁSA

A Pénztár bérszámfejtését maga végzi. A pénztárnak 2015-ben átlagosan 9 főállású, és 2 fő

másodállású jogviszonyban foglalkoztatott alkalmazottja volt.

Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság létszáma 7-7 fő. A tisztségviselők tiszteletdíjban

részesültek az alábbiak szerint:

adatok főben

Nyitó taglétszám 2015. január 1. 22 931Új belépő 1 288Átlépő másik pénztárból 69Kilépő 777Tagdíjnemfizetés miatt megszűnt 494Elhunyt 117Átlépő másik pénztárba 97Záró taglétszám 2015. december 31. 22 803

Megnevezés Létszám (fő) Bérköltség (e Ft) SZOCHO adóSzemélyi jellegű

ráfordítások (e Ft)

Főállású alkalmazott 9 42 920 11 075 7 571Másodállású alkalmazott 2 9 758 2 635 -Állományon kívüli 6 2 931 712 -Összesen 17 55 609 14 422 7 571

Megnevezés Létszám (fő) Tiszteletdíj (e Ft) SZOCHO adó

Igazgatótanács 7 5 004 1 351Ellenőrző Bizottság 7 4 863 1 313Összesen 14 9 867 2 664



A PÉNZTÁRI SZOLGÁLTATÁSOKKAL KAPCSOLATOS KIFIZETÉSEK

Tagjaink összesen 358 583 alkalommal vettek igénybe szolgáltatást 2 624 152 e Ft értékben.

A gyógyszerek és gyógyhatású készítmények, gyógyászati segédeszközök vásárlásához

igénybevett támogatás a szolgáltatási kiadások közel 80 %-át adja, értéke 2 095 794 e Ft, té-

telszámot tekintve pedig ez az arány még magasabb. Ebben a szolgáltatási csomagban egy

esetszám átlagosan 6 212 Ft-ot képvisel. Jelentős, 17,15 %-os részarányt képviselnek a szak-

orvosi, magánorvosi ellátások finanszírozásához igénybevett támogatások, melyre 450 120

e Ft-ot fordítottak a pénztártagok. A sporteszköz vásárlás támogatásának igénybevétele 30

053 e Ft volt 2015-ben, ez a szolgáltatási kiadások 1,15 %-a. Összességében a szolgáltatások

kiadásai az előző évinél 7,45 %-kal alacsonyabban, a tervezett szintnél 4,97 %-kal magasabban

alakultak.

Szolgáltatási kiadás (eFt)

Kiadások megoszlása (%)

Szolgáltatás esetszáma (db)

d e f

Egészségpénztári szolgáltatások összesen 2 624 152 100,00% 358 583Kiegészítő egészségbiztosítási szolgáltatások 2 593 891 98,85% 357 269ebből: társadalombiztosítási ellátás keretében igénybe vehető eü.szolg.kiegészítése 450 120 17,15% 15 856otthoni gondozás támogatása 52 0,00% 3gyógytorna, gyógymasszázs és fizioterápiás kezelés igénybevételének támogatása 43 571 1,66% 2 909egészségpénztár egészségügyi célú önsegélyező feladatának ellátása körében nyújtott szolgáltatás 2 095 794 79,87% 337 353ebből: gyógyszer vételárának támogatása 1 418 020 54,04% 284 797gyógyászati segédeszköz vételárának támogatása 658 806 25,11% 52 036kieső jövedelem teljes vagy részleges pótlása betegség miatti keresőképtelenség esetén 18 806 0,72% 518hátramaradottak segélyezése halál esetén 162 0,01% 2OÉTI által nyilvántartásba vett gluténmentes élelmiszerek vásárlásának támogatása 4 354 0,17% 1 148

szolgáltatást finanszírozó egészségbiztosítás (betegség biztosítás) díjának fizetése 0 0,00% 0Életmódjavító egészségpénztári szolgáltatások 30 261 1,15% 1 314természetgyógyászati szolgáltatások 77 0,00% 3sporteszközök vásárlásának támogatása 30 053 1,15% 1 274gyógyteák, fog- és szájápolók vételárának támogatása 131 0,00% 37

2015. év

Megnevezés

Az egészségpénztár szolgáltatási adatai 2015. év



3.) A GAZDÁLKODÁST JELLEMZŐ MUTATÓK A. A gazdálkodást közvetlenül jellemző mutatók:

a.) Alapok tárgyévi tagdíjbevétele/Alapok összes tárgyévi bevétele

Fedezeti alap 2 368 915 e Ft / 2 530 300 e Ft = 0,9362

93,62%Működési alap 129 413 e Ft / 149 434 e Ft = 0,866

86,60%Likviditási alap 606 e Ft / 1 488 e Ft = 0,4073

40,73%

b.) Tagok által igénybe vett szolgáltatások/Fedezeti alap bevétele

2 624 152 e Ft / 2 530 300 e Ft = 1,0371

103,71%

c.) Működési alap tárgyévi kiadása/működési alap tárgyévi bevétele

163 506 e Ft / 149 434 e Ft = 1,0942

109,42%

d.) Bér és személyi jellegű kiadások/működési kiadások összesen

90 133 e Ft / 163 506 e Ft = 55,13%

e.) Alkalmazottak bérköltsége/működési kiadások összesen

66 388 e Ft / 163 506 e Ft = 40,60%

f.) Tiszteletdíjak /működéssel kapcsolatos tárgyévi költségek és ráfordítások

12 532 e Ft / 163 506 e Ft = 7,66%

A fedezeti tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest

A működési tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest

A likviditási tartalékon belül a tagdíjbevételek aránya az összes bevételhez képest

A bér és személyi jellegű kiadások az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 55,13 %-a, mely tartalmazza a béreket és tiszteletdíjakat járulékaikkal együtt.

Az alkalmazottak bérköltsége és annak járulékai az összes működéssel kapcsolatos költség és ráfordítás 40,6 %-át adják.

A tiszteletdíjak összege az összes működéssel kapcsolatos költség 7,66 %-a, mely tartalmazza a járulékokat is.

A fedezeti alap tárgyévi bevételéből szolgáltatásra fordított összeg aránya

A működési alap tárgyévi bevételéből tárgyévi kiadásaira fordított összeg aránya



B. Egyéb adatok:

• A szerződött munkáltatók száma: 854

• Szerződött szolgáltatási helyek száma: 6 982

• Ebből kártyát elfogadó szolgáltatási helyek: 5 525

ÖSSZEFOGLALÁS

2015. év végén az VITAMIN Egészségpénztár taglétszáma 22 803 fő, vagyona 2 772

827 e Ft. A Pénztár tagdíjbevétele 2 115 589 e Ft. A befektetésekből származó 2015.

évben elért bevétel – az 500 Ft alatti kilépéskori kifizetéseket is figyelembe véve - össze-

sen 37 781 e Ft. A működés 2015. évi összes bevétele 149 434 e Ft, ráfordítása 163 506 e

Ft, a működési eredmény - 14 072 e Ft.

A Pénztár 2015. december 31-i működési tartaléka 373 959 e Ft, a tárgyévi működési

eredményt is figyelembe véve. A fedezeti alap tartaléka 2 326 092 e Ft, a likviditási alap

tartaléka 72 776 e Ft.

Budapest, 2016. április 25.

Schmidt Péterné Bolvári László

IT elnök ügyvezető

Éves beszÁmolÓ · 2016-06-07 · 24.) kormányren-delet vonatkozó előírásai figyelembe...

Documents